赞宇科技：2022年年度财务报告

赞宇科技集团股份有限公司

2022年年度财务报告

二○二三年四月

财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2023年04月25日审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号 天健审〔2023〕3798号注册会计师姓名沈培强 胡青审计报告正文

赞宇科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了赞宇科技集团股份有限公司（以下简称赞宇科技公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赞宇科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赞宇科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见附注五32、七44。赞宇科技公司的营业收入主要来自于表面活性剂的销售、油脂化学品的销售、提供污水处理以及提供检测服务。2022年度，赞宇科技公司营业收入金额为人民币1,123,525.76万元。

由于营业收入是赞宇科技公司关键业绩指标之一，可能存在赞宇科技公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执

行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或

异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于表面活性剂和油脂化学品的内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持

性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于表面活性剂和油化产品的出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5) 对于工程收入和污水处理收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，

包括特许经营协议、工程进度产值表、污水处理结算单等；

(6) 对于检测服务收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括检测服

务合同、销售发票、检测报告等；

(7) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(8) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期

间确认；

(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货的存在及计价和分摊

1. 事项描述

相关信息披露详见附注五14、七7。截至2022年12月31日，赞宇科技公司财务报表所示存货项目账面原值为人民币147,714.05万元，跌价准备为人民币4,881.60万元，账面价值为人民币142,832.45万元。由于存货金额重大且对财务报表影响较大，因此我们将存货的存在及计价和分摊确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货的存在及计价和分摊，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与存货相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，

并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 了解和评价存货盘点制度，并获取期末存货盘点计划和盘点记录，了解期末存货

分布情况及状态，抽取期末主要存货实施监盘程序，检查期末存货的数量及状况，并与账面记录核对，检查期末存货中是否存在库龄较长、售价波动等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(3) 检查主要原材料的采购价格、数量及其变动趋势，与主要原材料市场价格进行比

较；

(4) 对期末存货实施分析程序，通过了解其波动情况及原因、测算存货周转情况、与

当期销售收入匹配情况等判断期末存货余额的合理性；

(5) 实施存货计价测试，确定存货发出计价的准确性；

(6) 了解产品的生产工艺流程和成本核算方法，检查成本核算方法与生产工艺流程是

否匹配，评价相关的会计核算是否正确并且一贯运用，抽查成本计算表，检查直接材料、直接人工及制造费用等的计算和分配是否正确；

(7) 对生产成本实施分析程序，检查各月主要产品的单位成本是否存在异常波动，比

较报告期内产品料、工、费占比的波动情况，分析波动的合理性；

(8) 检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估赞宇科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

赞宇科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督赞宇科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对赞宇科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赞宇科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

(六) 就赞宇科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：赞宇科技集团股份有限公司

单位：元项目 2022年12月31日 2022年1月1日流动资产：

货币资金 593,657,795.78

632,762,116.15结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

110,000,000.00衍生金融资产

应收票据

应收账款 489,410,551.02

762,600,382.69应收款项融资245,146,725.28

180,032,100.20预付款项 282,485,732.64

391,002,592.91应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 564,118,849.20

145,896,020.18其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货1,428,324,485.52

1,302,204,432.61合同资产 111,199.15

57,227,749.20持有待售资产

60,119,910.28一年内到期的非流动资产

其他流动资产 220,715,386.70

173,405,222.40流动资产合计3,823,970,725.29

3,815,250,526.62非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 283,426,239.83

115,804,286.97其他权益工具投资

其他非流动金融资产 2,000,000.00

23,000,000.00投资性房地产 280,892,348.80

280,892,348.80固定资产2,486,277,310.92

1,804,628,514.88在建工程 220,608,297.15

492,506,789.73生产性生物资产

油气资产

使用权资产 49,185,652.82

54,786,792.63无形资产 396,329,079.76

1,561,733,809.34开发支出

商誉74,889,311.60

128,562,815.38长期待摊费用 2,229,905.03

10,101,152.07递延所得税资产30,406,284.57

46,103,376.85其他非流动资产 17,232,805.80

86,149,083.41非流动资产合计 3,843,477,236.28

4,604,268,970.06资产总计7,667,447,961.57

8,419,519,496.68流动负债：

短期借款 1,114,672,053.38

933,454,598.07向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

8,400.00衍生金融负债

应付票据 621,877,936.00

177,678,540.26应付账款404,247,330.92

804,915,160.72预收款项 3,691,690.65

1,963,890.72合同负债 197,075,838.35

203,459,147.72卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬35,708,924.78

42,820,801.23应交税费 32,529,408.66

202,216,799.58其他应付款 72,729,544.66

107,981,236.83其中：应付利息

应付股利

4,207.23应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 242,446,416.93

141,618,849.04其他流动负债 15,477,957.56

101,761,914.63流动负债合计2,740,457,101.89

2,717,879,338.80非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 1,084,387,715.37

1,156,609,830.33应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债41,395,874.71

44,960,669.62长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 91,040,727.42

97,058,434.81递延所得税负债31,240,872.96

33,214,917.58其他非流动负债

非流动负债合计1,248,065,190.46

1,331,843,852.34负债合计 3,988,522,292.35

4,049,723,191.14所有者权益：

股本 470,401,000.00

470,401,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,581,615,746.26

1,581,615,746.26减：库存股 298,380,887.17

其他综合收益 -69,887,122.24

-65,002,515.62专项储备 636,178.11

147,502.09盈余公积 147,069,557.17

140,343,081.74一般风险准备

未分配利润 1,739,362,013.65

1,906,662,854.59归属于母公司所有者权益合计 3,570,816,485.78

4,034,167,669.06少数股东权益 108,109,183.44

335,628,636.48所有者权益合计 3,678,925,669.22

4,369,796,305.54负债和所有者权益总计 7,667,447,961.57

8,419,519,496.68法定代表人：方银军 主管会计工作负责人：马晗 会计机构负责人：马晗

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2022年12月31日 2022年1月1日流动资产：

货币资金 19,442,457.63

111,150,545.35交易性金融资产

30,000,000.00衍生金融资产

应收票据

应收账款60,812,286.56

52,865,411.26应收款项融资 27,741,132.37

14,603,753.49预付款项 5,321,174.91

16,790,619.09其他应收款 476,603,199.77

350,601,184.94其中：应收利息

应收股利

存货 177,443,804.80

125,204,161.33合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产25,156,904.97

900,000.00流动资产合计 792,520,961.01

702,115,675.46非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 2,462,611,759.16

2,734,073,904.81其他权益工具投资

其他非流动金融资产

2,000,000.00投资性房地产280,892,348.80

280,892,348.80固定资产 89,534,725.93

93,570,291.30在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产12,073,749.50

12,628,445.38开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,807,193.76

1,811,613.10其他非流动资产416,000.00

非流动资产合计 2,847,335,777.15

3,124,976,603.39资产总计 3,639,856,738.16

3,827,092,278.85流动负债：

短期借款 476,098,641.66

438,011,159.71交易性金融负债

8,400.00衍生金融负债

应付票据38,000,000.00

5,000,000.00应付账款 46,634,886.67

58,608,771.15预收款项 3,691,690.65

3,221,847.18合同负债26,106,351.16

16,398,981.85应付职工薪酬 12,123,694.58

9,892,752.37应交税费2,880,148.93

16,092,524.74其他应付款 10,364,468.10

11,576,320.68其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债36,938,580.56

14,017,250.00其他流动负债 3,393,825.65

2,131,867.64流动负债合计656,232,287.96

574,959,875.32非流动负债：

长期借款 94,106,930.54

104,128,833.33应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益7,264,630.62

9,286,630.62递延所得税负债 28,571,878.66

28,248,505.27其他非流动负债

非流动负债合计 129,943,439.82

141,663,969.22负债合计 786,175,727.78

716,623,844.54所有者权益：

股本 470,401,000.00

470,401,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,621,449,814.20

1,621,449,814.20减：库存股 298,380,887.17

其他综合收益 27,046,678.50

27,046,678.50专项储备

盈余公积 155,426,684.85

142,317,566.07未分配利润 877,737,720.00

849,253,375.54所有者权益合计 2,853,681,010.38

3,110,468,434.31负债和所有者权益总计 3,639,856,738.16

3,827,092,278.85

3、合并利润表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、营业总收入 11,235,257,553.61

11,201,212,668.12其中：营业收入11,235,257,553.61

11,201,212,668.12利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 11,148,599,665.37

10,058,349,539.53其中：营业成本10,660,957,470.00

9,543,598,447.22利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 32,382,481.44

35,002,424.96

销售费用 66,798,934.91

70,675,420.44

管理费用191,280,978.04

200,002,652.34

研发费用 128,387,316.33

139,899,034.99

财务费用68,792,484.65

69,171,559.58其中：利息费用 89,095,157.65

67,864,029.75利息收入 4,609,387.69

4,755,212.66加：其他收益 35,720,765.81

35,386,379.76投资收益（损失以“－”号填列）

-28,909,771.90

-37,701,031.75其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-2,645,439.77

-75,126.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以

“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

8,400.00

9,966,400.00信用减值损失（损失以“-”号填列）

-52,404,756.44

-60,572,369.63资产减值损失（损失以“-”号填列）

-100,836,199.66

-38,522,907.57资产处置收益（损失以“-”号填列）

13,707,266.12

-777,622.94

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

-46,056,407.83

1,050,641,976.46加：营业外收入 1,067,069.54

727,538.32减：营业外支出 2,147,831.74

8,502,046.84

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

-47,137,170.03

1,042,867,467.94减：所得税费用 85,706,257.25

238,278,129.83

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

-132,843,427.28

804,589,338.11

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

-132,843,427.28

804,589,338.11

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 -69,872,915.31

796,031,719.07

2.少数股东损益 -62,970,511.97

8,557,619.04

六、其他综合收益的税后净额 -4,884,606.62

-40,183,565.90归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-4,884,606.62

-37,379,052.19

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

-4,884,606.62

-37,379,052.19

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 -4,884,606.62

-37,379,052.19

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-2,804,513.71

七、综合收益总额 -137,728,033.90

764,405,772.21归属于母公司所有者的综合收益总额

-74,757,521.93

758,652,666.88归属于少数股东的综合收益总额 -62,970,511.97

5,753,105.33

八、每股收益

（一）基本每股收益 -0.15

1.71

（二）稀释每股收益 -0.15

1.71

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：方银军 主管会计工作负责人：马晗 会计机构负责人：马晗

4、母公司利润表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、营业收入 1,305,782,662.03

1,267,363,122.97减：营业成本1,215,964,531.02

1,045,745,124.65税金及附加 5,486,090.49

6,211,183.51销售费用14,416,110.01

12,823,891.30管理费用 33,539,815.24

31,512,047.83研发费用 41,414,584.17

42,653,738.95财务费用39,419,864.33

37,109,490.34其中：利息费用 30,266,957.29

37,686,916.55利息收入796,054.58

904,319.56加：其他收益 4,473,263.95

4,591,175.73投资收益（损失以“－”号填列）

109,002,043.20

356,102,226.79其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-2,645,439.77

1,661,940.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

8,400.00

-33,600.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）

48,197.44

-9,185,196.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-1,582,681.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）

32.20

-83,327.04

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

67,490,922.40

442,698,924.98加：营业外收入 145,817.90

140,670.59减：营业外支出46,048.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

67,590,691.80

442,839,595.57减：所得税费用 325,937.51

7,717,008.31

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

67,264,754.29

435,122,587.26

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

67,264,754.29

435,122,587.26

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 67,264,754.29

435,122,587.26

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 11,235,986,693.95

11,176,897,549.44客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 203,621,726.29

62,195,366.35收到其他与经营活动有关的现金 170,297,475.74

412,729,245.35经营活动现金流入小计 11,609,905,895.98

11,651,822,161.14

购买商品、接受劳务支付的现金 10,224,696,887.77

10,476,644,837.21客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 301,359,674.30

305,694,431.64支付的各项税费 442,510,352.80

365,334,426.28支付其他与经营活动有关的现金 367,634,056.34

323,849,281.46经营活动现金流出小计 11,336,200,971.21

11,471,522,976.59经营活动产生的现金流量净额 273,704,924.77

180,299,184.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 167,200,000.00

20,430,000.00取得投资收益收到的现金 8,539,989.64

8,815,781.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

2,385,060.32

3,470,897.77处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

116,411,459.32

68,109,999.62收到其他与投资活动有关的现金 42,890,647.92

75,000,106.13投资活动现金流入小计 337,427,157.20

175,826,785.42购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

591,002,899.92

749,824,693.01投资支付的现金 40,300,000.00

132,070,625.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

31,701,222.54

支付其他与投资活动有关的现金 51,866,549.35

162,196,164.61投资活动现金流出小计 683,169,449.27

1,075,792,705.16投资活动产生的现金流量净额 -345,742,292.07

-899,965,919.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

409,763,011.13其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

3,076,770.00取得借款收到的现金 2,013,451,408.76

2,066,623,280.73收到其他与筹资活动有关的现金 70,663,022.38

30,364,896.00筹资活动现金流入小计 2,084,114,431.14

2,506,751,187.86偿还债务支付的现金1,507,215,261.92

1,566,878,037.36分配股利、利润或偿付利息支付的现金

229,892,787.77

171,898,207.24其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

20,027,724.00

29,130,891.62支付其他与筹资活动有关的现金 412,021,130.27

191,963,934.63筹资活动现金流出小计 2,149,129,179.96

1,930,740,179.23筹资活动产生的现金流量净额 -65,014,748.82

576,011,008.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

10,533,198.42

10,996,468.77

五、现金及现金等价物净增加额 -126,518,917.70

-132,659,257.79加：期初现金及现金等价物余额 443,962,926.65

576,622,184.44

六、期末现金及现金等价物余额 317,444,008.95

443,962,926.65

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,439,626,686.33

1,305,273,778.93收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 69,715,893.54

46,751,844.33经营活动现金流入小计 1,509,342,579.87

1,352,025,623.26购买商品、接受劳务支付的现金 1,385,150,898.52

1,100,093,117.44支付给职工以及为职工支付的现金 44,309,401.12

40,628,672.34支付的各项税费 40,828,093.58

47,274,834.34支付其他与经营活动有关的现金 27,149,484.70

40,206,132.07经营活动现金流出小计 1,497,437,877.92

1,228,202,756.19经营活动产生的现金流量净额 11,904,701.95

123,822,867.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 166,005,000.00

59,600,000.00取得投资收益收到的现金 250,443,516.56

397,636,771.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

10,284.68

596,713.49处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 623,153,120.17

2,334,305,908.39投资活动现金流入小计 1,039,611,921.41

2,792,139,393.86购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

8,669,781.75

2,032,296.41投资支付的现金 46,953,000.00

384,720,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 808,801,439.01

1,877,813,859.88投资活动现金流出小计 864,424,220.76

2,264,566,156.29投资活动产生的现金流量净额 175,187,700.65

527,573,237.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

406,686,241.13取得借款收到的现金 684,500,000.00

659,729,199.68收到其他与筹资活动有关的现金 1,168,869,386.45

956,812,887.70筹资活动现金流入小计 1,853,369,386.45

2,023,228,328.51偿还债务支付的现金 633,500,000.00

830,029,199.68分配股利、利润或偿付利息支付的现金

118,230,532.22

96,275,884.84支付其他与筹资活动有关的现金 1,363,234,112.98

1,804,931,400.33筹资活动现金流出小计 2,114,964,645.20

2,731,236,484.85筹资活动产生的现金流量净额 -261,595,258.75

-708,008,156.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-2,309,971.62

465,374.74

五、现金及现金等价物净增加额 -76,812,827.77

-56,146,676.96加：期初现金及现金等价物余额 86,042,915.35

142,189,592.31

六、期末现金及现金等价物余额 9,230,087.58

86,042,915.35

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目 2022年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

470,401,000.

