目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页
二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页
(一)合并资产负债表…………………………………………… 第8页
(二)母公司资产负债表………………………………………… 第9页
(三)合并利润表………………………………………………… 第10页
(四)母公司利润表……………………………………………… 第11页
(五)合并现金流量表…………………………………………… 第12页
(六)母公司现金流量表………………………………………… 第13页
(七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页
(八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页
三、财务报表附注……………………………………………… 第16—108页
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审 计 报 告
天健审〔2023〕4278号
浙江仙琚制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江仙琚制药股份有限公司(以下简称仙琚制药公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仙琚制药公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仙琚制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1和十三(二)1所示。仙琚制药公司的营业收入主要来自于生产销售化学原料药及制剂产品。2022年度，仙琚制药公司实现营业收入为人民币437,982.57万元。
如财务报表附注三(二十二)所述，仙琚制药公司内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。由于营业收入是仙琚制药公司关键业绩指标之一，可能存在仙琚制药公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
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(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)5和五(一)4所示。
截至2022年12月31日，仙琚制药公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币62,714.67万元，坏账准备为人民币7,355.13万元，账面价值为人民币55,359.54万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
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性；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)和五(一)18所示。
截至2022年12月31日，仙琚制药公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币57,326.69万元，账面价值为人民币57,326.69万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(2) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(3) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(4) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
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减值测试中有关信息的内在一致性；
(5) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(6) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估仙琚制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
仙琚制药公司治理层(以下简称治理层)负责监督仙琚制药公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对仙琚制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仙琚制药公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就仙琚制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
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措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十四日
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浙江仙琚制药股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江仙琚制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》（浙上市［2001］118号文）批准，由仙居县国有资产投资集团有限公司(原浙江省仙居县国有资产经营有限公司）、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创业公司)和金敬德等13位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为913300007047892221的营业执照，注册资本989,204,866.00元，股份总数989,204,866股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股13,248,115股；无限售条件的流通股份A股975,956,751股。公司股票已于2010年1月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围：药品生产，医药中间体制造，化工产品。五金交电、包装材料销售，技术服务，设备安装，进出口业务。公司主要产品为皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药等原料药及药品。
本财务报表业经公司2023年4月24日第八届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将浙江仙居制药销售有限公司等16家子公司纳入本期合并财务报表范围：
序号子(孙)公司单位全称简称
1浙江仙居制药销售有限公司仙药销售公司
2浙江百安医疗科技有限公司百安医疗公司
3北京袺金科创基因技术有限公司北京科创公司
4杭州市能可爱心医疗科技有限公司能可爱心公司
5台州仙琚药业有限公司台州仙琚公司
6杭州仙琚科技创新有限公司科技创新公司
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序号子(孙)公司单位全称简称7仙居仙曜贸易有限公司仙曜贸易公司8杭州梓铭基因科技有限公司梓铭基因公司9XianjuPharmaLuxembourgSarl卢森堡公司10英德瑞药物有限公司英德瑞公司11XianjuPharmaItalyS.r.l仙琚意大利公司12NewChemS.p.A.NewChem公司13EffeChemS.r.LEffeChem公司14NewChemFranceS.r.LNewChem法国公司15浙江仙琚医药科技有限公司仙琚医药公司16仙琚（嘉兴）医药科技有限公司嘉兴医药公司
情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
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2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
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用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.501-2年10.002-3年20.003年以上50.00
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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(十)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
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售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法353-102.57-2.77通用设备年限平均法3-113-108.18-32.33专用设备年限平均法5-113-108.18-19.40运输工具年限平均法5-113-108.18-19.40
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50专用技术10非专利技术10管理软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
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1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十二)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
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公司主要销售原料药和制剂，属于某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
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136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整，具体情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注2021年12月31日资产负债表项目存货22,236,578.92在建工程-16,169,191.42递延所得税资产-910,108.13盈余公积515,727.94未分配利润4,641,551.432021年度利润表项目主营业务收入20,195,377.83主营业务成本16,215,524.24所得税费用596,978.04
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
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3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种
公司名称
计税依据税率
增值税
本公司及国内子公司
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%、6%、3%、0%NewChem公司、EffeChem公司、仙琚意大利公司
22%NewChem法国公司20%卢森堡公司15%房产税本公司及国内子公司
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
12%、1.2%城市维护建设税
本公司及国内子公司实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加
本公司及国内子公司实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加
本公司及国内子公司实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税
本公司及台州仙琚公司、
百安医疗公司
应纳税所得额15%
北京科创公司、科技创新公
司、嘉兴医药公司
应纳税所得额
20%
国内其他子公司25%
NewChem公司、EffeChem公
司、仙琚意大利公司
27.90%
NewChem法国公司33.33%
卢森堡公司30%
英德瑞公司21%
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(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)文件，本公司于2020年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日。本公司2022年度企业所得税按15%税率计缴。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》文件，子公司台州仙琚公司于2022年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2022年12月24日至2024年12月24日。台州仙琚公司2022年度企业所得税按15%税率计缴。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》文件，子公司百安医疗公司于2022年12月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2022年12月24日至2024年12月24日。百安医疗公司2022年度企业所得税按15%税率计缴。
4.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)的有关规定，本公司下属子公司北京科创公司、科技创新公司、嘉兴医药公司符合小微企业的认定，2022年度企业所得税按20%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金57,979.8167,116.38银行存款1,708,197,611.551,135,103,857.06其他货币资金12,210,461.66131,795,011.91
合计1,720,466,053.021,266,965,985.35其中：存放在境外的款项总额130,860,889.36165,031,110.04
(2)其他说明
其他货币资金期末余额中包含了银行承兑汇票保证金12,166,070.01元、保函保证金20,000.00元。
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2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
500,641,666.67其中：结构性存款500,641,666.67合计500,641,666.67
3.应收票据种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备3,614,393.36100.003,614,393.36其中：银行承兑汇票3,614,393.36100.003,614,393.36
合计3,614,393.36100.003,614,393.36
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备2,487,968.90100.002,487,968.90其中：银行承兑汇票2,487,968.90100.002,487,968.90
合计2,487,968.90100.002,487,968.90
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备37,112,371.495.9237,112,371.49100.00按组合计提坏账准备590,034,315.1794.0836,438,867.416.18553,595,447.76
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合计627,146,686.66100.0073,551,238.9011.73553,595,447.76（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备35,191,456.335.5435,191,456.33100.00按组合计提坏账准备599,910,474.7394.4634,493,794.625.75565,416,680.11
合计635,101,931.06100.0069,685,250.9510.97565,416,680.11
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单位汇总37,112,371.4937,112,371.49100.00
账龄较长，预计收回的可能性较低
小计37,112,371.4937,112,371.49100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内570,806,388.9331,394,351.345.501-2年7,090,010.64709,001.0710.002-3年5,778,142.691,155,628.5420.003年以上6,359,772.913,179,886.4650.00
小计590,034,315.1736,438,867.416.18
(2)账龄情况账龄期末账面余额1年以内572,205,903.331-2年7,245,877.062-3年8,666,469.54
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账龄期末账面余额3年以上39,028,436.73
合计627,146,686.66
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期增加计提收回外币汇率折算单项计提坏账准备35,191,456.333,989,714.88-2,068,799.72按组合计提坏账准备34,493,794.622,082,425.66213,095.17
