浙江力诺流体控制科技股份有限公司2022年度财务决算及2023年度财务预算报告
一、2022年财务决算报告
(一)2022年度公司财务报表审计情况
2022年度财务报表经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告（中汇会审[2023]4480号），中汇会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司的财务报表已经按照企业会计准则以及有关规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度经营成果和现金流量。
(二)经营利润情况
单位：元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减幅度 | 大额变动原因说明 |
| 一、营业收入 | 1,012,828,770.00 | 688,359,532.75 | 47.14% | 主要系销售订单增长所致。 |
| 减：营业成本 | 770,458,161.53 | 499,602,459.76 | 54.21% | 主要系营业收入增加，相应成本增加所致。 |
| 税金及附加 | 5,058,054.62 | 3,574,300.07 | 41.51% | 主要系收入增长所致。 |
| 销售费用 | 46,726,147.29 | 40,683,699.77 | 14.85% | |
| 管理费用 | 26,577,510.32 | 20,849,265.47 | 27.47% | |
| 研发费用 | 36,019,113.85 | 27,702,739.34 | 30.02% | 主要系研发投入增加所致。 |
| 财务费用 | 1,645,340.73 | 464,712.78 | 254.06% | 主要系利息费用增加所致。 |
| 加：其他收益 | 2,935,414.80 | 2,399,615.26 | 22.33% | |
| 投资收益(损失以“-”号填列) | 10,504,502.08 | 3,690,893.84 | 184.61% | 主要系债务重组收益计入投资收益所致。 |
| 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -- | 2,127,279.54 | -100.00% | 主要系本期理财产品赎回所致。 |
| 信用减值损失(损失以“-”号填列) | -21,361,666.85 | -7,146,487.99 | 198.91% | 主要系收入增长应收账款增加所致。 |
| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -- | -- | -- |
| 资产处置收益(损失以“-”号填列) | -472,993.34 | -625,789.63 | -24.42% | |
| 二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 117,949,698.35 | 95,927,866.58 | 22.96% | |
| 加：营业外收入 | -- | 180.00 | -100.00% | |
| 减：营业外支出 | 220,000.00 | 2,836.14 | 7657.02% | 主要系对外捐赠增加所致 |
| 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 117,729,698.35 | 95,925,210.44 | 22.73% | |
| 减：所得税费用 | 10,923,021.30 | 10,659,607.15 | 2.47% | |
| 四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 106,806,677.05 | 85,265,603.29 | 25.26% | |
| 六、每股收益： | ||||
| (一) 基本每股收益(元/股) | 0.78 | 0.63 | 23.81% | |
| (二) 稀释每股收益(元/股) | 0.78 | 0.63 | 23.81% |
(三)资产负债状况
单位：元
| 项 目 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 增减幅度 | 大额变动原因说明 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 143,491,596.27 | 62,373,754.39 | 130.05% | 主要系本期赎回理财产品本金所致。 |
| 交易性金融资产 | -- | 163,627,279.54 | -100.00% | 主要系本期赎回理财产品本金所致。 |
| 应收票据 | 8,396,835.11 | 4,743,583.75 | 77.01% | 主要系商业承兑汇票增加所致。 |
| 应收账款 | 557,891,123.31 | 369,158,003.06 | 51.13% | 主要系收入增长，应收款余额增加所致。 |
| 应收款项融资 | 39,365,652.73 | 38,378,720.93 | 2.57% | |
| 预付款项 | 7,724,124.58 | 14,938,655.69 | -48.29% | 主要系原材料采购预付款减少所致。 |
| 其他应收款 | 42,825,511.45 | 7,236,234.45 | 491.82% | 主要系应收回股权款增加所致。 |
| 存货 | 199,052,443.90 | 174,542,246.33 | 14.04% | |
| 其他流动资产 | 997,940.27 | 1,327,065.03 | -24.80% | |
| 流动资产合计 | 999,745,227.62 | 836,325,543.17 | 19.54% | |
| 非流动资产： | ||||
| 其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | -- | 100% | 主要系本期股权投资增加所致。 |
| 固定资产 | 344,204,034.97 | 123,662,773.13 | 178.34% | 主要系在建工程转固所致。 |
| 在建工程 | 1,995,544.73 | 137,954,096.35 | -98.55% | 主要系在建工程转固所致。 |
| 无形资产 | 43,896,357.77 | 44,720,721.19 | -1.84% | |
| 长期待摊费用 | 5,419,130.50 | 2,815,452.94 | 92.48% | 主要系厂区绿化费等增加所致。 |
| 递延所得税资产 | 5,275,356.94 | 6,031,529.94 | -12.54% | |
| 其他非流动资产 | 1,440,158.91 | 86,807,412.73 | -98.34% | 主要系收回预付投资款所致。 |
| 非流动资产合计 | 412,230,583.82 | 401,991,986.28 | 2.55% | |
| 资产总计 | 1,411,975,811.44 | 1,238,317,529.45 | 14.02% | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 37,898,729.17 | 71,834,321.85 | -47.24% | 主要原因系本年度银行借款减少所致。 |
