达刚控股集团股份有限公司
审计报告
上会师报字(2023)第5542号
上会会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 上海
审计报告
上会师报字(2023)第5542号
达刚控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了达刚控股集团股份有限公司（以下简称“达刚控股公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达刚控股公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达刚控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、收入确认
(1) 关键审计事项
如财务报表“附注四/30、收入及附注六/43、收入”所述，于2022年度，达刚控股公司账面营业收入为392,811,367.02元，达刚控股公司的营业收入主要来自于固废危废综合回收利用和高端路面装备研制，其中：固废危废综合回收利用业务的营业收入为人民币为209,837,333.32元，占营业收入的53.42%；高端路面装备研制业务的营业收入为人民币为112,470,758.13元，占营业收入的28.63%。
由于营业收入是达刚控股公司关键业绩指标之一，可能存在达刚控股公司管理层（以下简称“管理层”）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
① 了解和评价与收入确认相关的关键内部控制；
② 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
③ 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
④ 通过公开渠道查询和了解主要或新增客户的背景信息（如工商登记资料），对重要的客户抽样进行现场或电话访谈，以确认是否存在潜在未识别的关联方关系；
⑤ 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
⑥ 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
⑦ 检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2、存货
(1) 关键审计事项
如财务报表“附注四/11、存货及附注六/8、存货”所述，截止2022年12月31日，达刚控股存货账面余额531,322,222.01元，存货跌价准备23,122,226.01元，存货账面价值508,199,996.00元，存货账面价值占资产总额的29.24%。
达刚控股公司的存货主要是固废危废综合回收利用业务有关的有色金属原材料及相关制品，其受有色金属行业价格波动传导的影响较为明显，如果出现有色金属市场价格持续大幅波动，达刚控股公司的有色金属原材料及相关制品存在跌价的可能性较大。由于存货余额重大且存货跌价准备的测算涉及管理层的重大判断和估计，因此，我们将存货作为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对存货，我们实施的审计程序主要包括：
① 了解和评价与存货相关的关键内部控制；
② 结合2022年度达刚控股公司主要产品有关的有色金属市场波动情况，复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
③ 实地监盘年末存货，特别是对含有色金属渣料的盘点，与第三方专业机构就测绘、取样、检测工作进行沟通，并对工作结果进行评价，以验证年末存货账实相符；
④ 执行存货出入库计价测试，检查期末存货余额计价的准确性；
⑤ 获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
⑥ 检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
3、商誉减值
(1) 关键审计事项
如财务报表“附注四/23、长期资产减值及附注六/18、商誉”所述，截止2022年12月31日，达刚控股公司商誉账面原值为381,912,152.54元，商誉减值准备余额为373,412,152.54元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
① 了解和评价与商誉减值评估有关的关键内部控制；
② 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
③ 评价由管理层聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
④ 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性，使用数据的准确性、完整性和相关性
⑤ 与管理层及其聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试的方法，包括与商誉相关的资产组或者资产组组合的认定，进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法等；
⑥ 获取管理层及其聘请的外部评估机构出具的估值报告，复核管理层减值测试所依据的基础数据，包括每个资产组或者资产组组合的未来预测收益、现金流折现率等假设的合理性及每个资产组或者资产组组合盈利状况的判断和评估；
⑦ 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
达刚控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括达刚控股公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
达刚控股公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估达刚控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算达刚控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督达刚控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对达刚控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致达刚控股公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就达刚控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶辉
（项目合伙人）
中国注册会计师：刘强
中国 上海 二〇二三年四月二十四日
一、公司基本情况
达刚控股集团股份有限公司（以下简称“达刚控股”、“本公司”或“公司”）前身为西安达刚公路机电科技有限公司，由自然人孙建西、李太杰、李飞宇于2002年5月16日共同出资组建。
2010年7月13日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）958号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股(A股)16,350,000股。2010年8月12日公司股票在深圳证券交易所上市，证券代码为300103。
截止2022年12月31日，公司注册资本（股本）人民币31,760.10万元，公司统一社会信用代码：
91610131735085973C；注册地址：西安市高新区毕原三路10号；法定代表人：傅建平；公司类型：
股份有限公司（上市）。
公司所属行业为生态保护和环境治理业，主要经营活动包括：公路机械设备、公路沥青材料、软件的开发、研制、销售及技术咨询、服务；公路机械设备的生产与维修；公路工程施工、公路路面工程、公路路基工程；承包国外公路工程项目；环保及环境综合治理技术的研发、咨询服务；生产性废旧金属、非生产性废旧金属、非金属再生资源（不含危险性废旧物品）的回收、利用与处置。
本公司及子公司主要从事公路建设与养护、公共设施管理、危废固废综合回收利用、病媒防制数据化等。
孙建西女士和李太杰先生为一致行动人，为本公司控股股东及实际控制人。
本财务报表及财务报表附注已经公司董事会批准于2023年4月24日报出。
二、本年度合并财务报表范围
截止2022年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 序号 | 子公司名称 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1 | 陕西达刚筑路环保设备有限公司（以下简称“达刚筑路”） | 合并 | 合并 |
| 2 | 众德环保科技有限公司（以下简称“众德环保”） | 合并 | 合并 |
| 3 | 永兴众德环保材料有限公司（以下简称“众德材料”） | 合并 | 合并 |
| 4 | 陕西达刚装备科技有限公司（以下简称“达刚装备”） | 合并 | 合并 |
| 5 | 陕西达刚智慧运维科技有限公司（以下简称“陕西运维”） | 合并 | 合并 |
| 6 | 无锡达刚智慧运维科技有限公司（以下简称“无锡运维”） | 合并 | 合并 |
| 7 | 江苏益厦科技有限公司（以下简称“江苏益厦”） | 合并 | 合并 |
| 序号 | 子公司名称 | 2022年度 | 2021年度 |
| 8 | 陕西智慧新途工程技术有限公司（以下简称“智慧新途”） | 合并 | 合并 |
| 9 | 江苏达刚设备租赁有限公司（以下简称“达刚租赁”） | 合并 | 合并 |
| 10 | 保康达刚智慧运维科技有限公司（以下简称“保康运维”） | 合并 | 合并 |
| 11 | 上海达刚智慧科技有限公司（以下简称“上海运维”） | 合并 | 合并 |
| 12 | 江苏达刚智慧运维科技有限公司（以下简称“江苏运维”） | 合并 | 合并 |
| 13 | 山东达刚智慧运维科技有限公司（以下简称“山东运维”） | 合并 | 合并 |
| 14 | 聊城达刚运维科技有限公司（以下简称“聊城运维”） | 合并 | 合并 |
| 15 | 西安达刚新材料科技有限公司（以下简称“西安新材”） | 合并 | 合并 |
| 16 | 云南达道运维科技有限公司（以下简称“云南达道”） | 合并 | 合并 |
| 17 | 陕西达刚环境生物科技有限公司（以下简称“达刚生物”） | 合并 | 合并 |
| 18 | 达刚智维科技有限公司（以下简称“智维科技”） | 新增 | - |
| 19 | 无锡达刚环境科技有限公司（以下简称“无锡环境”） | 新增 | - |
| 20 | 广东达刚环境科技有限公司（以下简称“广东环境”） | 新增 | - |
| 21 | 中山达刚智慧运维科技有限公司（以下简称“中山运维”） | 新增 | - |
| 22 | 湖北达刚环境科技有限公司（以下简称“湖北环境”） | 新增 | - |
| 23 | 醴陵达刚环境科技有限公司（以下简称“醴陵环境”） | 新增 | - |
| 24 | 湖南达刚希博智能科技有限公司（以下简称“希博智能”） | 新增 | - |
| 25 | 陕西润达丰慧工程技术有限公司（以下简称“润达丰慧”） | 新增 | |
| 26 | 湖北达钢环境科技有限公司（以下简称“湖北达钢”） | 本年新设及注销 |
本公司2022年度的合并财务报表范围较2021年末增加9家子公司减少1家子公司，详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》相关的规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中的会计处理为：
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益或留存收益）。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当时的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，即：根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
① 金融资产在初始确认时划分为以下三类：
1) 以摊余成本计量的金融资产；
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为以下四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
① 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号—收入》所定义的交易价格进行初始计量。
② 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
③ 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负
债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
<1> 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；<2> 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
④ 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
<1> 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；<2> 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号—金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
<1> 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；<2> 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1> 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2> 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
{1} 终止确认部分的账面价值；{2} 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(4) 金融工具减值
① 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
② 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
1) 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定应收票据组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 预期信用损失率 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 | 0.00% |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 | 参照4)账龄组合计提坏账准备 |
2) 对于划分为组合的应收账款和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 预期信用损失率 |
| 应收账款和合同资产组合1 | 本组合以纳入本公司合并报表范围的公司划分组合。 | 0.00% |
| 项目 | 确定组合的依据 | 预期信用损失率 |
| 应收账款和合同资产组合2 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 | 参照4)账龄与预期信用损失率对照表 |
3) 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 预期信用损失率 |
| 其他应收款组合1 | 本组合以纳入本公司合并报表范围的公司划分组合。 | 0.00% |
| 其他应收款组合2 | 本组合以应收其他往来款项的账龄作为信用风险特征。 | 参照4)账龄与预期信用损失率对照表 |
4) 组合中，以账龄作为信用风险特征，账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 账龄组合预期信用损失率 |
| 1以内（含，下同） | 5.00% |
| 1-2年 | 10.00% |
| 2-3年 | 20.00% |
| 3-4年 | 50.00% |
| 4-5年 | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% |
10、应收款项和合同资产
(1) 应收票据
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、9—“金融工具”。
(2) 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9—“金融工具”。
(3) 合同资产
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9—“金融工具”。
(4) 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9—“金融工具”。
11、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品（产成品）、周转材料、合同履约成本、发出商品、委托加工物资等。（其中“合同履约成本”详见附注四、13—“合同成本”。）
(2) 发出存货的计价方法
除子公司众德环保主要原材料采用按批次个别计价法外，其余原材料、自制半成品、委托加工物资发出时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对周转材料（低值易耗品、包装物）采用一次转销法进行摊销。
12、合同资产
(1) 合同资产的确认方法及标准
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
具体确定方法和会计处理方法参见附注四、9—“金融工具”。
13、合同成本
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法：
与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
① 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2) 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3) 该成本预期能够收回。
② 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本。本公司取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
③ 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
④ 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第1)项减去第2)项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1) 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2) 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第1)项减去第2)项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
15、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注四、9-“金融工具”。
16、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
(1) 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(3) 后续计量及损益确认方法
① 对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
③ 处置长期股权投资
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益或留存收益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。编制合并报表的处理方式详见四、5—“合并财务报表的编制方法”。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
④ 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(4) 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、23—“长期资产减值”。
17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产采用成本模式进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产以直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
| 名称 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率或摊销率 |
| 房屋及建筑物 | 20年 | 0.00% | 5.00% |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、23—“长期资产减值”。
18、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
| 类别 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 20-30年 | 5% | 3.17%-4.75% |
| 机器设备 | 8-10年 | 5% | 9.50%-11.88% |
| 办公及电子设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 运输设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23—“长期资产减值”。
(4) 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际发生的成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后，按使用用途结转入固定资产等项目。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23—“长期资产减值”。
20、借款费用
(1) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年
及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
21、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33—“租赁”。
22、无形资产
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司取得的土地使用权均作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本应分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
(1) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
| 名称 | 预计使用年限 | 预计净残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 0.00% | 土地使用权年限 |
| 软件 | 5-10年 | 0.00% | 预计受益年限 |
| 专有技术、专利权、商标权 | 10年 | 0.00% | 预计受益年限 |
(2) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
(3) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(4) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23—“长期资产减值”。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
(1) 职工薪酬的定义
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2) 短期薪酬
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费（含生育保险）和工伤保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时。
2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4) 辞退福利
是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(5) 其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、
—“租赁”。
28、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
(2) 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
29、股份支付