1,581,615,74

6.26

-65,002,5

15.6

147,502.

140,343,081.

1,906,662,85

4.59

4,034,167,66

9.06

335,628,636.

4,369,796,30

5.54

：会计政策变更

加

期差错更正

一控制下企业合并

他

二、本年期初余额

470,401,000.

1,581,615,74

6.26

-65,002,5

15.6

147,502.

140,343,081.

1,906,662,85

4.59

4,034,167,66

9.06

335,628,636.

4,369,796,30

5.54

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

298,380,887.

-4,884,60

6.62

488,676.

6,726,47

5.43

-167,300,840.

-463,351,183.

-227,519,453.

-690,870,636.

（一）综合收益总额

0.00

-4,884,60

6.62

-69,872,9

15.3

-74,757,5

21.9

-62,970,5

11.9

-137,728,033.

（二）所有者投入和减少资本

298,380,887.

-298,380,887.

-298,380,887.

1．

所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

298,380,887.

-298,380,887.

-298,380,887.

（三）利润分配

6,726,47

5.43

-97,427,9

25.6

-90,701,4

50.2

-20,027,7

24.0

-110,729,174.

1．提取盈余公积

6,726,47

5.43

-6,726,47

5.43

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-90,701,4

50.2

-90,701,4

50.2

-20,027,7

24.0

-110,729,174.

4．其他

（四）所有者权益内部

结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

488,676.

488,676.

-84,7

57.9

403,918.

1．本期提取

2,426,86

0.49

2,426,86

0.49

316,623.

2,743,48

3.95

2．本期使用

-1,938,18

4.47

-1,938,18

4.47

-401,381.

-2,339,56

5.90

（六）其他

-144,436,459.

-144,436,459.

10 10四、本期期末余额

470,401,000.

1,581,615,74

6.26

298,380,887.

-69,887,1

22.2

636,178.

147,069,557.

1,739,362,01

3.65

3,570,816,48

5.78

108,109,183.

3,678,925,66

9.22

上期金额

单位：元项目

2021年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股永续债其他一、上年期末余额

422,560,000.

1,202,861,84

6.00

-27,623,4

63.4

96,830,8

23.0

1,224,703,54

4.25

2,919,332,74

9.83

488,979,646.

3,408,312,39

5.98

：会计政策变更

加

期差错更正

一控制下企业合并

他

二、本年期初余额

422,560,000.

1,202,861,84

6.00

-27,623,4

63.4

96,830,8

23.0

1,224,703,54

4.25

2,919,332,74

9.83

488,979,646.

3,408,312,39

5.98

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

47,841,0

00.0

378,753,900.

-37,379,0

52.1

147,502.

43,512,2

58.7

681,959,310.

1,114,834,91

9.23

-153,351,009.

961,483,909.

（一）综合收

-37,379,0

796,031,719.

758,652,666.

8,557,61

9.04

767,210,285.

益总额

52.1

88 92（二）所有者投入和减少资本

47,841,0

00.0

358,845,241.

406,686,241.

3,076,77

0.00

409,763,011.

1．所有者投入的普通股

47,841,0

00.0

358,845,241.

406,686,241.

3,076,77

0.00

409,763,011.

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

43,512,2

58.7

-114,072,408.

-70,560,1

50.0

-29,353,8

91.6

-99,914,0

41.6

1．提取盈余公积

43,512,2

58.7

-43,512,2

58.7

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-70,560,1

50.0

-70,560,1

50.0

-29,353,8

91.6

-99,914,0

41.6

配4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

147,502.

147,502.

120,683.

268,185.

1．本期

2,066,08

2,066,08

313,359.

2,379,44

提取 6.45 6.45 30 5.752．本期使用

-1,918,58

4.36

-1,918,58

4.36

-192,675.

-2,111,26

0.13

（六）其他

19,908,6

59.1

19,908,6

59.1

-135,752,190.

-115,843,531.

四、本期期末余额

470,401,000.

1,581,615,74

6.26

-65,002,5

15.6

147,502.

140,343,081.

1,906,662,85

4.59

4,034,167,66

9.06

335,628,636.

4,369,796,30

5.54

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2022年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

470,401,00

0.00

1,621,449,

814.2

27,046,678

.50

142,317,56

6.07

849,253,37

5.54

3,110,468,

434.3

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

470,401,00

0.00

1,621,449,

814.2

27,046,678

.50

142,317,56

6.07

849,253,37

5.54

3,110,468,

434.3

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

298,380,88

7.17

13,109,118

.78

28,484,344

.46

-256,787,42

3.93

填列）（一）综合收益总额

67,264,754.29

67,264,754.29（二）所有者投入和减少资本

298,380,88

7.17

-298,380,88

7.17

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

298,380,88

7.17

-298,380,88

7.17

（三）利润分配

6,726,475.

-97,427,925

.63

-90,701,450

.201．提取盈余公积

6,726,475.

-6,726,475.

2．对所有者（或股东）的分配

-90,701,450

.20

-90,701,450

.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本

期使用（六）其他

6,382,643.

58,647,515.80

65,030,159.15四、本期期末余额

470,401,00

0.00

1,621,449,

814.2

298,380,88

7.17

27,046,678.50

155,426,68

4.85

877,737,72

0.00

2,853,681,

010.3

上期金额

单位：元项目

2021年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合计优先股

永续债

其他一、上年期末余额

422,560,00

0.00

1,262,604,

573.0

27,046,678

.50

96,830,823

.01

510,432,83

7.98

2,319,474,

912.5

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

422,560,00

0.00

1,262,604,

573.0

27,046,678

.50

96,830,823

.01

510,432,83

7.98

2,319,474,

912.5

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

47,841,000

.00

358,845,24

1.13

45,486,743.06338,820,53

7.56

790,993,52

1.75

（一）综合收益总额

435,122,58

7.26

435,122,58

7.26

（二47,84

358,8

406,6

）所有者投入和减少资本

1,000.00

45,24

1.13

86,24

1.13

1．所有者投入的普通股

47,841,000.00

358,845,24

1.13

406,686,24

1.13

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

43,512,258

.73

-114,072,40

8.73

-70,560,150

.001．提取盈余公积

43,512,258

.73

-43,512,258

.73

2．对所有者（或股东）的分配

-70,560,150

.00

-70,560,150

.003．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1,974,484.

17,770,359

.03

19,744,843

.36四、本期期末余额

470,401,00

0.00

1,621,449,

814.2

27,046,678

.50

142,317,56

6.07

849,253,37

5.54

3,110,468,

434.3

三、公司基本情况

赞宇科技集团股份有限公司系由浙江赞成科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000723629902K的营业执照，注册资本470,401,000.00元，股份总数470,401,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股75,402,300股；无限售条件的流通股份A股394,998,700股。公司股票已于2011年11月25日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属化工行业。主要经营活动为表面活性剂、油脂化学品的研发、生产和销售。产品和提供的劳务主要有：表面活性剂、油脂化学品、检测服务、工程建造和污水处理。

本财务报表业经公司2023年4月25日第六届七次董事会批准对外报出。

本公司将嘉兴赞宇、杭油科技等子公司纳入本期合并财务报表范围，详见附注八、九。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，杜库达、金晟实业等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计

量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止

确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融

负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活

跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

其他应收款——环保业务组合

业务类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——其他业务组合

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目

确定组合的依据

计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收商业承兑汇票

应收账款——环保业务组合

业务类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——其他业务组合合同资产——质保金组合 款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

长期应收款——环保业务组合

业务类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

长期应收款——其他业务组合

2) 应收账款——业务组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

① 环保业务组合

账 龄

应收账款

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

② 其他业务组合

账 龄

应收账款

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收账款

详见附注五10

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

——环保业务组合

业务类型

应收账款		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

——其他业务组合

2) 应收账款——业务组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

① 环保业务组合

账 龄

应收账款

应收账款

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

② 其他业务组合

账 龄

应收账款

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

12、应收款项融资

详见附注五10

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见附注五10

应收商业承兑汇票

项 目

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款

——环保业务组合

业务类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

——其他业务组合

14、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

15、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

16、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似

费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17、长期应收款

详见附注五10

18、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑

物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。公司的投资性房地产

所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。20、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 4.75-1.90通用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50专用设备 年限平均法 3-25 5 31.67-3.80运输工具 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

21、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

22、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个

月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本

化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

23、使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

24、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目

摊销年限（月）

土地使用权542-600

软件使用权

排污权

专利权

商标权

非专利技术

特许经营权

合同约定经营期限

（2） 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

25、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

26、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

28、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3） 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

29、租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

30、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

31、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

32、收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 销售表面活性剂、油脂化学品等产品

销售表面活性剂、油脂化学品等产品属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2) 提供检测服务

公司提供的检测服务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已完成检测服务且将检测报告交付客户、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(3) 工程建造收入

公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(4) 污水处理收入

公司提供的污水处理服务属于在某一时段履行的履约义务，按照产出法确定履约进度。 公司按照合同约定内容提供服务，在相应时段服务完成已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

33、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

35、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2） 融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

37、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

38、其他

安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、3%、1%、免税，出口货物实行“免、抵、退”税收政策，退税率13%城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额

子公司嘉兴赞宇、赞宇新材、广东赞宇、江苏金马、天门诚鑫按应缴流转税税额的5%计缴；本公司及其他子公司按应缴流转税税额的7%计缴企业所得税应纳税所得额 15%、17%、20%、22%、25%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率本公司 15%嘉兴赞宇 15%眉山赞宇 15%天门诚鑫 15%湖北维顿 15%新疆金马 15%浙江公正检验中心有限公司（以下简称浙江公正） 15%新天达美 15%金晟实业 17%浙江金正检测有限公司（以下简称金正检测） 20%浙江宏正检测有限公司（以下简称宏正检测） 20%浙江杭康检测技术有限公司（以下简称杭康检测） 20%浙江润和安全技术有限公司（以下简称浙江润和） 20%山西天健人和科技咨询有限公司（以下简称山西天健） 20%浙江科安检测有限公司（以下简称科安检测） 20%杭州市环境检测科技有限公司（以下简称杭环检测） 20%嘉兴市杭环检测科技有限公司（以下简称嘉兴杭环） 20%广州南方医大医疗设备综合检测有限责任公司（以下简称南方医大）

20%杭州六方信息咨询服务有限公司（以下简称六方咨询） 20%杜库达 22%除上述以外的其他纳税主体 25%

2、税收优惠

1. 公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。公司出口退税率为13%。

2. 根据财政部税务总局公告2021年第40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的通知和

2022年最新《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》，子公司天门诚鑫、江苏金马继续享受增值税即征即退优惠政策，退税率为70%。

3. 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工

作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司及部分子公司被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，企业所得税在有效期内减按15%的税率计缴，具体情况如下所示：

公司

文件名称

证书编号

发证日期

有效期

本公司

《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字﹝2020〕251号）

GR202033001765 2020/12/1 三年嘉兴赞宇

《关于对浙江省2021 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》

GR202133007164 2021/12/16 三年浙江公正

《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》

GR202233005599 2022/12/24 三年天门诚鑫

《关于对湖北省2021年认定的第五批高新技术企业进行备案的公告》

GR202142005731 2021/12/17 三年湖北维顿

《关于对湖北省认定机构2022年认定的第五批高新技术企业进行备案的公告》

GR202242007566 2022/12/14 三年新天达美

《关于湖北省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字﹝2020〕246号）

GR202042001117 2020/12/1 三年

4. 根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公

告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。子公司眉山赞宇、江苏金马之子公司新疆金马公司2022年减按15%的税率计缴企业所得税。

5. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、

《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2022年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述规定，金正检测、宏正检测、杭康检测、浙江润和、山西天健、科安检测、杭环检测、嘉兴杭环、南方医大及六方咨询2022年度企业所得税适用上述规定。

6. 根据《企业所得税法》第二十七条第二项、《企业所得税法实施条例》第八十七条及《财政部国

家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》

（财税〔2008〕46号）、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号）规定，企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，从项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。新天达美下属子公司重庆市隆化污水处理有限公司在报告期内所得税税率如下所示：

公司名称 2022年度 备注

减半

重庆市隆化污水处理有限公司

2017

-2019年免征企业所得税，2020-2022

7.根据《企业所得税法》第二十七条第三项、《企业所得税法实施条例》第八十八条、 第八十九

条、《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）、《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10号）规定，企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。新天达美下属子公司英山县赞源水务管理有限公司、银川聚尚水务投资管理有限公司、咸丰县新沅水务管理有限责任公司在报告期内所得税税率如下所示：