合计69,685,250.956,072,140.54-2,068,799.72213,095.17
(续上表)
项目
本期减少
期末数转回核销其他[注]单项计提坏账准备37,112,371.49按组合计提坏账准备350,448.0436,438,867.41合计350,448.0473,551,238.90[注]其他变动系本期处置子公司，合并范围减少所致
(4)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为66,569,878.52元，占应收账款期末余额合计数的比例为10.61%，相应计提的坏账准备合计数为13,464,621.59元。
5.应收款项融资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面价值
累计确认的信用减值准备
账面价值
累计确认的信用减值准备银行承兑汇票149,155,589.15184,334,617.46合计149,155,589.15184,334,617.46
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票473,035,147.35
小计473,035,147.35
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银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内21,612,302.6697.3721,612,302.6617,868,851.5279.3317,868,851.521-2年207,620.280.94207,620.282,710,006.4612.032,710,006.462-3年53,634.440.2453,634.44315,957.741.40315,957.743年以上322,832.101.45322,832.101,629,831.767.241,629,831.76合计22,196,389.48100.0022,196,389.4822,524,647.48100.0022,524,647.48
(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为10,214,317.33元，占预付款项期末余额合计数的比例为46.02%。
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备1,279,965.701.621,279,965.70100.00按组合计提坏账准备77,752,590.7298.386,909,106.608.8970,843,484.12
合计79,032,556.42100.008,189,072.3010.3670,843,484.12
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备账面价值
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金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备20,589,261.97100.002,930,141.9614.2317,659,120.01合计20,589,261.97100.002,930,141.9614.2317,659,120.01
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单位汇总1,279,965.701,279,965.70100.00预计无法收回小计1,279,965.701,279,965.70100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合77,752,590.726,909,106.608.89其中：1年以内65,885,808.083,623,719.385.50
1-2年2,803,424.84280,342.4810.002-3年5,088,780.551,017,756.1120.003年以上3,974,577.251,987,288.6350.00小计77,752,590.726,909,106.608.89
(2)账龄情况账龄期末账面余额1年以内66,458,500.281-2年3,406,396.742-3年5,193,082.153年以上3,974,577.25
合计79,032,556.42
(3)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数606,443.16546,226.291,777,472.512,930,141.96
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数在本期——————--转入第二阶段-154,188.37154,188.37--转入第三阶段-33,163.45-519,308.22552,471.67--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提3,206,118.9698,599.781,964,817.735,269,536.47本期收回本期转回本期核销其他[注]-12,930.69-10,000.00-22,930.69汇率变动的影响11,439.77636.26248.5312,324.56期末数3,623,719.38280,342.484,285,010.448,189,072.30
[注]其他系本期处置子公司，合并范围减少所致
(4)本期无核销应收款项。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额股权转让款[注]51,277,260.27押金保证金10,330,772.558,977,255.86应收暂付款10,121,411.174,147,956.16其他7,303,112.437,464,049.95
合计79,032,556.4220,589,261.97
[注]股权转让款系应收陈济谷受让台州市海盛制药有限公司（以下简称海盛制药）61.2%股权的股权转让款5,000.00万元及应计利息127.73万元，具体说明详见本财务报表附注十
(二)3.之说明
(6)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
坏账准备
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单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备陈济谷股权转让款51,277,260.271年以内64.882,820,249.31仙居县安州医院有限公司
押金保证金3,000,000.002-3年3.80600,000.00杭州西湖儿童口腔医院有限公司
应收暂付款1,288,254.091年以内1.6370,853.97杭州梓晶生物有限公司
应收暂付款572,692.201年以内0.72572,692.20台州市典默家纺有限公司
应收暂付款500,000.001年以内0.6350,000.00小计56,638,206.5671.664,113,795.48
8.存货
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料137,370,635.5813,388,679.75123,981,955.83186,548,257.206,589,000.57179,959,256.63在产品104,430,262.271,431,728.09102,998,534.18149,439,521.32548,772.57148,890,748.75库存商品679,022,926.6528,999,853.00650,023,073.65591,202,931.9826,181,045.76565,021,886.22发出商品13,808,058.84349,866.1013,458,192.7417,164,885.61663,427.6116,501,458.00委托加工物资323,966.65280,826.0043,140.65327,009.15327,009.15
合计934,955,849.9944,450,952.94890,504,897.05944,682,605.2633,982,246.51910,700,358.75
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
汇兑损益影响
转回或转销
其他原材料6,589,000.579,264,400.8921,309.952,486,031.6613,388,679.75在产品548,772.571,149,835.1327,319.29294,198.901,431,728.09库存商品26,181,045.7621,113,544.3825,106.7618,319,843.9028,999,853.00发出商品663,427.61349,866.10663,427.61349,866.10委托加工物资280,826.00280,826.00
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项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
汇兑损益影响
转回或转销
其他合计33,982,246.5132,158,472.5073,736.0021,763,502.0744,450,952.94
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价准备的原因原材料、在产品、委托加工物资
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用库存商品、发出商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
9.持有待售资产
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值土地使用权7,112,596.667,112,596.66房屋及建筑物35,245,510.4235,245,510.42机器设备28,258,648.6528,258,648.65
合计70,616,755.7370,616,755.73
(2)其他说明本期持有待售资产减少系城南厂区搬迁完成，详见本财务报表附注十三（六）之说明。
10.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预缴企业所得税
2,593,550.862,593,550.868,282,255.318,282,255.31待抵扣增值税进项税
21,324,397.8321,324,397.8326,213,464.4826,213,464.48合计23,917,948.6923,917,948.6934,495,719.7934,495,719.79
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11.长期股权投资
(1)分类情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资
213,621,381.291,879,669.41211,741,711.88195,478,674.041,875,000.00193,603,674.04合计213,621,381.291,879,669.41211,741,711.88195,478,674.041,875,000.00193,603,674.04
(2)明细情况被投资单位期初数
本期增减变动追加投资减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益调整联营企业浙江天台药业股份有限公司[注1]
66,384,733.37-3,196,113.85浙江省仙居县阳光生物制品有限公司[注1]上海三合生物技术有限公司[注1]仙居弘琚小额贷款有限公司[注1]
51,615,599.03
13,500,000.00
[注2]
2,041,087.94浙江智腾医药科技有限公司[注1]
5,676,340.36922,804.63山东斯瑞药业有限公司[注1]
46,003,487.193,225,542.84仙居县聚合金融服务有限公司[注1]
10,707,833.05645,131.09杭州维斯博医疗科技有限公司[注1]
2,970,868.141,700,000.00
2,048,172.02
[注3]
-378,124.05杭州宝妈百安科技有限公司[注1]
142,099.38-137,429.97杭州梓晶生物有限公司[注1]
10,102,713.52-2,768,365.16浙江仙琚萃泽医药科技有限公司[注1]
-2,408,491.61浙江天仙生物制药有限公司[注1]
22,500,000.00-1,818,798.95合计193,603,674.0424,200,000.0015,548,172.02-3,872,757.09
[注1]以下分别简称天台药业公司、阳光生物公司、上海三合公司、弘琚贷款公司、智腾医药公司、斯瑞药业公司、聚合金融公司、维斯博公司、宝妈科技公司、梓晶生物公司、
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仙琚萃泽公司、天仙生物公司
[注2]弘琚贷款公司根据自身业务发展及整体战略规划需要，经各方股东协商拟同比例对弘琚贷款公司减少注册资本共计4,500万元。本次减资完成后，弘琚贷款公司注册资本将由原15,000万元减少至10,500万元。本次减资前，公司对弘琚贷款公司的出资额为4,500万元，持有其30%的股权；本次减资完成后，公司对弘琚小贷出资额变为3,150万元，持股比例保持30%不变，公司收回投资资本金1,350万元。弘琚贷款公司于2022年9月29日完成工商变更登记手续。
[注3]2022年10月公司第七届董事会第二十三次会议审议通过《关于控股子公司拟公开挂牌转让参股公司14.6%股权的议案》，通过公开挂牌方式，以不低于标的股权评估值向宁波瓴瀚企业管理合伙企业（有限合伙）转让子公司百安医疗公司所持有的维斯博公司
14.60%的股权，双方于2022年12月28日完成股权交割手续，本次股权转让完成后，百安医疗公司持有维斯博公司股权从30.60%下降到16.00%，公司对维斯博公司长期股权投资仍按权益法核算。
（续上表）
被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末
余额其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值
准备
其他[注4]天台药业公司63,188,619.52阳光生物公司上海三合公司1,875,000.00弘琚贷款公司40,156,686.97智腾医药公司6,599,144.99斯瑞药业公司49,229,030.03聚合金融公司11,352,964.14维斯博公司2,244,572.07宝妈科技公司4,669.414,669.41梓晶生物公司7,334,348.36仙琚萃泽公司13,363,636.3610,955,144.75天仙生物公司20,681,201.05
合计4,669.4113,363,636.36211,741,711.881,879,669.41[注4]仙琚萃泽公司本期变动原因见本财务报表附注六（一）1、附注十三(五)之说
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明。
12.其他权益工具投资
(1)明细情况项目期末数期初数
本期股利收入
本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失金额原因万容资本控股有限公司
7,350,000.007,350,000.00仙居爱舟健康管理有限公司
9,000,000.009,000,000.00亿联康（杭州）智能医疗科技有限公司
1,500,000.001,500,000.00好孕来（杭州）医疗科技有限公司
300,000.00300,000.00BrainXell,Ine10,278,035.0010,278,035.00OcculoHoldings，LLC
1,837,208.891,837,208.89杭州索元生物医药股份有限公司[注]
29,239,773.8249,766,071.24江西成琚药业有限公司[注]
6,797,936.196,574,797.84宁波格明医药科技有限公司
212,100.00合计66,515,053.9086,606,112.97
[注]因杭州索元生物医药股份有限公司、江西成琚药业有限公司公允价值变动调整权益工具投资账面价值
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有对上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数39,772,170.921,114,000.0040,886,170.92
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项目房屋及建筑物土地使用权合计本期增加金额本期减少金额期末数39,772,170.921,114,000.0040,886,170.92累计折旧和累计摊销期初数16,625,298.39424,681.0017,049,979.39本期增加金额1,070,993.8819,810.681,090,804.56
1)计提或摊销1,070,993.8819,810.681,090,804.56本期减少金额期末数17,696,292.27444,491.6818,140,783.95账面价值期末账面价值22,075,878.65669,508.3222,745,386.97期初账面价值23,146,872.53689,319.0023,836,191.53
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具合计账面原值期初数1,024,804,556.911,252,738,188.53238,972,385.1523,139,419.632,539,654,550.22本期增加金额30,457,607.96264,235,826.6919,370,192.61349,943.42314,413,570.68
1)购置5,021,726.2324,162,257.645,186,033.62345,641.2734,715,658.76
2)在建工程转入22,235,806.32233,741,679.1912,548,047.32268,525,532.83
