目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—81页
四、附件……………………………………………………………第82—85页
（一）本所执业证书复印件………………………………………第82页
（二）本所营业执照复印件………………………………………第83页
（三）签字注册会计师证书复印件…………………………第84—85页
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审计报告天健审〔2023〕4568号
浙江嘉益保温科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江嘉益保温科技股份有限公司（以下简称嘉益股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉益股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉益股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1。嘉益股份公司的营业收入主要来自于销售不锈钢真空保温器皿。2022年度，嘉益股份公司营业收入金额为人民币125,954.22万元，其中不锈钢真空保温器皿的营业收入为人民币119,620.48万元，占营业收入的94.97%。由于营业收入是嘉益股份公司关键业绩指标之一，可能存在嘉益股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同、订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)实施访谈及函证程序，向主要客户确认交易事项及销售金额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)对资产负债表日后的销售回款进行测试，并获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
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1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)6。截至2022年12月31日，嘉益股份公司存货账面余额为人民币16,515.73万元，跌价准备为人民币1,556.41万元，账面价值为人民币14,959.32万元。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估嘉益股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
嘉益股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督嘉益股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对嘉益股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉益股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就嘉益股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十四日
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浙江嘉益保温科技股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江嘉益保温科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江嘉益保温容器有限公司（以下简称嘉益有限公司），嘉益有限公司系由戚兴华和陈曙光共同出资组建，于2004年5月12日在浙江省市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为91330723762512117A的营业执照，注册资本10,320万元，股份总数10,320万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股7,820万股；无限售条件的流通股份A股2,500万股。公司股票已于2021年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属金属制品行业。主要经营活动为保温容器、不锈钢制品、日用塑料制品、家用电器、金属工艺品、日用玻璃制品、日用陶瓷制品、办公用品、金属制日用品的研发、制造、网上及实物现场销售；货物进出口，技术进出口。本财务报表业经公司2023年4月24日二届二十一次董事会批准对外报出。本公司将杭州镁歌贸易有限公司、浙江武义县汉歌工贸有限公司、武义秦歌贸易有限公司、杭州汉悦贸易有限公司、杭州镁悦贸易有限公司、CAYIHOLDINGSPRIVATELIMITED和DrinkTechInc.等7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，DrinkTechInc.、CAYIHOLDINGSPRIVATELIMITED境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
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虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
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贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方组合
合并范围内关联方
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方组合
合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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账龄
应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）31-2年202-3年803年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-2059.50-4.75通用设备年限平均法3-10531.67-9.50专用设备年限平均法5-10519.00-9.50运输工具年限平均法3-5531.67-19.00
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）其他设备年限平均法3-10531.67-9.50
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50、37.33商标权和专利权10软件3-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售不锈钢真空保温器皿、不锈钢器皿、塑料杯和玻璃杯等产品，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入采用FOB条款
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的，在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认；采用DDU条款的，在公司将货物交到客户指定地点，签收后确认。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
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作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
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资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
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或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
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政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、6%，出口货物享“免、抵、退”政
策，退税率为13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%DrinkTechInc.21%CAYIHOLDINGSPRIVATELIMITED17%武义秦歌贸易有限公司20%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.公司于2020年12月29日通过高新技术企业复审，认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2020年至2022年。公司按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据浙江省武义县人民政府2017年5月21日发布的《武义县调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作实施方案》，公司享有工业企业城镇土地使用税及房产税一级税收优惠，城镇土地使用税减征幅度为100%，房产税减征幅度为75%。
3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。武义秦歌贸易有限公司符合小型微利企业认定标准，适用该小型微利企业所得税优惠政策。
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五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金35,191.413,678.03银行存款438,739,912.65273,215,873.03其他货币资金4,458,559.40361,316.66
合计443,233,663.46273,580,867.72其中：存放在境外的款项总额2,231,222.712,080,598.82
(2)其他说明
2022年12月末货币资金中含电商平台保证金105,342.42元和应付票据承兑保证金4,059,000.00元，使用受限。
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：理财产品30,389,908.7149,591,641.33
衍生金融资产3,738,930.98310,652.57合计34,128,839.6949,902,293.90
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备4,668,246.333.644,668,246.33100.00按组合计提坏账准备123,701,625.4796.364,057,195.253.28119,644,430.22
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种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）合计128,369,871.80100.008,725,441.586.80119,644,430.22