公司名称 2022年度 备注

年企业所得税减半征收英山县赞源水务管理有限公司

免税

英山县赞源水务管理有限公司

2020

-2022年免征企业所得税，2023-2025

		年企业所得税减半征收
银川聚尚水务投资管理有限公司

减半

-2021年免征企业所得税，2022-2024

年企业所得税减半征收

免税

咸丰县新沅水务管理有限责任公司

2021

-2023年免征企业所得税，2024-2026

8.根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通

知》（财税〔2011〕112号）和《财政部 国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕53号)，2010年1月1日至2020年12月31日，对新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）的企业，自取得第一笔生产经营收入所得纳税年度起，五年内免征企业所得税。新天达美下属子公司霍尔果斯新天达美环保工程有限公司在报告期内所得税税率如下所示：

公司名称 2022年度 备注

免税

霍尔果斯新天达美环保工程有限公司

2019

-2023年免征企业所得税

9.根据《国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕

47号），子公司江苏金马及其下属子公司新疆金马、天门诚鑫自2008年1月1日起，生产《资源综合利用企业所得税优惠目录》内符合国家或行业相关标准产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 190,380.20

161,896.15银行存款 422,577,212.75

549,929,029.21其他货币资金 170,890,202.83

82,671,190.79合计593,657,795.78

632,762,116.15其中：存放在境外的款项总额 187,571,866.66

55,306,942.15因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

276,213,786.83

188,799,189.50其他说明：

银行存款期末余额中有105,355,000.00元系质押的定期存单，其他货币资金期末余额中有170,858,786.83元系保函保证金、承兑汇票保证金和信用证保证金，上述货币资金均使用受限。

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

110,000,000.00其中：

理财产品

110,000,000.00其中：

合计

110,000,000.00其他说明：

3、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

889,380.32

0.17%

889,380.32

100.00%

381,900.32

0.04%

381,900.32

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

516,150,390.66

99.83%

26,739,

839.64

5.18%

489,410,551.02

871,269,000.99

99.96%

108,668,618.30

12.47%

762,600,382.69

其中：

合计

517,039,770.98

100.00%

27,629,

219.96

5.34%

489,410,551.02

871,650,901.31

100.00%

109,050,518.62

12.51%

762,600,382.69按单项计提坏账准备：889,380.32

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由上海银英化工有限公司等

889,380.32 889,380.32 100.00%

预计无法收回，全额计提坏账准备合计 889,380.32 889,380.32

按组合计提坏账准备：26,739,839.64

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 516,150,390.66 26,739,839.64 5.18%合计 516,150,390.66 26,739,839.64

确定该组合依据的说明：

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 514,001,563.56 25,700,078.17 5.001-2年 746,845.28 74,684.52 10.002-3年 270,177.01 81,053.10 30.003-4年 182,000.00 91,000.00 50.004-5年 783,904.81 627,123.85 80.005年以上 165,900.00 165,900.00 100.00

小 计 516,150,390.66 26,739,839.64 5.18

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 514,001,563.561至2年 746,845.282至3年 444,057.013年以上1,847,305.133至4年 376,200.004至5年1,282,705.135年以上 188,400.00合计 517,039,770.98

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备

381,900.32 507,480.00

889,380.32按组合计提坏账准备

108,668,618.

43,872,216.5

362.27

-125,801,357.

26,739,839.6

合计

109,050,518.

44,379,696.5

362.27

-125,801,357.

27,629,219.9

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

本期其他减少系本期转让新天达美及杭正检测部分股权后，丧失对其控制。本期不再将新天达美及杭正检测纳入合并财务报表范围，相应转出其应收账款坏账准备

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额客户1 79,407,148.37 15.36% 3,970,357.42客户2 58,771,080.60 11.37% 2,938,554.03客户3 28,508,606.31 5.51% 1,425,430.32客户4 25,054,940.00 4.85% 1,252,747.00

客户5 23,485,518.18 4.54% 1,174,275.91合计 215,227,293.46 41.63%

4、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 245,146,725.28

180,032,100.20合计245,146,725.28

180,032,100.20应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

(1) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目

期末已质押金额银行承兑汇票132,569,328.76小 计132,569,328.76

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

期末终止

确认金额

银行承兑汇票477,301,306.85小 计477,301,306.85银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 281,940,160.04 99.81% 386,472,228.89 98.83%1至2年544,824.60 0.19% 4,285,227.33 1.10%2至3年 748.00 183,131.19 0.05%3年以上62,005.50 0.02%合计 282,485,732.64

391,002,592.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 账面余额

占预付款项余额的比例（%）

供应商1	56,995,830.21	20.18
供应商2	35,475,899.67	12.56
供应商3	25,397,248.77	8.99
供应商4	19,927,348.73	7.05

供应商5

17,231,847.91

6.1

小 计

155,028,175.29

54.88

其他说明：

6、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 564,118,849.20

145,896,020.18合计 564,118,849.20

145,896,020.18

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 9,674,222.14

10,969,889.98拆借款 396,000,000.00

33,717,839.05应收暂付款 1,368,244.73

2,601,077.23出口退税 6,146,515.96

4,656,255.95股权转让款 116,250,000.00

16,098,900.00其他 87,014,310.14

88,171,374.89合计616,453,292.97

156,215,337.102） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2022年1月1日余额 5,920,021.40 2,852,345.58 1,546,949.94 10,319,316.922022年1月1日余额在本期

——转入第二阶段 -4,027,974.47 4,027,974.47

——转入第三阶段 -1,243,368.07 1,243,368.07本期计提42,517,799.86 2,418,994.47 2,552,678.59 47,489,472.92其他变动 -2,386,771.84 -103,624.13 -2,983,950.10 -5,474,346.072022年12月31日余额

42,023,074.95 7,952,322.32 2,359,046.50 52,334,443.77损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 317,012,032.991至2年151,735,514.852至3年 145,356,855.453年以上2,348,889.683至4年 48,000.004至5年 2,740.005年以上2,298,149.68合计 616,453,292.97

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备

0.00

35,099,800.0

35,099,800.0

按组合计提坏账准备

10,319,316.9

12,389,672.8

-5,474,346.07

17,234,643.7

合计

10,319,316.9

47,489,472.9

-5,474,346.07

52,334,443.7

本期其他变动系本期转让新天达美及杭正检测部分股权后，丧失对其控制。本期不再将新天达美及杭正检测纳入合并财务报表范围，相应转出其其他应收款坏账准备

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额

新天达美 拆借款 396,000,000.00 1-3年 64.23% 35,099,800.07如皋市双马化工有限公司

其他 7,292,226.27 1年内 1.18% 364,611.31如皋市双马化工有限公司(以下简称双马化工)

其他 79,064,280.40 1-2年 12.83% 7,906,428.04湖北景福实业有限公司(以下简称湖北景福)

股权转让款 80,000,000.00 1年内 12.98% 4,000,000.00河南捷顿检测技术有限公司(以下简称河南捷顿)

股权转让款 36,250,000.00 1年内 5.88% 1,812,500.00江门财新日化有限公司

押金保证金 5,000,000.00 1年内 0.81% 250,000.00合计

603,606,506.67

97.91% 49,433,339.42

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值原材料

757,646,965.

22,143,265.5

735,503,699.

715,688,307.

715,688,307.

在产品

44,745,685.5

815,937.19

43,929,748.3

43,151,555.2

43,151,555.2

库存商品

637,192,305.

25,856,818.7

611,335,486.

448,855,538.

3,240,716.77

445,614,822.

委托加工物资 867,128.08 867,128.08

28,408,233.7

28,408,233.7

包装物

36,688,422.7

36,688,422.7

34,618,744.0

34,618,744.0

合同履约成本

34,722,770.1

34,722,770.1

合计

1,477,140,50

7.04

48,816,021.5

1,428,324,48

5.52

1,305,445,14

9.38

3,240,716.77

1,302,204,43

2.61

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料

22,143,265.5

22,143,265.5

在产品815,937.19

815,937.19库存商品 3,240,716.77 25,878,183.9 3,262,081.91

25,856,818.7

3 9合计3,240,716.77

48,837,386.6

3,262,081.91

48,816,021.5

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项 目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价

准备的原因

原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期将已计提存货跌价准备的存货售出在产品

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

（3） 合同履约成本本期摊销金额的说明

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期其它减少[注] 期末数工程成本 34,722,770.18 2,349,889.89 37,072,660.07小 计 34,722,770.18 2,349,889.89 37,072,660.07

[注]本期其他减少系本期转让新天达美部分股权后，丧失对其控制。本期不再将新天达美纳入合并财务报表范围，相应转出其合同履约成本

8、合同资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值应收质保金

62,478,640.8

5,250,891.69

57,227,749.2

处置危废形成的资产

111,199.15 111,199.15

合计 111,199.15 111,199.15

62,478,640.8

5,250,891.69

57,227,749.2

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因按组合计提减值准备 9,792,297.25合计9,792,297.25——其他说明：

9、持有待售资产

单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

本期不再将新天达美纳入合并财务报表范围，相应转出其持有待售资产。10、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税额 197,938,453.43

168,265,445.64预缴企业所得税 22,776,933.27

5,139,776.76合计220,715,386.70

173,405,222.40其他说明：

11、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值奉节BT 项目

4,364,612.

4,364,612.

合计

4,364,612.

4,364,612.

坏账准备减值情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2022年1月1日余额 4,364,612.98 4,364,612.982022年1月1日余额在本期

本期计提 -4,364,612.98 -4,364,612.982022年12月31日余额

0.00 0.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

12、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额（账

面价值）

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

新天达美[注1]

121,907,161.

121,907,161.

小计

121,907,161.

121,907,161.

二、联营企业

淯新水务[注2]

7,640,

625.00

-7,640,

625.00

天津天智

51,417,594.7

1,675,

780.04

456,00

0.00

52,637,374.7

河北赞宇

44,061,581.6

-2,567,

329.59

41,494,252.0

江苏赞宇

12,684,485.6

-5,361,

502.92

1,120,

000.00

6,202,

982.71

杭正检测[注3]

3,607,

612.70

57,576,855.8

61,184,468.5

小计

115,804,286.

-2,645,

439.77

1,576,

000.00

49,936,230.8

161,519,078.

合计

115,804,286.

-2,645,

439.77

1,576,

000.00

171,843,392.

283,426,239.

其他说明：

[注1]新天达美其他增加系本期公司转让新天达美部分股权，丧失对其控制。本期不再将新天达美纳入合并财务报表范围，对其剩余股权采用权益法核算。

[注2]其他减少主要系淯新水务为新天达美的联营企业，因新天达美本期不再纳入合并范围，故对淯新水务不再采用权益法核算。

[注3]杭正检测其他增加系公司转让持有的杭正检测部分股权，丧失对其控制，本期不再将杭正检测纳入合并财务报表范围，对其剩余股权采用权益法核算。

13、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资 2,000,000.00

23,000,000.00合计 2,000,000.00

23,000,000.00其他说明：

根据2021年12月10日子公司杭油科技与杭州电化集团有限公司签订的《关于杭州临江环保热电有限公司的股权转让协议》，杭油科技将持有的杭州临江环保热电有限公司5.00%的股权（持有成本900万元）以1,900.00万元的价格转让给杭州电化集团有限公司，杭州临江环保热电有限公司于2022年1月7日完成了工商变更手续，截至2022年12月31日，上述股权转让款已收到。

根据2021年12月27日公司与浙江青山湖科研创新基地投资有限公司签订的《股权转让合同》，公司将持有的浙江青山湖节能科技有限公司4.1322%的股权（持有成本2,000,000.00元）以2,640,886.42元的价格转让给浙江青山湖科研创新基地投资有限公司， 浙江青山湖节能科技有限公司于2022年1月27日完成了工商变更手续。截至2022年12月31日，上述股权转让款已收到。

14、投资性房地产

（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、期初余额 280,892,348.80 280,892,348.80

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入

企业合并增加

减：处置

其他转出公允价值变动

三、期末余额 280,892,348.80 280,892,348.80

15、固定资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额固定资产2,486,277,310.92

1,804,528,261.12固定资产清理

100,253.76合计 2,486,277,310.92

1,804,628,514.88

（1） 固定资产情况

单位：元项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 733,814,433.23 50,583,245.09

2,447,777,629.8

33,267,923.31

3,265,443,231.4

2.本期增加

金额

514,561,626.60 20,392,093.40405,623,201.68

3,308,786.05 943,885,707.73

（1）购

置

1,686,494.41 2,865,579.787,341,655.01

3,303,178.92 15,196,908.12

（2）在

建工程转入

513,247,552.18 17,535,450.48404,131,004.66

16,176.38 934,930,183.70

（3）企

业合并增加

汇率变动影响 -372,419.99 -8,936.86 -5,849,457.99

-10,569.25 -6,241,384.09

3.本期减少

金额

9,908,672.33 9,330,438.8189,556,140.70

7,975,608.94 116,770,860.78

（1）处

置或报废

851,380.00 974,905.809,183,952.73

321,167.68 11,331,406.212）合并子公司减少

9,057,292.33 8,355,533.0180,372,187.97

7,654,441.26 105,439,454.57

4.期末余额

1,238,467,387.5

61,644,899.68

2,763,844,690.8

28,601,100.42

4,092,558,078.4

二、累计折旧

1.期初余额

183,323,218.13 22,422,950.05

1,180,762,081.1

17,106,721.09

1,403,614,970.3

2.本期增加

金额

40,929,387.27 13,112,982.23148,206,567.47

3,466,265.07 205,715,202.04

（1）计

提

41,095,267.66 13,130,341.08151,586,237.12

3,472,651.56 209,284,497.42汇率变动影响 -165,880.39 -17,358.85 -3,379,669.65

-6,386.49 -3,569,295.38

3.本期减少

金额

2,052,258.40 6,982,088.7346,704,766.99

4,610,290.77 60,349,404.89

（1）处

置或报废

501,258.46 804,709.536,770,281.11

307,458.93 8,383,708.03合并子公司减少 1,550,999.94 6,177,379.20 39,934,485.88

4,302,831.84 51,965,696.86

4.期末余额

222,200,347.00 28,553,843.55

1,282,263,881.5

15,962,695.39

1,548,980,767.5

三、减值准备

1.期初余额

57,300,000.00

57,300,000.00

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置或报废

4.期末余额

57,300,000.00

57,300,000.00

四、账面价值

1.期末账面

价值

1,016,267,040.5

33,091,056.13

1,424,280,809.2

12,638,405.03

2,486,277,310.9

2.期初账面

价值

550,491,215.10 28,160,295.04

1,209,715,548.7

16,161,202.22

1,804,528,261.1

（2） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因河南赞宇房屋及建筑物 276,943,831.65

手续办理中广东赞宇房屋及建筑物 92,488,475.18

手续办理中[注1]杭油科技房屋及建筑物 2,517,083.13

后续项目完成后统一验收办理江苏金马房屋及建筑物 1,774,288.90

待整改完成后申报办理新疆金马房屋及建筑物 3,889,764.01

待整改完成后申报办理湖北维顿房屋及建筑物 5,845,275.06

待整改完成后申报办理天门诚鑫房屋及建筑物 730,291.51

待整改完成后申报办理小 计 384,189,009.44

其他说明：

[注1] 广东赞宇房屋及建筑物产权证书于2023年4月14日办妥

（3） 固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额专用设备

100,253.76合计

100,253.76其他说明：

16、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程 220,608,297.15

492,506,789.73合计 220,608,297.15

492,506,789.73

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

河南赞宇中原日化生态产业园

93,073,408.2

93,073,408.2

209,463,608.

