证券代码：301103 证券简称：何氏眼科 公告编号：2023-018
辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司
2023年第一季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。
3.第一季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因?会计政策变更 □会计差错更正 □同一控制下企业合并 □其他原因
本报告期
上年同期
本报告期比上年同期增减（%）调整前 调整后 调整后营业收入（元） 306,811,212.93 241,753,611.42 241,753,611.42 26.91%归属于上市公司股东的净利润（元）
56,826,297.00 26,088,609.26 26,088,609.26 117.82%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
55,165,464.05 25,907,347.44 25,907,347.44 112.93%经营活动产生的现金流量净额（元）
89,360,198.07 63,683,424.40 63,683,424.40 40.32%基本每股收益（元/股） 0.3596 0.2204 0.2204 63.16%稀释每股收益（元/股） 0.3596 0.2204 0.2204 63.16%加权平均净资产收益率（%） 2.58% 2.45% 2.45% 0.13%
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度末增减（%）
调整前 调整后 调整后总资产（元） 2,717,496,458.21 2,605,409,436.46 2,635,649,594.58 3.11%归属于上市公司股东的所有者权益（元）
2,230,886,537.61 2,174,236,402.39 2,174,059,893.06 2.61%会计政策变更的原因及会计差错更正的情况执行《企业会计准则解释第16号》
（一）变更原因
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
（二）具体内容及会计处理
1.具体内容
根据财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对于不是企业合并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、并因单项交易产生的资产和负债导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易，如承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及固定资产因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》的有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。何氏眼科公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2023年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2021年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。
2.会计处理
基于上述会计政策的变更，何氏眼科公司追溯调整了2023年1月1日合并财务报表的递延所得税资产30,240,158.12元、递延所得税负债30,416,667.45元，相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-176,509.33元，其中未分配利润为-176,509.33元。上述会计政策变更对何氏眼科公司母公司无影响。
三、上述会计政策变更对何氏眼科公司2023年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目累计影响情况为：
受影响的报表项目 2023年1月1日
受影响的报表项目
2023年1月1日调整前 调整后
递延所得税资产
| 资产负债表项目： | |
| 7,337,379.92 |
37,577,538.04
递延所得税负债
30,416,667.45
未分配利润
287,902,986.97
| 288,079,496.30 |
归属于母公司股东权益合计
2,174,059,893.06
| 2,174,236,402.39 |
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元项目 本报告期金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -21,735.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
542,280.03除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
1,282,191.78除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,971.81其他符合非经常性损益定义的损益项目 139,348.98减：所得税影响额 101,280.27
少数股东权益影响额（税后） 0.30合计 1,660,832.95--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目主要是增值税进项税加计扣除。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
1、资产负债表项目变动幅度较大的情况与原因说明：
（1）应收账款期末余额较上年末增长61.61%，主要系报告期内公司应收医保款增加所致。
（2）预付账款期末余额较上年末增长45.36%，主要系报告期内新设公司预付货款增加所致。
（3）在建工程期末余额较上年末减少66.16%，主要系报告期内新建医院装修完成转入长期待摊费用所致。
（4）其他非流动资产期末余额较上年末增长71.56%，主要系报告期内公司预付软件款、医疗设备款增加所致。
（5）应付账款期末余额较上年末增长33.46%，主要系报告期内应付货款增加所致。
（6）合同负债期末余额较上年末增长95.71%，主要系报告期内预收货款增加所致。
（7）应付职工薪酬期末余额较上年末减少88.57%，主要系报告期内支付上年年终奖金所致。