(1) 股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
1) 期权的行权价格；
2) 期权的有效期；
3) 标的股份的现行价格；
4) 股价预计波动率；
5) 股份的预计股利；
6) 期权有效期内的无风险利率。
② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
30、收入
(1) 收入确认和计量原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1) 客户在本公司约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3) 本公司约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
<1> 本公司该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；<2> 本公司将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；<3> 本公司将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；<4> 本公司将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；<5> 客户已接受该商品；<6> 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
① 可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
② 重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
③ 非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
④ 应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
(3) 收入确认的具体政策
① 商品销售收入确认
对于路面装备销售：出口销售中，本公司依据与客户签订的合同，将所售车载类、非车载类产品运送至指定港口，向海关申报出口，取得经海关确认清关的出口报关单后确认收入；国内销售中，本公司依据与客户签订的合同，将商品交付客户并经客户验收合格后确认收入。其中实质上具有融资性质的，在销售成立时一次性确认收入，销售商品收入金额按照应收的合同价款的公允价值确定。应收的合同价款与其公允价值之间的差额，在合同期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。对于金属产品销售：根据本公司与客户的销售合同约定，在同时满足货物已发出、双方对结算金属没有异议出具结算单后确认收入。
② 提供劳务收入的确认
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司对外提供的服务，通常包含城市道路运维托管服务、道路维修服务工程等业务。对于有明确产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于产出指标无法明确计量的合同，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成服务的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。本公司与客户签订的合同包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
③ 经营性租赁收入的确认
在租赁期内的各个期间按直线法确认收入。
31、政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司可以选择下列方法之一进行会计处理：
① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
(3) 政府补助的返还
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
33、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1) 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、21—“使用权资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
③ 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
④ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2) 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁采用简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
(1) 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14—“持有待售资产”相关描述。
(2) 安全生产费
2022年11月，财政部、应急部发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022] 136号），自印发之日起施行，2012年发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）同时废止。
35、重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
① 本公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。该项会计政策变更对本公司 2022年度财务报表无重大影响。
② 本公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》中有关“关于亏损合同的判断”规定。该项会计政策变更对本公司 2022 年度财务报表无重大影响。
③ 本公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。该项会计政策变更对本公司 2022 年度财务报表无重大影响。e
④ 本公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。该项会计政策变更对本公司 2022 年度财务报表无重大影响。
(2) 重要会计估计变更
本公司2022年度未发生对财务报表产生重大影响的重大会计估计变更事项。
36、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 收入确认
如本附注四、30—“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
(2) 与租赁相关的重大会计判断和估计
① 租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁的分类
公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③ 租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
(3) 金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(4) 存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5) 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(6) 长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(7) 商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
(8) 折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(9) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(10) 所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(11) 预计负债
公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(12) 公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十、“公允价值的披露”中披露。
37、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括主营业务收入，主营业务成本，资产总额，负债总额等。公司不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
(3) 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
五、税项
1、主要税种及税率
(1) 本公司及子公司在中国境内业务的主要税种及税率；
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6%（1%）、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7%（3.5%）、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3%（1.5%） |
| 房产税 | 房产原值扣减20%/租金收入 | 1.2%/12% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
(2) 本公司及子公司在斯里兰卡项目从事有关业务的主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 项目收款额6%为预计利润 | 28% |
| 利润汇出税 | 预计利润扣除企业所得税后的净利润 | 14% |
(3) 本公司及子公司在中国境内适用的不同企业所得税税率
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 达刚筑路 | 15% |
| 众德环保 | 15% |
| 众德材料 | 25% |
| 达刚装备 | 25% |
| 陕西运维 | 20% |
| 无锡运维 | 20% |
| 江苏益厦 | 20% |
| 智慧新途 | 15% |
| 江苏租赁 | 20% |
| 保康运维 | 20% |
| 上海运维 | 20% |
| 江苏运维 | 20% |
| 山东运维 | 20% |
| 聊城运维 | 20% |
| 西安新材 | 20% |
| 云南达道 | 20% |
| 达刚生物 | 20% |
| 润达丰慧 | 20% |
| 智维科技 | 20% |
| 无锡科技 | 20% |
| 广东环境 | 20% |
| 中山运维 | 20% |
| 湖北环境 | 20% |
| 醴陵环境 | 20% |
| 希博智能 | 20% |
2、税收优惠及批文
(1) 本公司出口收入增值税执行“免、抵、退”政策。
(2) 本公司享受高新技术企业税收优惠政策。2020年12月1日，陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局及陕西省地方税务局联合下发《高新技术企业证书》，有效期为三年，本年度企业所得税减按15.00%计征。
(3) 子公司陕西达刚筑路环保设备有限公司享受高新技术企业税收优惠政策。2020年12月1日，陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局及陕西省地方税务局联合下发《高新技术企业证书》，有效期为三年，本年度企业所得税减按15.00%计征。
(4) 子公司众德环保享受高新技术企业税收优惠政策。2020年9月11日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局联合下发《高新技术企业证书》，有效期为
三年，本年度企业所得税减按15.00%计征。
(5) 子公司智慧新途享受西部大开发企业税收优惠政策，本年度企业所得税减按15.00%计征。
(6) 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合回收利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2018]47号），子公司众德环保综合利用废旧电池、电子电器产品生产金属（包括稀贵金属）、非金属取得的收入，减按90%计入收入总额。
(7) 根据财政部、国际税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2012]142号），子公司众德环保生产和销售黄金免征增值税。
(8) 根据财政部、国家税务总局（财税[2011]115号）《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》，自2011年11月21日起，对子公司众德环保以烟尘灰、湿法泥、熔炼渣等为原料生产的金、银、钯、铑、铜、铅、汞、锡、铋、碲、铟、铂族金属的销售实行增值税“征七返三”政策。
(9) 根据财政部、国家税务总局财税（2021）12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》及财税（2022）13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，自2021年1月1日至 2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 116,427.56 | 249,047.54 |
| 银行存款 | 119,256,145.79 | 62,698,602.56 |
| 其他货币资金 | 2,851,265.93 | 19,148,210.36 |
| 合计 | 122,223,839.28 | 82,095,860.46 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 29,962,908.88 | 14,805,744.27 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 4,428,476.65 | 19,148,057.71 |
其中，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 2,851,113.28 | 3,978,071.70 |
| 履约保证金 | - | 1,890,000.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | - | 13,279,986.01 |
| 被冻结资金（注） | 1,550,000.00 | - |
| 久悬户资金 | 27,363.37 | - |
| 合计 | 4,428,476.65 | 19,148,057.71 |
注：系子公司众德环保因合同纠纷被申请财产保全而被冻结的资金，详见本报告“附注十四、6、
(4)。
2、交易性金融资产
交易性金融资产分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 185,373,501.12 |
| 其中：债务工具投资 | - | - |
| 权益工具投资 | - | - |
| 业绩承诺补偿款 | - | 185,373,501.12 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 14,149,780.82 |
| 其中：债务工具投资 | - | - |
| 混合工具投资 | - | - |
| 银行结构性存款 | - | 14,149,780.82 |
| 合计 | - | 199,523,281.94 |
3、应收票据
(1) 应收票据分类列示
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 2,731,139.88 | 420,000.00 |
| 商业承兑票据 | - | - |
| 合计 | 2,731,139.88 | 420,000.00 |
(2) 期末公司无已质押的应收票据。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | - | 2,187,880.00 |
(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 11,565.62 |
(5) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 其中：银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,731,139.88 | 100.00% | - | - | 2,731,139.88 |
| 其中：银行承兑汇票 | 2,731,139.88 | 100.00% | - | - | 2,731,139.88 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 2,731,139.88 | 100.00% | - | 2,731,139.88 | |
(续上表)
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 其中：银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 420,000.00 | 100.00% | - | - | 420,000.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 420,000.00 | 100.00% | - | - | 420,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 420,000.00 | 100.00% | - | 420,000.00 | |
(6) 本期公司无实际核销的应收票据。
4、应收账款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 158,278,360.37 |
| 1至2年 | 42,854,650.04 |
| 2至3年 | 42,001,959.30 |
| 3至4年 | 8,554,231.94 |
| 4至5年 | 3,754,124.96 |
| 5年以上 | 9,160,188.48 |
| 合计 | 264,603,515.09 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 11,565.62 | 0.00% | 11,565.62 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 264,591,949.47 | 100.00% | 37,039,222.74 | 14.00% | 227,552,726.73 |
| 合计 | 264,603,515.09 | 100.00% | 37,050,788.36 | 227,552,726.73 | |
(续上表)
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 11,565.62 | 0.00% | 11,565.62 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 255,118,668.03 | 100.00% | 29,319,925.82 | 11.49% | 225,798,742.21 |
| 合计 | 255,130,233.65 | 100.00% | 29,331,491.44 | 225,798,742.21 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 渭南恒大置业有限公司 | 11,565.62 | 11,565.62 | 100.00% | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 158,278,360.37 | 7,913,918.02 | 5.00% |
| 1至2年 | 42,843,084.42 | 4,284,308.44 | 10.00% |
| 2至3年 | 42,001,959.30 | 8,400,391.86 | 20.00% |
| 3至4年 | 8,554,231.94 | 4,277,115.97 | 50.00% |
| 4至5年 | 3,754,124.96 | 3,003,299.97 | 80.00% |
| 5年以上 | 9,160,188.48 | 9,160,188.48 | 100.00% |
| 合计 | 264,591,949.47 | 37,039,222.74 | |
(3) 坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,565.62 | - | - | - | - | 11,565.62 |
| 按组合计提坏账准备 | 29,319,925.82 | 7,719,296.92 | - | - | - | 37,039,222.74 |
| 合计 | 29,331,491.44 | 7,719,296.92 | - | - | - | 37,050,788.36 |
(4) 本期公司无实际核销的应收账款。
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 应收账款 期末余额 | 占总金额比例 | 年限 | 各账龄 期末余额 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 客户 | 52,612,736.71 | 19.88% | 1年以内 | 42,590,459.48 | 2,129,522.97 |
| 1-2年 | 9,395,610.56 | 939,561.06 | ||||
| 2-3年 | 626,666.67 | 125,333.33 | ||||
| 第二名 | 客户 | 23,431,975.56 | 8.86% | 1年以内 | 23,431,975.56 | 1,171,598.78 |
| 第三名 | 客户 | 18,955,622.64 | 7.16% | 1年以内 | 5,739,657.09 | 286,982.85 |
| 1-2年 | 253,332.36 | 25,333.24 | ||||
| 2-3年 | 12,962,633.19 | 2,592,526.64 | ||||
| 第四名 | 客户 | 17,451,891.77 | 6.60% | 1年以内 | 17,451,891.77 | 872,594.59 |
| 第五名 | 客户 | 11,336,582.26 | 4.28% | 1-2年 | 16,137.00 | 1,613.70 |
| 2-3年 | 8,624,228.84 | 1,724,845.77 | ||||
| 3-4年 | 2,346,770.08 | 1,173,385.04 | ||||
| 4-5年 | 349,446.34 | 279,557.07 | ||||
| 合计 | 123,788,808.94 | 46.78% | 123,788,808.94 | 11,322,855.04 |
(6) 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7) 本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
5、应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 2,399,322.78 | 2,250,000.00 |
| 应收账款 | - | - |
| 合计 | 2,399,322.78 | 2,250,000.00 |
(2) 本期无实际核销的应收款项融资。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 2,104,520.47 | - |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行。由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 1年以内 | 5,621,416.92 | 61.45% | 13,612,071.51 | 93.74% | |
| 1至2年 | 3,167,275.39 | 34.63% | 546,222.76 | 3.76% | |
| 2至3年 | 113,869.79 | 1.24% | 202,799.85 | 1.40% | |
| 3年以上 | 244,715.47 | 2.68% | 159,301.06 | 1.10% | |
| 合计 | 9,147,277.57 | 100.00% | 14,520,395.18 | 100.00% | |
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占总金额比例 | 未结算原因 |
| 第一名 | 供应商 | 2,337,219.50 | 25.55% | 尚未到货 |
| 第二名 | 供应商 | 1,392,000.00 | 15.22% | 尚未到货 |
| 第三名 | 供应商 | 1,059,111.78 | 11.58% | 尚未到货 |
| 第四名 | 供应商 | 821,444.24 | 8.98% | 尚未到货 |
| 第五名 | 供应商 | 439,496.85 | 4.80% | 尚未到货 |
| 合计 | 6,049,272.37 | 66.13% |
7、其他应收款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 11,964,652.64 | 25,957,156.52 |