209,463,608.

广东赞宇年产25 万吨绿色表面活性剂项目

44,837,055.9

44,837,055.9

163,959,265.

163,959,265.

杭油科技年产10万吨脂肪酸酯和油酸项目

2,289,116.36 2,289,116.36

105,314,850.

105,314,850.

嘉利宁25000吨/年含盐含酸腐蚀性废液处置项目

3,548,146.50

3,548,146.50眉山赞宇年产50 万吨洗护用品项目

23,668,828.7

23,668,828.7

2,951,706.40

2,951,706.40沧州赞宇年产

25.6万吨磺化

类绿色表面活性剂项目

653,120.19 653,120.19

广东赞宇年产5万吨天然油脂基表面活性剂项目

773,773.58 773,773.58

天门诚鑫900万大卡生物质锅炉

2,229,674.03 2,229,674.03

天门诚鑫油酸冷冻分提改造项目

2,129,463.43 2,129,463.43

杜库达油酸工程

25,834,045.6

25,834,045.6

3,944,827.49

3,944,827.49杜库达储罐工程

13,232,363.7

13,232,363.7

零星工程

11,887,447.2

11,887,447.2

3,324,384.95

3,324,384.95合计

220,608,297.

220,608,297.

492,506,789.

492,506,789.

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算

数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源河南赞宇中原日化生态产业

1,029,000,

000.0

209,463,60

8.56

380,167,22

9.05

496,557,42

9.36

93,073,408

.25

79.06

%

85%

31,739,403

.35

15,867,225.58

4.88%

金融机构贷款

园广东赞宇年产25 万吨绿色表面活性剂项目

356,500,00

0.00

163,959,26

5.21

87,681,133.72

206,803,34

3.01

44,837,055

.92

83.13

%

86%

10,797,081.56

7,481,414.

4.41%

金融机构贷款杭油科技年产10万吨脂肪酸酯和油酸项目

250,000,00

0.00

105,314,85

0.62

104,900,06

3.33

207,925,79

7.59

2,289,116.

84.34

%100% 其他

嘉利宁25000吨/年含盐含酸腐蚀性废液处置项目

141,170,00

0.00

3,548,146.

3,548,146.

79.64

%

100%

2,352,962.

金融机构贷款

眉山赞宇年产50 万吨洗护用品项目

566,000,00

0.00

2,951,706.

20,717,122

.36

23,668,828

.76

4.18% 5% 其他

沧州赞宇年产

25.6

万吨磺化类绿色表面活性剂项目

600,000,00

0.00

653,1

20.19

653,1

20.19

0.11% 1% 其他

广东赞宇年产5万吨天然油脂基表面活性剂

25,000,000

.00

773,7

73.58

773,7

73.58

3.10% 3% 其他

项目天门诚鑫900万大卡生物质锅炉

4,800,000.

2,229,674.

2,229,674.

46.45

%

60% 其他天门诚鑫油酸冷冻分提改造项目

4,370,000.

2,129,463.

2,129,463.

48.73

%

50% 其他杜库达油酸工程

32,000,000.00

3,944,827.

21,889,218.14

25,834,045

.63

80.73

%

80% 其他杜库达储罐工程

15,000,000.00

13,232,363.74

13,232,363.74

88.22

%

90% 其他零星工程

3,324,384.

29,415,878

.17

20,095,467

.24

757,3

48.62

11,887,447

.26

其他合计

3,023,840,

000.0

492,506,78

9.73

663,789,03

9.74

934,930,18

3.70

757,3

48.62

220,608,29

7.15

44,889,447

.29

23,348,640.46

17、使用权资产

单位：元项目 房屋及建筑物 专用设备 土地使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 45,439,625.21 358,559.19 21,729,440.62 67,527,625.02

2.本期增加金额 4,298,902.66 16,347,961.34 20,646,864.001）租入 4,410,103.53 16,437,809.05 20,847,912.582）汇率变动增加 -111,200.87 -89,847.71 -201,048.58

3.本期减少金额 21,871,240.89 358,559.19 22,229,800.081）处置 1,100,901.21 1,100,901.212）合并子公司减少 20,770,339.68 358,559.19 21,128,898.87

4.期末余额

27,867,286.98 38,077,401.96 65,944,688.94

二、累计折旧

1.期初余额 9,344,331.87 71,711.84 3,324,788.68 12,740,832.39

2.本期增加金额

7,770,520.73 71,711.84 4,315,918.53 12,158,151.10

（1）计提 7,870,389.45 71,711.84 4,407,250.56 12,349,351.852）汇率变动增加 -99,868.72 -91,332.03 -191,200.75

3.本期减少金额

7,996,523.69 143,423.68 8,139,947.37

（1）处置 1,100,901.21 1,100,901.212）合并子公司减少 6,895,622.48 143,423.68 7,039,046.16

4.期末余额 9,118,328.91 7,640,707.21 16,759,036.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 18,748,958.07 30,436,694.75 49,185,652.82

2.期初账面价值 36,095,293.34 286,847.35 18,404,651.94 54,786,792.63其他说明：

18、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目

土地使用权

专利权

非专利技

术

排污权

软件使用

权

特许经营

权

商标权 PPP 工程合计

一、账面

原值

1.期

初余额

374,682,

901.12

33,252,4

16.40

6,080,66

0.41

3,016,51

2.00

6,670,06

4.33

459,817,

030.35

2,079,20

2.66

878,379,

991.11

1,763,978,778.38

2.本

期增加金额

64,833,8

75.20

332,811.

752,212.

41,358,1

78.09

436,786.

22,319,1

27.35

130,032,

990.49

1）购置

64,833,8

75.20

（

332,811.

752,212.

41,358,1

78.09

436,786.

22,319,1

27.35

130,032,

990.49

（

2）内部研发

3）企业合并增加

（

3.本

期减少金额

33,252,4

16.40

6,080,66

0.41

2,339,15

4.69

501,175,

208.44

900,699,

118.46

1,443,546,558.40

（

1）处置

50,430,9

00.00

50,430,9

00.00

2）合并子公司减少

33,252,4

16.40

6,080,66

0.41

2,339,15

4.69

450,744,

308.44

849,601,

046.56

1,342,017,586.503）其它减少

51,098,0

71.90

51,098,0

71.90

4.期

439,516, 3,349,325,083,12

2,515,98 450,465,

末余额 776.32

3.00 2.06 9.09 210.47

二、累计

摊销

1.期

初余额

39,066,1

18.30

15,016,1

91.40

1,884,85

4.06

1,598,88

3.23

4,159,20

5.77

93,709,1

28.11

582,889.

156,017,

270.41

2.本

期增加金额

8,952,92

8.08

3,126,21

0.00

253,360.

491,372.

766,814.

16,411,8

05.28

204,769.

30,207,2

60.07

（

1）计提

8,952,92

8.08

3,126,21

0.00

253,360.

491,372.

766,814.

16,411,8

05.28

204,769.

30,207,2

60.07

3.本

期减少金额

18,142,4

01.40

2,138,21

4.90

1,686,85

0.08

110,120,

933.39

132,088,

399.77

1）处置

（

21,372,3

30.36

21,372,3

30.36

2）合并子公司减少

18,142,4

01.40

2,138,21

4.90

1,686,85

0.08

88,748,6

03.03

110,716,

069.41

4.期

末余额

48,019,0

46.38

2,090,25

5.57

3,239,17

0.03

787,658.

54,136,1

30.71

三、减值

准备

1.期

初余额

46,227,6

98.63

46,227,6

98.63

2.本

期增加金额

32,446,9

29.53

32,446,9

29.53

（

1）计提

32,446,9

29.53

32,446,9

29.53

3.本

期减少金额

78,674,6

28.16

78,674,6

28.16

1）处置

（

6,808,75

0.69

6,808,75

0.69

2）合并子公司减少

71,865,8

77.47

71,865,8

77.47

4.期

末余额

四、账面

价值

1.期

末账面价值

391,497,

729.94

1,259,06

7.43

1,843,95

2.03

1,728,33

0.36

396,329,

079.76

2.期

初账面价值

335,616,

782.82

18,236,2

25.00

4,195,80

6.35

1,417,62

8.77

2,510,85

8.56

319,880,

203.61

1,496,31

3.12

878,379,

991.11

1,561,733,809.34本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

19、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

江苏金马

35,805,985.7

35,805,985.7

绿普化工

28,931,526.5

28,931,526.5

天门诚鑫和湖北维顿

24,706,127.2

24,706,127.2

嘉利宁 5,517,629.03

5,517,629.03南方医大

23,389,353.4

23,389,353.4

杭环检测

25,673,043.5

25,673,043.5

杭康检测 2,916,031.31 2,916,031.31

新天达美

298,060,605.

298,060,605.

合计

445,000,302.

350,039,033.

94,961,268.6

（2） 商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

江苏金马

天门诚鑫和湖北维顿

10,312,370.8

4,241,957.19

14,554,328.0

杭环检测 8,064,510.79 8,064,510.79

新天达美

298,060,605.

298,060,605.

嘉利宁 5,517,629.03

5,517,629.03合计

316,437,487.

9,759,586.22

306,125,116.

20,071,957.0

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

1）江苏金马资产组组合

① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成

江苏金马相关经营性资产及负债资产组或资产组组合的账面价值

281,375,450.19分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

59,676,642.97

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

341,052,093.16资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

江苏金马商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.69%（2021年：11.02%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2021年：0%）推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2023﹞280号），经测试，包含商誉的资产组可收回金额为342,200,000.00元高于账面价值341,052,093.16元，商誉并未出现减值损失。

2) 绿普化工资产组

① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成

绿普化工相关经营性资产及负债

资产组或资产组组合的账面价值

20,820,832.72

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值

48,219,210.97包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

69,040,043.69资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

绿普化工商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.55%（2021年：14.67%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2021年：0%）推断得出。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、主营业务成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 253,000,000.00元，高于账面价值69,040,043.69元，商誉并未出现减值损失。

3) 天门诚鑫和湖北维顿资产组

① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成

天门诚鑫和湖北维顿相关经营性资产及负债

资产组或资产组组合的账面价值

138,681,847.33

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值

22,144,240.66

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

160,826,087.99

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

天门诚鑫和湖北维顿商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.69%（2021年：11.02%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2021年：0%）推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

参照公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2023﹞281号），经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为154,300,000.00元，低于账面价值160,826,087.99元，确认的商誉减值损失6,526,087.99元,其中归属于本公司应确认的商誉减值损失4,241,957.19元。

4) 嘉利宁资产组

① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成

嘉利宁相关经营性资产及负债资产组或资产组组合的账面价值

99,500,902.19

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值

10,032,052.78包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

109,532,954.97资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

嘉利宁商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率9.26%（2021年：9.60%）,预测期以后的现金流量根据增长率0%（2021年：0%）推断得出。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。参照公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2023﹞282号），经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为99,700,000.00元，低于账面价值109,532,954.97元，确认的商誉减值损失9,832,954.97元,其中归属于本公司应确认的商誉减值损失5,517,629.03元。

商誉减值测试的影响其他说明：

20、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 6,821,080.79 383,758.96 646,515.68

6,163,044.21 395,279.86实验室工程改造 2,225,711.94 191,364.25

2,034,347.69辅助设施费 450,848.10 110,633.05

340,215.05技改工程安装项目

603,511.24201,170.40

402,340.84绿化工程 252,293.58 56,065.28

196,228.30防腐工程 1,089,755.92 261,586.62

828,169.30消防管控维修工程

67,671.68

67,671.68合计10,101,152.07 1,793,480.141,467,335.28

8,197,391.90 2,229,905.03其他说明：

其他减少系本期转让新天达美及杭正检测部分股权后，丧失对其控制。本期不再将新天达美及杭正检测纳入合并财务报表范围，相应转出其长期待摊费用

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 76,445,241.48 18,336,373.72 120,583,206.80 20,276,978.27内部交易未实现利润50,882,957.32 10,980,216.25 107,559,429.90 24,432,143.99递延收益 7,264,630.62 1,089,694.60 9,286,630.62 1,392,994.59交易性金融负债公允价值变动

8,400.00 1,260.00

合计 134,592,829.42 30,406,284.57 237,437,667.32 46,103,376.85

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债投资性房地产公允价值与计税基础差异

180,223,933.65 27,033,590.05 176,711,671.95 26,506,750.79固定资产加速折旧 28,048,552.71 4,207,282.91 28,054,445.21 4,208,166.79交易性金融资产公允价值变动

10,000,000.00 2,500,000.00合计 208,272,486.36 31,240,872.96 214,766,117.16 33,214,917.58