3)汇率变动影响3,200,075.416,331,889.861,636,111.674,302.1511,172,379.09本期减少金额78,096,228.9188,711,115.071,953,529.524,513,175.72173,274,049.22
1)处置或报废47,280,682.727,495,839.571,017,006.54249,173.4956,042,702.32
2)处置子公司减少30,815,546.1981,215,275.50936,522.984,264,002.23117,231,346.90
期末数977,165,935.961,428,262,900.15256,389,048.2418,976,187.332,680,794,071.68累计折旧期初数185,253,934.18578,937,119.54132,048,306.0018,119,079.95914,358,439.67本期增加金额26,113,651.66139,221,832.668,225,633.49767,812.59174,328,930.40
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项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具合计
1)计提25,850,454.78135,516,069.917,144,842.19763,649.34169,275,016.22
2)汇率变动影响263,196.883,705,762.751,080,791.304,163.255,053,914.18本期减少金额38,229,251.9128,264,135.671,035,746.272,771,399.9870,300,533.83
1)处置或报废29,103,814.076,129,389.58817,557.47152,588.0836,203,349.20
2)处置子公司减少9,125,437.8422,134,746.09218,188.802,618,811.9034,097,184.63期末数173,138,333.93689,894,816.53139,238,193.2216,115,492.561,018,386,836.24减值准备期初数110,446.119,006,463.992,981.909,119,892.00本期增加金额
1)计提本期减少金额110,446.112,970.64340.00113,756.75
1)处置或报废110,446.112,970.64340.00113,756.75
期末数9,003,493.352,641.909,006,135.25账面价值期末账面价值804,027,602.03729,364,590.27117,148,213.122,860,694.771,653,401,100.19期初账面价值839,440,176.62664,794,605.00106,921,097.255,020,339.681,616,176,218.55
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
专用设备24,391,843.43
小计24,391,843.43
(3)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注专用设备21,603,196.9112,427,516.888,657,744.39517,935.64
小计21,603,196.9112,427,516.888,657,744.39517,935.64
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物20,781,984.42本期转固尚未办理
小计20,781,984.42
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15.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数在建工程369,502,340.87364,460,376.53工程物资4,693,364.393,440,917.42
合计374,195,705.26367,901,293.95
(2)在建工程
1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值原料药产业升级建设项目
93,799,702.1393,799,702.1374,017,610.1174,017,610.11台州仙琚技改工程2,964,926.102,964,926.1067,828,824.6767,828,824.67台州仙琚废水站整治提升改造
22,843,632.1422,843,632.14高端制剂国际化建设项目
81,684,188.8581,684,188.856,185,663.626,185,663.62川南合成11、12车间及溶剂回收车间工程
34,372,708.6034,372,708.6027,123,536.5327,123,536.53制剂包装车间项目18,761,561.9018,761,561.905#楼研究院实验室建设项目
4,544,699.754,544,699.753,175,779.893,175,779.89呼吸实验室项目1,362,035.391,362,035.39NewChem公司技改项目
13,049,012.7513,049,012.7545,202,067.1545,202,067.15年产2000万支注射剂项目
20,201,979.2020,201,979.20杭州能可爱心改扩建项目
44,287,064.4944,287,064.49零星工程74,598,059.0074,598,059.0097,959,665.1397,959,665.13合计369,502,340.87369,502,340.87364,460,376.53364,460,376.53
2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数（万元）
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少期末数
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工程名称
预算数（万
元）
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少期末数原料药产业升级建设项目
84,50074,017,610.1119,782,092.0293,799,702.13高端制剂国际化建设项目
85,4396,185,663.6275,498,525.2381,684,188.85川南合成11、12车间及溶剂回收车间工程
3,60027,123,536.537,249,172.0734,372,708.60制剂包装车间项目
2,779.5018,761,561.902,371,011.0621,132,572.96年产2000万支注射剂项目
12,00020,201,979.2020,201,979.20杭州能可爱心改扩建项目
8,0009,948,002.1834,339,062.3144,287,064.49台州仙琚废水站整治提升改造
5,40022,843,632.14218,338.5223,061,970.66台州仙琚技改工程
8,00067,828,824.6719,819,321.1984,683,219.762,964,926.10NewChem公司技改项目
13,36145,202,067.1555,048,668.3788,016,440.40
-814,717.63
[注]
13,049,012.75
合计271,910,898.30234,528,169.97216,894,203.78-814,717.63290,359,582.12
[注]系汇率变动的影响（续上表）
工程名称
工程累计投入
占预算比例
（%）
工程进度（%）
利息资本化累
计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率
（%）
资金来源
原料药产业升级建设项目
95.9696.002,247,746.05募投项目/自筹
高端制剂国际化建设项目
9.569.00募投项目/自筹
川南合成11、12车间及溶剂回收车间工程
95.4895.00自筹
制剂包装车间项目
76.0376.00自筹
年产2000万支注射剂项目
16.8316.00自筹
杭州能可爱心改扩建项目
55.3655.0064,204.710.19自筹
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工程名称
工程累计投入占预算比例
（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源台州仙琚废水站整治提升改造
42.7145.00自筹台州仙琚技改工程
109.5699.00自筹NewChem公司技改项目
90.1790.00自筹合计2,247,746.0564,204.71
(3)工程物资项目期末数期初数专用设备及材料4,693,364.393,440,917.42小计4,693,364.393,440,917.42
16.使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值
期初数18,526,724.4618,526,724.46
本期增加金额2,676,048.29797,348.073,473,396.36
1)租入2,676,048.29797,348.073,473,396.36
本期减少金额1,015,814.381,015,814.38
1)处置1,015,814.381,015,814.38
期末数20,186,958.37797,348.0720,984,306.44累计折旧
期初数5,332,544.325,332,544.32
本期增加金额5,412,933.44131,180.705,544,114.14
1)计提5,412,933.44131,180.705,544,114.14
本期减少金额677,209.58677,209.58
1)处置677,209.58677,209.58
期末数10,068,268.18131,180.7010,199,448.88账面价值
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项目房屋及建筑物运输工具合计期末账面价值10,118,690.19666,167.3710,784,857.56期初账面价值13,194,180.1413,194,180.14
17.无形资产
(1)明细情况
项目土地使用权专用技术管理软件非专利技术合计账面原值期初数125,539,337.3514,727,856.8713,424,972.04122,644,026.30276,336,192.56
本期增加金额14,894,504.892,064,206.773,451,148.8020,409,860.46
1)购置14,894,504.891,761,465.3216,655,970.21
2)汇率变动影响302,741.453,451,148.803,753,890.25
本期减少金额4,081,500.0022,000.004,103,500.00
1)处置22,000.0022,000.00
2)处置子公司减少4,081,500.004,081,500.00
期末数136,352,342.2414,727,856.8715,467,178.81126,095,175.10292,642,553.02累计摊销
期初数24,442,905.0912,201,491.5910,188,757.0551,099,620.6497,932,774.37
本期增加金额2,724,460.85490,440.361,646,657.4314,047,510.6218,909,069.26
1)计提2,724,460.85490,440.361,438,316.5912,436,974.5217,090,192.32
2)汇率变动影响208,340.841,610,536.101,818,876.94
本期减少金额1,359,916.3022,000.001,381,916.30
1)处置22,000.0022,000.00
2)处置子公司减少1,359,916.301,359,916.30
期末数25,807,449.6412,691,931.9511,813,414.4865,147,131.26115,459,927.33
账面价值
期末账面价值110,544,892.602,035,924.923,653,764.3360,948,043.84177,182,625.69
期初账面价值101,096,432.262,526,365.283,236,214.9971,544,405.66178,403,418.19
18.商誉
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(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值NewChem公司
566,617,684.29566,617,684.29551,106,669.26551,106,669.26EffeChem公司
6,649,221.596,649,221.596,467,200.846,467,200.84合计573,266,905.88573,266,905.88557,573,870.10557,573,870.10
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或形成
商誉的事项
期初数汇率变动
本期减少期末数处置其他NewChem公司551,106,669.2615,511,015.03566,617,684.29EffeChem公司6,467,200.84182,020.756,649,221.59
合计557,573,870.1015,693,035.78573,266,905.88
2017年10月意大利子公司出资110,000,000.00欧元,收购意大利NewChem公司、EffeChem公司100%股权，购买日该等公司可辨认净资产公允价值为32,770,493.22欧元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额77,229,506.78欧元确认为商誉。
(3)商誉减值测试过程
NewChem公司、EffeChem公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息单位：千欧元资产组或资产组组合的构成固定资产、在建工程、无形资
资产组或资产组组合的账面价值45,929分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
全部分摊至资产组的商誉账面价值为：
77,230包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
123,159资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是公司收购的NewChem公司以及EffeChem公司为一揽子交易，并且EffeChem公司仅从事少量从NewChem公司采购的药品经销业务，无其他业务。因此本次估值分析中将NewChem公司以及EffeChem公司的相关的资产识别为一个资产组。
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2)商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.00%（2021年度：11.80%），预测期以后的现金流量根据增长率1.7%（2021年度：1%）推断得出，该增长率和原料药行业总体长期平均增长率相当，处置费用率为2%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为139,435千欧元，高于账面价值123,159千欧元，商誉并未出现减值损失。
19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销汇率变动的影响其他减少[注]期末数租入固定资产改良支出
12,548,633.91865,151.712,739,636.96-274,957.87763,921.4710,185,185.06其他744.26744.26合计12,549,378.17865,151.712,740,381.22-274,957.87763,921.4710,185,185.06
注：其他减少系本期处置子公司，合并范围减少所致
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备101,952,414.2720,805,020.6493,687,278.3120,037,342.79其他权益工具公允价值变动
20,303,159.073,045,473.86内部交易未实现利润17,528,461.902,629,269.2922,445,165.193,366,774.78应付费用14,878,120.573,570,748.9312,083,942.772,900,146.26
合计154,662,155.8130,050,512.72128,216,386.2726,304,263.83
(2)未经抵销的递延所得税负债
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项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债固定资产加速折旧11,248,461.981,687,269.306,067,387.50910,108.13合计11,248,461.981,687,269.306,067,387.50910,108.13
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产1,288,457.0628,762,055.66910,108.1325,394,155.70递延所得税负债1,288,457.06398,812.24910,108.13
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异35,124,654.5311,821,310.34可抵扣亏损47,768,507.0181,271,312.98递延收益54,526,382.8859,275,771.24
合计137,419,544.42152,368,394.56