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备63,426,882.02100.002,866,729.684.5260,560,152.34合计63,426,882.02100.002,866,729.684.5260,560,152.34
2)期末单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由公司A4,668,246.334,668,246.33100.00
该公司资金紧张，多次催收无果小计4,668,246.334,668,246.33100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内122,819,368.063,684,581.043.001-2年627,980.45125,596.0920.002-3年36,294.1829,035.3480.003年以上217,982.78217,982.78100.00小计123,701,625.474,057,195.253.28
(2)账龄情况账龄期末账面余额1年以内123,468,824.811-2年4,646,770.032-3年36,294.183年以上217,982.78
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账龄期末账面余额合计128,369,871.80
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
4,668,246.334,668,246.33按组合计提坏账准备
2,866,729.681,298,941.11108,475.544,057,195.25合计2,866,729.685,967,187.44108,475.548,725,441.58
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款108,475.54元。
(5)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额
占应收账款余额
的比例（%）
坏账准备第一名100,290,547.9678.133,008,716.44第二名8,593,233.616.69257,797.01第三名4,668,246.333.644,668,246.33第四名3,393,307.182.64101,799.22第五名2,573,651.692.0077,209.55
小计119,518,986.7793.108,113,768.55
4.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内26,293,059.5597.7626,293,059.5510,815,037.1999.0210,815,037.191-2年582,286.572.16582,286.574,016.780.034,016.782-3年430.000.00430.0073,040.000.6773,040.003年以上21,040.000.0821,040.0030,500.000.2830,500.00
合计26,896,816.12100.0026,896,816.1210,922,593.97100.0010,922,593.97
(2)预付款项金额前5名情况
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单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）第一名19,817,000.0073.68第二名3,550,000.0013.20第三名699,500.002.60第四名553,302.262.06第五名377,200.001.40小计24,997,002.2692.94
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备18,367,833.31100.001,022,661.985.5717,345,171.33
合计18,367,833.31100.001,022,661.985.5717,345,171.33
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备12,003,015.60100.001,817,504.1715.1410,185,511.43合计12,003,015.60100.001,817,504.1715.1410,185,511.43
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合其中：1年以内17,543,319.31526,299.583.00
1-2年370,796.0074,159.2020.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
2-3年157,574.00126,059.2080.003年以上296,144.00296,144.00100.00小计18,367,833.311,022,661.985.57
(2)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数287,429.09188,279.781,341,795.301,817,504.17期初数在本期——————--转入第二阶段11,123.88-11,123.88--转入第三阶段-31,514.8031,514.80--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提227,746.61-71,481.90-951,106.90-794,842.19本期收回本期转回本期核销其他变动期末数526,299.5874,159.20422,203.201,022,661.98
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金976,072.034,212,392.98应收暂付款1,073,188.44881,246.27退税款16,209,656.676,512,872.37其他108,916.17396,503.98合计18,367,833.3112,003,015.60
(4)其他应收款金额前5名情况
第
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单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备第一名出口退税16,209,656.671年以内88.25486,289.70第二名应收暂付款907,846.321年以内4.9427,235.39第三名保证金87,000.001-2年0.4717,400.00第四名
保证金14,575.001年以内0.08437.25保证金71,425.001-2年0.3914,285.00第五名保证金85,460.003年以上0.4785,460.00
小计17,375,962.9994.60631,107.34
6.存货
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料25,411,235.308,409.5925,402,825.7114,710,156.278,409.5914,701,746.68在产品36,778,819.967,146,259.5729,632,560.3934,736,530.4677,134.0434,659,396.42库存商品64,504,439.908,409,466.9756,094,972.9358,113,350.282,447,520.3955,665,829.89发出商品19,184,159.3919,184,159.396,974,948.046,974,948.04委托加工物资
19,278,677.9619,278,677.96720,083.82720,083.82合计165,157,332.5115,564,136.13149,593,196.38115,255,068.872,533,064.02112,722,004.85
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料8,409.598,409.59在产品77,134.047,069,125.537,146,259.57库存商品2,447,520.397,042,116.121,080,169.548,409,466.97合计2,533,064.0214,111,241.651,080,169.5415,564,136.13
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
本期转销存货跌价准备的原因
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项目
确定可变现净值
的具体依据
本期转销存货跌价准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出在产品库存商品
根据存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
7.其他流动资产项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预缴企业所得税59.4059.40其他146,480.33146,480.334,732.084,732.08
合计146,539.73146,539.734,732.084,732.08
8.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资1,089,029.621,089,029.621,140,010.611,140,010.61合计1,089,029.621,089,029.621,140,010.611,140,010.61
(2)明细情况被投资单位期初数
本期增减变动追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整杭州吻吻鱼科技有限公司
1,140,010.61-190,980.99合计1,140,010.61-190,980.99
（续上表）被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他杭州吻吻鱼科技有限公司
140,000.001,089,029.62
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被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额其他权益变
动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他合计140,000.001,089,029.62
9.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数62,149,958.115,158,974.0579,750,138.207,903,682.615,849,159.85160,811,912.82本期增加金额121,480,722.732,150,819.9251,352,026.861,503,796.45176,487,365.96
1)购置12,189.20577,466.289,165,116.75406,468.1210,161,240.35
2)在建工程转入
121,468,533.531,573,353.6442,186,910.111,097,328.33166,326,125.61
本期减少金额3,484,058.371,489,137.026,235,696.299,253.0811,218,144.76
1)处置或报废3,484,058.371,489,137.026,235,696.299,253.0811,218,144.76
期末数180,146,622.475,820,656.95124,866,468.777,903,682.617,343,703.22326,081,134.02累计折旧