（3） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损 726,704,083.71

212,124,994.51合计726,704,083.71

212,124,994.51

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2022年 2,448,993.562023年 596,894.51 4,909,982.772024年 1,908,244.92 5,605,116.782025年 33,211,022.26 45,761,957.172026年 23,094,526.60 36,670,801.402027年 326,848,722.74 2,898,237.852028年 7,315,006.88 7,315,006.882029年 10,271,961.56 10,271,961.562030年 26,726,951.66 40,804,070.732031年 29,468,301.94 55,438,865.812032年 267,262,450.64合计 726,704,083.71 212,124,994.51

其他说明：

22、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备款

17,232,805.8

17,232,805.8

52,220,783.4

52,220,783.4

预付土地购置款

33,928,300.0

33,928,300.0

合计

17,232,805.8

17,232,805.8

86,149,083.4

86,149,083.4

其他说明：

23、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款233,712,786.01

281,300,068.17保证借款 656,730,767.37

381,434,358.64信用借款 94,087,944.44

111,619,187.50抵押及保证借款 130,140,555.56

149,082,955.98质押及保证借款

10,018,027.78合计 1,114,672,053.38

933,454,598.07短期借款分类的说明：

24、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额交易性金融负债

8,400.00其中：

衍生金融负债

8,400.00其中：

合计

8,400.00其他说明：

25、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 621,877,936.00

177,678,540.26合计621,877,936.00

177,678,540.26本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付购买商品及接受劳务款 311,164,651.26

546,744,474.27应付长期资产购置款 92,268,029.70

240,213,398.79其他 814,649.96

17,957,287.66合计 404,247,330.92

804,915,160.72

27、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额房租 3,691,690.65

1,963,890.72合计3,691,690.65

1,963,890.72

28、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收货款 197,075,838.35

203,459,147.72合计 197,075,838.35

203,459,147.72报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目

变动金额

变动原因

29、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

42,446,501.78 283,880,237.42 290,860,883.73 35,465,855.47

二、离职后福利-设定

提存计划

374,299.45 15,097,545.66 15,228,775.80 243,069.31

三、辞退福利

967,416.36 967,416.36合计 42,820,801.23 299,945,199.44 307,057,075.89 35,708,924.78

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

41,841,233.03 249,663,725.99 256,542,107.05 34,962,851.97

2、职工福利费

13,520,669.63 13,520,669.63

3、社会保险费 216,123.29 11,070,168.25 11,139,685.55 146,605.99

其中：医疗保险费

209,403.75 10,067,190.26 10,137,182.27 139,411.74工伤保险费

6,719.54 831,579.58 831,104.87 7,194.25生育保险费

171,398.41 171,398.41

4、住房公积金

251,091.00 7,799,015.00 7,809,188.00 240,918.00

5、工会经费和职工教

育经费

138,054.46 1,826,658.55 1,849,233.50 115,479.51合计42,446,501.78 283,880,237.42 290,860,883.73 35,465,855.47

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

360,127.04 14,557,099.10 14,683,803.58 233,422.56

2、失业保险费 14,172.41 540,446.56 544,972.22 9,646.75合计374,299.45 15,097,545.66 15,228,775.80 243,069.31其他说明：

短期薪酬本期减少中有5,014,346.32元系本期转让新天达美及杭正检测部分股权后，丧失对其控制。本期不再将新天达美及杭正检测纳入合并财务报表范围，相应转出其应付职工薪酬余额。

30、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 11,191,513.17

17,279,579.17企业所得税14,997,573.35

175,816,979.82个人所得税 478,065.05

1,051,112.50城市维护建设税 878,207.93

2,852,796.89房产税 1,813,389.43

1,511,349.15土地使用税 964,661.51

957,373.22教育费附加 460,369.81

1,266,084.50地方教育附加 306,913.21

711,151.19印花税 1,395,190.06

723,311.86环境保护税 43,525.14

47,061.28合计 32,529,408.66

202,216,799.58其他说明：

31、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付股利

4,207.23其他应付款72,729,544.66

107,977,029.60合计 72,729,544.66

107,981,236.83

（1） 应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额普通股股利

4,207.23

合计

4,207.23其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额押金保证金 32,157,998.12

38,683,901.04拆借款 3,086,019.58

7,347,653.55应付暂收款 17,219,566.62

20,046,450.58应付股权转让款

3,571,998.34预收股权转让款

18,800,000.00其他 20,265,960.34

19,527,026.09合计 72,729,544.66

107,977,029.60

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 234,168,107.38

131,463,764.76一年内到期的租赁负债 8,278,309.55

10,155,084.28合计 242,446,416.93

141,618,849.04其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税额 15,477,957.56

101,761,914.63合计 15,477,957.56

101,761,914.63短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名

称

面值

发行日

期

债券期

限

发行金

额

期初余

额

本期发

行

按面值计提利

息

溢折价

摊销

本期偿

还

期末余

额

合计

其他说明：

34、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

抵押借款 91,897,913.31

104,128,833.33保证借款62,197,561.19

111,515,006.74抵押及保证借款 930,292,240.87

631,326,333.34质押及保证借款

309,639,656.92合计 1,084,387,715.37

1,156,609,830.33长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

35、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额尚未支付的租赁付款额 53,267,246.54

50,509,175.18减：未确认融资费用 -11,871,371.83

-5,548,505.56合计 41,395,874.71

44,960,669.62其他说明：

36、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助97,058,434.81 2,084,562.578,102,269.96

91,040,727.42 政府补助合计 97,058,434.81 2,084,562.57 8,102,269.96

91,040,727.42 --涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收

入金额

本期计入其他收益

金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相

关/与收益相关赞宇科技中原日化生态产业园项目补贴

34,833,33

3.30

3,800,000.04

31,033,33

3.26

与资产相

关鹤壁市国库支付中心土地补偿款

29,386,71

2.04

413,080.9

28,973,63

1.12

与资产相

关鹤壁市国库支付中心科技和土地整理费用补贴

19,793,45

9.54

1,716,800

.00

640,253.4

20,870,00

6.14

与资产相

关浙江省赞宇表面活性剂重点企业研究院补贴

3,750,000

.00

500,000.0

3,250,000

.00

与资产相

关青山湖科技城引进高端创新

3,500,000.00

700,000.0

2,800,000.00

与资产相

关

载体奖励表面活性剂无异味技改提产项目

1,397,497

.76367,762.5

170,722.8

1,594,537.53

与资产相关浙江省表面活性剂重点实验室续扩建

1,200,000.00

600,000.0

600,000.0

与资产相关脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统的研究开发与产业化

799,544.7

320,000.0

479,544.7

与资产相关环保废弃治理项目补助金

519,661.0

60,000.00

459,661.0

与资产相关MES项目设备技术改造

421,595.8

56,212.80

365,383.0

与资产相关青山湖科技城引进高端创新载体奖励

214,797.2

35,000.00

179,797.2

与资产相关重点实验室追加补助

241,000.0

62,000.00

179,000.0

与资产相关浙江省表面活性剂重点实验室续扩建

136,666.6

40,000.00

96,666.67

与资产相关婴幼儿营养米粉延长保质期的研究

90,000.00 30,000.00

60,000.00

与资产相关新型无水乙氧基化烷基硫酸盐活性剂

54,166.67 10,000.00

44,166.67

与资产相关基于超高压液相色谱_质谱联用技术

70,000.00 35,000.00

35,000.00

与资产相关新型绿色表面活性剂烷基糖苷合成

30,000.00 10,000.00

20,000.00

与资产相关年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠项目

360,000.0

360,000.0

0.00

与资产相关年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙

260,000.0

260,000.0

0.00

与资产相关

烯醚硫酸钠(AES)项目小计

97,058,43

4.81

2,084,562.57

0.00

8,102,269

.96

0.00

0.00

91,040,72

7.42

其他说明：

政府补助本期计入当期损益金额详见附注七64。

37、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数

470,401,00

0.00

470,401,00

0.00

其他说明：

截至2022年12月31日，公司股东杭州永银投资合伙企业（有限合伙）共质押其持有的公司股份38,000,000股，占公司股本总额8.08%。该股份在质押期间（2021年9月3日至2026年7月20日）予以冻结，不能转让。杭州永银投资合伙企业（有限合伙）持有公司股份70,000,000股，占公司股本总额的14.88%。

截至2022年12月31日，公司控股股东河南正商企业发展集团有限责任公司共质押其持有的公司股份62,000,000股，占公司股本总额13.18%。该股份在质押期间（2021年9月3日至2026年7月20日）予以冻结，不能转让。河南正商企业发展集团有限责任公司持有公司股份87,497,800股，占公司股本总额的18.60%。

38、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

1,551,593,266.26 1,551,593,266.26其他资本公积 30,022,480.00 30,022,480.00合计 1,581,615,746.26 1,581,615,746.26其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额回购股份 298,380,887.17 298,380,887.17合计 298,380,887.17 298,380,887.17其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2021年11月22日召开第五届董事会第二十七次会议、 2021年12月8日召开2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购股份的方案》，2022年1月28日至2022年6月7日期间，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为16,893,749股，占公司目前总股本的3.5914%。

40、其他综合收益

单位：元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

二、将重

分类进损益的其他综合收益

-65,002,51

5.62

-4,884,606.62

-4,884,606.62

-69,887,12

2.24

外币财务报表折算差额

-92,049,19

4.12

-4,884,606

.62

-4,884,606

.62

-96,933,80

0.74

其他

27,046,67

8.50

27,046,67

8.50

其他综合收益合计

-65,002,51

5.62

-4,884,606.62

-4,884,606

.62

-69,887,12

2.24

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费147,502.09 2,426,860.49 1,938,184.47 636,178.11合计 147,502.09 2,426,860.49 1,938,184.47 636,178.11其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司本期计提安全生产费2,426,860.49元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备1,938,184.47元。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

42、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 140,343,081.74 6,726,475.43 147,069,557.17合计140,343,081.74 6,726,475.43 147,069,557.17盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。

43、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整后期初未分配利润1,906,662,854.59

1,224,703,544.25加：本期归属于母公司所有者的净利润

-69,872,915.31

796,031,719.07减：提取法定盈余公积6,726,475.43

43,512,258.73应付普通股股利 90,701,450.20

70,560,150.00期末未分配利润 1,739,362,013.65

1,906,662,854.59调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 11,059,829,645.22 10,471,346,422.89 10,796,467,418.84 9,190,222,000.68其他业务175,427,908.39 189,611,047.11 404,745,249.28 353,376,446.54合计 11,235,257,553.61 10,660,957,470.00 11,201,212,668.12 9,543,598,447.22经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否

单位：元项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况营业收入金额11,235,257,553.61 —— 11,201,212,668.12 ——营业收入扣除项目合计金额

175,427,908.39

系出租投资性房地产、租赁水电费、代理业务及贸易业务等收入

404,745,249.28

系出租投资性房地产、租赁水电费、代理业务及贸易业务等收入营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重

1.56% 3.61%

一、与主营业务无关

的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货

27,155,949.26

系出租投资性房地产、租赁水电费、代理业务等收入

26,020,764.94

系出租投资性房地产、租赁水电费、代理业务等收入

币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

3.本会计年度以及上

一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

148,271,959.13 系贸易业务收入 378,724,484.34 系贸易业务收入与主营业务无关的业务收入小计

175,427,908.39

系出租投资性房地产、租赁水电费、代理业务及贸易业务等收入

404,745,249.28

系出租投资性房地产、租赁水电费、代理业务及贸易业务等收入

二、不具备商业实质

的收入

不具备商业实质的收入小计

0.00 —— 0.00 ——营业收入扣除后金额 11,059,829,645.22 —— 10,796,467,418.84 ——收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计商品类型其中：

表现活性剂 3,514,172,993.75 3,514,172,993.75油脂化学品 7,360,863,004.16 7,360,863,004.16检测服务 58,010,278.87 58,010,278.87加工劳务 49,146,224.50 49,146,224.50工程收入 3,501,647.36 3,501,647.36污水处理运营收入 34,321,974.56 34,321,974.56贸易收入 148,271,959.13 148,271,959.13其他 53,886,049.30 53,886,049.30按经营地区分类其中：

境内销售 7,734,882,928.01 7,734,882,928.01境外销售 3,487,291,203.62 3,487,291,203.62市场或客户类型其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入 11,184,350,509.71 11,184,350,509.71在某一时段内确认收入

37,823,621.92 37,823,621.92按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类其中：

合计 11,222,174,131.63 11,222,174,131.63

与履约义务相关的信息：

公司销售环节与客户订立了合法有效的销售合同/订单，合同/订单中明确了标的产品、规格型号、交易数量、单价、结算方式、交付义务等条款，履约义务明确，为单一某一时点的单项履约义务。公司各类产品合同/订单的交易价格明确，公司根据合同/订单相关约定在履行完相关履约义务后进行收入确认。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为197,075,838.35元，其中，197,075,838.35元预计将于2023年度确认收入。其他说明：