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2022年2,975,724.26本期弥补前期亏损2023年6,113,096.848,649,315.23本期弥补前期亏损2024年10,221,557.7710,686,393.02本期弥补前期亏损2025年14,794,808.5422,888,537.24本期弥补前期亏损2026年13,038,356.5636,071,343.23
处置子公司减少及本期弥补前期亏损2027年3,600,687.30合计47,768,507.0181,271,312.98
21.其他非流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付长期资产款项
175,098,495.91175,098,495.9177,283,266.1077,283,266.10合计175,098,495.91175,098,495.9177,283,266.1077,283,266.10
22.短期借款项目期末数期初数信用借款37,398,657.5165,591,296.17合计37,398,657.5165,591,296.17
23.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票81,664,280.0074,704,280.00合计81,664,280.0074,704,280.00
24.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数材料采购款231,845,755.62273,366,161.93长期资产购置款41,271,998.1837,236,677.10
合计273,117,753.80310,602,839.03
(2)无账龄1年以上重要的应付账款。
25.合同负债项目期末数期初数预收销售款46,889,702.6441,899,411.69
合计46,889,702.6441,899,411.69
26.应付职工薪酬
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(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬89,313,658.02607,157,717.65596,816,475.0899,654,900.59离职后福利—设定提存计划
3,744,483.4085,302,045.4785,127,247.473,919,281.40辞退福利1,306,487.001,306,487.00
合计93,058,141.42693,766,250.12683,250,209.55103,574,181.99
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
80,960,011.57524,672,874.43515,966,513.7989,666,372.21职工福利费39,110.7828,309,668.4828,341,690.397,088.87社会保险费130,039.4329,395,847.1229,449,858.2476,028.31其中：医疗保险费130,039.4326,188,040.4126,242,051.5376,028.31
工伤保险费3,184,163.323,184,163.32生育保险费23,643.3923,643.39住房公积金16,775,641.3016,775,641.30工会经费和职工教育经费
8,184,496.248,003,686.326,282,771.369,905,411.20小计89,313,658.02607,157,717.65596,816,475.0899,654,900.59
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险3,744,483.4068,697,634.8668,693,209.563,748,908.70失业保险费1,437,449.461,437,449.46企业年金缴费15,166,961.1514,996,588.45170,372.70
小计3,744,483.4085,302,045.4785,127,247.473,919,281.40
27.应交税费项目期末数期初数增值税11,114,977.4269,958,087.52企业所得税28,432,669.3821,936,535.63
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项目期末数期初数代扣代缴个人所得税6,977,643.359,033,294.43城市维护建设税921,844.371,963,401.04房产税6,317,641.607,130,863.09土地使用税1,449,099.561,275,415.56教育费附加526,484.641,177,188.35地方教育附加350,989.85784,792.27印花税275,539.6840,756.42环保税4,848.2311,883.44合计56,371,738.08113,312,217.75
28.其他应付款
项目期末数期初数押金保证金43,213,524.0221,341,682.11拆迁补偿款116,671,761.32应付暂收款138,365,594.09131,746,519.43其他75,812,544.9365,105,694.07
合计257,391,663.04334,865,656.93
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款-保证借款308,666,770.22一年内到期的长期借款-抵押借款250,388.014,643,972.02一年内到期的长期借款-信用借款102,145,194.2733,492,784.26一年内到期的租赁负债6,367,961.746,218,379.03
合计108,763,544.02353,021,905.53
30.其他流动负债
项目期末数期初数
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项目期末数期初数待转销项税额3,895,519.073,039,362.38合计3,895,519.073,039,362.38
31.长期借款
项目期末数期初数抵押借款1,602,483.2927,566,226.27信用借款192,247,522.27285,572,630.58
合计193,850,005.56313,138,856.85
32.租赁负债
项目期末数期初数房屋及建筑物4,404,061.147,493,940.83
合计4,404,061.147,493,940.83
33.长期应付职工薪酬
项目期末数期初数职工遣散保障基金(TFR)8,485,055.978,312,258.28
合计8,485,055.978,312,258.28
34.递延收益
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助59,275,771.2410,445,800.0015,195,188.3654,526,382.88与资产/收益相关
合计59,275,771.2410,445,800.0015,195,188.3654,526,382.88
(2)政府补助明细情况
项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益
其他减少期末数
与资产相关/与收益相
关国家高技术产业发展项目专项资金
3,409,090.881,136,363.642,272,727.24与资产相关
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项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益
其他减少期末数
与资产相关/与收益相关重大新药创制专项资金4,252,771.20
4,252,771.20
[注1]
与收益相关年产14500万片甾体激素制剂新产品产业化项目资金
3,734,848.371,545,454.562,189,393.81与资产相关年产100亿片皮质激素制剂产品投资项目补助
395,454.88163,636.32231,818.56与资产相关公共服务平台检测专项资金
582,196.74240,909.12341,287.62与资产相关生物转换法年产120吨甾体激素原料药技术改造项目补助
14,561,389.001,127,333.2813,434,055.72与资产相关年产120吨性激素类产品生产线投资项目补助
935,322.00935,322.00与资产相关工业与信息化专项资金补贴
1,796,145.76224,518.081,571,627.68与资产相关激素类综合固体制剂生产线项目补助
300,000.00300,000.00与资产相关性激素原料药、制剂生产
及其配套工程项目补助
3,010,700.003,010,700.00与资产相关原料药产业升级三废处理系统项目补助
2,230,653.36203,536.322,027,117.04与资产相关原料药厂区自动化改造项目补助
3,036,709.04320,745.482,715,963.56与资产相关高效安全的黄体酮剂型专利导航补贴收入
100,000.00100,000.00与资产相关原料药工业菌种改造项目补助
1,165,000.00700,000.0043,788.521,821,211.48与资产相关创新服务综合体项目补助
3,000,000.003,000,000.006,000,000.00与资产相关噻托溴铵粉雾剂项目补助
385,700.00385,700.00与资产相关性激素软胶囊项目补助2,297,400.002,297,400.00与资产相关临海市财政局2017年振兴实体经济技改补助
504,360.0033,624.00
470,736.00
[注2]
与资产相关固定资产投资技改补贴597,600.0022,133.33
575,466.67
[注2]
与资产相关2020临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
2,288,790.0084,770.00
2,204,020.00
[注2]
与资产相关
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项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益
其他减少期末数
与资产相关/与收益相
关循环化改造项目专项补助
249,285.72142,857.14106,428.58与资产相关自动化安全控制系统推广应用专项补助
75,000.0025,000.0050,000.00与资产相关100吨黄体酮项目专项补助
1,859,550.00371,910.001,487,640.00与资产相关临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
798,604.29120,220.00678,384.29与资产相关危废房示范建设专项补助
225,000.0030,000.00195,000.00与资产相关2019年临海市省级振兴实体经济财政专项激励资金
2,400,000.00300,000.002,100,000.00与资产相关2018年度临海市振兴实体经济技术改造奖励
2,275,000.00325,000.001,950,000.00与资产相关2021临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
2,809,200.00280,920.002,528,280.00与资产相关2022年临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
5,145,800.005,145,800.00与资产相关2020年省重点研发项目省科技发展专项资金
1,600,000.00949,474.70650,525.30与收益相关小计59,275,771.2410,445,800.007,692,194.497,502,993.8754,526,382.88
[注1]其他减少系本期退回政府补助，详见本财务报表附注五(四)3之说明[注2]其他减少系本期处置子公司，合并范围减少所致
35.股本项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数989,204,866989,204,866
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
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项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,726,535,209.651,726,535,209.65其他资本公积75,861,240.67321,093.6076,182,334.27合计1,802,396,450.32321,093.601,802,717,543.92
(2)其他说明2022年8月公司处置子公司仙琚萃泽公司11.00%股权，持股比例由60.00%下降至
49.00%，公司对仙琚萃泽公司丧失控制权，长期股权投资由成本法转为权益法核算，剩余股权按原持股比例自购买日开始重新计算净资产份额，其中对应的其他权益变动确认资本公积321,093.60元。
37.其他综合收益
项目期初数
本期发生额其他综合收益的税后净额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当
期转入损益
减：所得税费用不能重分类进损益的其他综合收益
44,113,754.14-20,303,159.07-3,045,473.86其中：其他权益工具投资
公允价值变动
44,113,754.14-20,303,159.07-3,045,473.86将重分类进损益的其他综合收益
-60,089,599.0038,977,090.54其中：外币财务报表折算
差额
-60,089,599.0038,977,090.54其他综合收益合计-15,975,844.8618,673,931.47-3,045,473.86
（续上表）
项目
本期发生额期末数其他综合收益的税后净额
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税
后归属于母公司）税后归属于母公司
税后归属于少
数股东不能重分类进损益的其他综合收益
-17,257,685.2126,856,068.93其中：其他权益工具投
资公允价值变动
-17,257,685.2126,856,068.93
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项目
本期发生额期末数其他综合收益的税后净额
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）税后归属于母公司
税后归属于少
数股东将重分类进损益的其他综合收益
38,977,090.54-21,112,508.46其中：外币财务报表折
算差额
38,977,090.54-21,112,508.46其他综合收益合计21,719,405.335,743,560.47
38.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费16,874,019.7916,874,019.79合计16,874,019.7916,874,019.79
(2)其他说明
本期增加及减少系按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费。
39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积274,826,910.1864,983,281.39339,810,191.57任意盈余公积512,300.00512,300.00
合计275,339,210.1864,983,281.39340,322,491.57
(2)其他说明
本期法定盈余公积增加系按母公司2022年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
40.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润1,778,779,158.471,360,454,937.95调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）4,641,551.431,596,963.44调整后期初未分配利润1,783,420,709.901,362,051,901.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润749,403,751.35619,325,646.60减：提取法定盈余公积64,983,281.3949,576,108.19
应付普通股股利[注]148,380,729.90148,380,729.90期末未分配利润2,319,460,449.961,783,420,709.90
(2)其他说明根据公司2021年年度股东大会决议，公司以2021年12月31日总股本989,204,866股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），共计派发148,380,729.90元。
(3)调整期初未分配利润根据财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》的相关规定对期初未分配利润进行调整，分别影响本期期初未分配利润4,641,551.43元和上期期初未分配利润1,596,963.44元，详见本财务报表附注三（二十九）之说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入4,358,308,592.241,818,025,191.974,334,890,286.981,818,682,565.34其他业务收入21,517,103.6414,734,246.1122,456,055.609,246,714.91合计4,379,825,695.881,832,759,438.084,357,346,342.581,827,929,280.25其中：与客户之间的合同产生的收入
4,369,379,140.671,825,817,665.684,351,637,675.701,825,578,626.33