期初数15,570,738.352,971,803.4332,048,882.016,144,562.554,439,824.4461,175,810.78
本期增加金额2,847,468.86490,288.598,212,226.26407,479.49760,361.3712,717,824.57
1)计提2,847,468.86490,288.598,212,226.26407,479.49760,361.3712,717,824.57
本期减少金额1,921,950.351,357,058.164,347,624.268,790.427,635,423.19
1)处置或报废1,921,950.351,357,058.164,347,624.268,790.427,635,423.19
期末数16,496,256.862,105,033.8635,913,484.016,552,042.045,191,395.3966,258,212.16账面价值
期末账面价值163,650,365.613,715,623.0988,952,984.761,351,640.572,152,307.83259,822,921.86
期初账面价值46,579,219.762,187,170.6247,701,256.191,759,120.061,409,335.4199,636,102.04
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
新1-4#厂房121,238,453.35产权证书正在办理中
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项目账面价值未办妥产权证书原因小计121,238,453.35
10.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值年产1,000万只不锈钢真空保温杯生产基地
58,655,548.8958,655,548.891#、2#宿舍楼项目17,079,924.5617,079,924.5615,377.3615,377.36其他1,358,728.921,358,728.92
合计17,079,924.5617,079,924.5660,029,655.1760,029,655.17
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数（万元）
期初数本期增加
转入固定资产
其他减少[注]期末数年产1,000万只不锈钢真空保温杯生产基地
29,763.3958,655,548.89107,440,496.54166,096,045.431#、2#宿舍楼项目
3,580.0015,377.3617,064,547.2017,079,924.56其他1,358,728.92230,080.18230,080.181,358,728.92小计60,029,655.17124,735,123.92166,326,125.611,358,728.9217,079,924.56
（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源年产1,000万只不锈钢真空保温杯生产基地
55.8156.00
募集资金、自
有资金1#、2#宿舍楼项目47.7148.00自有资金其他自有资金
小计
[注]其他减少系转入管理费用
11.使用权资产
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项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1,029,861.311,029,861.31本期增加金额-新增租赁832,119.49832,119.49本期减少金额-合同到期677,960.61677,960.61期末数1,184,020.191,184,020.19累计折旧期初数626,067.07626,067.07本期增加金额398,331.27398,331.27
1)计提398,331.27398,331.27本期减少金额677,960.61677,960.61
1)到期677,960.61677,960.61期末数346,437.73346,437.73账面价值期末账面价值837,582.46837,582.46期初账面价值403,794.24403,794.24
12.无形资产项目土地使用权软件商标权和专利权合计账面原值
期初数49,055,837.581,256,351.199,310,952.2859,623,141.05本期增加金额570,283.191,214,787.911,785,071.10
1)购置570,283.191,214,787.911,785,071.10本期减少金额1,393,076.841,393,076.84
1)处置1,393,076.841,393,076.84期末数49,626,120.771,078,062.269,310,952.2860,015,135.31累计摊销期初数4,823,986.31579,862.182,425,568.797,829,417.28本期增加金额1,144,164.0071,740.20254,847.461,470,751.66
1)计提1,144,164.0071,740.20254,847.461,470,751.66
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项目土地使用权软件商标权和专利权合计
本期减少金额651,602.38651,602.38
1)处置651,602.38651,602.38期末数5,968,150.312,680,416.258,648,566.56减值准备期初数3,883,832.713,883,832.71本期增加金额2,746,703.322,746,703.32
1)计提2,746,703.322,746,703.32本期减少金额
1)处置期末数6,630,536.036,630,536.03账面价值
期末账面价值43,657,970.461,078,062.2644,736,032.72期初账面价值44,231,851.27676,489.013,001,550.7847,909,891.06
13.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数模具3,640,978.222,770,796.494,030,156.762,381,617.95装修费334,895.18236,396.6498,498.54其他144,292.93311,378.56185,944.00269,727.49
合计4,120,166.333,082,175.054,452,497.402,749,843.98
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备22,592,551.973,388,882.805,908,812.85886,321.93递延收益3,515,072.58527,260.894,401,010.28660,151.54股份支付费用60,416,000.009,062,400.00
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项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产合计86,523,624.5512,978,543.6910,309,823.131,546,473.47
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债计入损益公允价值变动3,637,159.40545,573.91310,652.5746,597.89固定资产一次性折旧24,155,758.793,623,363.82
合计27,792,918.194,168,937.73310,652.5746,597.89
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额递延所得税资产4,168,937.738,809,605.9646,597.891,499,875.58递延所得税负债4,168,937.7346,597.89
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异9,350,223.755,192,317.73可抵扣亏损19,386,298.8016,049,380.21内部交易未实现损益483,894.57434,552.72
合计29,220,417.1221,676,250.66
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年3,934,209.835,006,235.022025年4,989,695.096,197,204.862026年4,863,118.414,845,940.332027年及以后5,599,275.47
合计19,386,298.8016,049,380.21
15.其他非流动资产
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付工程设备款
5,744,063.075,744,063.074,498,604.464,498,604.46合计5,744,063.075,744,063.074,498,604.464,498,604.46
16.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票4,059,000.00
合计4,059,000.00
(2)其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
17.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数材料款96,258,274.0858,340,396.90工程设备款33,398,387.116,237,666.40物流费1,280,997.14340,181.31其他9,711,459.651,829,550.94
合计140,649,117.9866,747,795.55
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
18.合同负债项目期末数期初数货款及模具款5,487,969.7418,679,151.77
合计5,487,969.7418,679,151.77
19.应付职工薪酬
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(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬31,479,875.86228,162,728.48203,250,555.7056,392,048.64离职后福利—设定提存计划
768,094.1110,839,899.7110,500,705.421,107,288.40合计32,247,969.97239,002,628.19213,751,261.1257,499,337.04
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
30,722,671.19208,623,892.61188,404,040.6250,942,523.18职工福利费4,875,665.294,862,129.4713,535.82社会保险费431,268.756,975,819.716,699,781.82707,306.64其中：医疗保险费347,344.905,520,015.755,287,896.13579,464.52
工伤保险费83,117.301,192,245.441,148,327.17127,035.57生育保险费806.55263,558.52263,558.52806.55住房公积金127,430.001,882,017.001,810,793.00198,654.00工会经费和职工教育经费