| 合计 | 11,964,652.64 | 25,957,156.52 |
(1) 其他应收款
① 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 7,361,698.10 |
| 1至2年 | 16,873,367.79 |
| 2至3年 | 1,528,804.19 |
| 3至4年 | 357,273.00 |
| 4至5年 | 1,519,743.13 |
| 5年以上 | 323,663.83 |
| 合计 | 27,964,550.04 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金 | 4,232,347.25 | 2,359,338.45 |
| 投标及履约保证金 | 3,261,673.00 | 3,671,673.00 |
| 备用金 | 2,026,490.86 | 2,377,138.02 |
| 代扣代缴款项 | 12,423.54 | 55,363.13 |
| 应收往来款 | 17,417,244.46 | 19,940,169.00 |
| 其他 | 1,014,370.93 | 400,144.95 |
| 合计 | 27,964,550.04 | 28,803,826.55 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 2,569,020.03 | - | 277,650.00 | 2,846,670.03 |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -650,000.00 | 650,000.00 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 803,987.48 | 12,350,000.00 | - | 13,153,987.48 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | -760.11 | - | - | -760.11 |
| 期末余额 | 2,722,247.40 | 13,000,000.00 | 277,650.00 | 15,999,897.40 |
④ 坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动（注） | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,846,670.03 | 13,153,987.48 | - | - | -760.11 | 15,999,897.40 |
注：其他变动系由汇率变动引起的坏账准备本期变动。
⑤ 本报告期内无实际核销的其他应收款。
⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占总金额比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 北京昭义管理咨询服务中心（有限合伙） | 应收往来款 | 13,000,000.00 | 1-2年 | 46.49% | 13,000,000.00 |
| 维莱信运营管理（深圳）有限公司（曾用名：深圳市维莱信商务有限公司） | 应收往来款 | 3,100,000.00 | 1年以内 | 11.09% | 155,000.00 |
| 湖南凯通电子有限公司 | 投标及履约保证金 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 7.15% | 200,000.00 |
| 西安京通实业发展有限公司 | 押金 | 1,500,000.00 | 4-5年 | 5.36% | 1,200,000.00 |
| 渭南高新技术产业开发区社会事业局农民工工资保证金专户 | 保证金 | 1,000,000.00 | 2-3年 | 3.58% | 200,000.00 |
| 合计 | 20,600,000.00 | 73.67% | 14,755,000.00 |
⑦ 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧ 本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
8、存货
(1) 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 33,864,561.71 | 24,288.53 | 33,840,273.18 | 46,187,473.44 | 42,157.73 | 46,145,315.71 | |
| 在产品 | 417,373,783.49 | 22,986,993.57 | 394,386,789.92 | 426,848,273.95 | 37,260.46 | 426,811,013.49 | |
| 库存商品 | 48,691,980.14 | 110,943.91 | 48,581,036.23 | 106,297,887.12 | 442,907.72 | 105,854,979.40 | |
| 合同履约成本 | 17,088,632.11 | - | 17,088,632.11 | 4,836,021.38 | - | 4,836,021.38 | |
| 发出商品 | 14,001,432.48 | - | 14,001,432.48 | 30,015,516.67 | - | 30,015,516.67 | |
| 委托加工物资 | 301,832.08 | - | 301,832.08 | 611,199.74 | - | 611,199.74 | |
| 合计 | 531,322,222.01 | 23,122,226.01 | 508,199,996.00 | 614,796,372.30 | 522,325.91 | 614,274,046.39 | |
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 存货种类 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 原材料 | 42,157.73 | 23,155.19 | - | 41,024.39 | - | 24,288.53 | ||
| 在产品 | 37,260.46 | 22,986,993.57 | - | 37,260.46 | - | 22,986,993.57 | ||
| 库存商品 | 442,907.72 | 4,203.01 | - | 336,166.82 | - | 110,943.91 | ||
| 合计 | 522,325.91 | 23,014,351.77 | - | 414,451.67 | - | 23,122,226.01 | ||
(3) 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
9、合同资产
(1) 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 应收质保金 | 845,283.80 | 42,264.19 | 803,019.61 | - | - | - | |
| 已完工未结算资产 | 263,163.66 | 13,158.18 | 250,005.48 | - | - | - | |
| 合计 | 1,108,447.46 | 55,422.37 | 1,053,025.09 | - | - | - | |
(2) 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收质保金 | 42,264.19 | - | - | - |
| 已完工未结算资产 | 13,158.18 | - | - | - |
| 合计 | 55,422.37 | - | - | / |
10、一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 28,383,402.03 | 47,322,339.29 |
11、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 8,810,171.02 | 3,653,325.45 |
| 待取得抵扣凭证的进项税额 | 203,914.30 | 121,217.56 |
| 预缴企业所得税 | 34,113.62 | 1,541,268.55 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用 | 30,905.17 | 274,482.49 |
| 合计 | 9,079,104.11 | 5,590,294.05 |
12、长期应收款
(1) 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 折现率区间 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 37,154,470.86 | 5,751,255.00 | 31,403,215.86 | 7.50% |
| 其中：未实现融资收益 | 8,371.12 | - | 8,371.12 | - |
| 融资租赁保证金 | - | - | - | - |
| 减：一年以内到期的长期应收款 | 33,931,043.62 | 5,547,641.59 | 28,383,402.03 | - |
| 合计 | 3,223,427.24 | 203,613.41 | 3,019,813.83 | |
(续上表)
| 项目 | 期初余额 | 折现率区间 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 51,021,020.79 | 4,946,233.80 | 46,074,786.99 | 7.50% |
| 其中：未实现融资收益 | 511,299.50 | 511,299.50 | - | |
| 融资租赁保证金 | 1,952,311.71 | - | 1,952,311.71 | 10.13% |
| 减：一年以内到期的长期应收款 | 52,230,851.38 | 4,908,512.09 | 47,322,339.29 | - |
| 合计 | 742,481.12 | 37,721.71 | 704,759.41 | |
(2) 坏账准备计提情况
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | - | 4,946,233.80 | - | 4,946,233.80 |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - |
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| - | - | |||
| 本期计提 | - | 805,021.20 | - | 805,021.20 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | - | 5,751,255.00 | - | 5,751,255.00 |
(3) 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
(4) 本公司本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
13、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | - | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | |||
| (1) 合营企业 | |||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | |
| (2) 联营企业 | |||||||
| 西安鼎达置业有限公司（注1） | 15,276,780.09 | - | - | - | - | - | |
| 东英腾华融资租赁（深圳）有限公司 | 20,145,805.53 | - | - | 331,399.59 | - | - | |
| 云南砼建建材有限责任公司（注2） | 5,845,595.76 | - | 697,500.00 | - | - | - | |
| 小计 | 41,268,181.38 | - | 697,500.00 | 331,399.59 | - | - | |
| 合计 | 41,268,181.38 | - | 697,500.00 | 331,399.59 | - | - | |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| (1) 合营企业 | |||||
| 小计 | - | - | - | - | |
| (2) 联营企业 | |||||
| 西安鼎达置业有限公司 | - | 15,276,780.09 | - | - | 15,276,780.09 |
| 东英腾华融资租赁（深圳）有限公司 | - | - | - | 20,477,205.12 | - |
| 云南砼建建材有限责任公司 | - | - | - | 5,148,095.76 | - |
| 小计 | - | 15,276,780.09 | - | 25,625,300.88 | 15,276,780.09 |
| 合计 | - | 15,276,780.09 | - | 25,625,300.88 | 15,276,780.09 |
注1：该公司处于破产重整阶段，无法获取财务报表，本期全额计提减值准备。注2：于2022年12月31日，本公司子公司云南达道持有云南砼建建材有限责任公司31%的股权。于2023年初，本公司已将持有的云南达道51%的股权全部转让给深圳鑫众禾管理咨询合伙企业（有限合伙），随之云南砼建建材有限责任公司不再是本公司的联营企业。
14、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| ① 账面原值 | |
| 期初余额 | 2,491,494.49 |
| 本期增加金额 | - |
| 其中：外购 | - |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | - |
| 本期减少金额 | - |
| 其中：处置 | - |
| 期末余额 | 2,491,494.49 |
| ② 累计折旧和累计摊销 | |
| 期初余额 | 1,502,083.88 |
| 本期增加金额 | 122,088.80 |
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 其中：计提或摊销 | 122,088.80 |
| 本期减少金额 | - |
| 其中：处置 | - |
| 期末余额 | 1,624,172.68 |
| ③ 减值准备 | |
| 期初余额 | - |
| 本期增加金额 | - |
| 其中：计提 | - |
| 本期减少金额 | - |
| 其中：处置 | - |
| 期末余额 | - |
| ④ 账面价值 | |
| 期末账面价值 | 867,321.81 |
| 期初账面价值 | 989,410.61 |
15、固定资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 295,209,086.20 | 322,567,872.93 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 295,209,086.20 | 322,567,872.93 |
(1) 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及 办公设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初余额 | 288,937,543.52 | 299,181,285.65 | 10,109,335.88 | 8,844,205.53 | 607,072,370.58 |
| 本期增加金额 | 659,728.81 | 23,783,572.39 | 820,312.28 | 131,927.13 | 25,395,540.61 |
| 其中：购置 | - | 19,712,775.89 | 820,312.28 | 131,927.13 | 20,665,015.30 |
| 在建工程转入 | 659,728.81 | 4,070,796.50 | - | - | 4,730,525.31 |
| 其他转入 | - | - | - | - | - |
| 本期减少金额 | 92,574.26 | 1,377,922.75 | 25,376.98 | 245,286.37 | 1,741,160.36 |
| 其中：处置或报废 | 92,574.26 | 1,377,922.75 | 25,376.98 | 245,286.37 | 1,741,160.36 |
| 汇率变动 | -4,916.48 | -81,929.87 | -86,846.35 | ||
| 期末余额 | 289,504,698.07 | 321,586,935.29 | 10,899,354.70 | 8,648,916.42 | 630,639,904.48 |
| 累计折旧 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及 办公设备 | 合计 |
| 期初余额 | 101,639,783.00 | 162,646,298.01 | 7,308,945.12 | 5,236,900.22 | 276,831,926.35 |
| 本期增加金额 | 14,826,074.03 | 28,519,484.22 | 666,165.89 | 893,705.51 | 44,905,429.65 |
| 其中：计提 | 14,826,074.03 | 28,519,484.22 | 666,165.89 | 893,705.51 | 44,905,429.65 |
| 本期减少金额 | 7,328.80 | 296,011.67 | 49,640.82 | 40,202.42 | 393,183.71 |
| 其中：处置或报废 | 7,328.80 | 296,011.67 | 49,640.82 | 40,202.42 | 393,183.71 |
| 汇率变动 | -4,673.03 | -77,833.38 | -82,506.41 | ||
| 期末余额 | 116,458,528.23 | 190,869,770.56 | 7,920,797.16 | 6,012,569.93 | 321,261,665.88 |
| 减值准备 | |||||
| 期初余额 | 426,740.97 | 7,245,830.33 | 7,672,571.30 | ||
| 本期增加金额 | 459,508.00 | 5,898,114.08 | 126,011.97 | 12,947.05 | 6,496,581.10 |
| 其中：计提 | 459,508.00 | 5,898,114.08 | 126,011.97 | 12,947.05 | 6,496,581.10 |
| 本期减少金额 | |||||
| 其中：处置或报废 | |||||
| 汇率变动 | |||||
| 期末余额 | 886,248.97 | 13,143,944.41 | 126,011.97 | 12,947.05 | 14,169,152.40 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 172,159,920.87 | 117,573,220.32 | 2,852,545.57 | 2,623,399.44 | 295,209,086.20 |
| 期初账面价值 | 186,871,019.55 | 129,289,157.31 | 2,800,390.76 | 3,607,305.31 | 322,567,872.93 |
① 本公司无暂时闲置的固定资产。
② 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
③ 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 19,429,817.27 |
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 16,158,067.24 | 正在办理中 |
16、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 277,302,644.97 | 179,902,658.73 |
| 工程物资 | - | - |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 277,302,644.97 | 179,902,658.73 |
(1) 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | ||
| 渭南总装基地及研发中心建设项目 | 183,115,239.15 | - | 183,115,239.15 | 120,850,186.07 | - | 120,850,186.07 | |
| 新贵金属车间新建工程项目 | 6,581,270.93 | - | 6,581,270.93 | 3,932,142.47 | - | 3,932,142.47 | |
| 湿法分厂新建项目 | 10,997,688.47 | - | 10,997,688.47 | 9,865,550.80 | - | 9,865,550.80 | |
| 新电解车间新建项目 | 51,193,346.09 | - | 51,193,346.09 | 26,889,933.32 | - | 26,889,933.32 | |
| 熔炼二厂迁建项目 | 16,048,913.59 | - | 16,048,913.59 | 13,252,541.49 | - | 13,252,541.49 | |
| 厂区顶棚更新改造项目 | 3,764,109.34 | - | 3,764,109.34 | 3,764,109.34 | - | 3,764,109.34 | |
| 渭南总装基地及研发中心建设项目（二期） | 1,380,594.28 | - | 1,380,594.28 | 985,286.62 | - | 985,286.62 | |
| 其他零星工程 | 4,221,483.12 | - | 4,221,483.12 | 362,908.62 | - | 362,908.62 | |
| 合计 | 277,302,644.97 | - | 277,302,644.97 | 179,902,658.73 | - | 179,902,658.73 | |
① 重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 工程累计投入 占预算比例 |
| 渭南总装基地及研发中心建设项目 | 800,000,000.00 | 120,850,186.07 | 62,265,053.08 | - | - | 22.89% |
| 新贵金属车间新建工程项目 | 12,076,456.81 | 3,932,142.47 | 2,649,128.46 | - | - | 54.50% |
| 湿法分厂新建项目 | 38,445,510.81 | 9,865,550.80 | 1,132,137.67 | - | - | 28.61% |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 工程累计投入 占预算比例 |
| 新电解车间新建项目 | 94,937,194.35 | 26,889,933.32 | 24,774,334.48 | 470,921.71 | - | 54.42% |
| 熔炼二厂迁建项目 | 50,110,183.07 | 13,252,541.49 | 2,796,372.10 | - | - | 32.03% |
| 厂区顶棚更新改造项目 | 9,764,109.34 | 3,764,109.34 | - | - | - | 38.55% |
| 渭南总装基地及研发中心建设项目（二期） | 75,555,000.00 | 985,286.62 | 395,307.66 | - | - | 1.83% |
| 合计 | 179,539,750.11 | 94,012,333.45 | 470,921.71 | - |
(续上表)
| 项目名称 | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利 息资本化金额 | 本期利息 资本化率 | 资金来源 | 期末余额 |
| 渭南总装基地及研发中心建设项目 | 15.79% | 3,866,703.87 | 70,875.59 | 4.30%-4.65% | 金融机构贷款、募集资金、自筹资金 | 183,115,239.15 |
| 新贵金属车间新建工程项目 | 54.50% | - | - | - | 自筹资金 | 6,581,270.93 |
| 湿法分厂新建项目 | 28.61% | - | - | - | 自筹资金 | 10,997,688.47 |
| 新电解车间新建项目 | 54.42% | - | - | - | 自筹资金 | 51,193,346.09 |
| 熔炼二厂迁建项目 | 32.03% | - | - | - | 自筹资金 | 16,048,913.59 |
| 厂区顶棚更新改造项目 | 38.55% | - | - | - | 自筹资金 | 3,764,109.34 |
| 渭南总装基地及研发中心建设项目（二期） | 1.83% | - | - | - | 自筹资金 | 1,380,594.28 |
| 合计 | 3,883,861.71 | 70,875.59 | 273,081,161.85 |
17、无形资产
(1) 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| ① 账面原值 | ||||