（8）应交税费期末余额较上年末增长195.77%，主要系报告期内公司应纳税所得额增加，相应的所得税费用增加所
致。
（9）其他流动负债期末余额较上年末增长102.99%，主要系报告期内预收货款对应的待转销销项税增加所致。
（10）长期应付款期末余额较上年末减少100.00%，主要系辽宁何氏与中央企业贫困地区产业投资基金股份有限公司共
同投资成立河北雄安何氏眼科医院管理有限公司，协议约定辽宁何氏对投资基金的股权退出有回购的义务，根据《企业会计准则第37号—金融工具列报（2014年修订）》的相关规定，将投资基金投入雄安公司的1600万投资款作为长期应付款核算，按照协议约定每年计提64万的财务费用。报告期内实现了回购义务，导致长期应付款减少。
2、利润表项目变动幅度较大的情况与原因说明：
（1）本期营业收入30,681.12万元，较上年同期增长26.91%，主要系随着经济复苏，居民医疗消费需求增长，公司经
营规模扩大，导致收入增长。
（2）本期营业成本16,203.84万元，较上年同期增长12.27%，主要系报告期内经营规模扩大相应的成本增加所致。
（3）本期管理费用4,056.96万元，较上年同期增长40.03%，主要系报告期内人工费、软件服务费、咨询费、租赁费等
费用增加所致。
（4）本期财务费用-669.05万元，较上年同期减少197.24%，主要系报告期内银行存款利息较同期增加所致。
（5）本期投资收益128.22万元，较上年同期增长100.00%，主要系购买理财产品收益增加所致；
（6）本期信用减值损失-114.55万元，较上年同期减少3763.96%，主要系报告期内应收账款、其他应收款坏账准备计提
增加所致；
（7）本期资产减值损失8.35万元，较上年同期增长182.84%，主要系报告期内存货跌价准备转回所致；
（8）本期资产处置收益-2.17万元，较上年同期增长84.91%，主要系报告期内固定资产处置损失减少所致。
（9）本期营业外收入1.08万元，较上年同期减少83.75%，主要系报告期内保险理赔减少及医疗科技惠民计划补贴结束
所致。
（10）本期所得税费用2,064.38万元，较上年同期增长55.08%，主要系收入增加带来的应纳税所得额增加所致。
3、现金流量表项目变动幅度较大的情况与原因说明：
（1）本期经营活动产生的现金流量净额为8,936.02万元，较上年同期增长40.32%，主要系报告期内公司经营规模扩大
所致。
（2）本期投资活动产生的现金流量净额为-3,572.88万元，较上年同期减少168.25%，主要系报告期内投资支付现金及
购建固定资产支付的现金增加所致。
（3）本期筹资活动产生的现金流量净额为-1,219.93万元，较上年同期减少101.04%，主要系上年同期发行股票吸收投
资增加所致。
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末普通股股东总数 10,401
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0前10名股东持股情况股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股数量
持有有限售条件的股份数量
质押、标记 或冻结情况股份状态 数量何伟
境内自然人
19.19%
30,327,379.00
30,327,379.00何向东
境内自然人
11.51%
18,196,428.00
18,196,428.00付丽芳
境内自然人
7.68%
12,130,951.00
12,130,951.00先进制造产业投资基金（有限合伙）
境内非国有法人
6.74%
10,651,667.00
0.00北京信中利美信股权投资中心（有限合伙）
境内非国有法人
6.64%
10,488,534.00
0.00大连东软控股有限公司
境内非国有法人
4.96%
7,831,435.00
0.00 质押 7,831,435.00
沈阳新松机器人自动化股份有限公司
境内非国有法人
4.96%
7,831,435.00
0.00沈阳医健科技咨询服务有限公司
境内非国有法人
4.85%
7,665,415.00
7,665,415.00共青城鹏信投资管理合伙企业（有限合伙）
境内非国有法人
2.65%
4,195,416.00
0.00沈阳共好科技咨询管理中心（有限合伙）
境内非国有法人
2.00%
3,157,716.00
3,157,716.00前10名无限售条件股东持股情况股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类股份种类 数量先进制造产业投资基金（有限合伙）
10,651,667.00
人民币普通股
10,651,667.0
北京信中利美信股权投资中心（有限合伙）
10,488,534.00
人民币普通股
10,488,534.0
大连东软控股有限公司7,831,435.00
人民币普通股 7,831,435.00沈阳新松机器人自动化股份有限公司
7,831,435.00
人民币普通股 7,831,435.00共青城鹏信投资管理合伙企业（有限合伙）
4,195,416.00
人民币普通股 4,195,416.00中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金
2,649,901.00
人民币普通股 2,649,901.00中国建设银行股份有限公司－汇添富创新医药主题混合型证券投资基金
1,863,055.00
人民币普通股 1,863,055.00中国农业银行股份有限公司－申万菱信医药先锋股票型证券投资基金
1,738,358.00
人民币普通股 1,738,358.00中国工商银行股份有限公司－汇添富医药保健混合型证券投资基金
1,489,978.00
人民币普通股 1,489,978.00深圳华大基因股份有限公司 1,065,173.00
人民币普通股 1,065,173.00
上述股东关联关系或一致行动的说明
1、上述股东何伟与何向东系兄弟关系，何伟与付丽芳系夫妻关系，
且何伟、何向东、付丽芳签署了《一致行动协议》，为一致行动人。
2、何伟、何向东、付丽芳共同持有沈阳医健科技咨询服务有限公司
100%股份，共同为沈阳共好科技咨询管理中心（有限合伙）普通合伙人。
3、北京信中利美信股权投资中心（有限合伙）和共青城鹏信投资管
理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人均为北京信中利股权投资管理有限公司。除此以外，未发现上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人。前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
无