198,505.925,805,333.871,473,810.794,530,029.00小计31,479,875.86228,162,728.48203,250,555.7056,392,048.64
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险741,758.8910,222,816.789,895,380.941,069,194.73失业保险费26,335.22363,628.15351,869.7038,093.67其他253,454.78253,454.78
小计768,094.1110,839,899.7110,500,705.421,107,288.40
20.应交税费项目期末数期初数增值税369,015.10510,445.08企业所得税12,854,618.727,288,064.58代扣代缴个人所得税696,263.59299,944.11
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项目期末数期初数城市维护建设税281,126.22224,281.39房产税179,383.67164,019.12教育费附加168,675.73134,622.10地方教育附加112,450.4989,715.11环境保护税306.98350.61印花税127,645.0177,944.88合计14,789,485.518,789,386.98
21.其他应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数押金保证金1,122,880.00703,840.00应付暂收款846,653.77368,924.39限制性股票回购义务34,880,000.00
合计36,849,533.771,072,764.39
(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
22.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的租赁负债376,368.93190,285.26
合计376,368.93190,285.26
23.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额91,563.24174,029.42
合计91,563.24174,029.42
24.租赁负债
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项目期末数期初数应付房屋及建筑物租赁费502,276.31127,512.50合计502,276.31127,512.50
25.递延收益
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助4,401,010.28885,937.703,515,072.58
与资产相关的政府补助按资产使用年限摊销
合计4,401,010.28885,937.703,515,072.58
(2)政府补助明细情况项目期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益[注]
期末数
与资产相关/与收益相关新增年产1000万只保温杯生产线技改项目
624,770.47140,721.02484,049.45与资产相关年产400万只保温杯生产线技改项目
192,605.0547,011.60145,593.45与资产相关年产200万只旋薄轻量保温杯生产线技改项目
3,583,634.76698,205.082,885,429.68与资产相关小计4,401,010.28885,937.703,515,072.58
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
26.股本
(1)明细情况项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转
股
其他
小计股份总数100,000,000.003,200,000.003,200,000.00103,200,000.00
(2)其他说明本期增加系根据公司二届十三次、二届十六次董事会和2022年第三次临时股东大会决议，公司向朱中萍等66名激励对象授予限制性股票共计人民币普通股3,200,000股，每股面值1元，授予价格为10.90元/股，公司合计收到激励对象缴纳的限制性股票认购款
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34,880,000.00元，计入股本3,200,000.00元，计入资本公积（股本溢价）31,680,000.00元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕459号）。
27.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）213,734,822.9231,680,000.00748,178.18244,666,644.74其他资本公积21,466,455.0321,466,455.03
合计213,734,822.9253,146,455.03748,178.18266,133,099.77
(3)其他说明
1)资本溢价（股本溢价）变动说明
①本期公司向朱中萍等66名激励对象授予限制性股票，收到认购款与股本的差额增加资本溢价(股本溢价)31,680,000.00元；
②本期公司收购子公司杭州镁歌贸易有限公司少数股东股权,减少资本溢价(股本溢价)748,178.18元；
2)其他资本公积变动说明
①本期确认股份支付费用增加其他资本公积14,428,300.03元；
②按持股比例确认联营企业杭州吻吻鱼科技有限公司本期除净损益、其他综合收益及利润分配外的所有者权益变动140,000.00元；
③本期确认股份支付费用所得税影响额，增加其他资本公积6,898,155.00元。
28.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票34,880,000.0034,880,000.00
合计34,880,000.0034,880,000.00
(2)其他说明
截至2022年12月31日，公司共收到限制性股票认购款34,880,000.00元，公司确认回购义务本期增加库存股34,880,000.00元。
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29.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益其中：外币财务报表折算差额
-996,506.101,076,961.051,076,961.0580,454.95其他综合收益合计
-996,506.101,076,961.051,076,961.0580,454.95
30.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积33,234,563.4928,398,119.9861,632,683.47合计33,234,563.4928,398,119.9861,632,683.47
(2)其他说明
本期增加系按母公司2022年度实现净利润的10%提取法定盈余公积28,398,119.98元。
31.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数期初未分配利润258,363,630.39205,170,813.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润271,906,187.4682,170,960.78
减：提取法定盈余公积28,398,119.988,978,143.51
应付普通股股利30,000,000.0020,000,000.00期末未分配利润471,871,697.87258,363,630.39
(2)其他说明
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根据2022年度第二届董事会第十二次会议决议通过的2021年度利润分配方案，公司每10股派发现金股利3.00元(含税)，合计30,000,000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,229,460,560.60817,006,827.39571,246,192.72411,344,574.13其他业务收入30,081,659.5710,985,366.5314,382,749.786,017,983.93
合计1,259,542,220.17827,992,193.92585,628,942.50417,362,558.06其中：与客户之间的合同产生的收入
1,259,497,972.38827,992,193.92585,514,488.22417,362,558.06
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本不锈钢真空保温器皿产品
1,196,204,760.48789,340,601.63542,186,601.78389,545,727.69不锈钢器皿12,950,437.3112,762,400.3014,364,468.2912,117,515.54塑料杯7,206,883.466,881,929.605,541,311.604,542,422.57玻璃杯3,102,821.291,629,349.924,960,219.532,301,140.26废料20,909,429.631,937,190.5010,008,567.563,035,184.92原材料9,015,453.458,958,612.574,259,727.942,982,799.01其他10,108,186.766,482,109.404,193,591.522,837,768.07小计1,259,497,972.38827,992,193.92585,514,488.22417,362,558.06
2)收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内68,265,624.0934,131,089.7074,020,800.3243,237,304.31境外1,191,232,348.29793,861,104.22511,493,687.90374,125,253.75小计1,259,497,972.38827,992,193.92585,514,488.22417,362,558.06
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3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,259,497,972.38585,514,488.22小计1,259,497,972.38585,514,488.22
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为18,497,737.79元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税2,024,369.891,033,813.77教育费附加1,214,621.94618,976.14地方教育附加809,747.95412,638.70印花税343,157.35126,915.90房产税179,284.66152,066.60车船税12,267.2812,062.16环境保护税942.34632.39
合计4,584,391.412,357,105.66