| 期初余额 | 137,201,172.65 | 8,374,645.40 | 22,337,469.77 | 167,913,287.82 |
| 本期增加金额 | - | 744,635.83 | - | 744,635.83 |
| 其中：购置 | - | 744,635.83 | - | 744,635.83 |
| 本期减少金额 | 30,773,000.00 | - | - | 30,773,000.00 |
| 其中：处置 | 30,773,000.00 | - | - | 30,773,000.00 |
| 期末余额 | 106,428,172.65 | 9,119,281.23 | 22,337,469.77 | 137,884,923.65 |
| ② 累计摊销 | ||||
| 期初余额 | 13,109,000.54 | 2,421,293.99 | 8,977,860.45 | 24,508,154.98 |
| 本期增加金额 | 2,252,055.06 | 701,144.52 | 3,314,902.32 | 6,268,101.90 |
| 其中：计提 | 2,252,055.06 | 701,144.52 | 3,314,902.32 | 6,268,101.90 |
| 本期减少金额 | 307,730.00 | - | - | 307,730.00 |
| 其中：处置 | 307,730.00 | - | - | 307,730.00 |
| 期末余额 | 15,053,325.60 | 3,122,438.51 | 12,292,762.77 | 30,468,526.88 |
| ③ 减值准备 | ||||
| 期初余额 | - | - | - | - |
| 本期增加金额 | - | - | - | - |
| 其中：计提 | - | - | - | - |
| 本期减少金额 | - | - | - | - |
| 其中：处置 | - | - | - | - |
| 期末余额 | - | - | - | - |
| ④ 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 91,374,847.05 | 5,996,842.72 | 10,044,707.00 | 107,416,396.77 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 期初账面价值 | 124,092,172.11 | 5,953,351.41 | 13,359,609.32 | 143,405,132.84 |
18、商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||||
| 众德环保 | 373,412,152.54 | - | - | - | - | 373,412,152.54 | |||
| 智慧新途 | 8,500,000.00 | - | - | - | - | 8,500,000.00 | |||
| 合计 | 381,912,152.54 | - | - | - | - | 381,912,152.54 | |||
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||||
| 众德环保 | 131,040,233.28 | 242,371,919.26 | - | - | - | 373,412,152.54 | |||
| 合计 | 131,040,233.28 | 242,371,919.26 | - | - | - | 373,412,152.54 | |||
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项目 | 众德环保 | 智慧新途 |
| 不包含商誉的资产组账面价值 | 227,674,914.37 | 11,847,002.15 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值（含前期已减值部分） | 693,774,759.10 | 20,347,002.15 |
| 未来可回收金额 | 227,000,000.00 | 53,000,000.00 |
| 商誉减值损失 | 466,099,844.73 | - |
| 归属于上市公司股东的商誉减值损失金额 | 242,371,919.26 | - |
资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、在建工程以及商誉。
(4) 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
① 众德环保资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：管理层根据资产组过去的经营状况及其对未来市场发展的预期确定相关重要假设，销售收入年化增长率10.29%- 200%不等，稳定期增长率零，销售毛利率11.00%-11.70%，税前折现率13.20%。经预测显示，资产组的可收回金额22,700.00万元小于众德环保包含商誉的资产组账面价值69,377.48万元，按照公司占众德环保商誉比例52.00%计算，收购众德环保形成的商誉中归属于本公司的部分共计形成减值37,341.21万元，其中以前期间已计提商誉减值损失13,104.02万元，本期需计提商誉减值损失24,237.19 万元。
② 智慧新途资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：管理层根据资产组过去的经营状况及其对未来市场发展的预期确定相关重要假设，销
售收入年化增长率5.17%-9.87%不等，稳定期增长率零，销售毛利率27.50%-27.76%，税前折现率
12.90%。经预测显示资产组的可收回金额5,300万元大于智慧新途含商誉的资产组账面价值2,034.70万元，收购智慧新途形成的商誉本期无需计提资产减值准备。
19、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 咨询服务费 | 1,196,369.63 | 19,999.00 | 966,645.07 | - | 249,723.56 |
20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | ||
| 资产减值准备 | 35,412,710.39 | 8,711,934.62 | 8,194,897.21 | 1,229,234.60 | |
| 预计负债 | 1,860,042.57 | 279,006.39 | 1,795,534.69 | 269,330.20 | |
| 股权激励 | 37,476,918.00 | 5,621,537.70 | 37,476,918.00 | 5,621,537.70 | |
| 内部交易未实现利润 | 20,765,288.37 | 3,011,090.04 | 9,923,157.53 | 1,488,473.63 | |
| 可抵扣亏损 | 44,749,726.34 | 11,187,431.59 | 38,761,670.81 | 5,814,250.62 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估减值 | 4,855,850.13 | 728,377.52 | 6,807,758.32 | 1,021,163.82 | |
| 信用减值准备 | 52,707,349.22 | 7,820,657.91 | 32,837,915.60 | 4,849,888.10 | |
| 职工教育经费 | - | - | 644,175.94 | 96,626.39 | |
| 合计 | 197,827,885.02 | 37,360,035.77 | 136,442,028.10 | 20,390,505.06 | |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | ||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 32,017,458.67 | 4,802,618.80 | 39,868,101.13 | 5,980,215.17 | |
| 固定资产折旧暂时性差异 | 46,228,798.28 | 11,557,199.49 | 49,851,100.33 | 7,477,665.05 | |
| 交易性金融资产的公允价值变动 | - | - | 149,780.82 | 22,467.12 | |
| 或有对价公允价值变动 | 259,647,361.12 | 38,947,104.17 | |||
| 未实际支付的交易对价 | 74,273,860.00 | 11,141,079.00 | - | - | |
| 合计 | 152,520,116.95 | 27,500,897.29 | 349,516,343.40 | 52,427,451.51 | |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,107,166.08 | 4,285,058.26 |
| 可抵扣亏损 | 30,450,611.99 | 12,606,215.59 |
| 预计负债 | 486,886.61 | 374,104.77 |
| 合计 | 37,044,664.68 | 17,265,378.62 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 |
| 2025年 | 618,619.54 | 618,619.54 |
| 2026年 | 3,099,102.25 | 3,866,262.93 |
| 2027年 | 7,700,720.69 | - |
| 2031年 | 8,756,727.17 | 8,121,333.12 |
| 2032年 | 10,275,442.34 | - |
| 合计 | 30,450,611.99 | 12,606,215.59 |
21、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 长期资产购置款 | 59,504,477.34 | - | 59,504,477.34 | 61,017,896.98 | - | 61,017,896.98 | |
22、短期借款
(1) 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 116,519,170.00 | 21,000,000.00 |
| 保证借款 | 4,498,000.00 | 3,190,950.00 |
| 短期借款利息 | 489,839.81 | 15,950.00 |
| 合计 | 121,507,009.81 | 24,206,900.00 |
(2) 无已逾期未偿还的短期借款情况。
23、交易性金融负债
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易性金融负债 | 5,694,717.39 | 344,399.78 | - | 6,039,117.17 |
| 其中：存货保管及租赁业务 | 5,694,717.39 | 344,399.78 | - | 6,039,117.17 |
| 合计 | 5,694,717.39 | 344,399.78 | - | 6,039,117.17 |
24、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 银行承兑汇票 | 9,208,969.48 | 25,260,239.00 |
| 合计 | 9,208,969.48 | 25,260,239.00 |
本期末无已到期未支付的应付票据。
25、应付账款
(1) 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 45,922,473.45 | 68,533,387.02 |
| 应付工程及设备款 | 79,026,788.12 | 63,130,601.00 |
| 应付劳务款 | 3,054,238.39 | 2,364,131.79 |
| 应付服务费 | 920,190.42 | 707,698.75 |
| 合计 | 128,923,690.38 | 134,735,818.56 |
(2) 期末无账龄超过1年的重要应付款。
26、预收款项
(1) 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租赁款 | 130,303.00 | 36,200.00 |
27、合同负债
(1) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 12,377,187.51 | 34,011,175.73 |
| 预收工程结算款 | 7,570,372.55 | 3,790,092.99 |
| 其他 | 117,699.11 | 484,375.27 |
| 合计 | 20,065,259.17 | 38,285,643.99 |
28、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 7,657,317.61 | 58,060,187.98 | 57,443,028.68 | 8,274,476.91 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 95,998.21 | 7,315,868.08 | 7,408,071.57 | 3,794.72 |
| 辞退福利 | - | 69,980.54 | 69,980.54 | - |
| 合计 | 7,753,315.82 | 65,446,036.60 | 64,921,080.79 | 8,278,271.63 |
(2) 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,066,981.03 | 49,148,817.25 | 48,827,711.29 | 4,388,086.99 |
| 职工福利费 | 30,553.46 | 2,019,553.09 | 2,049,041.26 | 1,065.29 |
| 社会保险费 | 55,920.61 | 3,801,987.96 | 3,850,627.28 | 7,281.29 |
| 其中：医疗及生育保险费 | 46,864.48 | 3,516,915.84 | 3,556,535.83 | 7,244.49 |
| 工伤保险费 | 9,056.13 | 285,072.12 | 294,091.45 | 36.80 |
| 住房公积金 | 12,956.79 | 1,955,029.52 | 1,963,368.52 | 4,617.79 |
| 工会经费和职工教育经费 | 3,490,905.72 | 1,134,800.16 | 752,280.33 | 3,873,425.55 |
| 合计 | 7,657,317.61 | 58,060,187.98 | 57,443,028.68 | 8,274,476.91 |
(3) 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 91,958.72 | 6,984,925.51 | 7,073,204.50 | 3,679.73 |
| 失业保险费 | 4,039.49 | 330,942.57 | 334,867.07 | 114.99 |
| 合计 | 95,998.21 | 7,315,868.08 | 7,408,071.57 | 3,794.72 |
29、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,712,194.83 | 7,134,461.34 |
| 企业所得税 | 15,683,362.98 | 4,818,892.49 |
| 代扣代缴个人所得税 | 142,072.26 | 112,093.18 |
| 城市维护建设税 | 198,392.78 | 237,152.41 |
| 房产税 | 405,310.71 | 316,734.25 |
| 土地使用税 | 645,388.67 | 435,985.27 |
| 教育费附加 | 85,025.47 | 137,408.48 |
| 地方教育附加 | 56,683.65 | 91,605.65 |
| 印花税 | 55,582.96 | 77,856.22 |
| 其他 | 38,480.84 | 172,649.75 |
| 合计 | 23,022,495.15 | 13,534,839.04 |
30、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 27,356.25 | 91,341.25 |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 57,580,242.21 | 236,836,739.06 |
| 合计 | 57,607,598.46 | 236,928,080.31 |
(1) 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他借款应付利息 | 27,356.25 | 91,341.25 |
(2) 其他应付款
① 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金与保证金 | 2,480,959.71 | 2,314,819.96 |
| 应付往来暂收款 | 597,548.18 | 682,990.72 |
| 应付工程及设备款 | 115,000.00 | 318,855.92 |
| 应付往来借款 | 25,534,006.52 | 200,235,283.58 |
| 未结算费用 | 25,134,048.65 | 32,097,361.01 |
| 代扣代缴款项 | 46,981.24 | 355,381.30 |
| 其他应付款项 | 3,671,697.91 | 832,046.57 |
| 合计 | 57,580,242.21 | 236,836,739.06 |
② 重要的账龄超过1年的其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| Domani | 8,815,263.34 | 未到付款期 |
| Arinma | 11,239,482.66 | 未到付款期 |
| 合计 | 20,054,746.00 |
31、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 76,597,425.74 | 76,661,076.49 |
| 一年内到期的长期应付款 | - | 4,125,234.64 |
| 合计 | 76,597,425.74 | 80,786,311.13 |
32、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 3,829,819.94 | 4,816,363.37 |
| 已背书未到期的应收票据 | 2,187,880.00 | - |
| 合计 | 6,017,699.94 | 4,816,363.37 |
33、长期借款
长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 质押及保证借款（注） | 114,455,000.00 | 190,745,000.00 | 5.135% |
| 抵押借款 | 100,000,000.00 | 24,950,545.83 | 4.30%-4.65% |
| 应计利息 | 307,425.74 | 371,076.49 | - |
| 减：一年内到期的长期借款 | 76,597,425.74 | 76,661,076.49 | - |
| 合计 | 138,165,000.00 | 139,405,545.83 |
注：系兴业银行股份有限公司西安分行发放的并购借款，用于支付众德环保52.00%的股权对价款。该借款期限为5年，自2019年4月19日至2024年4月18日止；借款利率以基准利率加浮动幅度确认，其中基准利率为每季度LPR壹年期限档次，浮动幅度为加1.485%。本公司以持有的子公司众德环保52.00%股权设定质押，同时由孙建西、李太杰提供连带责任保证。
34、长期应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款 | - | - |
| 专项应付款 | - | - |
| 合计 | - | - |
(1) 长期应付款
① 按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | - | 4,125,234.64 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | - | 4,125,234.64 |
| 合计 | - | - |
35、预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 2,346,929.18 | 2,169,639.46 | 质量保证金 |
36、递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 102,839,000.00 | 4,000,000.00 | 467,000.00 | 106,372,000.00 | - |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 |
| 达刚路机一体化工程机械智能管理系统 | 80,000.00 | - | - | 80,000.00 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 |
| 含铋等废料综合利用与整合项目 | 2,534,000.00 | - | - | 362,000.00 |
| 渭南高新区基地建设项目固定资产投资奖励 | 100,000,000.00 | - | - | |
| 精铋生产钱技改项目 | 225,000.00 | - | - | 25,000.00 |
| 产业结构调整引导专项资金 | - | 4,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 102,839,000.00 | 4,000,000.00 | - | 467,000.00 |
(续上表)
| 负债项目 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 达刚路机一体化工程机械智能管理系统 | - | - | - | 与资产相关 |
| 含铋等废料综合利用与整合项目 | - | - | 2,172,000.00 | 与资产相关 |
| 渭南高新区基地建设项目固定资产投资奖励 | - | - | 100,000,000.00 | 与资产相关 |
| 精铋生产钱技改项目 | - | - | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 产业结构调整引导专项资金 | - | - | 4,000,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | - | - | 106,372,000.00 |
37、股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||
| 股份总数 | 317,601,000.00 | - | - | - | - | - | 317,601,000.00 | |
38、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价(股本溢价) | 205,493,357.75 | - | - | 205,493,357.75 |
| 其他资本公积 | 45,360,618.00 | - | - | 45,360,618.00 |
| 合计 | 250,853,975.75 | - | - | 250,853,975.75 |
39、其他综合收益
| 项目 | 期初余额 (A) | 本期发生金额 | |||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| (1) 不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | |
| 其中：重新计算设定受益计划变动额 | - | - | - | - | |
| 项目 | 期初余额 (A) | 本期发生金额 | |||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - | |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | |
| (2) 将重分类进损益的其他综合收益 | -140,085.01 | -803,643.10 | - | - | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | |
| 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | |
| 现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - | - | |
| 外币财务报表折算差额 | -140,085.01 | -803,643.10 | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | |
| (3) 其他综合收益合计 | -140,085.01 | -803,643.10 | - | - | |
(续上表)
| 项目 | 本期发生金额 | 期末余额 (C)=(A)+(B) | ||
| 减： 所得税费用 | 税后归属于 母公司(B) | 税后归属于 少数股东 | ||
| (1) 不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
| 其中：重新计算设定受益计划变动额 | - | - | - | - |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - |
