达刚控股集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告上会师报字(2023)第5541号
上会会计师事务所（特殊普通合伙）
中国上海
达刚控股集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
上会师报字(2023)第5541号达刚控股集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对达刚控股集团股份有限公司(以下简称“达刚控股公司”)2022年度财务报表进行审计，并出具了上会师报字(2023)第5542号审计报告。在此基础上，我们检查了后附的达刚控股公司管理层编制的《达刚控股集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“情况表”)。
一、管理层的责任
达刚控股公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》编制和对外披露情况表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对达刚控股公司管理层编制的情况表发表专项审核意见。我们的审核是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作，以对情况表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括审核会计记录、对情况表所载资料进行检查核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，我们没有发现后附的达刚控股公司管理层编制的情况表与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供达刚控股公司2022年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
附件：达刚控股集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师叶辉
中国注册会计师刘强
中国上海二〇二三年四月二十四日
附件:
达刚控股集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的
关联关系
上市公司核算的
会计科目
2022年初占用资金余额
2022年度占用累计发生金额（不含利息）
2022年度占用资金的利息(如有)
2022年度偿还累计发生金额
2022年末占用资金余额
占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用小计前控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用小计其他关联方及其附属企业非经营性占用
小计总计其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2022年期初往来资金余额
2022年度往来累计发生金额（不含利息）
2022年度往来资金的利息(如有)
2022年度偿还累计发生金额
2022年期末往来资金余额
往来形成原因往来性质控股股东、实际控制人
及其附属企业上市公司的子公司
及其附属企业
众德环保科技有限公司子公司其他应收款5,809.13 16,950.00 593.38
2,900.00 20,452.51往来借款非经营性往来陕西达刚筑路环保设备有限公司子公司其他应收款2,188.22 260.00 138.40
200.00 2,386.62
往来借款非经营性往来陕西达刚装备科技有限公司子公司其他应收款8,867.40 330.03 285.33
6,890.46 2,592.30往来借款非经营性往来陕西智慧新途工程技术有限公司子公司其他应收款
0.60 200.72 1.62
0.02 202.92
往来借款非经营性往来醴陵达刚环境科技有限公司子公司其他应收款
22.00 0.02
0.00 22.02
往来借款非经营性往来广东达刚环境科技有限公司子公司其他应收款
22.00 0.02
0.00 22.02
往来借款非经营性往来陕西达刚环境生物科技有限公司子公司其他应收款
72.00 1.89
0.00 73.89
往来借款非经营性往来达刚智维科技有限公司子公司其他应收款
51.00 51.00往来借款非经营性往来
其他关联方及其附属企业
卫应利子公司原董事其他应收款
1.67 0.97 2.64 0.00备用金经营性往来刘航空子公司董事其他应收款
1.01 1.00 2.01 0.00备用金经营性往来张红光子公司董事其他应收款
2.27 2.27备用金经营性往来李金哲公司监事其他应收款
0.92 4.09 4.53 0.48备用金经营性往来王玫刚公司监事其他应收款
1.45 0.00 1.45 0.00备用金经营性往来杨小刚子公司监事其他应收款
2.74 0.22 2.74 0.22备用金经营性往来周毅子公司董事其他应收款
6.00 0.00 6.00 0.00备用金经营性往来欧玉红公司监事配偶其他应收款
0.00 27.49 27.26 0.23备用金经营性往来程宇子公司董事其他应收款
0.83 1.00 1.00 0.83备用金经营性往来郭峰东公司高管其他应收款
0.25 0.00 0.25 0.00备用金经营性往来西安鼎达置业有限公司联营企业其他应收款
27.77 0.00 0.00 27.77往来款非经营性往来云南砼建建材有限责任公司联营企业其他应收款
55.80 0.00 0.00 55.80往来款非经营性往来总计
---16,966.05
17,942.51
1,020.65
10,038.36
25,890.85
--法定代表人： 傅建平主管会计工作负责人： 车万辉会计机构负责人： 张永生