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股股东名称 期初限售股数
本期解除限售
股数
本期增加限售股数
期末限售股数
限售原因 拟解除限售日期先进制造产业投资基金（有限合伙）
10,651,667.00 10,651,667.00
0.00
0.00 首发前限售股 2023年3月22日
大连东软控股有限公司
7,831,435.00 7,831,435.00
0.00
0.00 首发前限售股 2023年3月22日
沈阳新松机器人自动化股份有限公司
7,831,435.00 7,831,435.00
0.00
0.00 首发前限售股 2023年3月22日
共青城鹏信投资管理合伙企业（有限合伙）
4,195,416.00 4,195,416.00
0.00
0.00 首发前限售股 2023年3月22日
北京信中利美信股权投资中心（有限合伙）
10,488,534.00 10,488,534.00
0.00
0.00 首发前限售股 2023年3月22日
中央企业乡村产业投资基金股份有限公司
1,376,471.00 1,376,471.00 0.00
0.00 首发前限售股 2023年3月22日
深圳华大基因股份有限公司
1,065,173.00 1,065,173.00
0.00
0.00 首发前限售股 2023年3月22日
合计43,440,131.00 43,440,131.00
0.00
0.00
-- --
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司
2023年03月31日
单位：元项目 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 1,680,217,489.65 1,638,535,244.34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 50,874,099.62 31,480,161.65应收款项融资预付款项 21,359,269.76 14,694,245.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 9,494,166.51 8,780,348.57
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 93,632,331.08 84,096,238.46合同资产
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 204,336,113.65 205,649,929.02流动资产合计 2,059,913,470.27 1,983,236,167.80非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 198,545,205.09 197,222,502.77在建工程 2,633,655.38 7,782,845.57生产性生物资产油气资产使用权资产 298,227,533.14 295,920,178.71无形资产 37,518,739.81 38,486,274.69开发支出商誉长期待摊费用 76,326,009.11 71,741,984.61递延所得税资产 38,014,996.43 37,577,538.04其他非流动资产 6,316,848.98 3,682,102.39非流动资产合计 657,582,987.94 652,413,426.78资产总计 2,717,496,458.21 2,635,649,594.58流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 90,927,109.31 68,128,806.24
预收款项合同负债 25,512,937.54 13,035,929.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 2,432,015.39 21,273,102.24应交税费 28,459,010.59 9,622,091.09其他应付款 10,075,635.08 9,381,639.80
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债 49,467,345.19 44,848,966.94其他流动负债 1,412,847.76 696,031.86流动负债合计 208,286,900.86 166,986,567.37非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股
永续债租赁负债 243,673,559.35 240,539,167.62长期应付款 18,560,000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益 3,947,252.82 3,174,098.78递延所得税负债 29,384,918.97 30,416,667.45其他非流动负债非流动负债合计 277,005,731.14 292,689,933.85负债合计 485,292,632.00 459,676,501.22所有者权益：
股本 158,026,471.00 158,026,471.00
其他权益工具其中：优先股
永续债资本公积 1,681,060,887.77 1,681,060,887.77减：库存股其他综合收益 347.55专项储备盈余公积 47,069,547.32 47,069,547.32一般风险准备未分配利润 344,729,283.97 287,902,986.97归属于母公司所有者权益合计 2,230,886,537.61 2,174,059,893.06少数股东权益 1,317,288.60 1,913,200.30所有者权益合计 2,232,203,826.21 2,175,973,093.36负债和所有者权益总计 2,717,496,458.21 2,635,649,594.58法定代表人：何伟 主管会计工作负责人：邓明 会计机构负责人：王艳明
2、合并利润表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 306,811,212.93 241,753,611.42
其中：营业收入 306,811,212.93 241,753,611.42
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本
230,913,455.07 202,966,878.11其中：营业成本 162,038,430.83 144,334,688.19利息支出