| (2) 将重分类进损益的其他综合收益 | - | -803,643.10 | - | -943,728.11 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - |
| 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - |
| 现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - | - |
| 外币财务报表折算差额 | - | -803,643.10 | - | -943,728.11 |
| 其他 | - | - | - | - |
| (3) 其他综合收益合计 | - | -803,643.10 | - | -943,728.11 |
40、专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 3,799,581.96 | 1,605,228.39 | 529,312.06 | 4,875,498.29 |
41、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 64,254,245.33 | - | - | 64,254,245.33 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 64,254,245.33 | - | - | 64,254,245.33 |
42、未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 437,214,831.99 | 431,445,966.10 | - |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | - | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 437,214,831.99 | 431,445,966.10 | - |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -337,794,980.75 | 26,909,199.24 | - |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 8,436,293.35 | - |
| 提取任意盈余公积 | - | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - | - |
| 应付普通股股利 | - | 12,704,040.00 | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - | - |
| 期末未分配利润 | 99,419,851.24 | 437,214,831.99 |
43、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 383,745,082.76 | 342,605,952.04 | 996,464,466.47 | 848,708,789.16 | |
| 其他业务 | 9,066,284.26 | 4,684,385.37 | 11,341,222.42 | 5,881,690.93 | |
| 合计 | 392,811,367.02 | 347,290,337.41 | 1,007,805,688.89 | 854,590,480.09 | |
44、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 725,380.28 | 704,180.91 |
| 房产税 | 3,490,195.60 | 1,391,027.16 |
| 土地使用税 | 1,648,774.28 | 1,727,135.16 |
| 车船税 | 45,985.74 | 41,753.13 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 教育费附加 | 311,921.88 | 344,011.46 |
| 地方教育附加 | 208,294.87 | 229,340.97 |
| 印花税 | 1,075,920.96 | 370,836.60 |
| 其他 | 115,953.92 | 117,263.70 |
| 合计 | 7,622,427.53 | 4,925,549.09 |
45、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,086,673.08 | 11,504,143.16 |
| 折旧及摊销 | 99,691.16 | 118,647.96 |
| 办公、差旅、会议及招待费 | 4,258,612.55 | 4,245,871.19 |
| 租赁费 | 233,564.15 | 201,659.00 |
| 广告宣传费 | 1,047,385.79 | 784,169.10 |
| 运输、包装装卸、汽车费 | 216,873.45 | 589,349.48 |
| 修理费 | 72,836.31 | 154,235.92 |
| 劳务费 | 261,101.67 | 22,684.02 |
| 销售佣金、服务费等 | 676,047.42 | 3,026,972.34 |
| 其他 | 2,551,290.37 | 5,648,530.96 |
| 合计 | 21,504,075.95 | 26,296,263.13 |
46、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,730,646.00 | 25,484,180.86 |
| 折旧及摊销费 | 16,922,844.79 | 16,079,531.89 |
| 租赁费 | 895,698.50 | 667,554.20 |
| 办公费 | 2,336,812.38 | 3,512,149.95 |
| 差旅费 | 1,205,284.63 | 1,841,358.00 |
| 车辆费 | 1,754,035.18 | 749,162.21 |
| 修理费 | 1,553,002.11 | 1,951,813.10 |
| 业务招待费 | 4,191,209.75 | 5,207,978.82 |
| 聘请中介机构费 | 9,635,105.83 | 4,498,412.81 |
| 其他 | 2,802,843.38 | 4,584,392.97 |
| 合计 | 66,027,482.55 | 64,576,534.81 |
47、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 5,513,468.04 | 8,371,583.13 |
| 职工薪酬 | 8,690,636.84 | 11,489,873.97 |
| 折旧费及摊销费 | 7,617,590.60 | 10,233,964.36 |
| 其他 | 437,911.16 | 3,433,960.67 |
| 合计 | 22,259,606.64 | 33,529,382.13 |
48、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 18,498,637.30 | 24,126,323.11 |
| 减：利息收入 | 1,477,645.25 | 3,201,607.98 |
| 减：利息资本化金额 | 3,795,828.28 | 70,875.59 |
| 汇兑损益 | -7,715,248.17 | -541,088.49 |
| 手续费 | 467,120.37 | 599,279.31 |
| 合计 | 5,977,035.97 | 20,912,030.36 |
49、其他收益
| 项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助（详见下表） | 1,963,084.92 | 14,129,724.29 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 20,184.88 | 14,642.17 |
| 合计 | 1,983,269.80 | 14,144,366.46 |
计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 含铋等废料综合利用与整合项目 | 362,000.00 | 362,000.00 | 与资产相关 |
| 国家高新技术企业认定奖补项目 | 320,000.00 | - | 与收益相关 |
| 工业倍增计划项目资金 | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 297,210.92 | 51,208.89 | 与收益相关 |
| 创业系列优惠政策 | 170,000.00 | - | 与收益相关 |
| 省级中小企业技术改造奖 | 114,000.00 | - | 与收益相关 |
| 宝鸡市科学技术局高新技术企业补助款 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 达刚路机一体化工程机械智能管理系统 | 80,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 |
| 以工代训补贴资金 | 52,080.00 | - | 与收益相关 |
| 陕西工业精品补贴 | 50,000.00 | - | 与收益相关 |
| 社会保险补贴款 | 35,400.00 | - | 与收益相关 |
| 出口信用保险保费补贴 | 26,000.00 | - | 与收益相关 |
| 精铋生产钱技改项目 | 25,000.00 | 25,000.00 | 与资产相关 |
| 知识产权专利资助金 | 8,000.00 | - | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业研发投入奖补项目 | 8,000.00 | - | 与收益相关 |
| 高技能人才岗前培训补贴款 | 7,894.00 | - | 与收益相关 |
| 经济开发区“四上”企业基层基础奖补资金 | 6,000.00 | - | 与收益相关 |
| 留工补助款 | 1,500.00 | ||
| 永兴县财政局税金返还 | - | 7,140,000.00 | 与收益相关 |
| 财政扶持款 | - | 2,600,515.40 | 与收益相关 |
| 永兴县开发区付引导资金 | - | 1,490,000.00 | 与收益相关 |
| 永兴县财政局中小微企业引导资金 | - | 1,175,000.00 | 与收益相关 |
| 政府奖励资金 | - | 1,110,000.00 | 与收益相关 |
| 永兴县财政局科学技术款 | - | 56,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,963,084.92 | 14,129,724.29 | - |
50、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 331,399.59 | 175,020.82 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益 | - | 3,514,158.05 |
| 理财产品投资收益 | 243,021.39 | - |
| 期货投资收益 | - | -2,173,713.03 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -54,580.09 | - |
| 合计 | 519,840.89 | 1,515,465.84 |
51、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | - | 149,780.82 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | - | - |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | - | 149,780.82 |
| 交易性金融负债 | -344,399.78 | -665,592.02 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动收益 | - | - |
| 存货保管及租赁业务 | -344,399.78 | -665,592.02 |
| 持仓期货合约 | - | - |
| 或有对价公允价值变动 | - | 152,411,784.00 |
| 合计 | -344,399.78 | 151,895,972.80 |
52、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | - | - |
| 应收账款坏账损失 | -7,719,296.92 | -5,925,951.37 |
| 其他应收款坏账损失 | -13,153,987.48 | -1,550,446.35 |
| 长期应收款坏账损失 | -165,891.70 | 1,620,917.00 |
| 一年内到期非流动资产长期应收款坏账损失 | -639,129.50 | -2,506,675.70 |
| 合计 | -21,678,305.60 | -8,362,156.42 |
53、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -22,965,920.90 | 15,188,180.62 |
| 长期股权投资减值损失 | -15,276,780.09 | - |
| 固定资产减值损失 | -6,496,581.10 | -7,672,571.30 |
| 商誉减值损失 | -242,371,919.26 | -91,916,914.20 |
| 合同资产减值损失 | -55,422.37 | - |
| 合计 | -287,166,623.72 | -84,401,304.88 |
54、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） | -2,358,749.82 | -386,674.78 |
| 其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -125,589.91 | -386,674.78 |
| 无形资产处置利得（损失以“-”填列） | -2,233,159.91 | - |
55、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助（详见下表） | - | 201,000.00 | - |
| 罚款收入 | - | 3,947.16 | - |
| 违约赔偿收入 | 1,311,570.00 | 942,110.00 | 1,311,570.00 |
| 无需支付的款项 | - | 446,845.40 | - |
| 其他 | 3,401.87 | 3,297.60 | 3,401.87 |
| 合计 | 1,314,971.87 | 1,597,200.16 | 1,314,971.87 |
计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业发展奖补资金 | - | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 其他 | - | 1,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | - | 201,000.00 |
56、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 767,933.11 | 9,465,535.99 | 767,933.11 |
| 对外捐赠支出 | 41,797.00 | 27,964.00 | 41,797.00 |
| 罚款支出 | 2,865,738.90 | 16,446.91 | 2,865,738.90 |
| 违约赔偿支出 | 600,000.00 | 38,400.00 | 600,000.00 |
| 其他 | 2,861.90 | 8,393.38 | 2,861.90 |
| 合计 | 4,278,330.91 | 9,556,740.28 | 4,278,330.91 |
注1：国家税务总局郴州市税务局第一稽查局对本公司子公司众德环保2016年至2021年的企业所得税、增值税、房产税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税情况进行了检查。众德环保于2022年7月4日收到国家税务总局郴州市税务局第一稽查局税务处理通知书（郴税一稽处【2022】20号），税务处理通知书要求众德环保补缴2016年至2021年各项税费共计6,479,915.11元，相应需缴纳滞纳金2,513,108.25元。注2：众德环保因延迟缴纳税款相应产生滞纳金352,105.24元。
57、所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 19,587,958.84 | 6,510,898.49 |
| 递延所得税费用 | -41,896,084.93 | 18,209,246.64 |
| 合计 | -22,308,126.09 | 24,720,145.13 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -389,877,926.30 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -58,481,688.95 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -415,302.95 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 930,543.47 |
| 非应税收入的影响 | -2,179,912.23 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,321,339.79 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -15,047.77 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 41,787,231.06 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -4,684.22 |
| 研发费加计扣除的影响 | -5,305,520.50 |
| 所得税减免优惠的影响 | 54,916.21 |
| 所得税费用 | -22,308,126.09 |
58、其他综合收益
详见附注六、39。
59、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营性往来款 | 15,859,932.56 | 15,912,148.85 |
| 政府补助及其他收益 | 5,496,084.92 | 104,268,724.29 |
| 利息收入 | 996,087.53 | 354,065.96 |
| 罚款、违约赔偿等其他营业外收入 | 1,333,346.53 | 963,996.93 |
| 收回票据、保函保证金及定期存单解付 | 14,951,081.00 | 22,563,586.36 |
| 合计 | 38,636,532.54 | 144,062,522.39 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 38,998,730.32 | 49,055,067.27 |
| 手续费支出 | 467,120.37 | 599,279.31 |
| 现金捐赠支出 | 41,797.00 | 27,964.00 |
| 罚款支出 | 2,865,738.90 | 16,446.91 |
| 违约赔偿支出 | 600,000.00 | 38,400.00 |
| 其他营业外支出 | 2,861.77 | 8,393.39 |
| 支付经营性往来款 | 14,859,142.06 | 16,026,379.79 |
| 支付保证金及定期存单等 | 4,428,476.65 | 19,148,057.71 |
| 合计 | 62,263,867.07 | 84,919,988.38 |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到业绩补偿款 | 185,373,501.12 | - |
| 收回期货持仓保证金 | - | 1,885,585.00 |
| 合计 | 185,373,501.12 | 1,885,585.00 |
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付北京昭义管理咨询服务中心（有限合伙）款项 | - | 13,522,350.00 |
| 期货投资支出 | - | 2,273,213.03 |
| 处置固定资产支付的相关税费 | 311,526.34 | - |
| 合计 | 311,526.34 | 15,795,563.03 |
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到拆借款 | 30,100,000.00 | 17,200,000.00 |
| 合计 | 30,100,000.00 | 17,200,000.00 |
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租赁所支付的现金 | 2,226,000.00 | 12,675,000.00 |
| 企业间借款支付的资金 | 163,161,055.00 | 30,279,980.00 |
| 合计 | 165,387,055.00 | 42,954,980.00 |
60、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| ① 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -367,569,504.79 | 44,701,433.05 |
| 加：资产减值准备 | 287,166,623.72 | 84,401,304.88 |
| 信用减值准备 | 21,678,305.60 | 8,362,156.42 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 45,025,996.82 | 47,783,936.45 |
| 使用权资产折旧 | - | - |
| 无形资产摊销 | 5,223,768.24 | 5,213,194.21 |
| 长期待摊费用摊销 | 966,645.07 | 957,095.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 2,358,749.82 | 386,674.78 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 767,933.11 | 9,465,535.99 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 344,399.78 | -151,895,972.80 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 7,852,903.08 | 23,723,511.83 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -519,840.89 | -1,515,465.84 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -16,969,530.71 | -3,538,482.13 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -24,926,554.22 | 21,747,728.77 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 83,108,129.49 | 116,412,399.09 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 7,411,637.74 | 35,681,041.43 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -17,940,488.42 | -70,561,105.54 |
| 其他 | 4,608,318.03 | 91,326,396.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,587,491.47 | 262,651,382.93 |
| ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 1年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| ③ 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 117,795,362.63 | 62,947,802.75 |
| 减：现金的年初余额 | 62,947,802.75 | 179,023,825.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 54,847,559.88 | -116,076,022.89 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| ① 现金 | 117,795,362.63 | 62,947,802.75 |