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本
第
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本原料药1,732,438,396.231,199,119,009.101,813,347,842.001,317,512,240.19制剂2,601,570,938.25610,627,036.272,498,373,967.55489,333,811.03其他35,369,806.1916,071,620.3139,915,866.1518,732,575.11小计4,369,379,140.671,825,817,665.684,351,637,675.701,825,578,626.33
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本国内3,227,730,772.52990,759,972.873,184,262,385.90981,221,630.26国外1,141,648,368.15835,057,692.811,167,375,289.80844,356,996.07
小计4,369,379,140.671,825,817,665.684,351,637,675.701,825,578,626.33
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入4,369,379,140.674,351,637,675.70
小计4,369,379,140.674,351,637,675.70
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为35,601,239.78元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数试运行销售收入16,627,112.5420,195,377.83试运行销售成本11,909,282.9416,215,524.24
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税13,949,297.8114,191,140.68教育费附加8,337,698.068,453,073.31地方教育附加5,558,465.375,635,382.22印花税2,114,372.461,239,460.70房产税7,071,464.157,806,656.95土地使用税1,452,773.551,275,415.55
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项目本期数上年同期数环境保护税32,077.93130,280.01车船税25,509.281,792.30合计38,541,658.6138,733,201.72
3.销售费用
项目本期数上年同期数销售推广费981,903,785.841,026,391,845.57职工薪酬186,862,467.24158,883,726.30业务招待费29,445,953.6527,783,780.34差旅费25,454,776.1125,904,278.55广告宣传费9,123,502.958,903,455.94其他30,013,513.4831,922,479.41
合计1,262,803,999.271,279,789,566.11
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬136,358,668.71139,073,637.54业务招待费12,392,155.5113,755,567.18差旅费2,279,455.563,235,398.35资产折旧及摊销37,961,012.2536,805,535.53财产保险费10,644,767.405,872,187.72办公费用14,808,761.9317,258,854.82审计、咨询等服务费32,528,935.4925,394,222.65其他22,629,887.7338,783,309.04
合计269,603,644.58280,178,712.83
5.研发费用
项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数材料投入48,568,806.2942,650,903.31职工薪酬99,470,407.9787,584,664.92资产折旧及摊销8,755,786.7512,638,666.68委外研发费47,926,030.7538,203,691.82试验费41,451,863.7039,023,634.79其他20,595,191.6523,272,459.39合计266,768,087.11243,374,020.91
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出6,288,354.1723,104,894.51减：利息收入27,185,466.7014,606,602.94汇兑损益-11,796,942.59-17,438,436.94其他5,982,982.309,005,799.36
合计-26,711,072.8265,653.99
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金
额与资产相关的政府补助[注]6,742,719.799,330,292.696,742,719.79与收益相关的政府补助[注]30,637,058.3620,722,690.4630,637,058.36增值税加计抵减211,411.43214,247.03其他5,407,298.416,049,996.555,296,248.85
合计42,998,487.9936,317,226.7342,676,027.00
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-3,872,757.098,939,168.05丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
7,962,587.89处置长期股权投资产生的投资收益35,919,994.921,746,844.53处置理财产品取得的投资收益9,344,190.8715,453,168.34其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2,444,124.67
合计49,354,016.5928,583,305.59
9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产641,666.67其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
641,666.67
10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-9,272,877.2911,742,543.83合计-9,272,877.2911,742,543.83
11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-32,158,472.50-20,415,833.13长期股权投资减值准备-4,669.41
合计-32,163,141.91-20,415,833.13
12.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额持有待售资产处置收益[注]91,013,861.7191,013,861.71固定资产处置收益-104,898.9514,508,339.90-104,898.95
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额使用权资产处置收益711,616.19711,616.19合计91,620,578.9514,508,339.9091,620,578.95
[注]本期处置持有待售资产系城南厂区搬迁完成，详见本财务报表附注十三（六）之说明
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额无需支付的款项1,369,532.11545,984.591,369,532.11罚没及违约金收入81,249.5681,249.56非流动资产毁损报废利得30,955.7630,955.76其他4.30151,835.234.30
合计1,481,741.73697,819.821,481,741.73
14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额停工损失18,580,807.03资产毁损报废损失936,011.861,675,610.99936,011.86对外捐赠6,814,414.334,563,480.406,814,414.33无法收回的款项1,080,576.88其他436,813.843,584,993.62436,813.84合计8,187,240.0329,485,468.928,187,240.03
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用123,463,452.52107,055,439.94递延所得税费用1,042,484.261,548,431.72
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项目本期数上年同期数合计124,505,936.78108,603,871.66
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额871,891,507.08729,865,507.26按母公司适用税率计算的所得税费用130,783,726.06109,479,826.09子公司适用不同税率的影响11,796,003.099,939,270.36非应税收入的影响580,913.56-8,241,871.87不可抵扣的成本、费用和损失的影响12,504,060.8920,250,292.57技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-35,774,522.37-30,635,318.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-2,979,101.84-1,458,376.98本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
7,594,857.399,270,050.14所得税费用124,505,936.78108,603,871.66
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回商业汇票保证金存款36,296,597.5854,831,773.21政府补助43,307,007.4839,208,713.75出租收入10,446,555.213,977,528.05利息收入25,980,504.1814,606,602.94收到往来款33,078,241.673,530,558.47其他192,303.42434,110.67
合计149,301,209.54116,589,287.09
2.支付其他与经营活动有关的现金
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项目本期数上年同期数支付的各项期间费用1,248,849,363.101,336,892,894.38支付的商业汇票保证金存款33,951,383.5936,683,738.88支付往来款6,575,772.8726,223,244.49其他11,503,999.3714,347,715.32
合计1,300,880,518.931,414,147,593.07
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数赎回结构性存款709,985,857.54715,894,279.45收到拆迁补偿款63,375,218.00
合计773,361,075.54715,894,279.45
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数购买结构性存款200,000,000.00700,000,000.00支付拆迁费3,708,517.376,620,290.22
合计203,708,517.37706,620,290.22
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收回借款保函保证金117,240,003.9893,146,503.04
合计117,240,003.9893,146,503.04
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付借款保函保证金以及手续费1,494,472.196,309,862.01支付租赁费6,078,942.245,537,720.55
合计7,573,414.4311,847,582.56
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7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润747,385,570.30621,261,635.60加：资产减值准备41,436,019.208,673,289.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
170,346,010.10166,928,532.56使用权资产折旧5,544,114.145,332,544.33无形资产摊销17,110,003.0017,258,406.91长期待摊费用摊销2,740,381.224,324,747.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-91,620,578.95-14,508,339.90固定资产报废损失（收益以“－”号填列）905,056.101,675,610.99公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-641,666.67财务费用（收益以“－”号填列）-3,033,447.6914,836,374.10投资损失（收益以“－”号填列）-49,354,016.59-28,583,305.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-356,122.901,861,561.81递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）398,812.24-313,130.09存货的减少（增加以“－”号填列）-92,648,534.62-233,442,388.41经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-129,774,469.5969,036,436.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-9,794,193.7024,194,732.48其他经营活动产生的现金流量净额609,284,602.26657,895,040.48
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,708,279,983.011,135,194,697.37
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补充资料本期数上年同期数减：现金的期初余额1,135,194,697.371,198,830,731.73加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额573,085,285.64-63,636,034.36
(2)本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物78,650,000.00其中：海盛制药公司75,650,000.00
萃泽医药公司3,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物8,774,571.64
其中：海盛制药公司1,505,678.01
萃泽医药公司7,268,893.63处置子公司收到的现金净额69,875,428.36
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金1,708,279,983.011,135,194,697.37其中：库存现金57,979.8167,116.38
可随时用于支付的银行存款1,708,197,611.551,135,103,857.06可随时用于支付的其他货币资金24,391.6523,723.93可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1,708,279,983.011,135,194,697.37其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
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项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额1,021,768,582.83902,935,143.27其中：支付货款856,077,253.10787,951,456.27
支付固定资产等长期资产购置款165,691,329.73114,983,687.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因货币资金12,186,070.01保证金存款、保函保证金固定资产120,635,327.87债务抵押担保无形资产3,809,138.14债务抵押担保投资性房地产10,085,952.50债务抵押担保
合计146,716,488.52
2.外币货币性项目
(1)明细情况
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金206,300,172.48其中：美元17,890,488.626.9646124,600,097.04
欧元11,006,490.117.422981,700,075.44应收账款259,042,402.95其中：美元31,114,960.876.9646216,703,256.48