3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬8,937,099.726,791,226.28股权激励3,156,190.67推广费2,943,526.082,180,969.76出口信用保险费1,679,938.56949,901.82电商平台费1,395,386.921,233,751.95业务招待费1,011,157.90287,523.34装卸费752,545.00322,566.00展览费641,112.93325,851.93差旅费432,336.96439,084.34其他1,006,150.002,051,785.61
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项目本期数上年同期数合计21,955,444.7414,582,661.03
4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬24,486,563.8012,948,365.97信息化支出8,021,118.22股权激励5,906,585.18折旧与摊销6,175,832.803,643,242.55业务招待费2,760,094.101,596,741.16聘请中介机构费2,509,876.984,531,496.04环保支出1,983,015.56408,226.76差旅费939,873.15259,528.36办公费676,254.111,189,157.79其他2,936,372.102,819,210.74合计56,395,586.0027,395,969.37
5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬27,780,971.5019,642,778.36直接投入9,042,551.595,167,962.50股权激励2,930,748.51委托开发2,010,000.92943,396.20折旧费610,693.07668,461.24设计费442,326.73118,843.43其他390,617.51880,936.08合计43,207,909.8327,422,377.81
6.财务费用
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项目本期数上年同期数利息支出59,214.5334,447.61利息收入-4,059,857.99-605,970.49汇兑损益-22,090,672.523,625,621.06手续费71,320.3662,544.13合计-26,019,995.623,116,642.31
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]677,061.98779,096.59677,061.98与收益相关的政府补助[注]10,538,692.271,992,334.8610,538,692.27代扣个人所得税手续费返还44,326.9820,755.7844,326.98
合计11,260,081.232,792,187.2311,260,081.23
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-189,215.32132,942.14处置交易性金融资产取得的投资收益6,357,841.341,901,280.14理财产品收益2,841,163.893,660,319.98
合计9,009,789.915,694,542.26
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产-15,984,794.51310,652.57其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-15,984,794.51310,652.57
合计-15,984,794.51310,652.57
10.信用减值损失
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项目本期数上年同期数坏账损失-5,172,345.25-1,041,150.96合计-5,172,345.25-1,041,150.96
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-14,111,241.65-2,383,978.12无形资产减值损失-2,746,703.32-3,883,832.71
合计-16,857,944.97-6,267,810.83
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-2,593,534.24-988,530.21-2,593,534.24
合计-2,593,534.24-988,530.21-2,593,534.24
13.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额政府补助181,207.36181,207.36无法支付款项229.0325,932.39229.03罚没收入11,675.00600.0011,675.00其他82,267.2420,221.5582,267.24
合计275,378.6346,753.94275,378.63
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额对外捐赠1,011,397.19858,130.601,011,397.19罚款支出16,942.3016,942.30其他1,497.1834,526.011,497.18
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额合计1,029,836.67892,656.611,029,836.67
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用39,587,050.1212,797,878.74递延所得税费用-411,575.38-1,282,690.51
合计39,175,474.7411,515,188.23
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额310,333,484.0293,045,615.65按母公司适用税率计算的所得税费用46,550,022.6013,956,842.35子公司适用不同税率的影响-1,239,335.51-768,351.87调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响28,912.00-20,374.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响689,519.20140,961.59使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-132,052.36-3,193.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
2,745,279.702,078,591.44研发费用加计扣除影响-5,843,507.07-3,869,287.34其他[注]-3,623,363.82所得税费用39,175,474.7411,515,188.23[注]其他系固定资产一次性折旧产生
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
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项目本期数上年同期数收到政府补助10,538,692.274,222,134.86收到押金保证金3,511,360.954,407,476.61银行存款利息收入4,059,857.99605,970.49其他1,982,008.22306,887.56
合计20,091,919.439,542,469.52
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付押金保证金4,613,014.79付现费用38,508,335.2322,567,538.46承兑保证金4,059,000.00中行保证金1,811.79其他220,278.27529,679.28
合计42,789,425.2927,710,232.53
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付发行费用8,804,780.00支付租金及利息330,255.32746,511.16购买少数股东股权349,838.96
合计680,094.289,551,291.16
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润271,158,009.2881,530,427.42加：资产减值准备22,030,290.227,308,961.79
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补充资料本期数上年同期数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
12,717,824.5711,161,684.11使用权资产折旧398,331.27626,067.07无形资产摊销1,470,751.662,221,089.28长期待摊费用摊销4,452,497.403,578,486.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
2,593,534.24988,530.21固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）15,984,794.51-310,652.57财务费用（收益以“－”号填列）-22,031,457.993,660,068.67投资损失（收益以“－”号填列）-9,009,789.91-5,694,542.26递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7,309,730.38-1,282,690.51递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-50,982,433.18-55,062,192.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-80,150,250.65-12,385,385.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）81,964,044.7859,336,814.56其他21,326,455.03经营活动产生的现金流量净额264,612,870.8595,676,666.57
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额439,069,321.04273,477,337.09减：现金的期初余额273,477,337.09173,172,948.51加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额165,591,983.95100,304,388.58
(2)现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
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项目期末数期初数
1)现金439,069,321.04273,477,337.09其中：库存现金35,191.413,678.03
可随时用于支付的银行存款438,739,912.65273,215,873.03可随时用于支付的其他货币资金294,216.98257,786.03可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额439,069,321.04273,477,337.09其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明2022年12月末货币资金中含电商平台保证金105,342.42元和应付票据承兑保证金4,059,000.00元，共计4,164,342.42元不属于现金及现金等价物；2021年12月末货币资金中含电商平台保证金103,530.63元不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金4,164,342.42电商平台保证金、应付票据承兑保证金