| 其中：库存现金 | 116,427.56 | 249,047.54 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 117,678,782.42 | 62,698,602.56 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 152.65 | 152.65 |
| ② 现金等价物 | - | - |
| 其中：3个月内到期的债券投资 | - | - |
| ③ 期末现金及现金等价物余额 | 117,795,362.63 | 62,947,802.75 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
61、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,428,476.65 | 票据保证金、保函保证金、被冻结资金 |
| 应收票据 | 2,187,880.00 | 已背书未到期票据 |
| 在建工程 | 183,115,239.15 | 抵押取得长期借款，所用权受限 |
| 合计 | 189,731,595.80 |
62、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,490,244.44 | 6.9646 | 31,272,756.43 |
| 欧元 | 6,730.00 | 7.4229 | 49,956.12 |
| 斯里兰卡卢比 | 1,874,555.99 | 0.0192 | 35,991.48 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：斯里兰卡卢比 | 163,588.52 | 0.0192 | 3,140.90 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 2,950,000.00 | 6.9646 | 20,545,570.00 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：斯里兰卡卢比 | 782,258,717.71 | 0.0192 | 15,019,367.38 |
(2) 境外经营实体说明
| 被投资单位 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 斯里兰卡项目部 | 斯里兰卡 | 斯里兰卡卢比 | 为主要经济环境使用货币 |
63、政府补助
(1) 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 渭南高新区基地建设项目固定资产投资奖励 | 100,000,000.00 | 递延收益 | - |
| 产业结构调整引导专项资金 | 4,000,000.00 | 递延收益 | - |
| 含铋等废料综合利用与整合项目 | 2,172,000.00 | 递延收益、其他收益 | 362,000.00 |
| 国家高新技术企业认定奖补项目 | 320,000.00 | 其他收益 | 320,000.00 |
| 工业倍增计划项目资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 稳岗补贴 | 297,210.92 | 其他收益 | 297,210.92 |
| 创业系列优惠政策 | 170,000.00 | 其他收益 | 170,000.00 |
| 省级中小企业技术改造奖 | 114,000.00 | 其他收益 | 114,000.00 |
| 宝鸡市科学技术局高新技术企业补助款 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 达刚路机一体化工程机械智能管理系统 | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
| 以工代训补贴资金 | 52,080.00 | 其他收益 | 52,080.00 |
| 陕西工业精品补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 社会保险补贴款 | 35,400.00 | 其他收益 | 35,400.00 |
| 出口信用保险保费补贴 | 26,000.00 | 其他收益 | 26,000.00 |
| 精铋生产钱技改项目 | 200,000.00 | 递延收益、其他收益 | 25,000.00 |
| 知识产权专利资助金 | 8,000.00 | 其他收益 | 8,000.00 |
| 企业研发投入奖补项目 | 8,000.00 | 其他收益 | 8,000.00 |
| 高技能人才岗前培训补贴款 | 7,894.00 | 其他收益 | 7,894.00 |
| 经济开发区“四上”企业基层基础奖补资金 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 |
| 留工补助款 | 1,500.00 | 其他收益 | 1,500.00 |
| 合计 | 107,948,084.92 | 1,963,084.92 |
(2) 本期无政府补助退回情况。
64、租赁
(1) 承租人的其他信息
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | - |
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 1,129,262.65 |
| 项目 | 金额 |
| 低价值资产租赁费用 | - |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - |
| 转租使用权资产取得的收入 | - |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,189,570.84 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | - |
| 其他 | - |
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
2022年2月本公司子公司智慧新途设立润达丰慧，持股比例51.00%。本公司从2022年开始将其纳入合并报表范围；2022年4月本公司设立智维科技，持股比例100.00%。本公司从2022年开始将其纳入合并范围；2022年4月本公司设立无锡环境，持股比例100.00%。本公司从2022年开始将其纳入合并范围；2022年4月本公司设立广东环境，持股比例100.00%。本公司从2022年开始将其纳入合并范围；2022年4月本公司设立中山运维，持股比例100.00%。本公司从2022年开始将其纳入合并范围；2022年4月本公司设立希博智能，持股比例55.00%。本公司从2022年开始将其纳入合并范围；2022年8月本公司设立湖北环境，持股比例100.00%。本公司从2022年开始将其纳入合并范围；2022年8月本公司设立湖北达钢，持股比例100.00%。本公司从2022年开始将其纳入合并报表范围；于2022年9月14日注销，未展开经营活动，故自注销完成日起，湖北达钢不再纳入本公司合并报表范围；2022年10月本公司设立醴陵环境，持股比例100.00%。本公司从2022年开始将其纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 达刚筑路 | 陕西宝鸡 | 陕西宝鸡 | 环保公路机械设备生产、销售、安装、维修 | 70.00% | - | 设立 | |
| 江苏租赁 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 建筑工程机械与设备租赁；机械设备租赁 | 70.00% | - | 设立 | |
| 达刚装备 | 陕西渭南 | 陕西渭南 | 汽车改装车辆、半挂车辆及车载钢罐体的生产 | 100.00% | - | 设立 | |
| 西安新材 | 陕西西安 | 陕西西安 | 新材料技术推广服务、废旧沥青再生技术研发 | 60.00% | - | 设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 众德环保 | 湖南郴州 | 湖南郴州 | 有色金属、贵金属、稀有金属等冶炼、加工与销售 | 52.00% | - | 非同一控制下合并 | |
| 众德材料 | 湖南郴州 | 湖南郴州 | 环保材料制造、销售 | - | 60.00% | 设立 | |
| 达刚生物 | 陕西渭南 | 陕西渭南 | 病媒生物防治服务 | 65.00% | - | 设立 | |
| 智维科技 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 建设工程施工、分包， 技术咨询、技术服务等 | 100.00% | 设立 | ||
| 陕西运维 | 陕西渭南 | 陕西渭南 | 技术咨询、技术服务等 | - | 55.00% | 设立 | |
| 无锡运维 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 技术咨询、技术服务等 | - | 65.00% | 设立 | |
| 智慧新途 | 陕西渭南 | 陕西渭南 | 建筑材料销售、市政设施管理及土石方工程施工 | - | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 润达丰慧 | 陕西渭南 | 陕西渭南 | 对外承包工程；承接总公司工程建设业务等 | - | 51.00% | 设立 | |
| 保康运维 | 湖北襄阳 | 湖北襄阳 | 技术咨询、技术服务等 | - | 60.00% | 设立 | |
| 上海运维 | 上海 | 上海 | 各类工程建设活动，建筑劳务分包 | - | 60.00% | 设立 | |
| 江苏运维 | 江苏南京 | 江苏南京 | 各类工程建设活动，公路管理与养护 | - | 55.00% | 设立 | |
| 山东运维 | 山东聊城 | 山东聊城 | 技术咨询、技术服务等 | - | 51.00% | 设立 | |
| 云南达道 | 云南昆明 | 云南昆明 | 软件开发；计算机软硬件开发及运用 | 51.00% | - | 设立 | |
| 聊城运维 | 山东聊城 | 山东聊城 | 技术咨询、技术服务等 | - | 100.00% | 设立 | |
| 江苏益厦 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 建筑材料的技术开发及销售 | - | 100.00% | 转让 | |
| 无锡科技 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 互联网信息服务；室内环境检测；危险废物经营等 | 100.00% | - | 设立 | |
| 广东环境 | 广东中山 | 广东中山 | 病媒生物密度控制水平评价服务；病媒生物密度监测评价服务 | 100.00% | - | 设立 | |
| 中山运维 | 广东中山 | 广东中山 | 技术开发，技术咨询， 设备租赁等 | 100.00% | - | 设立 | |
| 湖北环境 | 湖北十堰 | 湖北十堰 | 城市生活垃圾经营性 服务等 | 100.00% | - | 设立 | |
| 醴陵环境 | 湖南醴陵 | 湖南醴陵 | 病媒生物密度控制水平评价服务；病媒生物密度监测评价服务 | 100.00% | - | 设立 | |
| 希博智能 | 湖南株洲 | 湖南株洲 | 病媒生物密度控制水平评价服务；病媒生物密度监测评价服务 | 55.00% | - | 设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖北达钢(注3) | 湖北十堰 | 湖北十堰 | 城市生活垃圾经营性 服务等 | 100.00% | - | 设立 | |
注1：截至2022年12月31日，陕西运维55%的股权、无锡运维 的65%股权、智慧新途100.00%的股权、保康运维60%的股权、上海运维60.00%的股权、江苏运维55.00%的股权、山东运维51%的股权由智维科技持有；聊城运维100.00%的股权由山东运维持有；润达丰慧51.00%的股权由智慧新途持有；江苏益厦100.0%的股权由无锡运维持有；众德材料60.00%的股权由众德环保持有。注2：截至2022年12月31日，众德材料、湖北环境、无锡科技、中山运维、润达丰慧尚未开展经营。注3：本公司于2022年8月4日设立湖北达钢，持股比例100.00%，于2022年9月14日注销，该公司设立期间未开展经营活动。
(2) 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的 持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 众德环保 | 48.00% | -28,363,062.23 | - | 243,519,466.38 |
| 无锡运维 | 35.00% | -118,092.80 | - | 6,458,540.27 |
| 达刚筑路 | 30.00% | -3,582,537.97 | - | 1,427,760.89 |
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 众德环保 | 393,852,212.59 | 392,915,712.11 | 786,767,924.70 | 260,703,884.77 | 18,731,818.29 | 279,435,703.06 |
| 无锡运维 | 32,505,661.93 | 8,110,410.35 | 40,616,072.28 | 22,163,100.06 | - | 22,163,100.06 |
| 达刚筑路 | 41,768,157.38 | 3,480,447.41 | 45,248,604.79 | 40,002,515.22 | 486,886.61 | 40,489,401.83 |
(续上表1)
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 众德环保 | 510,117,910.37 | 377,267,067.52 | 887,384,977.89 | 304,744,916.60 | 16,216,880.22 | 320,961,796.82 |
| 无锡运维 | 29,534,135.56 | 8,675,736.06 | 38,209,871.62 | 19,419,491.41 | - | 19,419,491.41 |
| 达刚筑路 | 70,694,828.33 | 5,277,747.48 | 75,972,575.81 | 58,897,474.85 | 374,104.77 | 59,271,579.62 |
(续上表2)
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 众德环保 | 209,837,333.32 | -59,089,712.97 | -59,089,712.97 | 79,284,933.65 |
| 无锡运维 | 16,634,788.82 | -337,407.99 | -337,407.99 | -9,935,292.37 |
| 达刚筑路 | 15,037,578.79 | -11,941,793.23 | -11,941,793.23 | 6,352,411.60 |
(续上表3)
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 众德环保 | 757,131,932.56 | 41,933,454.33 | 41,933,454.33 | 190,726,911.69 |
| 无锡运维 | 30,441,707.67 | -137,348.08 | -137,348.08 | 12,261,265.19 |
| 达刚筑路 | 16,217,756.76 | -9,949,556.32 | -9,949,556.32 | 391,121.72 |
2、本公司本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 表决权 比例 | 对合营企业或联营企业投资会计处理方法 | ||
| 直接 | 间接 | |||||||
| 西安鼎达置业有限公司（注） | 陕西西安 | 陕西西安 | 房地产开发 | 25.00% | - | 40.00% | 权益法 | |
| 东英腾华融资租赁（深圳）有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 租赁业务 | 10.00% | - | 14.29% | 权益法 | |
注： 由于西安鼎达置业有限公司已进入破产重整阶段（详见本附注 十二、2），本公司未能获取该公司2022年度财务报表，故“(2) 重要联营企业的主要财务信息”不包括该公司2022年度信息。
(2) 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 |
| 东英腾华融资租赁（深圳）有限公司 | |
| 流动资产 | 202,131,493.22 |
| 非流动资产 | 43,095,051.76 |
| 资产合计 | 245,226,544.98 |
| 项目 | 期末余额/本期发生额 |
| 东英腾华融资租赁（深圳）有限公司 | |
| 流动负债 | 18,589,100.88 |
| 非流动负债 | - |
| 负债合计 | 18,589,100.88 |
| 少数股东权益 | - |
| 归属于母公司股东权益 | 226,637,444.10 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 20,601,343.67 |
| 调整事项 | -124,138.55 |
| 其中：商誉 | - |
| 内部交易未实现利润 | - |
| 其他 | -124,138.55 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 20,477,205.12 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | - |
| 营业收入 | 2,254,892.15 |
| 净利润 | 3,645,760.03 |
| 终止经营的净利润 | - |
| 其他综合收益 | - |
| 综合收益总额 | 3,645,760.03 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - |
(续上表)
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 西安鼎达置业有限公司 | 东英腾华融资租赁（深圳）有限公司 | |
| 流动资产 | 171,593,746.35 | 148,492,516.30 |
| 非流动资产 | 20,739.23 | 86,399,104.60 |
| 资产合计 | 171,614,485.58 | 234,891,620.90 |
| 流动负债 | 110,507,365.24 | 11,878,658.08 |
| 非流动负债 | - | 21,278.75 |
| 负债合计 | 110,507,365.24 | 11,899,936.83 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司股东权益 | 61,107,120.34 | 222,991,684.07 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 15,276,780.09 | 20,269,944.08 |
| 调整事项 | -124,138.55 | |
| 其中：商誉 | - | - |
| 内部交易未实现利润 | - | - |
| 其他 | - | -124,138.55 |
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 西安鼎达置业有限公司 | 东英腾华融资租赁（深圳）有限公司 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 15,276,780.09 | 20,145,805.53 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | - | - |
| 营业收入 | - | 8,304,065.98 |
| 净利润 | -706,575.12 | -1,610,903.81 |
| 终止经营的净利润 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | -706,575.12 | -1,610,903.81 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - | - |
(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 5,494,794.03 | 5,845,595.76 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 其中：净利润 | - | 1,710,966.41 |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | - | 1,710,966.41 |
4、公司无重要的共同经营。
5、公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、与金融工具相关的风险
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠的对各种风险进行监督，从而将风险控制在限定范围内。公司的经营活动会面临的主要金融风险为信用风险、流动风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司信用风险主要来自于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款和应收票据等。由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对于主要是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本公司其他金融资产包括应收账款、长期应收款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司设定相关政策以控制信用风险敞口，执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。公司于每个资产负债表日审核分组别的应收账款及长期应收款的回收情况，按预期信用损失率计提充分的坏账准备。
2、流动风险
流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截止2022年12月31日，公司流动负债余额为4.57亿元，流动资产余额9.22亿元，其中货币资金余额为1.22亿元。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险，不存在重大的流动性风险。
3、市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司市场风险主要为外汇风险和利率风险。外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇汇率风险主要与美元、斯里兰卡卢比等有关，公司面临的汇率变动的风险主要以外币结算的销售业务及本公司境外的斯里兰卡工程项目以卢比和美元进行日常交易和结算有关。报告期内，公司境外销售合计约合人民币409.69万元，预期随着国际经济形势好转，公司的海外业务将逐步恢复。截至2022年12月31日，公司存放在境外的货币资金折合人民币29,962,908.88元，如果外汇汇率大幅波动，将对公司的海外业务开拓及外币货币资金造成一定影响。本公司的利率风险产生于银行借款及长期应付款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当前的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2022年12月31日，本公司银行借款中涉及人民币固定利率借款本金为14,104.36万元，涉及人民币浮动利率借款本金为19,442.86 万元。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| (1) 持续的公允价值计量 | ||||
| ① 交易性金融资产 | - | - | - | - |
| 1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| 2) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| ② 其他债权投资 | - | - | - | - |
| ③ 其他权益工具投资 | - | - | - | - |
| ④ 应收款项融资 | - | - | 2,399,322.78 | 2,399,322.78 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 2,399,322.78 | 2,399,322.78 |
| ⑤ 交易性金融负债 | 6,039,117.17 | - | - | 6,039,117.17 |
| 1) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 6,039,117.17 | - | - | 6,039,117.17 |
| 其中：存货保管及租赁业务 | 6,039,117.17 | - | - | 6,039,117.17 |
| 2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | - |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 6,039,117.17 | - | - | 6,039,117.17 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据.