欧元5,703,855.167.422942,339,146.47其他应收款9,894,401.62其中：欧元1,332,956.347.42299,894,401.62短期借款36,749,690.15其中：欧元4,950,853.467.422936,749,690.15应付账款116,618,298.59其中：美元8,827,577.086.964661,480,543.33
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额欧元7,428,061.177.422955,137,755.26其他应付款25,324,110.18其中：美元2,021,630.426.964614,079,847.22
欧元1,514,807.287.422911,244,262.96一年内到期的非流动负债102,145,194.27其中：欧元13,760,820.477.4229102,145,194.27长期借款191,416,641.07其中：欧元25,787,312.387.4229191,416,641.07
(2)境外经营实体说明被投资单位注册资本
成立或投资时间
注册地
记账本位币
经营范围英德瑞公司200万美元2011年
美国新泽西州
美元
产品销售及技术研发卢森堡公司25万美元2017年
卢森堡大公国卢森堡市
美元
医药以及医药中间体贸易仙琚意大利公司55.43万欧元2017年意大利米兰欧元
医药以及医药中间体贸易Newchem公司100万欧元2017年意大利米兰欧元
医药以及医药中间体生产、销售Effechem公司37,022.82欧元2017年意大利米兰欧元
医药以及医药中间体销售NewChem法国公司5万欧元2017年法国欧元药品批发
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
项目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销其他减少[注]
期末递延收益国家高技术产业发展项目专项资金
3,409,090.881,136,363.642,272,727.24年产14500万片甾体激素制剂新产品产业化项目资金
3,734,848.371,545,454.562,189,393.81年产100亿片皮质激素制剂产品投资
395,454.88163,636.32231,818.56
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项目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销其他减少[注]
期末递延收益项目补助公共服务平台检测专项资金
582,196.74240,909.12341,287.62生物转换法年产120吨甾体激素原料药技术改造项目补助
14,561,389.001,127,333.2813,434,055.72年产120吨性激素类产品生产线投资项目补助
935,322.00935,322.00工业与信息化专项资金补贴
1,796,145.76224,518.081,571,627.68激素类综合固体制剂生产线项目补助
300,000.00300,000.00性激素原料药、制剂生产线及其配套工程项目补助
3,010,700.003,010,700.00原料药产业升级三废处理系统项目补助
2,230,653.36203,536.322,027,117.04原料药厂区自动化改造项目补助
3,036,709.04320,745.482,715,963.56高效安全的黄体酮剂型专利导航补贴收入
100,000.00100,000.00原料药工业菌种改造项目补助
1,165,000.00700,000.0043,788.521,821,211.48创新服务综合体项目补助
3,000,000.003,000,000.006,000,000.00噻托溴铵粉雾剂项目补助
385,700.00385,700.00性激素软胶囊项目补助
2,297,400.002,297,400.00临海市财政局2017年振兴实体经济技改补助
504,360.0033,624.00470,736.00固定资产投资技改补贴
597,600.0022,133.33575,466.672020临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
2,288,790.0084,770.002,204,020.00循环化改造项目专249,285.72142,857.14106,428.58
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项目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销其他减少[注]
期末递延收益项补助自动化安全控制系统推广应用专项补助
75,000.0025,000.0050,000.00100吨黄体酮项目专项补助
1,859,550.00371,910.001,487,640.00临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
798,604.29120,220.00678,384.29危废房示范建设专项补助
225,000.0030,000.00195,000.002019年临海市省级振兴实体经济财政专项激励资金
2,400,000.00300,000.002,100,000.002018年度临海市振兴实体经济技术改造奖励
2,275,000.00325,000.001,950,000.002021临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
2,809,200.00280,920.002,528,280.002022年临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
5,145,800.005,145,800.00小计55,023,000.048,845,800.006,742,719.793,250,222.6753,875,857.58
[注]其他减少系本期处置子公司，合并范围减少所致（续上表）
项目本期摊销列报项目说明国家高技术产业发展项目专项资金其他收益
浙财企〔2011〕239号、浙财企〔2012〕185号年产14500万片甾体激素制剂新产品产业化项目资金
其他收益浙财建〔2012〕119号年产100亿片皮质激素制剂产品投资项目补助
其他收益浙财企〔2013〕250号公共服务平台检测专项资金其他收益浙财企〔2013〕249号生物转换法年产120吨甾体激素原料药技术改造项目补助
其他收益
发改办产业〔2015〕1491号、浙发改秘〔2015〕68号年产120吨性激素类产品生产线投资项目补助
其他收益浙发改资环〔2016〕487号
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项目本期摊销列报项目说明工业与信息化专项资金补贴其他收益仙财企〔2018〕5号激素类综合固体制剂生产线项目补助其他收益仙经信〔2019〕39号性激素原料药、制剂生产线及其配套工程项目补助
其他收益仙经信〔2019〕39号原料药产业升级三废处理系统项目补助
其他收益仙县委发〔2016〕81号原料药厂区自动化改造项目补助其他收益仙县委发〔2016〕81号高效安全的黄体酮剂型专利导航补贴收入
其他收益台州市市场监督管理局原料药工业菌种改造项目补助其他收益中国科学院过程工程研究所创新服务综合体项目补助其他收益仙政办发〔2021〕37号噻托溴铵粉雾剂项目补助其他收益仙政发〔2021〕10号性激素软胶囊项目补助其他收益仙政发〔2021〕10号临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
其他收益临财企〔2018〕32号固定资产投资技改补贴其他收益临财企〔2020〕54号2020年临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
其他收益临财企（2021）45号循环化改造项目专项补助其他收益临财建〔2017〕1号自动化安全控制系统推广应用专项补助
其他收益临财建〔2014〕15号100吨黄体酮项目专项补助其他收益临财企〔2016〕20号临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
其他收益临财企〔2018〕32号危废房示范建设专项补助其他收益临环〔2018〕33号2019年临海市省级振兴实体经济财政专项激励资金
其他收益临财企〔2019〕30号2018年度临海市振兴实体经济技术改造奖励
其他收益临财企〔2019〕41号2021临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
其他收益临财企〔2021〕45号2022年临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助
其他收益临财企〔2022〕20号
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
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项目
期初递延收益
本期新增补助
本期结转
期末递延收益
本期结转列报项目
说明2020年省重点研发项目省科技发展专项资金
1,600,000.00949,474.70650,525.30
其他收益
浙经信装备〔2019〕180号小计1,600,000.00949,474.70650,525.30
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
财政奖励补助12,123,029.00其他收益
杭财教〔2022〕21号、临财企〔2022〕20号、临财企〔2022〕39号、临经信〔2022〕1号、临经信〔2022〕30号、钱政发〔2022〕14号、仙商务〔2020〕44号、仙市监〔2022〕99号、仙政办函〔2022〕1号、仙政发〔2021〕10号、仙政发〔2017〕186号、仙政发〔2017〕168号、仙政发〔2020〕21号、仙政发〔2021〕4号、浙财社〔2018〕21号研发补助2,204,363.48其他收益Sopravv.Attivesucred.D'imp.Perinves.R&S能源补贴6,670,290.37其他收益
Sopravvenienzeattivenontassabilicreditoenergia、Sopravvenienzeattivenontassabilicreditogas投资奖励款1,968,907.76其他收益Sopravvenienzeattivenontassabile项目专项补助2,677,400.00其他收益仙政发〔2021〕10号、浙财科教〔2022〕3号人才补助2,054,098.00其他收益
临人社综〔2021〕36号、台市委发〔2022〕64号、仙人社〔2022〕39号、仙人社〔2022〕18号、仙人社〔2022〕21号、仙人社〔2022〕6号、仙人社〔2022〕2号稳岗就业补助1,974,220.20其他收益
浙人社发〔2022〕37号、仙人社发〔2015〕46号、台人社发〔2021〕55号等其他15,274.85其他收益
小计29,687,583.66
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为37,379,778.15元。
(3)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因财政部重大新药创制专项资金(噻吩诺啡)
4,252,771.20专项资金结余退回合计4,252,771.20
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
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(1)明细情况子公司名称
股权处置价款
股权处置比例（%）
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点
的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净
资产份额的差额海盛制药公司125,650,000.0061.20股权转让
2022年4月
标的股权相关权利义务均已转移
28,389,750.91仙琚萃泽公司3,000,000.0011.00股权转让
2022年8月
标的股权相关权利义务均已转移
1,578,416.03
（续上表）
子公司
名称
丧失控制权之日剩余股权的
比例
丧失控制权之日剩余股权的
账面价值
丧失控制权之日剩余股权的
公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利
得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假
设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金
额海盛制药公司仙琚萃泽公司49.00%5,401,048.4713,363,636.367,962,587.89
参考处置部分的变现价值
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产
期初至处置日
净利润浙江仙琚制药技术开发有限公司
注销2022年12月519,516.45-99,406.10
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
子公司名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）取得方式直接间接仙药销售公司浙江仙居县浙江仙居县药品销售60.00设立百安医疗公司浙江仙居县浙江仙居县医用仪器生产53.99设立北京科创公司北京市海淀区北京市海淀区技术服务100.00设立
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子公司名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）取得方式直接间接能可爱心公司浙江杭州市浙江杭州市医用仪器生产100.00设立台州仙琚公司浙江临海市浙江临海市医药制药100.00
非同一控制下企业合并杭州科技创新公司
浙江杭州市浙江杭州市技术服务70.00设立仙曜贸易公司浙江仙居县浙江仙居县药品销售100.00设立梓铭基因公司浙江杭州市浙江杭州市技术开发40.0060.00设立卢森堡公司
卢森堡大公国
卢森堡市
卢森堡大公国卢森堡市
医药以及医药中间体贸易
100.00设立英德瑞公司美国新泽西州美国新泽西州销售及技术服务100.00设立仙琚意大利公司意大利米兰意大利米兰
医药以及医药中间体贸易
100.00设立NewChem公司意大利维罗纳意大利米兰药品制造100.00
非同一控制下企业合并EffeChem公司意大利米兰意大利米兰药品销售100.00
非同一控制下企业合并仙琚医药公司浙江杭州市浙江杭州市技术开发70.00设立嘉兴医药公司浙江嘉兴市浙江嘉兴市技术开发70.00设立
2.重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额仙药销售公司40.00%2,037,525.0640,612,523.22
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司
名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计仙药销售公司
578,697,952.0018,758,749.74597,456,701.74494,211,107.961,714,285.72495,925,393.68
（续上表）子公司名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计仙药销售公司
631,311,657.0421,690,304.83653,001,961.87551,332,293.105,232,173.37556,564,466.47
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(2)损益和现金流量情况子公司名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量仙药销售公司2,680,476,044.995,093,812.665,093,812.6616,284,463.25
（续上表）
子公司
名称
上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量仙药销售公司2,615,541,224.6013,931,479.5513,931,479.5575,823,362.62
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接天台药业公司
浙江天台县
浙江天台县
药品制造14.74权益法核算弘琚贷款公司
浙江仙居县
浙江仙居县
贷款业务30.00权益法核算斯瑞药业公司
山东菏泽市
山东菏泽市
药品制造15.00权益法核算
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
1)根据天台药业公司章程规定，公司九名董事中其中一名董事为公司委派。
2)根据斯瑞药业公司章程规定，公司三名董事中其中一名董事为公司委派。
2.重要联营企业的主要财务信息项目
期末数/本期数天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司流动资产262,741,223.9127,225,899.97573,014,599.19非流动资产621,757,335.57108,894,715.28439,410,899.72资产合计884,498,559.48136,120,615.251,012,425,498.91流动负债188,558,205.543,865,188.18684,241,230.50非流动负债267,240,663.83负债合计455,798,869.373,865,188.18684,241,230.50
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项目
期末数/本期数天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司少数股东权益归属于母公司所有者权益428,699,690.11132,255,427.07328,184,268.41按持股比例计算的净资产份额63,188,619.5239,676,628.1249,227,640.26调整事项480,058.851,389.77