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为201,303,335.99元。

45、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 8,466,630.72

12,684,743.83教育费附加4,131,260.70

5,945,015.40房产税 7,088,439.52

4,817,959.44土地使用税 5,327,805.08

4,177,178.23车船使用税28,981.36

15,473.18印花税 4,395,537.13

3,217,401.91地方教育费附加 2,749,981.60

3,963,713.28水利建设专项资金 18,421.86

17,617.60环境保护税 175,423.47

163,322.09合计 32,382,481.44

35,002,424.96其他说明：

46、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 37,892,220.66

33,181,922.87咨询费及佣金 14,180,443.08

20,935,423.59招待费 3,083,488.03

3,354,824.77折旧费 2,100,103.65

1,870,630.16办公费 2,098,718.82

1,711,026.68差旅费 1,840,392.17

2,172,215.49其他 5,603,568.50

7,449,376.88合计 66,798,934.91

70,675,420.44其他说明：

47、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 93,116,323.56

103,086,462.21折旧及摊销 44,695,758.86

35,367,550.03办公费 12,349,322.71

11,901,705.90

交通差旅费6,585,930.65

13,081,584.41租赁费 342,045.25

2,296,914.61中介机构费 7,139,437.93

6,911,405.84招待费 9,029,558.17

7,760,021.06其他 18,022,600.91

19,597,008.28合计191,280,978.04

200,002,652.34其他说明：

48、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额直接投入 83,519,237.53

93,547,996.84职工薪酬 38,168,447.62

38,231,054.10折旧与摊销 5,300,174.89

5,796,867.93其他 1,399,456.29

2,323,116.12合计128,387,316.33

139,899,034.99其他说明：

49、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 85,272,788.60

63,760,512.32手续费 7,324,319.92

8,278,043.80汇兑损益 -23,017,605.23

-2,215,301.30未确认融资费用摊销 3,822,369.05

4,103,517.42利息收入 -4,609,387.69

-4,755,212.66合计 68,792,484.65

69,171,559.58其他说明：

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助 8,102,269.96

8,151,593.76与收益相关的政府补助 27,094,884.94

26,689,643.56代扣个人所得税手续费返还 272,173.33

108,866.27增值税加计抵减 251,437.58

436,276.17合 计 35,720,765.81

35,386,379.76

51、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,645,439.77

-75,126.42处置长期股权投资产生的投资收益-15,426,347.05

8,917,178.66交易性金融资产在持有期间的投资收益

235,605.32

2,570,601.92

处置交易性金融资产取得的投资收益 -10,459,739.99

-42,175,390.27票据贴现 -7,147,236.71

-7,903,343.79理财产品收益 6,533,386.30

965,048.15合计-28,909,771.90

-37,701,031.75其他说明：

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产8,400.00

-33,600.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

8,400.00

-33,600.00其他非流动金融资产公允价值变动收益

10,000,000.00合计8,400.00

9,966,400.00其他说明：

53、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失 -12,389,672.85

-3,407,683.17长期应收款坏账损失 4,364,612.98

-4,364,612.98应收账款坏账损失 -44,379,696.57

-52,800,073.48合计 -52,404,756.44

-60,572,369.63其他说明：

54、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

-48,837,386.66

-2,541,943.76

十、无形资产减值损失

-32,446,929.53

-22,066,099.92

十一、商誉减值损失 -9,759,586.22

-9,542,475.33

十二、合同资产减值损失

-9,792,297.25

-4,372,388.56合计 -100,836,199.66

-38,522,907.57其他说明：

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产、无形资产处置收益 13,707,266.12

-777,622.94

56、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额赔偿收入 650,308.66 148,423.15 650,308.66无需支付的款项 215,715.58 517,715.61 215,715.58罚没收入 168,361.31 42,461.80 168,361.31非流动资产处置利得 15,103.05 12,643.36 15,103.05其他 17,580.94 6,294.40 17,580.94合计 1,067,069.54 727,538.32 1,067,069.54计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年

盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相

关/与收益相关其他说明：

57、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 38,405.45 371,064.34 38,405.45非流动资产毁损报废损失 1,031,588.04 4,105,142.61 1,031,588.04罚款滞纳金支出 398,589.81 928,272.69 398,589.81供应商赔款 568,217.55 568,217.55其他 111,030.89 3,097,567.20 111,030.89合计 2,147,831.74 8,502,046.84 2,147,831.74其他说明：

58、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用92,761,071.01

239,555,123.01递延所得税费用 -7,054,813.76

-1,276,993.18合计85,706,257.25

238,278,129.83

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额-47,137,170.03按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,070,575.50

子公司适用不同税率的影响 -2,316,707.38调整以前期间所得税的影响-308,420.82非应税收入的影响 -6,464,585.20不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,572,387.85使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,260,881.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

146,367,639.83加计扣除的影响 -19,879,250.88两期确认递延税率差异影响 -236,251.71处置子公司合并层面调整投资收益影响 -24,697,097.71所得税费用 85,706,257.25其他说明：

59、其他综合收益

详见附注七40。

60、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到房屋租金 15,706,209.78

38,071,988.76收到政府补助 25,466,560.50

84,969,340.29收到或收回保证金 109,742,184.52

258,944,311.00其他 19,382,520.94

30,743,605.30合计 170,297,475.74

412,729,245.35收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额付现费用 135,362,567.36

128,143,056.46支付或退还保证金 204,448,432.87

186,722,488.87其他 27,823,056.11

8,983,736.13合计 367,634,056.34

323,849,281.46支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收回期货保证金 885,045.00

1,849,140.00

取得子公司收到的现金

398,085.78收回往来款 42,005,602.92

53,952,880.35收到股权转让款

18,800,000.00合计 42,890,647.92

75,000,106.13收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付往来款 44,407,429.44

119,102,654.34保证金

885,045.00期货交割或远期结售汇损失 7,459,119.91

42,208,465.27合计51,866,549.35

162,196,164.61支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到往来款 70,663,022.38

30,364,896.00合计70,663,022.38

30,364,896.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付往来款 93,488,264.23

73,095,298.32购买少数股权 3,271,998.34

107,720,000.00支付长期资产租赁款 16,879,980.53

11,148,636.31回购库存股 298,380,887.17

合计412,021,130.27

191,963,934.63支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

61、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-132,843,427.28

804,589,338.11加：资产减值准备 153,240,956.10

99,095,277.20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

209,251,265.18

161,464,039.47使用权资产折旧 12,349,351.85

13,673,567.43

无形资产摊销 30,207,260.07

27,865,909.40长期待摊费用摊销1,467,335.28

2,101,867.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-13,707,266.12

777,622.94固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

1,016,484.99

4,092,499.25公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-8,400.00

-9,966,400.00财务费用（收益以“－”号填列）

65,131,282.25

64,378,097.06投资损失（收益以“－”号填列）

21,762,511.19

29,797,687.96递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-5,073,573.00

-11,086,240.63递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-1,974,044.62

2,711,647.33存货的减少（增加以“－”号填列）

-241,829,624.23

-448,224,836.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-417,516,088.73

-305,413,348.54经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

591,826,983.81

-249,864,941.53其他 403,918.03

-5,692,602.18经营活动产生的现金流量净额273,704,924.77

180,299,184.552．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 317,444,008.95

443,962,926.65减：现金的期初余额 443,962,926.65

576,622,184.44加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-126,518,917.70

-132,659,257.79

（2） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 118,000,000.00其中：

杭正检测 38,000,000.00新天达美 80,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 17,593,540.68

其中：

杭正检测 16,668,462.62新天达美 925,078.06加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物16,005,000.00其中：

邵阳市赞宇科技有限公司 16,005,000.00处置子公司收到的现金净额116,411,459.32其他说明：

（3） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金

317,444,008.95

443,962,926.65其中：库存现金 190,380.20

161,896.15可随时用于支付的银行存款 317,221,380.11

437,429,029.21可随时用于支付的其他货币资金

31,416.00

6,372,001.29

三、期末现金及现金等价物余额 317,444,008.95

443,962,926.65其他说明：

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目 本期数 上期数背书转让的商业汇票金额 784,471,583.62 955,745,756.36其中：支付货款 659,923,309.27 713,903,760.32

支付固定资产等长期资产购置款 123,999,901.10 197,459,113.66支付费用款 548,373.25 44,382,882.38

62、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 276,213,786.83

信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金及定期存单质押固定资产103,967,357.55

抵押用于为银行借款担保无形资产 229,411,907.37

抵押用于为银行借款担保应收款项融资 132,569,328.76

质押用于开具银行承兑汇票投资性房地产 280,892,348.80

抵押用于为银行借款担保合计1,023,054,729.31

其他说明：

63、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

121,771,208.29其中：美元 11,320,412.07 6.9646 78,842,141.90

欧元 3,819,475.34 7.4229 28,351,583.50港币

新加坡元 250,385.02 5.1831 1,297,770.60印度尼西亚卢比 29,846,245,833.10 0.0004448 13,275,559.59林吉特 2,632.96 1.5772 4,152.70应收账款

221,860,710.85其中：美元 28,934,061.92 6.9646 201,514,167.65

欧元 157,448.83 7.4229 1,168,726.92港币

印度尼西亚卢比 43,115,758,330.93 0.0004448 19,177,816.28其他应收款 89,168,595.47其中：美元 298,877.65 6.9646 2,081,563.28印度尼西亚卢比 195,789,936,642.87 0.0004448 87,087,032.19应付账款 155,751,219.77其中：美元 11,001,441.49 6.9646 76,620,639.40欧元 61,318.50 7.4229 455,161.09印度尼西亚卢比 176,878,864,388.41 0.0004448 78,675,419.28其他应付款 15,342,443.75其中：美元 468,334.13 6.9646 3,261,759.88印度尼西亚卢比 27,159,914,278.69 0.0004448 12,080,683.87长期借款

其中：美元

欧元港币其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

境外子公司杜库达主要经营地为印度尼西亚，记账本位币为印度尼西亚卢比；金晟实业主要经营地为新加坡，记账本位币为新加坡元。

64、政府补助

（1） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

1) 与资产相关的政府补助

项目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销

列报项目

说明专项补助

34,833,333.303,800,000.04

31,033,333.26

其他收益

赞宇科技中原日化生态产业园项目补贴

专项补助

29,386,712.04413,080.92

28,973,631.12

其他收益

鹤壁市国库支付中心土地补偿款

专项补助

19,793,459.541,716,800.00

640,253.40

20,870,006.14

其他收益

鹤壁市国库支付中心科技和土地整理费用补贴

专项补助

3,750,000.00

500,000.00

3,250,000.00

其他收益

浙江省赞宇表面活性剂重点企业研究院补贴

专项补助

3,500,000.00

700,000.00

2,800,000.00

其他收益

青山湖科技城引进高端创新载体奖励

专项补助

1,397,497.76367,762.57

170,722.80

1,594,537.53

其他收益

表面活性剂无异味技改提产项目

专项补助

1,200,000.00

600,000.00

600,000.00

其他收益

浙江省表面活性剂重点实验室续扩建

专项补助

799,544.72320,000.00

479,544.72

其他收益

脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统的研究开发与产业化

专项补助

519,661.0260,000.00

459,661.02

其他收益

环保废弃治理项目补助金

专项补助

421,595.8156,212.80

365,383.01

其他收益

MES 项目设备技术改造

专项补助

214,797.28

35,000.00

179,797.28

其他收益

青山湖科技城引进高端创新载体奖励

专项补助

241,000.00

62,000.00

其他收益

179,000.00

重点实验室追加补助专项补助

136,666.67

40,000.00

其他收益

96,666.67

浙江省表面活性剂重

点实验室 续扩建

专项补助

90,000.00

30,000.00

60,000.00

其他收益

婴幼儿营养米粉延长

保质期的研究

专项补助

54,166.67

10,000.00

其他收益

44,166.67

新型无水乙氧基化烷

基硫酸盐活性剂

专项补助

70,000.00

35,000.00

35,000.00

其他收益

基于超高压液相色谱_

质谱联用技术

专项补助

30,000.00

10,000.00

其他收益

20,000.00

新型绿色表面活性剂

烷基糖苷合成

专项补助

360,000.00 360,000.00

其他收益

年产 7.6 万吨脂肪醇

聚氧乙烯醚硫酸钠项

目

专项补助

260,000.00 260,000.00

其他收益

年产 7.6 万吨脂肪醇

聚氧乙烯醚硫酸钠

(AES)项目

小 计 97,058,434.81

2,084,562.57	8,102,269.96	91,040,727.42

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额

列报项

目

说明财政奖励资金

13,682,733.47

其他收

益

《赞宇科技集团股份有限公司在浦江设立服务机构项目续签协议书》

增值税即征即退

6,994,283.73

其他收

益

财政部 税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财税〔2021〕40号)

2021年度产业扶持资金

2,160,000.00

其他收

益

杭州市上城区财政局《关于下达2021年度第二批产业扶持政策基金的通知》(上财〔2022〕102号)

其他政府补助

4,257,867.74

其他收

益

小 计27,094,884.94

本期计入当期损益的政府补助金额为35,197,154.90元。

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否

单位：元

子公司名

称

股权处置价款

股权处置比例

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假

设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金

额

新天达美

160,000,00

0.00

40.00

%

出售

2022年12月29日

股权转让协议、办理完工商变更

-19,304,634

.36

33.82

%

121,907,16

1.80

121,907,16

1.80

按丧失控制权之日新天达美公司账面净资产与剩余股权的比例计算确定

杭正检测

74,250,000

.00

55.00

%

出售

2022年06月15日

股权转让协议、

3,878,287.

45.00

%

57,576,855

.83

57,576,855

.83

按丧失控制权之日

办理完工商变更

杭正检测公司账面净资产与剩余股权的比例计算确定其他说明：

(1) 根据2022年12月20日公司与湖北景福签订的《关于武汉新天达美环境科技股份有限公司的

股权转让协议》，湖北景福以160,000,000.00元的价格受让公司持有的新天达美40.00%的股权。变更完成后，截至2022年12月31日，公司持有新天达美33.815%的股权，不再将其纳入合并范围，截至2022年12月31日，工商变更手续已完成，公司已收到股权转让款80,000,000.00元。

(2) 根据2022年6月6日公司与河南捷顿签订的《关于浙江赞宇检测有限公司的股权转让协议》，

河南捷顿以74,250,000.00元的价格受让公司持有的杭正检测55.00%的股权, 杭正检测于2022年6月15日完成了工商变更手续。变更完成后，公司持有杭正检测45.00%的股权，不再将其纳入合并范围。截至目前股权转让款已全部收到。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

金晟实业 设立 2022年1月27日 10,000,000.00新加坡币 100.00%

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接嘉兴赞宇 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 100.00%

设立嘉利宁 浙江嘉兴 浙江嘉兴 服务业

55.00% 非同一控制下

合并眉山赞宇 四川眉山 四川眉山 制造业 100.00%

设立河南赞宇 河南鹤壁 河南鹤壁 制造业 51.00%

设立广东赞宇 广东江门 广东江门 制造业 100.00%

设立赞宇新材 浙江浦江 浙江浦江 制造业 100.00%

设立杭油科技 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00%

非同一控制下合并杜库达 印尼 印尼 制造业 98.00%

2.00%

非同一控制下合并杭州赞宇 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00%

设立绿普化工 浙江杭州 浙江杭州 制造业

60.00%

非同一控制下合并天门诚鑫 湖北天门 湖北天门 制造业 100.00%

非同一控制下合并湖北维顿 湖北天门 湖北天门 制造业 100.00%

非同一控制下合并江苏金马 江苏盐城 江苏盐城 制造业 60.00%

非同一控制下合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告

分派的股利

期末少数股东权益余

额绿普化工 40.00% 7,088,559.02 7,200,000.00 15,086,564.27河南赞宇 49.00% -28,192,032.08 17,625,225.41江苏金马 40.00% -1,308,639.08 12,000,000.00 65,861,191.94嘉利宁 45.00% -6,188,928.39 9,536,201.82子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名

称

期末余额 期初余额流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负

债

负债合计

流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负

债

负债合计绿普化工

36,531,814

.20

5,034,508.

