证券代码：000530；200530 证券简称：冰山冷热；冰山B 公告编号：2023-008
冰山冷热科技股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
冰山冷热科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月25日召开的九届十三次董事会议和九届六次监事会议分别审议通过了《关于计提资产减值准备的报告》。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》的相关规定，现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
为真实反映截止2022年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，对2022年末公司及控股子公司各类资产进行了全面清查，对相关资产出现的减值迹象进行了充分评估和分析，本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间
公司本次计提资产减值准备的资产范围主要为应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、存货及合同履约成本、合同资产，计提资产减值准备总金额为157,521,183.75元，计入报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。
公司计提2022年度各项资产减值准备的具体情况如下：
| 资产项目 | 2022年度计提资产减值准备 金额（元） | 占2022年度经审计归属于上市公司股东的净利润的比例（绝对值） |
| 应收票据 | 789,111.45 | 4.32% |
| 应收账款 | 77,384,660.21 | 423.90% |
| 其他应收款 | 4,020,227.27 | 22.02% |
| 长期应收款 | 501,389.82 | 2.75% |
| 存货及合同履约成本 | 39,711,456.37 | 217.53% |
| 合同资产 | 30,814,338.63 | 168.80% |
| 在建工程 | 4,300,000.00 | 23.55% |
| 合 计 | 157,521,183.75 | 862.88% |
因应收账款坏账准备的单项计提金额占公司最近一个会计年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的比例在30%以上且绝对金额超过1,000万元，进一步列表说明如下：
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面余额（元） | 1,901,897,239.70 |
| 资产可收回金额（元） | 1,409,978,442.95 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 |
| 本次计提金额（元） | 77,384,660.21 |
| 累计计提金额（元） | 491,918,796.75 |
| 计提原因 | 预期收取的现金流量小于公司应收取的合同现金流量。 |
因存货及合同履约成本的单项计提金额占公司最近一个会计年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的比例在30%以上且绝对金额超过1,000万元，进一步列表说明如下：
| 资产名称 | 存货及合同履约成本 |
| 账面余额（元） | 1,466,946,514.70 |
| 资产可收回金额（元） | 1,395,344,780.24 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 年末公司根据可变现净值的测试结果，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第1号—存货》 |
| 本次计提金额（元） | 39,711,456.37 |
| 累计计提金额（元） | 71,601,734.46 |
| 计提原因 | 成本高于可变性净值 |
因合同资产的单项计提金额占公司最近一个会计年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的比例在30%以上且绝对金额超过1,000万元，进一步列表说明如下：
| 资产名称 | 合同资产 |
| 账面余额（元） | 272,146,369.33 |
| 资产可收回金额（元） | 225,790,875.78 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 |
| 本次计提金额（元） | 30,814,338.63 |
| 累计计提金额（元） | 46,355,493.55 |
| 计提原因 | 预期收取的现金流量小于公司应收取的合同现金流量。 |
3、本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司九届十三次董事会议和九届六次监事会议审议通过。公司独立董事对该事项发表了独立意见，同意本次计提资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2022年度计提各项资产减值准备总金额为157,521,183.75元，将减少2022年度归属于上市公司股东的净利润135,749,756.79元，相应减少2022年末归属于母公司所有者权益135,749,756.79元。
| 资产项目 | 2022年度计提资产减值准备金额（元） | 对2022年度归属于上市公司股东的净利润 影响金额（元） | 对2022年末归属于母公司所有者权益影响金额（元） |
| 应收票据 | 789,111.45 | 757,189.51 | 757,189.51 |
| 应收账款 | 77,384,660.21 | 64,330,335.59 | 64,330,335.59 |
| 其他应收款 | 4,020,227.27 | 3,948,206.12 | 3,948,206.12 |
| 长期应收款 | 501,389.82 | 405,071.92 | 405,071.92 |
| 存货及合同履约成本 | 39,711,456.37 | 31,786,410.86 | 31,786,410.86 |
| 合同资产 | 30,814,338.63 | 30,663,407.80 | 30,663,407.80 |
| 在建工程 | 4,300,000.00 | 3,859,135.00 | 3,859,135.00 |
| 合 计 | 157,521,183.75 | 135,749,756.79 | 135,749,756.79 |
本次计提资产减值准备金额已经会计师事务所审计。
三、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分。计提资产减值准备后，2022年度财务报表能更加公允地反映截至2022年12月31日公司财务状况、资产价值和2022年度的经营成果，具有合理性。
四、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能够客观公允反映公司2022年度的财务状况和经营成果，符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们一致同意公司本次计提资产减值准备事项。
五、监事会意见
公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产
价值和经营成果，公司就该事项的决策程序符合相关法律、法规的有关规定，监事会同意公司本次计提资产减值准备事项。
六、备查文件
1、公司九届十三次董事会议决议；
2、公司九届六次监事会议决议；
3、独立董事意见。
特此公告。
冰山冷热科技股份有限公司董事会
2023年4月26日