其他480,058.851,389.77对联营企业权益投资的账面价值63,188,619.5240,156,686.9749,229,030.03营业收入287,975,059.3621,911,000.02568,208,978.33净利润35,385,083.896,803,626.4813,206,522.25其他综合收益综合收益总额35,385,083.896,803,626.4813,206,522.25(续上表)项目
期初数/上年同期数天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司流动资产279,114,660.0453,077,611.89474,869,172.47非流动资产280,409,840.85118,605,482.01457,960,679.73资产合计559,524,500.89171,683,093.90932,829,852.20流动负债90,013,731.201,231,293.31626,149,202.74非流动负债19,127,222.13负债合计109,140,953.331,231,293.31626,149,202.74少数股东权益归属于母公司所有者权益450,383,547.56170,451,800.59306,680,649.46按持股比例计算的净资产份额66,384,733.3851,135,540.1846,002,097.42调整事项480,058.851,389.77
其他480,058.851,389.77对联营企业权益投资的账面价值66,384,733.3851,615,599.0346,003,487.19营业收入259,628,879.4720,094,654.31472,691,828.37净利润39,222,142.0610,348,003.566,557,559.38其他综合收益综合收益总额39,222,142.0610,348,003.566,557,559.38
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项目
期初数/上年同期数天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司本期收到的来自联营企业的股利2,700,000.00
3.不重要的联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计59,167,375.3629,599,854.44下列各项按持股比例计算的合计数净利润-5,943,274.02-1,164,158.73其他综合收益综合收益总额-5,943,274.02-1,164,158.73
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
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当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)21之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的10.61%（2021年12月31日：11.42%）源于余额前五名客户，本公司不
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存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款333,644,245.35338,775,859.82142,563,497.15194,269,025.851,943,336.82应付票据81,664,280.0081,664,280.0081,664,280.00应付账款273,117,753.80273,117,753.80273,117,753.80其他应付款257,391,663.04257,391,663.04257,391,663.04租赁负债10,772,022.8811,303,869.036,680,263.684,623,605.35
小计956,589,965.07962,253,425.69761,417,457.67198,892,631.201,943,336.82
（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款725,533,679.52733,386,300.73415,883,050.46317,503,250.27应付票据74,704,280.0074,704,280.0074,704,280.00应付账款310,602,839.03310,602,839.03310,602,839.03其他应付款334,865,656.93334,865,656.93334,865,656.93租赁负债13,712,319.8614,411,563.626,773,382.837,638,180.79小计1,459,418,775.341,467,970,640.311,142,829,209.25325,141,431.06
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币15,776.89万元（2021年12月31日：人民币56,901.72万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.应收款项融资149,155,589.15149,155,589.15
2.其他权益工具投资66,515,053.9066,515,053.90持续以公允价值计量的资产总额215,670,643.05215,670,643.05
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)应收款项融资：企业于报告期末按照取得的初始确认成本扣除减值准备作为其公允价值。
(2)其他权益工具投资：第三层次的权益工具投资，不存在市场交易活动，导致相关可观察输入值无法取得，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条
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规定，在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比
例（%）仙居县国有资产投资集团有限公司
浙江仙居县
国有资本金的投资、参股经营（非融资性经营业务）等
100,000万元21.5521.55本公司最终控制方是仙居县国资工作中心（原仙居县国有资产管理局）。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州励德生物科技有限公司[注]天台药业公司的子公司陈济谷海盛制药公司的参股股东[注]以下简称励德生物公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数斯瑞药业公司原材料38,778,761.0028,358,407.08江西成琚公司原材料13,027,075.237,211,681.41
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关联方关联交易内容本期数上年同期数励德生物公司技术服务1,415,094.301,816,037.69天台药业公司原材料517,699.12460,176.99萃泽医药公司技术服务7,426,470.00维斯博公司技术服务958,882.05小计62,123,981.7037,846,303.17
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数江西成琚公司原材料17,366,212.42梓晶生物公司技术服务135,579.95维斯博公司技术服务685,490.55天台药业公司技术服务62,425.49斯瑞药业公司库存商品7,807,006.02
小计18,249,708.417,807,006.02
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
承租方名称租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上年同期确认的租赁收入萃泽医药公司房屋建筑物106,989.21萃泽医药公司机器设备1,166,666.67梓晶生物公司房屋建筑物307,800.00
3.关联方股权转让事项2022年1月，公司第七届董事会第十七次会议审议通过，公司通过在产权交易所公开挂牌方式，以不低于标的评估值听对应的股权价值，公开挂牌转让公司所持有的海盛制药公司61.2%的股权。挂牌公告期满后，浙江省产权交易所有限公司根据《动态报价交易须知》的规定和网络动态报价结果，确认陈济谷先生以人民币12.565.00万元的价格竞拍成为海盛制药61.2%股权的受让方。2022年4月，公司与陈济谷先生经浙江产权交易所鉴证签订了《股权交易合同》。本次股权转让完成后，公司不再持有海盛制药公司股权，海盛制药公司不再纳入合并报表范围。截止2022年12月31日，公司已收到陈济谷先生股权转让款7,565.00
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万元，剩余5,000.00万元于2023年4月20日收讫。
4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,234.29万元1,012.90万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
江西成琚公司7,522,000.00413,710.00阳光生物公司2,791,704.15558,340.832,791,704.15279,170.42萃泽医药公司1,458,333.3080,208.33梓晶生物公司143,714.757,904.31杭州宝妈公司116,234.44116,234.44116,234.447,219.79小计12,031,986.641,176,397.912,907,938.59286,390.21其他应收款
陈济谷51,277,260.272,820,249.31海盛制药公司4,648.08464.81梓晶生物公司572,692.2031,498.07弘琚贷款公司131,390.3611,578.5196,711.945,319.16阳光生物公司169,511.4684,755.73169,511.4633,902.29小计52,155,502.372,948,546.43266,223.4039,221.45
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款
天台药业公司116,836.35斯瑞药业公司5,741,785.045,473.69江西成琚公司3,323,988.591,121,472.07
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项目名称关联方期末数期初数
萃泽医药公司2,516,060.00小计11,581,833.631,243,782.11
十一、承诺及或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)公司及子公司为非关联方提供的担保事项根据2021年4月公司第七届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司与伟星集团有限公司继续互保的议案》、《关于公司与浙江升华控股集团有限公司继续互保的议案》，公司与伟星集团有限公司（以下简称伟星集团）、浙江升华控股集团有限公司（以下简称升华控股）分别签订借款互保协议，公司与该两家公司的互保额度合计为2.60亿元。其中，公司与伟星集团互保金额上限为1.80亿元，与升华控股互保金额上限为0.8亿元，担保期2021年5月20日-2023年5月19日。报告期内，公司为升华控股提供7,000万元担保，该担保债务已于2022年12月22日到期，截止2022年12月31日，公司为伟星集团、升华控股的担保债务余额均为0.00万元。
根据2023年4月公司第八届董事会第二次会议审议通过的《关于公司与伟星集团有限公司继续互保的议案》、《关于公司与浙江升华控股集团有限公司继续互保的议案》，互保期限为自互保协议签订之日起二年，公司与该两家公司的互保额度合计为2.60亿元。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
以2022年12月31日总股本989,204,866股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），共计派发296,761,459.80元。
(二)拟投资设立参股公司
2023年4月，公司第八届董事会第二次会议审议通过，公司拟出资5,400.00万元与仙居县国有资产投资集有限公司、李勤俭、王焕勇、王宝军共同投资设立浙江众创生物材料有限公司（具体以工商核准的名称为准，以下简称：众创生物），众创生物注册资本12,000.00万元，公司以自有资金现金出资5,400.00万元，认缴注册资本5,400.00万元，占注册资本45%。
十三、其他重要事项
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(一)年金计划根据《企业年金试行办法》《企业年金基金管理试行办法》(劳动与社会保障部令2004年第23号)及其他相关法律、法规的规定，本公司制定了《浙江仙琚制药股份有限公司企业年金方案》,上述方案业经本公司第四届十三次职工代表大会同意并报仙居县劳动和社会保障局备案。仙药销售公司和台州仙琚公司的《企业年金方案》分别由其职工代表大会通过并报劳动和社会保障局备案。
1．参加企业年金职工范围：
(1)本方案实施有效期内与本公司签署正式合同关系满一年的在职职工；
(2)已参加基本养老保险并履行正常缴费义务；
(3)自愿参加。
2.资金的筹集方法和缴费办法
(1)资金的筹集方法：企业年金基金缴费由公司和计划参加人共同缴纳。
(2)缴费方法
1)企业缴费由公司每年按上年度职工工资总额的7%的比例提取，如职工本人上一年度工资总额超过公司上一年度平均工资3倍的，以公司上一年度平均工资的3倍作为缴费基数，该部分缴费按有关规定列入成本(费用)。
2)个人缴费按每年企业缴费数的10%缴纳，由公司从职工个人工资中代扣。
2022年度，本公司已计提企业年金15,166,961.15元。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部项目境内境外分部间抵销合计营业收入3,817,906,570.19705,537,700.88143,618,575.194,379,825,695.88其中：与客户之间的合同产生的收入
3,807,460,014.98705,537,700.88143,618,575.194,369,379,140.67营业成本1,529,474,255.69447,944,801.41144,659,619.021,832,759,438.08
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资产总额6,192,106,724.761,402,084,796.92856,018,235.096,738,173,286.59负债总额985,648,096.02277,397,982.5332,314,720.611,230,731,357.94
(三)开展外汇套期保值业务的进展情况2022年4月，经公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于继续开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司继续开展累计金额不超过人民币3,000.00万美元或等值外币的外汇套期保值业务，截至2022年12月31日，公司累计开展了1,000.00万美元的外汇套期保值业务。
(四)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
(2)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用560,920.00723,315.94与租赁相关的总现金流出6,078,942.245,537,720.54
(3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入10,446,555.215,708,666.88
2)经营租赁资产项目期末数上年年末数投资性房地产22,745,386.9723,836,191.53固定资产24,391,843.43
小计47,137,230.4023,836,191.53
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内1,938,754.305,758,357.06
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1-2年1,059,343.222,006,411.482-3年1,274,782.631,710,476.193-4年417,675.081,710,476.194-5年1,673,650.79合计4,690,555.2312,859,371.71
(五)出售子公司仙琚萃泽股权情况公司于2022年6月召开的第七届董事会第二十次会议审议通过《关于拟公开挂牌转让控股子公司仙琚萃泽11%股权的议案》，通过公开挂牌方式，以不低于标的股权评估值转让仙琚萃泽11%的股权，杭州圣仁企业管理合伙企业（有限合伙）以人民币300.00万元的价格竞买成为仙琚萃泽11%股权，双方于2022年8月23日完成股权交割手续，公司对仙琚萃泽的出资比例将从60%降至49%，仙琚萃泽不再纳入公司合并报表范围。
(六)关于城南厂区整体搬迁完成情况公司与仙居县国土资源局、仙居县经济和信息化局分别于2018年9月、2020年12月和2022年6月签订了《城南厂区整体搬迁第一期补偿协议》《城南厂区整体搬迁第二期补偿协议》和《城南厂区整体搬迁第三期补偿协议》，应收搬迁补偿款合计19,423.3423万元。截至2022年12月31日公司城南厂区整体搬迁已完成，涉及的房产、土地、设备等已全部处置，公司已收到搬迁补偿款19,423.3423万元，剔除已处置的房产、土地、设备等资产净值及搬迁费用后，确认资产处置收益9,101.39万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备2,940,622.810.732,940,622.81100.00按组合计提坏账准备401,650,699.3699.2723,328,790.75
5.81378,321,908.61