41,566,322

.21

3,849,911.

3,849,911.

46,997,352

.13

5,276,784.

52,274,136

.96

14,279,123

.82

14,279,123

.82河南赞宇

106,502,14

6.95

901,537,03

8.22

1,008,039,

185.1

230,071,30

7.71

741,998,02

9.68

972,069,33

7.39

168,445,08

5.68

538,988,23

6.02

707,433,32

1.70

68,455,864

.07

545,472,85

0.51

613,928,71

4.58

江苏金马

136,840,82

139,379,18

276,220,00

130,683,93

990,7

98.11

131,674,73

154,055,21

122,381,48

276,436,69

131,664,19

131,664,19

0.23 6.63

6.86

9.44

7.55 2.20 6.85 9.05 9.72 9.72嘉利宁

4,188,273.

102,757,25

5.66

106,945,52

9.06

85,753,969

.48

85,753,969.48

18,559,351.54

110,334,66

4.21

128,894,01

5.75

68,705,269.80

25,055,661

.11

93,760,930

.91单位：元子公司名

称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入 净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量绿普化工

91,014,20

7.44

17,721,39

7.55

17,721,39

7.55

12,155,06

6.87

87,317,11

2.23

19,884,70

1.91

19,884,70

1.91

22,765,66

7.79

河南赞宇

246,620,3

39.83

-57,534,75

9.34

-57,534,75

9.34

129,661,4

61.19

139,479,1

22.83

-1,559,287

.64

-1,559,287

.64

-20,251,07

1.00

江苏金马

279,967,5

63.56

-996,132.4

-996,132.4

20,774,25

6.40

281,928,9

25.71

23,988,70

9.93

23,988,70

9.93

-45,107,22

4.00

嘉利宁

46,849,41

5.01

-13,753,17

4.21

-13,753,17

4.21

22,568,95

6.92

22,257,35

3.61

-8,350,907

.27

-8,350,907

.27

-14,524,67

2.63

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或

联营企业投资的会计处理方

法直接 间接天津天智 天津 天津 制造业 20.00%

权益法核算河北赞宇 河北沧州 河北沧州 制造业 49.00%

权益法核算江苏赞宇 江苏镇江 江苏镇江 制造业 35.00%

权益法核算杭正检测 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 45.00%

权益法核算新天达美 湖北武汉 湖北武汉 污水处理 33.82%

权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

新天达美流动资产 400,673,308.84

其中：现金和现金等价物 925,078.06

非流动资产 1,172,892,047.42

资产合计 1,573,565,356.26

流动负债931,430,953.86

非流动负债 281,899,547.20

负债合计1,213,330,501.06

少数股东权益 14,832,784.44

归属于母公司股东权益 345,402,070.76

按持股比例计算的净资产份额116,797,710.23

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 5,109,451.57

对合营企业权益投资的账面价值121,907,161.80

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额天津天智 河北赞宇 江苏赞宇 杭正检测 天津天智 河北赞宇 江苏赞宇流动资产

153,612,32

0.82

74,109,255

.11

36,177,108

.12

97,636,230

.82

159,025,08

1.73

84,705,465

.79

47,340,136

.60非流动资产

210,533,56

6.87

49,110,153

.69

83,506,837

.78

110,226,64

0.21

223,516,34

9.83

54,381,364

.84

52,311,069

.64资产合计

364,145,88

7.69

123,219,40

8.80

119,683,94

5.90

207,862,87

1.03

382,541,43

1.56

139,086,83

0.63

99,651,206

.24流动负债

76,405,378

.60

38,537,261

.80

101,961,13

8.16

31,115,617

.74

131,899,82

2.68

49,165,235

.48

63,409,818

.73非流动负债

31,000,000

.00

3,221,142.

负债合计

107,405,37

8.60

38,537,261

.80

101,961,13

8.16

34,336,760

.43

131,899,82

2.68

49,165,235

.48

63,409,818

.73少数股东权益

37,560,624

.97

归属于母公司股东权益

256,740,50

9.09

84,682,147

.00

17,722,807

.74

135,965,48

5.63

250,641,60

8.88

89,921,595

.15

36,241,387

.51按持股比例计算的净资产份额

51,348,101

.82

41,494,252

.03

6,202,982.

61,184,468

.53

50,128,321

.77

44,061,581

.62

12,684,485

.63调整事项--商誉

1,289,272.

1,289,272.

--内部交易

未实现利润--其他对联营企业权益投资的账面价值

52,637,374

.76

41,494,252

.03

6,202,982.

61,184,468

.53

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

607,946,23

3.08

363,782,49

7.20

240,148,96

1.48

118,388,77

8.30

527,254,38

7.99

323,353,52

4.93

153,173,57

7.27

净利润

6,385,573.

-5,239,448.

-15,318,579

.77

12,996,035

.22

8,131,178.

979,717.81 194,430.47终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

6,385,573.

-5,239,448.

-15,318,579

.77

12,996,035

.22

8,131,178.

979,717.81 194,430.47本年度收到的来自联营企业的股利

456,000.00

1,120,000.

448,000.00其他说明：

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融

工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见附注七3、6、8、11。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的41.63%（2021年12月31日：36.42%）源于余额前五名客户，本公司存在一定的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类项 目

期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 1,114,672,053.38

1,132,688,740.23

1,132,688,740.23

应付票据 621,877,936.00

621,877,936.00

621,877,936.00

应付账款 404,247,330.92

404,247,330.92

404,247,330.92

其他应付款

72,729,544.66

72,729,544.66

72,729,544.66

一年内到期的非流动负债

242,446,416.93

244,379,520.82

244,379,520.82

长期借款 1,084,387,715.37 1,197,908,657.14

45,981,112.91

797,381,951.79 354,545,592.44租赁负债 41,395,874.71

53,267,246.54

20,101,353.73

33,165,892.81

小 计 3,581,756,871.97 3,727,098,976.31

2,521,904,185.54

817,483,305.52 387,711,485.25（续上表）

项 目

上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 933,454,598.07

949,930,093.63 949,930,093.63

应付票据 177,678,540.26

177,678,540.26 177,678,540.26

应付账款 804,915,160.72

804,915,160.72 804,915,160.72

其他应付款 107,981,236.83

107,981,236.83 107,981,236.83

一年内到期的非流动负债

141,618,849.04

145,887,787.06 145,887,787.06

长期借款 1,156,609,830.33

1,399,335,534.15 53,951,721.75 577,082,119.19

768,301,693.21

租赁负债 44,960,669.62

50,509,175.18

29,674,442.47

20,834,732.71小 计 3,367,218,884.87

3,636,237,527.83 2,240,344,540.25 606,756,561.66

789,136,425.92

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币884,955,000.00元（2021年12月31日：人民币1,078,863,300.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见附注七63。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

2,000,000.00 2,000,000.00

（2）权益工具投资 2,000,000.00 2,000,000.00

（四）投资性房地产 280,892,348.80 280,892,348.80

2.出租的建筑物 280,892,348.80 280,892,348.80

（六）应收款项融资 245,146,725.28 245,146,725.28持续以公允价值计量的资产总额

280,892,348.80 247,146,725.28 528,039,074.08

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司投资性房地产采用公允价值计量，期末对投资性房地产采用收益法对其进行估值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1. 用以确定各被投资单位公允价值的近期信息不足，而成本代表了该范围内对公允价

值的最佳估计，因此公司按投资成本确定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的权益工具投资的公允价值。

2. 对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。

4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例河南正商企业发展集团有限责任公司

河南 投资 110,000万人民币 33.48% 33.48%本企业的母公司情况的说明截至2022年12月31日，河南正商企业发展集团有限责任公司直接持有公司股份87,497,800股，占公司股本总额的18.60%，通过杭州永银投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司70,000,000股，占公司股本总额的14.88%，合计持有公司157,497,800股，占公司股本总额的33.48%。

本企业最终控制方是张惠琪。其他说明：

张惠琪直接持有河南正商企业发展集团有限责任公司9%股权，通过北京祥诚投资有限公司间接持有河南正商企业发展集团有限责任公司88.20%股权，即张惠琪直接或间接持有河南正商企业发展集团有限责任公司97.20%股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系天津天智 本公司之联营企业江苏赞宇 本公司之联营企业河北赞宇 本公司之联营企业新天达美

原公司控股子公司，本期对外转让部分股权后为公司之合营企业杭正检测

原公司控股子公司，本期对外转让部分股权后为公司之联营企业其他说明：

4、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额杭正检测 检测服务 772,121.69

否杭正检测

物业费、班车费等

290,748.31

否杭正检测 购买商品 12,283.19

否江苏赞宇 购买商品 86,126.28

否江苏赞宇 接受劳务 955,260.49

否河北赞宇 接受劳务 4,131,908.37

否出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额杭正检测 提供劳务 94,339.62杭正检测 水电费 12,801.90河北赞宇 销售商品 4,926,216.08江苏赞宇 提供劳务 843,508.12江苏赞宇 销售商品 536,944.43天津天智 销售商品 3,545,937.82购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

公司于2022年6月15日对外转让杭正检测及其子公司股权，此后其与公司发生的相关交易，作为关联交易披露。

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入杭正检测 房屋建筑物 1,149,033.62本公司作为承租方：

单位：元出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁

付款额（如适

用）

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资

产本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发生额

本期发生额

上期发

生额

本期发生额

上期发

生额关联租赁情况说明

（3） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕新天达美 5,000,000.00 2020年11月17日 2023年01月10日 否新天达美 5,000,000.00 2020年11月17日 2023年07月10日 否新天达美（注1） 214,000,000.00 2020年11月17日 2036年01月10日 否本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕赞宇科技、河南正商企业发展集团有限责任公司[注2]

173,970,874.49 2020年12月29日 2023年12月20日 否赞宇科技、河南正商企业发展集团有限责任公司[注2]

661,038,497.97 2020年12月29日 2026年02月05日 否关联担保情况说明[注1]2.14亿贷款陆续到期，最晚一笔到期日为2036年1月10日公司为新天达美2.24亿元的贷款提供担保。2022年12月27日，公司与新天达美、湖北景福签订《担保、反担保合同》。合同约定公司为新天达美向银行借款提供总额不超过2.24亿元人民币的担保，湖北景福同意按其持有的新天达美40%的股权比例提供反担保，反担保金额不超过8,960.00万元人民币。

[注2]河南赞宇贷款陆续到期，担保到期日为最后一笔贷款到期日赞宇科技、河南正商企业发展集团有限责任公司为河南赞宇83,500.94万元的贷款提供担保，按照其持有的河南赞宇公司的股权比例确认相应担保金额。

（4） 关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入杭正检测 25,000,000.00 2022年06月01日 2022年06月27日

公司于2022年6月15日对外转让杭正检测股权，此后其与公司发生的资金拆借，作为关联交易披露拆出新天达美 396,000,000.00 2022年12月31日 2024年12月31日

公司于2022年12月29日对外转让新天达美股权，期末资金拆借余额作为关联交易披露江苏赞宇 22,008,243.24 2022年01月01日 2022年07月07日

（5） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额杭正检测 转让固定资产 8,305.03

（6） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 6,442,000.00

6,144,900.00

5、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 杭正检测 1,680.00 84.00

其他应收款 新天达美 396,000,000.00 35,099,800.07

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

湖北景福为新天达美提供反担保的或有事项相关信息详见附注十二5（3）。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位：元拟分配的利润或股利47,040,100.00经审议批准宣告发放的利润或股利 47,040,100.00利润分配方案

根据2023年4月25日公司第六届董事会第七次会议审议通过的2022年度利润分配预案，拟以公司总股本47,040.10万股为基数，每10股派发现金股利1.00元(含税)，共计派发现金红4,704.01万元（含税）上述利润分配预案尚待股东大会审议批准

2、其他资产负债表日后事项说明

1. 根据公司第六届第三次董事会会议及2023年第一次临时股东大会审议通过的《公司第二期员工

持股计划（草案）及其摘要的议案》《公司第二期员工持股计划管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》，公司本次员工持股计划持股规模合计不超过1,689.37万股，员工持股计划资金总额不超过14,950.97万元，拟通过非交易过户等法律法规允许的方式受让公司回购的股票不超过1,689.37万股，以“份”作为认购单位，每份份额为1.00 元。本员工持股计划的参与对象为公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、公司及下属主业板块子公司核心管理人员及核心业务（技术）人员。参与本次员工持股计划的总人数为不超过210人，其中董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员为14人。本次员工持股计划最终参与人员164人，均为符合员工持股计划人员，以149,509,678.65 元认购员工持股计划149,509,678.65份，折合公司股份16,893,749股。

截至2023年2月28日，公司在中国工商银行杭州市解放路支行为第二期员工持股计划开立的账号为1202020729800461633的账户已收到164名员工持股计划参与对象以货币缴纳的出资款合计149,509,678.65元。

2. 根据公司发展及对外贸易拓展需要，公司于2023年3月24日在马来西亚登记注册成立一家全

资子公司。公司注册名称为：ZANYU OLEO TECHNOLOGY (MALAYSIA) SDN. BHD.，注册资本10万马币，其中公司直接持股60.00%，间接持股40.00%。