本公司采用2022年12月31日活跃市场上未经调整的公开报价确定计量项目的公允价值。
3、公司持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。本公司对持有的银行结构性存款采用现金流量法确定计量项目的公允价值，输入值为预期收益率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。列入第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，故本公司将持有的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司的控股股东、实质控制人为孙建西、李太杰夫妇，对公司的直接持股比例合计为29.20%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 西安鼎达置业有限公司 | 联营企业 |
| 云南砼建建材有限责任公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 保康县融成美境生态科技投资有限公司 | 本公司董事傅建平在该企业任监事，持有该企业股份98% |
| 郴州众鑫检测有限公司 | 子公司众德环保持股5%以上股东永兴众成资产管理部（有限合伙）的实际控制人江湘闽控制的公司 |
| 永兴众德投资有限公司 | 子公司众德环保持股5%以上股东 |
| 保康国有资本投资集团有限公司 | 子公司保康运维持股5%以上股东 |
| 李金哲 | 本公司监事 |
| 王玫刚 | 本公司监事 |
| 郭峰东 | 本公司高管 |
| 欧玉红 | 本公司监事配偶 |
| 徐宝良 | 子公司达刚筑路董事 |
| 卫应利 | 子公司无锡运维原董事 |
| 刘航空 | 子公司无锡运维董事 |
| 张红光 | 子公司陕西运维董事 |
| 杨小刚 | 子公司达刚装备监事 |
| 周毅 | 子公司达刚筑路董事 |
| 王瑞 | 子公司智慧新途监事 |
| 杨尚龙 | 子公司江苏运维董事 |
| 程宇 | 子公司江苏运维董事 |
| 武新宇 | 子公司众德环保高管 |
| 江湘闽 | 子公司众德环保持股5%以上股东永兴众成资产管理部（有限合伙）的实际控制人 |
| 程峄灏 | 本公司副总裁、达刚装备总经理、众德环保董事 |
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 采购商品/接受劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 郴州众鑫检测有限公司 | 接受劳务 | 69,997.47 | 200,896.05 |
| 贵州省众德有色固废再生利用有限公司 | 利息支出 | 16,288.33 | - |
| 永兴众德投资有限公司 | 利息支出 | 2,605,887.39 | 6,051,114.03 |
② 出售商品/提供劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保康县融成美境生态科技投资有限公司 | 提供劳务 | 18,888.68 | 18,867.92- |
(2) 关联担保情况
① 本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 孙建西、李太杰 | 348,000,000.00 | 2019-4-19 | 2024-4-18 | 否 |
(3) 关联方资金拆借
| 关联方 | 期初拆借金额 | 本期借入 | 本期归还 | 期末拆借金额 |
| 拆入 | ||||
| 永兴众德投资有限公司 | 141,161,055.00 | - | 141,161,055.00 | - |
| 贵州省众德有色固废再生利用有限公司 | - | 400,000.00 | - | 400,000.00 |
注1：本公司子公司众德环保向永兴众德投资有限公司借款，按实际借用金额计息，本期确认的利息支出金额为2,605,887.39元。注2：本公司向贵州省众德有色固废再生利用有限公司借款，按实际借用金额计息，本期确认的利息支出金额为16,288.33元。
(4) 关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 262.40 | 301.21 |
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 应收账款 | 保康县融成美境生态科技投资有限公司 | 20,000.00 | 1,000.00 | 20,000.00 | 1,000.00 | |
| 合计 | 20,000.00 | 1,000.00 | 20,000.00 | 1,000.00 | ||
| 其他应收款 | 王玫刚 | - | - | 14,500.00 | 2,900.00 | |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 杨小刚 | 2,200.00 | 110.00 | 27,420.00 | 2,742.00 | ||
| 李金哲 | 4,800.00 | 240.00 | 9,200.00 | 460.00 | ||
| 周毅 | - | - | 60,000.00 | 12,000.00 | ||
| 卫应利 | - | - | 16,728.41 | 1,050.51 | ||
| 刘航空 | - | - | 10,133.00 | 506.65 | ||
| 张红光 | 22,700.00 | 4,540.00 | 22,700.00 | 2,270.00 | ||
| 郭峰东 | - | - | 2,520.00 | 126.00 | ||
| 程宇 | 8,262.95 | 826.30 | 8,262.95 | 413.15 | ||
| 欧玉红 | 2,304.30 | 115.22 | - | - | ||
| 西安鼎达置业有限公司 | 277,650.00 | 277,650.00 | 277,650.00 | 277,650.00 | ||
| 云南砼建建材有限责任公司 | 558,000.00 | 55,800.00 | 558,000.00 | 27,900.00 | ||
| 合计 | 875,917.25 | 339,281.52 | 1,007,114.36 | 328,018.31 | ||
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 永兴众德投资有限公司 | 10,161,673.41 | 193,255,786.02 |
| 贵州省众德有色固废再生利用有限公司 | 416,288.33 | - | |
| 江湘闽 | 20,158.00 | 18,071.00 | |
| 周毅 | 7,575.70 | - | |
| 郑辽远 | 4,726.59 | 2,796.80 | |
| 徐宝良 | 2,713.00 | 8,250.10 | |
| 郭峰东 | 2,100.00 | - | |
| 武新宇 | 1,493.00 | - | |
| 王玫刚 | 1,009.00 | - | |
| 王瑞 | 955.00 | - | |
| 刘航空 | 257.50 | 9,412.10 | |
| 保康国有资本投资集团有限公司 | - | 40,131.83 | |
| 张红光 | - | 13,692.32 | |
| 杨尚龙 | - | 9,581.52 | |
| 程峄灏 | - | 3,163.00 | |
| 合计 | 10,618,949.53 | 193,360,884.69 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司资产负债表日不存在重要的承诺事项。
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
2013年2月，本公司与西安鼎都房地产开发有限公司（以下简称“鼎都地产”）签订《项目合作协议》，双方约定成立项目公司（西安鼎达置业有限公司，以下简称“鼎达置业”）联合开发本公司名下项目土地，因鼎都地产股东频繁变更、资金筹措不到位等原因，鼎都地产未能履行《项目合作协议》中主要条款且合作项目受阻，目前合作开发项目仍处于基坑开挖阶段，远未完成项目主体封顶或综合验收后续的开发状态。2020年5月19日，根据本公司申请，西安市中级人民法院（以下简称“西安中院”）裁定冻结鼎都地产名下股权、鼎达置业名下土地使用权共计10,270万元财产。2020年7月6日，本公司起诉鼎达置业、鼎都地产合资合作开发房地产纠纷一案获得西安中院受理，诉讼请求主要为要求两被告支付补偿款及违约金合计10,270万元。2020年12月15日，经西安中院调解，双方达成和解，西安中院出具了民事调解书，主要内容如下：（1）本公司与鼎都地产之间的协议予以解除，（2）鼎达置业向本公司支付补偿款8,000万元，鼎都地产对付款义务予以担保，（3）2020年12月22日前支付1,200万元整，2021年3月31日前支付1,000万元整，2021年6月30日前支付5,800万元整，（4）诉讼费用由被告承担。调解书签署后，被告未按照调解书履行付款义务，2020年12月23日，本公司向西安中院申请对被告予以强制执行，西安中院后续已查封鼎都地产名下股权、鼎达置业名下土地使用权，并正在对鼎达置业名下土地及在建工程的价值予以评估，待评估价格确认后确定拍卖价格，进入拍卖程序。2021年，本公司因鼎达置业名下土地尚有开发、利用价值，向西安中院申请对鼎达公司进行破产重整。经西安贵院于2022年3月9日出具（2022）陕01破申3号《民事裁定书》，受理本公司对鼎达置业提出的重整申请，并从即日生效。2022年3月23日，西安中院作出（2022）陕01破3号之一《决定》，指定陕西仁和万国律师事务所为西安鼎达置业有限公司的破产管理人，同日，西安中院作出（2022）陕01破3号之五《公告》，公告各债权人应当于2022年6月23日前向鼎达置业破产管理人申报债权。本公司预计对该公司的股权投资已难以收回，于2022年末将该公司的长期股权投资全额计提减值准备（详见本附注 十五、3）。
(2) 公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
(3) 担保事项
担保事项详见本报告“附注十一、5、(2)关联担保情况”。
(4) 公司没有其他需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后非调整事项
于2023年初，本公司将持有的云南达道51%股权转让给深圳鑫众禾管理咨询合伙企业(有限合伙)。本次交易标的价格为人民币255万元。交易完成后，本公司不再持有云南达道股权。
2、利润分配情况
本公司于2023年4月24日召开第五届董事会第十九次会议审议通过《2022年度利润分配预案》，公司2022年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。该预案需报请公司2022年度股东大会审议批准实施。
3、本公司在资产负债表日后无对财务报表产生重大影响的销售退回情况。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本公司本期未发生前期会计差错更正事项。
2、债务重组
本公司本期无需要说明的债务重组事项。
3、资产置换
本公司本期无需要说明的资产置换事项。
4、年金计划
本公司本期无执行的年金计划。
5、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3)能够通过分析取得该
组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2) 报告分部的财务信息
| 项目 | 高端路面装备研制业务分部 | 城市道路智慧运维业务分部 | 固废危废综合回收利用业务分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 112,470,758.13 | 93,389,036.16 | 209,837,333.32 | 5,331,777.53 | -28,217,538.12 | 392,811,367.02 |
| 营业成本 | 87,341,155.10 | 61,799,627.39 | 215,645,179.41 | 4,073,109.32 | -21,568,733.81 | 347,290,337.41 |
| 税金及附加 | 2,435,326.94 | 464,675.19 | 3,847,341.80 | 875,083.60 | - | 7,622,427.53 |
| 期间费用 | 72,995,615.58 | 6,172,915.00 | 32,720,382.25 | 2,867,140.16 | 1,012,148.12 | 115,768,201.11 |
| 利润总额 | -357,392,508.97 | 20,176,235.51 | -71,538,136.33 | -4,770,783.03 | 23,647,266.52 | -389,877,926.30 |
| 净利润 | -346,388,724.31 | 17,520,065.09 | -59,089,712.97 | -4,785,119.72 | 25,173,691.70 | -367,569,800.21 |
| 流动资产总额 | 611,918,942.71 | 286,312,674.97 | 393,852,212.59 | 12,605,454.84 | -381,954,799.00 | 922,734,486.11 |
| 非流动资产总额 | 653,240,640.16 | 36,140,421.46 | 392,915,712.11 | 257,184,531.03 | -524,426,503.63 | 815,054,801.13 |
| 流动负债总额 | 445,485,050.73 | 90,003,056.15 | 260,703,884.77 | 44,489,845.41 | -383,283,997.13 | 457,397,839.93 |
| 非流动负债总额 | 51,653,008.18 | 100,000,000.00 | 18,731,818.29 | 104,000,000.00 | - | 274,384,826.47 |
6、其他
(1) 公司出售资产暨关联交易
公司拟以现金方式向西安大可管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“西安大可”或“交易对方”）出售所持有的众德环保52%股权。根据上海立信资产评估有限公司出具的《资产评估报告》，以2022年9月30日为评估基准日，众德环保100%股权的评估值为53,743.20万元，对应公司拟出售众德环保52%股权的评估值为27,946.464万元。经交易双方友好协商，本次拟出售众德环保52%股权的交易作价为27,976.00万元。该事项将于2023年4月28日提交公司2023年第一次临时股东大会审议。因本次交易对方受公司实际控制人孙建西控制，同时，公司董事傅建平、曹文兵为交易对方的有限合伙人，因此，本次交易构成关联交易。交易完成后，公司将不再持有众德环保的股权，西安大可持有众德环保52%的股权，成为众德环保的控股股东。
(2) 截至2022年12月31日止，本公司将持有的子公司众德环保52%的股权出质给兴业银行股份有限公司西安分行，质押用于取得银行借款。
(3) 本公司子公司众德环保于2022年7月4日收到国家税务总局郴州市税务局第一稽查局税务处理通知书（郴税一稽处【2022】20号），税务处理通知书要求众德环保补缴2016年、2017年增值税235,590.49元、城市维护建设税11,779.53元、教育费附加7,067.71元、地方教育费附加4,711.80
元；2018年至2021年合计应补房产税2,419,959.95元；2018年至2021年合计应补印花税789,664.40元；2018年至2020年合计应补缴企业所得税3,011,141.23元，以上共计应补缴税费6,479,915.11元，众德环保已于本期补缴完毕。此外，根据税务处理通知书还要求众德环保除应补缴上述税款外，还需按照应补缴的税款按日加收滞纳金，上述补缴税费需要加收滞纳金2,513,108.25元。
(4) 诉讼事项
根据山东省烟台市牟平区人民法院出具 的（2022）鲁0612民初3267号民事判决书的判决，子公司众德环保应于本判决生效之日（2023年1月5日）起十日内向山东恒邦冶炼股份有限公司支付货款 1,422,710.81 元，并以 1,422,710.81 元为基数，自 2022年10月 10 日起至实际付清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率的 1.5 倍向被告支付逾期付款利息，此外还需向山东恒邦冶炼股份有限公司支付诉讼及保全费13,457.00元。众德环保已于2023年2月6日已支付货款1,422,710.81 元，利息费25,988.18元，以及诉讼保全费13,457.00元。
十五、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 41,468,288.95 |
| 1至2年 | 10,559,600.76 |
| 2至3年 | 22,874,299.41 |
| 3至4年 | 8,276,533.44 |
| 4至5年 | 3,754,124.96 |
| 5年以上 | 9,160,188.48 |