| 应付票据 | 158,851,750.47 | 85,434,231.14 | 85.93% | 主要系期末银行承兑汇票增加所致。 |
| 应付账款 | 205,999,113.34 | 156,209,340.91 | 31.87% | 主要系收入增长，采购额增加，期末原材料应付账款增加所致。 |
| 预收款项 | -- | -- | ||
| 合同负债 | 40,669,910.46 | 34,322,660.92 | 18.49% | |
| 应付职工薪酬 | 14,583,890.61 | 13,580,277.00 | 7.39% | |
| 应交税费 | 5,428,536.93 | 5,213,035.12 | 4.13% | |
| 其他应付款 | 4,944,528.84 | 3,394,989.00 | 45.64% | 主要系期末尚未结算费用增加所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 238,316.67 | 20,023,527.78 | -98.81% | 主要系银行借款减少所致。 |
| 其他流动负债 | 7,343,124.56 | 8,225,169.28 | -10.72% | |
| 流动负债合计 | 475,957,901.05 | 398,237,553.00 | 19.52% | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 13,800,000.00 | -- | 100% | 主要系银行长期借款增加所致。 |
| 递延收益 | 3,060,262.59 | 1,914,265.01 | 59.87% | 主要系生产设备投资技改补助增加所致 |
| 非流动负债合计 | 16,860,262.59 | 1,914,265.01 | 780.77% | |
| 负债合计 | 492,818,163.64 | 400,151,818.01 | 23.16% | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 136,340,000.00 | 136,340,000.00 | 0.00% | |
| 资本公积 | 354,907,046.72 | 353,453,787.41 | 0.41% |
| 盈余公积 | 53,020,072.62 | 42,339,404.91 | 25.23% | |
| 未分配利润 | 374,890,528.46 | 306,032,519.12 | 22.50% | |
| 所有者权益合计 | 919,157,647.80 | 838,165,711.44 | 9.66% | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,411,975,811.44 | 1,238,317,529.45 | 14.02% |
(四)现金流情况
单位：元
| 项目 | 2022 年度 | 2021 年度 | 增减幅度 | 大额变动原因说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 47,057,766.91 | 51,172,321.29 | -8.04% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 87,592,427.65 | -153,694,491.89 | 156.99% | 主要系赎回理财产品本金所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -62,424,862.72 | 35,483,721.58 | -275.93% | 主要系银行借款减少所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 72,414,195.43 | -67,425,448.90 | 207.40% | 主要系赎回理财产品本金所致。 |
(五)主要财务指标
1、盈利能力分析
（1）报告期内，公司销售毛利率比去年同期下降3.49个百分点，主要系公司持续开拓大客户，报告期内大客户、大项目销售业绩占比上升，相对议价能力较强，致毛利率有所下降；另，报告期内上游原材料价格明显上升，原材料成本上升对毛利率有一定的影响。
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减幅度 | |
| 盈利能力 | 销售毛利率 | 23.93% | 27.42% | -3.49% |
| 净资产收益率 | 12.23% | 10.60% | 1.63% | |
| 偿债能力 | 流动比率 | 2.10 | 2.10 | 0.00 |
| 速动比率 | 1.68 | 1.66 | 0.02 | |
| 资产负债率 | 34.90% | 32.31% | 2.59% | |
| 应收账款周转率 | 2.19 | 2.14 | 0.05 | |
| 流动资产周转率 | 1.10 | 0.86 | 0.24 | |
| 营运能力 | 非流动资产周转率 | 2.49 | 2.26 | 0.23 |
| 总资产周转率 | 0.76 | 0.62 | 0.14 | |
（2）报告期内，加权平均净资产收益率为12.23%，同比上年上升1.63个百分点，主要系报告期净利润上升25.26%所致。
2、偿债能力分析
（1）报告期末流动比率、速动比率比去年同期未发生明显变化。
（2）2、报告期末，公司资产负债率为34.90%，比去年同期上升2.59个百分点，略有增长。
（3）报告期内，应收账款周转率为2.19，同比上年上升0.05，基本持平。
（4）报告期内，流动资产周转率为1.10，比去年同期上升0.24，略有上升，主要系保持了较好的营收增长及应收账款良性周转。
3、营运能力分析
（1）报告期，非流动资产周转率为2.49，同比上年上升0.23，主要系新厂区投入使用后，产能有所上升，总体营运能力有所提升所致。
（2）报告期，总资产周转率为0.76，同比上年上升0.14，略有上升。
二、2023年度财务预算方案
(一)预算编制说明
根据公司战略发展目标，及2023年整体经济环境、国家产业政策、市场预测等各方面信息的综合分析判断，公司制订2023年度市场营销计划以及生产经营计划，依据上述目标及计划，公司编制了2023年度的财务预算。
(二)预算编制的基本假设
1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；
2、公司所处宏观经济环境、行业形势无重大变化；
3、公司主要产品和原材料的市场价格、供求关系无重大变化；
4、公司的生产营销计划、经营计划、投资计划能够顺利执行，不受政府政策变化的重大影响；
5、无其他不可抗力及不可预见因素造成的重大不利影响。
(三)2023年度主要财务指标预测
1、营业收入：2023年计划实现营业收入较上年增长0-30%；
2、利润总额：2023年计划实现利润总额较上年增长0-30%。
(四)风险提示
本预算为公司2023年度经营计划的管理控制指标，能否实现受业务拓展进度、运营质量以及宏观经济环境与市场需求变化等重大不确定性影响，不代表公司2023年度盈利预测，存在一定的不确定性，请投资者注意投资风险。
浙江力诺流体控制科技股份有限公司
2023年04月24日