合计4,164,342.42
2.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金其中：美元38,352,893.906.9646267,112,564.86
欧元3.127.422923.16交易性金融资产
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额其中：美元1,506,429.706.964610,491,680.29应收账款其中：美元16,224,623.756.9646112,998,014.57
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
项目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明新增年产1000万只保温杯生产线技改项目
624,770.47140,721.02484,049.45
其他收益、资产处置收益、营业外收入
武义县人民政府办公室(武政办抄字〔2019〕5号)年产400万只保温杯生产线技改项目
192,605.0547,011.60145,593.45
其他收益、资产处置收益、营业外收入
武义县人民政府办公室(武政办抄字〔2019〕5号)年产200万只旋薄轻量保温杯生产线技改项目
3,583,634.76698,205.082,885,429.68
其他收益、资产处置收益、营业外收入
武义县经济商务局、财政局(武经商〔2019〕102号)小计4,401,010.28885,937.703,515,072.58
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明2021年产业基金补贴3,000,000.00其他收益武义县人民政府武政发〔2021〕39号2021年武义县外经贸扶持奖补资金
2,575,419.00其他收益
武义县经济商务局武义县财政局武经商〔2021〕37号录用贫困地区人员补贴
1,271,485.65其他收益
浙江省财政厅、浙江省税务局、浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省扶贫办公室浙财税政〔2019〕8号2022年一次性扩岗补贴
625,500.00其他收益武义县人民政府浙人社发〔2022〕37号支持企业抓生产促增长政策奖励资金
500,000.00其他收益
武义县工业转型升级小组武转升〔2021〕5号2022年武义县第二批科技创新
458,400.00其他收益
浙江省贯彻落实国务院扎实稳住经济一揽子政策措施实施方案2022年二季度支持企业稳出口补助
410,000.00其他收益
武义县经济商务局武减负办〔2022〕2号
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项目金额列报项目说明2021年度晋星奖奖励400,000.00其他收益武义县人民政府武政发〔2021〕56号2021年度金华制造业培育专项激励资金
300,000.00其他收益
武义县经济商务局、武义县财政局金培育〔2022〕1号2021年武义企业稳定岗位补贴
250,636.97其他收益省人力社保局浙政发〔2022〕1４号2022年二季度工业营业收入增长奖励资金
220,000.00其他收益
武义县经济商务局武减负办〔2022〕2号2021年绿色清洁生产补助
100,000.00其他收益武义县人民政府武政发〔2021〕56号2022年武义县大学生实习基地企业补贴
76,176.00其他收益武义县人民政府武政发〔2021〕56号2022年重点技改二季度完成投资目标奖励
50,000.00其他收益武义县人民政府武政发〔2021〕56号其他301,074.65其他收益小计10,538,692.27
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为11,424,629.97元。
六、合并范围的变更
合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点
出资额(万元)
出资比例（%）CAYIHOLDINGSPRIVATELIMITED
新设2022年11月22日5.00USD100.00
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成子公司名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接杭州镁歌贸易有限公司
杭州市杭州市零售业100.00设立DrinkTechInc.
美国美国商业100.00设立CAYIHOLDINGSPRIVATELIMITED
新加坡新加坡批发贸易100.00设立
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2.重要的非全资子公司子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额杭州镁歌贸易有限公司
[注]-748,178.18
[注]本期公司收购杭州镁歌贸易有限公司少数股东股权8.40%，期末持股比例为
100.00%
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州镁歌贸易有限公司
4,646,350.711,531,554.526,177,905.2313,827,109.71502,276.3114,329,386.02（续上表）子公司
名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州镁歌贸易有限公司
9,480,405.943,433,935.3612,914,341.308,622,079.23127,512.508,749,591.73
(2)损益和现金流量情况子公司
名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州镁歌贸易有限公司
11,334,770.95-12,316,230.36-12,316,230.36-371,478.96（续上表）子公司
名称
上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州镁歌贸易有限公司17,252,000.56-7,625,397.10-7,625,397.10347,344.84
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况合营企业或联
营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法直接间接杭州吻吻鱼科技有限公司
杭州市杭州市
科技推广和应
用服务业
7.00权益法核算
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
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公司实际控制人戚兴华系该公司董事，对其生产经营有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息项目
期末数/本期数期初数/上年同期数杭州吻吻鱼科技有限公司杭州吻吻鱼科技有限公司流动资产19,479,032.6721,999,769.87非流动资产427,201.13360,963.90资产合计19,906,233.8022,360,733.77流动负债19,885,311.5521,636,735.54非流动负债负债合计19,885,311.5521,636,735.54少数股东权益归属于母公司所有者权益20,922.25723,998.23按持股比例计算的净资产份额
1,464.5650,679.88调整事项1,087,565.061,089,330.73商誉1,125,146.691,125,146.69其他-37,581.63-35,815.96对联营企业权益投资的账面价值
1,089,029.621,140,010.61存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入14,760,987.5226,247,250.76净利润-2,703,075.981,899,173.34终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-2,703,075.981,899,173.34本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
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进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五
(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。同时针对海外客户的应收账款，公司已向中国出口信用保险公司投保，在投保额度内进行交易。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的93.10%（2021年12月31日：91.31%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据4,059,000.004,059,000.004,059,000.00应付账款140,649,117.98140,649,117.98140,649,117.98其他应付款36,849,533.7736,849,533.7736,849,533.77
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项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的非流动负债
376,368.93410,609.58410,609.58租赁负债502,276.31521,040.22521,040.22小计182,436,296.99182,489,301.55181,968,261.33521,040.22
（续上表）项目
上年年末数账面价值
未折现合同金
额
1年以内1-3年3年以上应付票据应付账款66,747,795.5566,747,795.5566,747,795.55其他应付款1,072,764.391,072,764.391,072,764.39一年内到期的非流动负债
190,285.26203,232.37203,232.37租赁负债127,512.50133,616.52133,616.52
小计68,138,357.7068,157,408.8368,023,792.31133,616.52
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
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九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产34,128,839.6934,128,839.69
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
34,128,839.6934,128,839.69理财产品30,389,908.7130,389,908.71衍生金融资产3,738,930.983,738,930.98持续以公允价值计量的资产总额34,128,839.6934,128,839.69