3. 子公司杭油科技注册成立一家控股子公司。公司注册名称为：杭州绿普新材料有限公司，于

2023年1月4日在杭州市西湖区市场监督管理局登记注册，注册资本为100万人民币，其中杭油科技出资60.00万元，持股60.00%。

4. 根据2022年12月20日公司第六届董事会第三次会议审议通过《关于对参股公司增资暨关联交

易的议案》，公司决定向江苏赞宇增资。公司以人民币12,000.00万元认购江苏赞宇新增注册资本12,000.00万元。江苏赞宇其他股东放弃此次增资权。江苏赞宇原注册资本3,000.00万元人民币，增资后注册资本15,000.00万元。本次增资后，公司持有江苏赞宇的股权比例增加至87.00%。截至2023年1月16日，上述增资款已全部缴纳，相应工商手续变更完成。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为生产和销售表面活性剂、油脂化学品、提供检测服务、工程收入等。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元项目 日用化工 油脂化工 质检服务 加工服务 环保行业

贸易及其

他业务

分部间抵

销

合计主营业务收入

3,514,172

,993.75

7,360,863

,004.16

58,010,27

8.87

49,146,22

4.50

37,823,62

1.92

215,241,4

30.41

11,235,25

7,553.61主营业务成本

3,361,905

,447.94

6,934,715

,325.57

42,330,23

4.64

48,600,92

4.37

41,676,38

7.89

231,729,1

49.59

10,660,95

7,470.00

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

根据赞宇科技与双马化工公司等在2019年6月21日签订的《框架协议》约定，杜库达公司于2019年1月30日前发生的或虽于2019年1月30日后发生但由于2019年1月30日前的事项导致的未在财务账册或审计报告中披露的债务、或有债务、税务、诉讼、仲裁、行政处罚及损失以及杜库达公司2013年度税务检查风险及2016年双马化工公司转让股权税务风险所涉及税务处罚及补税损失等均由双

马化工公司承担(无论该赔偿责任或经济损失何时产生)。但双马化工公司在2019年1月30日之前正常、合法经营杜库达公司过程中产生的应由杜库达公司在日常经营中承担的除外。该事项由中如建工公司及实际控制人宋小忠先生提供不超过1.5亿人民币的担保，双马化工公司提供连带责任担保。双马化工公司实际控制人鲍兴来先生及其配偶冒建兰女士、儿子鲍鹏飞先生作为保证人提供不超过1亿元的连带责任担保，同时科翔高新技术发展有限公司、双马化工公司合计持有的南通凯塔化工科技有限公司25%股权提供质押担保。杜库达公司所在地主管税务部门2018年度对2013年度的纳税情况进行稽查，要求杜库达公司补缴增值税50,741,564,996.00印度尼西亚卢比，补缴企业所得税135,778,695,157.00印度尼西亚卢比以及罚金、罚息等44,334,995,905.00印度尼西亚卢比，以上共计230,855,256,058.00印度尼西亚卢比；杜库达公司2016 年关于双马化工转让股权税务风险所涉及税务处罚及补税损失的诉讼，于 2020 年 7月 20 日收到当地税务法院判决，欠税款 42,347,493,610.00印度尼西亚卢比，上诉失败加罚款 100%，总应缴纳税款以及罚款罚息91,957,927,220.00印度尼西亚卢比，杜库达公司所在地主管税务部门2022年度对2018年度的纳税情况进行稽查，要求杜库达公司补缴企业所得税11,965,639,670.00印度尼西亚卢比，补缴其他代扣代缴税1,585,646,711.00印度尼西亚卢比以及罚息2,843,169,651.00印度尼西亚卢比，以上共计16,394,456,032.00印度尼西亚卢比。杜库达公司共计缴纳税款及罚金罚息共计150,878,983.42元，根据赞宇科技与双马化工等在2019年6月21日签订的《框架协议》约定，该涉税处罚及补税损失等均由双马化工承担，其中部分款项从杜库达公司应付双马化工公司及其关联方中扣减及从双马化工公司及其关联方收回，截至2022年12月31日尚有86,356,506.67元未从双马化工公司收回，在其他应收款中列示。

3、其他

（一) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见附注七17。

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见附注五35。计入当期损益的短期租赁费用

和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目本期数 上年同期数短期租赁费用

2,242,259.25

合 计

2,242,259.25

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目

本期数 上年同期数租赁负债的利息费用

931,713.31

3,822,369.05

4,103,517.42

与租赁相关的总现金流出

3,822,369.05

18,139,386.52

22,975,487.06

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见附注十。

2. 公司作为出租人

经营租赁

(1) 租赁收入

项 目本期数 上年同期数租赁收入

17,133,763.62

(2) 经营租赁资产

项 目期末数 上年年末数投资性房地产

280,892,348.80

13,083,421.98

280,892,348.80

小 计

280,892,348.80 280,892,348.80

(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限

期末数上年年末数

1年以内

280,892,348.8015,722,200.96

12,765,282.65

1-2年

15,722,200.96

9,657,209.31

11,387,315.94

2-3年

6,234,156.94

3年以后

8,336,604.56

56,027,197.94

26,604,975.78

合 计89,743,212.77

56,991,731.31

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

64,012,

933.22

100.00%

3,200,6

46.66

5.00%

60,812,

286.56

55,647,

801.33

100.00%

2,782,3

90.07

5.00%

52,865,

411.26

其中：

合计

64,012,

933.22

100.00%

3,200,6

46.66

5.00%

60,812,

286.56

55,647,

801.33

100.00%

2,782,3

90.07

5.00%

52,865,

411.26

按组合计提坏账准备：3,200,646.66

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 64,012,933.22 3,200,646.66 5.00%合计 64,012,933.22 3,200,646.66

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 64,012,933.22合计 64,012,933.22

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

2,782,390.07 418,256.59

3,200,646.66合计2,782,390.07 418,256.59

3,200,646.66其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额客户1 18,346,979.10 28.66% 917,348.96客户2 9,248,480.00 14.45% 462,424.00客户3 6,021,762.73 9.41% 301,088.14客户4 4,585,509.14 7.16% 229,275.46客户5 3,902,024.50 6.10% 195,101.23合计 42,104,755.47 65.78%

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 476,603,199.77

350,601,184.94合计476,603,199.77

350,601,184.94

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 5,120,000.00

5,658,600.00拆借款 396,000,000.00

370,540,047.98应收暂付款 140,981.49

21,164.42股权转让款 116,250,000.00

16,005,000.00其他 407,815.27

158,423.56合计 517,918,796.76

392,383,235.962） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2022年1月1日余额7,006,867.06 20,665,097.46 14,110,086.50 41,782,051.022022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段 -1,000.00 1,000.00本期计提 34,182,143.53 -20,664,097.46 -13,984,500.10 -466,454.032022年12月31日余额

41,188,010.59 2,000.00 125,586.40 41,315,596.99损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 账面余额1年以内（含1年）300,310,745.921至2年 72,232,291.712至3年 145,241,172.733年以上134,586.403至4年 18,000.005年以上116,586.40合计 517,918,796.763） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备

35,099,800.0

35,099,800.0

按组合计提坏账准备

41,782,051.0

-35,566,254.1

6,215,796.92合计

41,782,051.0

-466,454.03

41,315,596.9

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额新天达美 拆借款 396,000,000.00 1-3年 76.46% 35,099,800.07湖北景福 股权转让款 80,000,000.00 1年以内 15.45% 4,000,000.00河南捷顿 股权转让款 36,250,000.00 1年以内 7.00% 1,812,500.00江门财新日化有限公司

押金保证金 5,000,000.00 1年以内 0.97% 250,000.00代扣医疗保险 应收暂付款 140,981.49 1年以内 0.03% 7,049.07合计

517,390,981.49

99.91% 41,169,349.14

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资

2,241,114,46

7.41

61,928,948.0

2,179,185,51

9.33

2,962,508,52

1.50

336,598,278.

2,625,910,24

2.84

对联营、合营企业投资

283,426,239.

283,426,239.

108,163,661.

108,163,661.

合计

2,524,540,70

7.24

61,928,948.0

2,462,611,75

9.16

3,070,672,18

3.47

336,598,278.

2,734,073,90

4.81

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价

值）

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期

末余额追加投资 减少投资

计提减值准

备

其他嘉兴赞宇

285,000,00

0.00

285,000,00

0.00

杭正检测[注]

60,925,054

.09

33,768,194

.19

94,693,248

.28

0.00杭油科技

269,397,97

3.23

269,397,97

3.23

杜库达

715,260,00

0.00

715,260,00

0.00

57,300,000

.00赞宇新材

100,000,00

0.00

100,000,00

0.00

新天达美[注]

432,752,66

9.42

-76,338,879

.21

631,083,12

0.79

0.00韶关赞宇

30,300,000

.00

30,300,000

.00

眉山赞宇

100,000,00

0.00

100,000,00

0.00

河南赞宇

51,000,000

.00

51,000,000

.00

江苏金马

151,532,67

3.02

151,532,67

3.02

天门诚鑫、湖北维顿

157,741,87

3.08

157,741,87

3.08

4,628,948.

广东赞宇

100,000,00

0.00

100,000,00

0.00

杭州赞宇

100,000,00

0.00

100,000,00

0.00

沧州赞宇

72,000,000

.00

72,000,000

.00

金晟实业

46,953,000

.00

46,953,000

.00

合计

2,625,910,

242.84

4,382,314.

725,776,36

9.07

0.00 0.00

2,179,185,

519.33

61,928,948

.08

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元投资单

位

期初余额（账

面价值）

本期增减变动

期末余额（账

面价值）

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

计提减值准备

其他

损益 利润

一、合营企业

新天达美

-34,140,179.0

156,047,340.

121,907,161.

小计

-34,140,179.0

156,047,340.

121,907,161.

二、联营企业

天津天智

51,417,594.7

1,675,

780.04

456,00

0.00

52,637,374.7

河北赞宇

44,061,581.6

-2,567,

329.59

41,494,252.0

江苏赞宇

12,684,485.6

-5,361,

502.92

1,120,

000.00

6,202,

982.71

杭正检测

253,20

3.55

13,500,000.0

74,431,264.9

61,184,468.5

小计

108,163,661.

0.00 0.00

-5,999,

848.92

0.00 0.00

15,076,000.0

0.00

74,431,264.9

161,519,078.

合计

108,163,661.

-40,140,027.9

15,076,000.0

230,478,605.

283,426,239.

（3） 其他说明

[注]本期增减变动系公司处置持有的杭正检测55%股权及新天达美40%股权导致。

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 1,070,076,637.80 1,010,208,087.85 1,118,114,364.44 948,580,878.62其他业务235,706,024.23 205,756,443.17 149,248,758.53 97,164,246.03合计 1,305,782,662.03 1,215,964,531.02 1,267,363,122.97 1,045,745,124.65收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计商品类型其中：

表面活性剂 1,058,247,282.59 1,058,247,282.59加工劳务 11,829,355.21 11,829,355.21贸易收入 199,606,933.71 199,606,933.71

其他 20,229,357.74 20,229,357.74按经营地区分类其中：

境内销售 1,289,912,929.25 1,289,912,929.25市场或客户类型其中：

合同类型其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入 1,289,912,929.25 1,289,912,929.25在某一时段内确认收入

按合同期限分类其中：

按销售渠道分类其中：

合计1,289,912,929.25 1,289,912,929.25与履约义务相关的信息：

公司销售环节与客户订立了合法有效的销售合同/订单，合同/订单中明确了标的产品、规格型号、交易数量、单价、结算方式、交付义务等条款，履约义务明确，为单一某一时点的单项履约义务。公司各类产品合同/订单的交易价格明确，公司根据合同/订单相关约定在履行完相关履约义务后进行收入确认。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为26,106,351.16元，其中，26,106,351.16元预计将于2023年度确认收入。其他说明：

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15,762,143.91元。

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 247,000,000.00

362,780,566.50权益法核算的长期股权投资收益 -2,645,439.77

1,661,940.77处置长期股权投资产生的投资收益-144,973,865.03

3,772,111.50交易性金融资产在持有期间的投资收益

17,151,646.76

32,671,997.28处置交易性金融资产取得的投资收益-5,793,873.49

-42,208,465.27票据贴现 -2,963,055.41

-2,865,129.47理财产品收益 1,226,630.14

289,205.48合计 109,002,043.20

356,102,226.79

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益 -2,094,679.50

主要系无形资产、固定资产处置损益及长期股权投资处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

7,247,889.67

主要系税收返还计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

28,200,702.81

主要系当期收到政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

235,605.32

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-7,204,279.88

主要系理财产品收益、期权损失及锁

汇投资损失除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-64,277.21

其他符合非经常性损益定义的损益项目

272,173.33

减：所得税影响额 9,056,443.38

少数股东权益影响额5,651,075.84

合计 11,885,615.32

--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用

“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系公司收到的代扣代缴个人所得税手续费返还及增值税手续费返还272,173.33元。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

-1.87% -0.15 -0.15扣除非经常性损益后归属于-2.19% -0.18 -0.18

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

4、其他

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A -69,872,915.31非经常性损益 B 11,885,615.32扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -81,758,530.63归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,034,167,669.06发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 10,677,014.68减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 11回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 161,341,746.03减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 10回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 19,434,054.79减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 9回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 32,207,781.47减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 8回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G5 74,720,290.20

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H5 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G6 90,701,450.20减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H6 6

其他

杜库达外币报表差额 I1 -9,807,937.54增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6金晟实业外币报表差额 I2 4,923,330.92增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 4计提专项储备 I3 488,676.02增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6报告期月份数 K 12加权平均净资产

L= D+A/2+ E×F/K-G×

H/K±I×J/K

3,726,989,016.01加权平均净资产收益率 M=A/L -1.87%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -2.19%

2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A -69,872,915.31非经常性损益 B 11,885,615.32扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -81,758,530.63期初股份总数 D 470,401,000因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G因回购等减少股份数 H1

607,700

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1

607,700

11

因回购等减少股份数 H2

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2

8,206,010

10

因回购等减少股份数 H3

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3

1,140,928

9

因回购等减少股份数H4

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4

2,122,800

8

因回购等减少股份数 H5

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I5

4,816,311

7

报告期缩股数 J报告期月份数 K 12发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 457,925,189.25基本每股收益 M=A/L -0.15扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.18

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。