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合计404,591,322.17100.0026,269,413.56
6.49378,321,908.61
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备1,892,699.520.461,892,699.52100.00按组合计提坏账准备406,973,884.7699.5423,516,518.025.78383,457,366.74
合计408,866,584.28100.0025,409,217.546.21383,457,366.74
2)期末单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单位汇总2,940,622.812,940,622.81100.00
账龄较长，预计收回的可能性较低小计2,940,622.812,940,622.81100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内395,517,422.1621,753,458.225.501-2年3,481,300.00348,130.0010.002-3年329,286.9065,857.3820.003年以上2,322,690.301,161,345.1550.00小计401,650,699.3623,328,790.755.81
(2)账龄情况账龄期末账面余额1年以内396,915,916.561-2年3,537,602.362-3年405,926.223年以上3,731,877.03
合计404,591,322.17
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
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项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提收回其他
转回
核销
其他单项计提坏账准备
1,892,699.521,047,923.292,940,622.81按组合计提坏账准备
23,516,518.02-187,727.2723,328,790.75合计25,409,217.54860,196.0226,269,413.56
(4)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为312,372,409.59元，占应收账款期末余额合计数的比例为77.21%，相应计提的坏账准备合计数为17,180,482.53元。
2.其他应收款
(1)明细情况1）类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备97,134,152.11100.0020,680,142.6221.2976,454,009.49
合计97,134,152.11100.0020,680,142.6221.2976,454,009.49
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备36,942,605.52100.0017,339,165.2846.9419,603,440.24
合计36,942,605.52100.0017,339,165.2846.9419,603,440.24
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合97,134,152.1120,680,142.6221.29其中：1年以内62,081,784.683,414,498.165.50
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1-2年241,595.0224,159.5010.002-3年546,337.50109,267.5020.003年以上34,264,434.9117,132,217.4650.00小计97,134,152.1120,680,142.6221.29
(2)账龄情况账龄期末账面余额1年以内62,081,784.681-2年241,595.022-3年546,337.503年以上34,264,434.91合计97,134,152.11
(3)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数60,638.40157,565.4217,120,961.4617,339,165.28期初数在本期——————--转入第二阶段-13,287.7313,287.73--转入第三阶段-54,633.7554,633.75--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提3,367,147.49-92,059.9065,889.753,340,977.34本期收回本期转回本期核销其他变动期末数3,414,498.1624,159.5017,241,484.9620,680,142.62
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额股权转让款[注]51,277,260.27
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押金保证金414,817.02394,902.00应收暂付款45,442,074.8236,547,703.52
合计97,134,152.1136,942,605.52
[注]股权转让情况详见本财务报表附注十(二)3.之说明
(5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
坏账准备陈济谷股权转让款51,277,260.271年以内52.792,820,249.31能可爱心公司应收暂付款34,500,000.00[注1]35.5216,783,960.96仙曜贸易公司应收暂付款8,676,222.221年以内8.93477,192.22阳光生物公司应收暂付款169,511.463年以上0.1784,755.73弘琚贷款公司应收暂付款131,390.36[注2]0.1411,578.50
小计94,754,384.3197.5520,177,736.72
[注1]其中账龄1年以内1,047,278.75元、3年以上33,452,721.25元[注2]其中账龄1年以内34,678.42元、1-2年96,711.94元
3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,124,430,752.101,124,430,752.10对联营企业投资203,409,551.921,875,000.00201,534,551.92
合计1,327,840,304.021,875,000.001,325,965,304.02
（续上表）项目
期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资864,879,904.10864,879,904.10对联营企业投资192,365,706.521,875,000.00190,490,706.52
合计1,057,245,610.621,875,000.001,055,370,610.62
(2)对子公司投资
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被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
本期计提减值准备
减值准备期末数仙药销售公司34,128,000.0034,128,000.00台州仙琚公司29,504,640.8229,504,640.82海盛制药公司1,500,000.001,500,000.00仙药技术公司4,500,000.004,500,000.00北京科创公司33,700,000.0033,700,000.00仙曜贸易公司5,000,000.005,000,000.00英德瑞公司12,452,252.7812,452,252.78百安医疗公司9,600,000.009,600,000.00梓铭基因公司10,262,000.0010,262,000.00卢森堡公司565,023,910.50269,050,848.00834,074,758.50仙琚医药公司1,400,000.001,400,000.00能可爱心公司150,809,100.00150,809,100.00嘉兴医药公司2,450,000.002,450,000.00科技创新公司1,050,000.001,050,000.00仙琚萃泽公司
3,500,000.00
3,500,000.00
[注]小计864,879,904.10269,050,848.009,500,000.001,124,430,752.10
(3)对联营企业投资
被投资单位期初数
本期增减变动追加投资减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整天台药业公司66,384,733.37-3,196,113.85阳光生物公司上海三合公司弘琚贷款公司51,615,599.0313,500,000.002,041,087.94智腾医药公司5,676,340.36922,804.63斯瑞药业公司46,003,487.193,225,542.84江西成琚公司聚合金融公司10,707,833.05645,131.09
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被投资单位期初数
本期增减变动追加投资减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整梓晶生物公司10,102,713.52-2,768,365.16天仙生物公司22,500,000.00-1,818,798.95仙琚萃泽公司3,500,000.001,283,333.33-2,408,491.61
合计190,490,706.5226,000,000.0014,783,333.33-3,357,203.07
（续上表）
被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他[注]天台药业公司63,188,619.52阳光生物公司上海三合公司1,875,000.00弘琚贷款公司40,156,686.97智腾医药公司6,599,144.99斯瑞药业公司49,229,030.03江西成琚公司聚合金融公司11,352,964.14梓晶生物公司7,334,348.36天仙生物公司20,681,201.05仙琚萃泽公司3,184,381.802,992,556.86合计3,184,381.80201,534,551.921,875,000.00[注]2022年8月公司处置持有子公司仙琚萃泽公司部分股权，持股比例由60.00%下降至49.00%，对仙琚萃泽公司丧失控制权，长期股权投资由成本法转为权益法核算，股权转让情况详见本财务报表附注六（一）1、附注十三(五)之说明。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入2,304,694,978.491,180,286,876.742,187,658,552.561,149,814,638.36其他业务收入13,853,678.378,301,666.6716,594,108.367,271,008.20合计2,318,548,656.861,188,588,543.412,204,252,660.921,157,085,646.56其中：与客户之间的合同产生的收入
2,310,859,334.201,182,207,556.012,196,614,825.461,150,712,137.68
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本原料药826,794,558.36720,738,365.77832,428,126.74773,132,189.66制剂1,477,900,420.13459,548,510.971,355,230,425.82376,682,448.70其他6,164,355.711,920,679.278,956,272.90897,499.32
小计2,310,859,334.201,182,207,556.012,196,614,825.461,150,712,137.68
2)收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本国内1,748,310,778.76661,239,029.441,660,689,076.89659,613,661.73国外562,548,555.44520,968,526.57535,925,748.57491,098,475.95
小计2,310,859,334.201,182,207,556.012,196,614,825.461,150,712,137.68
3)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入2,310,859,334.202,196,614,825.46小计2,310,859,334.202,196,614,825.46
2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬47,163,688.4842,223,529.30直接材料24,161,877.1117,024,498.87资产折旧及摊销5,729,785.256,253,348.09委外研发费75,440,876.9567,363,706.68
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项目本期数上年同期数试验费40,949,447.7435,926,939.32其他13,069,502.0812,991,895.31合计206,515,177.61181,783,917.57
3.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-3,357,203.078,705,063.10成本法核算的长期股权投资收益42,120,000.00处置长期股权投资产生的投资收益118,980,340.611,676,624.67处置交易性金融资产取得的投资收益9,344,190.8715,453,168.34其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2,444,124.67
合计124,967,328.4170,398,980.78
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
134,598,105.66越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
37,379,778.15计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益9,344,190.87因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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项目金额说明债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2,068,799.72对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,800,442.20其他符合非经常性损益定义的损益项目5,296,248.85小计182,886,681.05减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）41,851,338.42少数股东权益影响额（税后）3,425,444.15归属于母公司所有者的非经常性损益净额137,609,898.48
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润14.600.760.76扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
11.920.620.62
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
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项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A749,403,751.35非经常性损益B137,609,898.48扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B611,793,852.87归属于公司普通股股东的期初净资产D4,834,385,391.54发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G148,380,729.90减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7.00
其他
外币财务报表折算差额I138,977,090.54增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16.00其他权益工具投资后续计量导致净资产增加I2-17,257,685.21增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26.00权益法核算投资稀释股权导致净资产增加I3321,093.60增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J34.00报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
H/K±I×J/K
5,133,498,575.31加权平均净资产收益率M=A/L14.60%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L11.92%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A749,403,751.35非经常性损益B137,609,898.48扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B611,793,852.87期初股份总数D989,204,866因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F