手续费及佣金支出退保金
赔付支出净额提取保险责任准备金净额
保单红利支出分保费用
税金及附加 1,235,792.55 1,166,811.38
销售费用33,760,100.39 30,579,191.68管理费用 40,569,614.33 28,971,918.42研发费用165,166.61财务费用 -6,690,483.03 -2,250,898.17其中：利息费用
2,642,845.19 2,687,406.83利息收入
9,942,525.34 5,535,559.79加：其他收益957,864.19 794,543.63投资收益（损失以“－”号填列）
1,282,191.78其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
-1,145,480.36 31,263.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）
83,539.70 29,536.16
资产处置收益（损失以“-”号填列）
-21,735.46 -144,039.30
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
77,054,137.71 39,498,037.29加：营业外收入 10,766.12 66,237.34减：营业外支出 190,737.93 163,569.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
76,874,165.90 39,400,705.48减：所得税费用 20,643,780.60 13,312,096.22
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
56,230,385.30 26,088,609.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
56,230,385.30 26,088,609.26
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 56,826,297.00 26,088,609.26
2.少数股东损益 -595,911.70
六、其他综合收益的税后净额 347.55归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
347.55
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
347.55
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 347.55
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 56,230,732.85 26,088,609.26
归属于母公司所有者的综合收益总额
56,826,644.55 26,088,609.26
归属于少数股东的综合收益总额 -595,911.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3596 0.2204
（二）稀释每股收益 0.3596 0.2204本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：何伟 主管会计工作负责人：邓明 会计机构负责人：王艳明
3、合并现金流量表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 314,401,164.76 260,748,944.33客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 11,521,914.88 6,243,869.39经营活动现金流入小计 325,923,079.64 266,992,813.72
购买商品、接受劳务支付的现金97,105,900.53 74,812,618.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 103,421,250.25 94,629,204.23支付的各项税费 10,981,314.77 14,967,269.82支付其他与经营活动有关的现金 25,054,416.02 18,900,297.17经营活动现金流出小计 236,562,881.57 203,309,389.32经营活动产生的现金流量净额 89,360,198.07 63,683,424.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
19,798,245.14 13,319,323.22
投资支付的现金 15,930,520.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 35,728,765.14 13,319,323.22投资活动产生的现金流量净额 -35,728,765.14 -13,319,323.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,198,231,923.70
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,198,231,923.70偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,199,255.59 21,516,919.65筹资活动现金流出小计 12,199,255.59 21,516,919.65筹资活动产生的现金流量净额 -12,199,255.59 1,176,715,004.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
50,881.30
五、现金及现金等价物净增加额 41,483,058.64 1,227,079,105.23
加：期初现金及现金等价物余额 1,638,024,931.01 698,107,047.15
六、期末现金及现金等价物余额 1,679,507,989.65 1,925,186,152.38
（二） 审计报告
第一季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第一季度报告未经审计。
辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司董事会
2023年4月26日