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的理财产品公允价值，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益市场价值确定其公允价值；远期结售汇合约及货币掉期，以银行出具的公允价值作为公允价值确定依据。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质
注册资本
(万元)
母公司对本公司的持股比例
（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）浙江嘉韶云华投资管理有限公司金华市投资管理3,00047.6947.69
本公司的母公司情况的说明：
浙江嘉韶云华投资管理有限公司（以下简称嘉韶云华公司）系由戚兴华、陈曙光投资设立，于2017年4月12日在武义县市场监督管理局登记注册，取得社会信用代码为91330723MA28QQY586的营业执照，注册资本3,000.00万元。
(2)本公司最终控制方是戚兴华、陈曙光夫妇。
自然人戚兴华直接持有公司8.27%股权，自然人陈曙光直接持有公司7.63%股权。戚兴
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华、陈曙光夫妇通过嘉韶云华公司持有公司47.69%的股权。武义嘉金投资管理合伙企业(有限合伙)（以下简称嘉金投资）持有公司9.08%股权，戚兴华持有嘉金投资5.60%股权，故戚兴华间接持有公司0.51%股权。两人直接和间接持有公司64.10%的股权，故为本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系杭州吻吻鱼科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系胡美红财务总监胡灵慧之姐姐
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数杭州吻吻鱼科技有限公司销售不锈钢真空保温器皿607,570.211,823,129.91
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬6,510,841.314,748,455.59高管股权激励收入3,832,517.19
3.公司2022年向胡美红支付的食堂费用为420,656.08元。
(三)关联方应收应付款项应收关联方款项
项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
杭州吻吻鱼科技有限公司
611,013.1837,540.401,209,224.6836,276.74小计611,013.1837,540.401,209,224.6836,276.74
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十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况公司本期授予的各项权益工具总额320万股限制性股票公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
320万股限制性股票授予价格：10.90元/股；32个月
2.其他说明
2022年8月5日，公司2022年第三次临时股东大会审议通过了《浙江嘉益保温科技股份有限公司2022年第二期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。根据该激励计划，公司拟授予激励对象320万股限制性股票，激励对象包括公司（含子公司）董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）骨干等共计66人；标的股票来源为公司向激励对象定向发行的320万股公司人民币普通股，占本激励计划草案公告时公司股本总额10,000万股的3.20%。限制性股票的有效期为授权日起36个月，每一份限制性股票的授予价格为10.90元，激励对象对已获授权的股票期权分三期解除限售，分别为自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例40%；自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例30%；自首次授权日起36个月后的首个交易日起至授权日起48个月内的最后一个交易日止解除限售比例30%。2022年8月31日公司二届董事会十六次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定股权授予日为2022年8月31日。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票的收盘价格可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
14,428,300.03元
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本期以权益结算的股份支付确认的费用总额14,428,300.03元
2.其他说明公司限制性股票行权价格为10.90元，授予日股票价格为31.71元，经测算，确认限制性股票激励权益工具的公允价值总额为6,659.20万元，该等公允价值总额按照各期解除限售比例在各年度进行分摊的成本估算如下：
单位：万元2022年度2023年度2024年度2025年度合计摊销
1,442.833,440.591,331.84443.956,659.20
十二、承诺及或有事项截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利10股派发现金红利10元(含税)
十四、其他重要事项
(一)分部信息本公司不存在多种经营或跨地区经营。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。本期无计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用。
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用29,965.4934,447.61与租赁相关的总现金流出330,255.32746,511.16
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(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入44,247.79114,454.28
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备4,668,246.333.394,668,246.33100.00按组合计提坏账准备133,093,854.3296.613,633,367.062.73129,460,487.26合计137,762,100.65100.008,301,613.396.03129,460,487.26
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备66,458,474.57100.002,316,128.413.4964,142,346.16
合计66,458,474.57100.002,316,128.413.4964,142,346.16
2)期末单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由公司A4,668,246.334,668,246.33100.00
该公司资金紧张，多次催收无果小计4,668,246.334,668,246.33100.00
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3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合120,471,902.123,633,367.063.02合并内关联方组合组合
12,621,952.20小计133,093,854.323,633,367.062.73
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内120,358,902.123,610,767.063.001-2年113,000.0022,600.0020.00
小计120,471,902.123,633,367.063.02
(2)账龄情况账龄期末账面余额1年以内128,865,117.171-2年8,896,983.48合计137,762,100.65
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提
收回其他
转回核销
其他单项计提坏账准备
4,668,246.334,668,246.33按组合计提坏账准备
2,316,128.411,410,209.5992,970.943,633,367.06合计2,316,128.416,078,455.9292,970.948,301,613.39
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款92,970.94元。
(5)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备第一名100,290,547.9672.803,008,716.44第二名12,290,696.168.92
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第三名8,593,233.616.24257,797.01第四名4,668,246.333.394,668,246.33第五名3,393,307.182.46101,799.22小计129,236,031.2493.818,036,559.00
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备23,470,000.11100.00778,077.223.3222,691,922.89合计23,470,000.11100.00778,077.223.3222,691,922.89
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备11,901,411.71100.001,686,906.7814.1710,214,504.93合计11,901,411.71100.001,686,906.7814.1710,214,504.93
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并内关联方5,600,000.00账龄组合其中：1年以内17,350,174.11520,505.223.00
1-2年327,796.0065,559.2020.002-3年86.0068.8080.003年以上191,944.00191,944.00100.00小计23,470,000.11778,077.223.32
(2)坏账准备变动情况
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数273,691.48154,780.001,258,435.301,686,906.78期初数在本期--转入第二阶段9,833.88-9,833.88--转入第三阶段17.20-17.20--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提236,979.86-79,404.12-1,066,405.30-908,829.56本期收回本期转回本期核销其他变动期末数520,505.2265,559.20192,012.80778,077.22
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额合并内关联方5,600,000.00628,015.33押金保证金587,155.003,605,704.98应收暂付款1,073,188.44881,246.27退税款16,209,656.676,512,872.37其他273,572.76