| 合计 | 96,093,036.00 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 11,565.62 | 0.01% | 11,565.62 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 96,081,470.38 | 99.99% | 23,286,298.32 | 24.24% | 72,795,172.06 |
| 其中：合并范围内关联方 | 14,370,693.73 | 14.95% | - | - | 14,370,693.73 |
| 账龄组合 | 81,710,776.65 | 85.04% | 23,286,298.32 | 28.50% | 58,424,478.33 |
| 合计 | 96,093,036.00 | 100.00% | 23,297,863.94 | 24.25% | 72,795,172.06 |
(续上表)
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 11,565.62 | 0.01% | 11,565.62 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 98,831,103.95 | 99.99% | 20,046,925.54 | 20.28% | 78,784,178.41 |
| 其中：合并范围内关联方 | 3,251,840.00 | 3.29% | - | - | 3,251,840.00 |
| 账龄组合 | 95,579,263.95 | 96.70% | 20,046,925.54 | 20.97% | 75,532,338.41 |
| 合计 | 98,842,669.57 | 100.00% | 20,058,491.16 | 20.29% | 78,784,178.41 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 渭南恒大置业有限公司 | 11,565.62 | 11,565.62 | 100.00% | 预计无法全额收回 |
按账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 27,097,595.22 | 1,354,879.76 | 5.00% |
| 1至2年 | 10,548,035.14 | 1,054,803.51 | 10.00% |
| 2至3年 | 22,874,299.41 | 4,574,859.88 | 20.00% |
| 3至4年 | 8,276,533.44 | 4,138,266.72 | 50.00% |
| 4至5年 | 3,754,124.96 | 3,003,299.97 | 80.00% |
| 5年以上 | 9,160,188.48 | 9,160,188.48 | 100.00% |
| 合计 | 81,710,776.65 | 23,286,298.32 | |
(3) 坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,565.62 | - | - | - | - | 11,565.62 |
| 按组合计提坏账准备 | 20,046,925.54 | 3,239,372.78 | - | - | - | 23,286,298.32 |
| 合计 | 20,058,491.16 | 3,239,372.78 | - | - | - | 23,297,863.94 |
本报告期内无转回或收回金额重要的坏账准备。
(4) 本期内无实际核销的应收账款情况
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 应收账款 期末余额 | 占总金额比例 | 年限 | 各账龄 期末余额 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 客户 | 11,336,582.26 | 11.80% | 1-2年 | 16,137.00 | 1,613.70 |
| 2-3年 | 8,624,228.84 | 1,724,845.77 | ||||
| 3-4年 | 2,346,770.08 | 1,173,385.04 | ||||
| 4-5年 | 349,446.34 | 279,557.07 | ||||
| 第二名 | 子公司 | 11,054,195.62 | 11.50% | 1年以内 | 11,054,195.62 | - |
| 第三名 | 客户 | 6,420,686.10 | 6.68% | 2-3年 | 6,420,686.10 | 1,284,137.22 |
| 第四名 | 客户 | 2,738,296.00 | 2.85% | 2-3年 | 683,296.00 | 136,659.20 |
| 3-4年 | 2,055,000.00 | 1,027,500.00 | ||||
| 第五名 | 客户 | 2,502,553.32 | 2.60% | 1年以内 | 1,278,714.62 | 127,871.46 |
| 2-3年 | 1,223,838.70 | 244,767.74 | ||||
| 合计 | 34,052,313.30 | 35.44% | 34,052,313.30 | 6,000,337.20 |
(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 263,109,792.23 | 184,626,060.60 |
| 合计 | 263,109,792.23 | 184,626,060.60 |
(1) 其他应收款
① 按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 193,430,586.76 |
| 1至2年 | 55,749,666.73 |
| 2至3年 | 27,087,189.84 |
| 3至4年 | 220,593.00 |
| 4至5年 | 1,519,743.13 |
| 5年以上 | 314,670.83 |
| 合计 | 278,322,450.29 |
② 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金 | 1,997,990.25 | 2,265,531.45 |
| 备用金 | 1,603,467.69 | 2,121,053.74 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代扣代缴款项 | 12,023.94 | 37,028.08 |
| 应收合并范围内关联方款项 | 258,220,472.38 | 168,603,405.39 |
| 应收往来款 | 16,403,730.59 | 13,822,700.00 |
| 其他 | 84,765.44 | 13,174.80 |
| 合计 | 278,322,450.29 | 186,862,893.46 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,959,182.86 | - | 277,650.00 | 2,236,832.86 |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -650,000.00 | 650,000.00 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 626,585.31 | 12,350,000.00 | - | 12,976,585.31 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | -760.11 | - | - | -760.11 |
| 期末余额 | 1,935,008.06 | 13,000,000.00 | 277,650.00 | 15,212,658.06 |
④ 坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 277,650.00 | 12,350,000.00 | - | - | - | 12,627,650.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,959,182.86 | 626,585.31 | - | - | -760.11 | 2,585,008.06 |
| 合计 | 2,236,832.86 | 12,976,585.31 | - | - | -760.11 | 15,212,658.06 |
⑤ 本报告期内无实际核销的其他应收款。
⑥ 其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占总金额比例 | 坏账准备 期末余额 |
| 众德环保 | 应收合并范围内关联方款项 | 204,525,052.03 | 1-3年 | 73.48% | - |
| 达刚装备 | 应收合并范围内关联方款项 | 25,923,002.43 | 1-3年 | 9.31% | - |
| 达刚筑路 | 应收合并范围内关联方款项 | 23,866,183.98 | 1-3年 | 8.58% | - |
| 北京昭义管理咨询服务中心（有限合伙） | 应收往来款 | 13,000,000.00 | 1-2年 | 4.67% | 13,000,000.00 |
| 维莱信运营管理（深圳）有限公司（曾用名：深圳市维莱信商务有限公司） | 应收往来款 | 3,100,000.00 | 1年以内 | 1.11% | 155,000.00 |
| 合计 | 270,414,238.44 | 97.15% | 13,155,000.00 |
⑦ 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧ 本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 795,076,036.13 | 289,709,327.19 | 505,366,708.94 | 744,326,036.13 | 15,757,851.23 | 728,568,184.90 | |
| 对联营、合营企业投资 | 35,753,985.21 | 15,276,780.09 | 20,477,205.12 | 35,422,585.62 | - | 35,422,585.62 | |
| 合计 | 830,830,021.34 | 304,986,107.28 | 525,843,914.06 | 779,748,621.75 | 15,757,851.23 | 763,990,770.52 | |
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 达刚筑路 | 21,000,000.00 | - | - | 21,000,000.00 | - | - |
| 众德环保 | 580,000,000.00 | - | - | 580,000,000.00 | 273,951,475.96 | 289,709,327.19 |
| 达刚装备 | 50,000,000.00 | 36,000,000.00 | - | 86,000,000.00 | - | - |
| 陕西运维 | 5,500,000.00 | - | 5,500,000.00 | - | - | - |
| 无锡运维 | 13,000,000.00 | - | 13,000,000.00 | - | - | - |
| 智慧新途 | 48,456,318.13 | - | 48,456,318.13 | - | - | - |
| 江苏租赁 | 13,449,718.00 | 7,350,000.00 | - | 20,799,718.00 | - | - |
| 保康运维 | 6,000,000.00 | - | 6,000,000.00 | - | - | - |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 江苏运维 | 1,100,000.00 | - | 1,100,000.00 | - | - | - |
| 上海运维 | 600,000.00 | - | 600,000.00 | - | - | - |
| 山东运维 | 1,020,000.00 | - | 1,020,000.00 | - | - | - |
| 西安新材 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - | - |
| 达刚生物 | 650,000.00 | - | - | 650,000.00 | - | - |
| 云南达道 | 2,550,000.00 | - | - | 2,550,000.00 | - | - |
| 希博智能 | - | 800,000.00 | - | 800,000.00 | - | - |
| 智维科技 | - | 82,676,318.13 | - | 82,676,318.13 | - | - |
| 广东科技 | - | 500,000.00 | - | 500,000.00 | - | - |
| 醴陵环境 | - | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | - |
| 合计 | 744,326,036.13 | 127,426,318.13 | 76,676,318.13 | 795,076,036.13 | 273,951,475.96 | 289,709,327.19 |
(2) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | |||
| 联营企业 | |||||||
| 西安鼎达置业有限公司 | 15,276,780.09 | - | - | - | - | - | |
| 东英腾华融资租赁（深圳）有限公司 | 20,145,805.53 | - | - | 331,399.59 | - | - | |
| 小计 | 35,422,585.62 | - | - | 331,399.59 | - | - | |
| 合计 | 35,422,585.62 | - | - | 331,399.59 | - | - | |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 西安鼎达置业有限公司 | - | 15,276,780.09 | - | - | 15,276,780.09 |
| 东英腾华融资租赁（深圳）有限公司 | - | - | - | 20,477,205.12 | - |
| 小计 | - | 15,276,780.09 | - | 20,477,205.12 | 15,276,780.09 |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合计 | - | 15,276,780.09 | - | 20,477,205.12 | 15,276,780.09 |
4、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 77,095,691.02 | 57,463,091.06 | 108,733,091.76 | 80,564,778.63 | |
| 其他业务 | 8,914,818.56 | 2,698,144.15 | 11,691,991.90 | 5,429,843.18 | |
| 合计 | 86,010,509.58 | 60,161,235.21 | 120,425,083.66 | 85,994,621.81 | |
5、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 331,399.59 | -323,074.94 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 280,000.00 | - |
| 理财产品确认的投资收益 | 243,021.39 | - |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -136,461.57 | - |
| 合计 | 717,959.41 | -323,074.94 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -3,181,263.02 | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,963,084.92 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -101,378.39 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,175,241.05 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
| 小计 | -3,494,797.54 | - |
| 减：所得税影响额 | 366,725.40 | - |
| 少数股东权益影响额 | -1,180,119.33 | - |
| 合计 | -2,681,403.61 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -37.33% | -1.0636 | -1.0636 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -37.04% | -1.0551 | -1.0551 | |
十七、财务报表的批准
本财务报表已于2023年4月24日经本公司董事会批准报出。