合计23,470,000.1111,901,411.71
(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备第一名出口退税16,209,656.671年以内69.07486,289.70第二名往来款5,000,000.001年以内21.30第三名应收暂付款907,846.321年以内3.8727,235.39第四名往来款77,084.961年以内0.33
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单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备522,915.041-2年2.23第五名保证金87,000.001-2年0.3717,400.00
小计22,804,502.9997.17530,925.09
3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资42,079,138.9642,079,138.9636,729,300.0036,729,300.00对联营、合营企业投资
1,089,029.621,089,029.621,140,010.611,140,010.61合计43,168,168.5843,168,168.5837,869,310.6137,869,310.61
(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加
本期减少
期末数
本期计提减值
准备
减值准备期末
数杭州镁歌贸易有限公司
22,900,000.00349,838.9623,249,838.96DrinkTechInc.13,829,300.0013,829,300.00武义秦歌贸易有限公司
5,000,000.005,000,000.00小计36,729,300.005,349,838.9642,079,138.96
(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初数
本期增减变动追加投资减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整联营企业杭州吻吻鱼科技有限公司
1,140,010.61-190,980.99合计1,140,010.61-190,980.99
（续上表）被投资单位本期增减变动期末数减值准
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其他权益变
动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业杭州吻吻鱼科技有限公司
140,000.001,089,029.62合计140,000.001,089,029.62
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,224,859,341.46814,299,927.78563,386,958.91408,422,653.77其他业务收入30,066,254.2610,780,429.7914,178,785.244,314,504.21
合计1,254,925,595.72825,080,357.57577,565,744.15412,737,157.98其中：与客户之间的合同产生的收入
1,254,881,347.93825,080,357.57577,451,289.87412,737,157.98
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本不锈钢真空保温器皿产品
1,193,139,194.43787,798,445.03537,837,099.35387,738,108.93不锈钢器皿12,950,437.3112,762,400.3014,364,468.2912,117,515.54塑料杯6,955,253.166,623,721.975,218,984.764,428,024.49玻璃杯947,395.49732,402.361,673,508.711,268,762.90废料20,894,024.321,732,253.769,804,603.021,331,705.20原材料9,015,453.458,958,612.574,259,727.942,982,799.01其他10,979,589.776,472,521.584,292,897.802,870,241.91小计1,254,881,347.93825,080,357.57577,451,289.87412,737,157.98
2)收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本
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境内63,645,124.3031,396,972.1465,957,601.9738,611,904.23境外1,191,236,223.63793,683,385.43511,493,687.90374,125,253.75小计1,254,881,347.93825,080,357.57577,451,289.87412,737,157.98
3)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,254,881,347.93577,451,289.87
小计1,254,881,347.93577,451,289.87
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17,729,865.15元。
2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬27,780,971.5019,642,778.36直接投入9,042,551.595,167,962.50股权激励2,930,748.51委托开发2,010,000.92943,396.20折旧费610,693.07668,461.24设计费442,326.73118,843.43其他390,617.51880,936.08合计43,207,909.8327,422,377.81
3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-190,980.99128,714.91处置交易性金融资产取得的投资收益6,357,841.341,901,280.14理财产品收益2,827,665.513,632,228.65
合计8,994,525.865,662,223.70
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
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项目金额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,621,202.60越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
11,424,629.97计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益2,841,163.89因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
-9,626,953.17单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-935,665.40其他符合非经常性损益定义的损益项目44,326.98小计1,126,299.67减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）166,756.56少数股东权益影响额（税后）1,251.37归属于母公司所有者的非经常性损益净额958,291.74
(二)净资产收益率及每股收益
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1.明细情况报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润37.182.722.72扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
37.052.712.71
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A271,906,187.46非经常性损益B958,291.74扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B270,947,895.72归属于公司普通股股东的期初净资产D604,336,510.70发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E34,880,000.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F3.00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G30,000,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8.00
其他
外币报表折算差额I11,076,961.05增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16.00长期股权投资权益法确认的资本公积I2140,000.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J2收购子公司少数股东股权产生的资本公积I3-748,178.18增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J34.00确认股份支付费用产生的资本公积I421,326,455.03增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J46.00回购股份产生的库存股I534,880,000.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J53.00报告期月份数K12.00加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G
×H/K±I×J/K
731,241,919.74加权平均净资产收益率M=A/L37.18%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L37.05%
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仅为浙江嘉益保温科技股份有限公司出具2022年年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为浙江嘉益保温科技股份有限公司出具2022年年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为浙江嘉益保温科技股份有限公司出具2022年年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明黄元喜是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为浙江嘉益保温科技股份有限公司出具2022年年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明徐丹是中国注册会计师，未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。