无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司
财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司（以下简称“公司”），前身无锡线上线下网络技术有限公司于2012年9月14日在无锡市滨湖区市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省无锡市。2021年3月22日，根据公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2021】605 号”文同意注册，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）20,000,000.00股，每股面值 1.00 元，增加注册资本人民币 20,000,000.00元。发行后公司注册资本增加至80,000,000.00元。
公司的主要企业统一社会信用代码：913202110535042298
公司法定代表人：汪坤
注册资本：人民币8,000万元
公司注册地：无锡市高浪东路999号-8-C1-701
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内审部、销售部、采购部、技术部、运营部、人事行政部、财务部等部门。
（二）公司经营范围
基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；电子产品销售；软件开发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（三）合并财务报表范围
公司报告期内纳入合并财务报表范围包括喀什云海网络技术有限公司、深圳凯风网络技术有限公司、上海禹圭信息技术有限公司、无锡胜杰网络技术有限公司、无锡韬和网络技术有限公司、无锡赫名网络技术有限公司、无锡凌恒网络技术有限公司、无锡熠
永网络技术有限公司、北京智成源达信息技术有限公司、江苏易飞文化传播有限公司、深圳广点传媒有限公司、广州市广点传媒有限公司、杭州领途文化传媒有限公司、无锡尚禹信息技术有限公司、无锡至臻文化传媒有限公司、禹圭国际（香港）有限公司等16家下属公司，详见本附注七、在其他主体中的权益，详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
（四）财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2023年4月24日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、（二十八）
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3. 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
——应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
——应收账款
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内关联方款项
对于划分为应收账款组合1的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为应收账款组合2的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
——应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实
际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。——其他应收款公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：合并范围内关联方款项其他应收款组合2：押金和保证金其他应收款组合3：其他。对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。——债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。—信用风险显著增加的评估公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
（2）已发生减值的金融资产
公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
7.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
（十一）公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（十二）存货
1.存货的分类
公司存货主要为库存商品、发出商品等。
2.存货的核算
存货按取得时的实际成本计价。存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.存货跌价准备的确认和计提
按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销法。
（十三）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
（十四）持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十五）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十一）长期资产减值。
（十六）固定资产
1.固定资产的标准
公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过1年的有形资产。
2.固定资产的分类
公司固定资产主要分类为房屋建筑物、机器设备、运输设备、公共及办公设备。
3.折旧方法
| 固定资产类别 | 预计使用年限（年） | 年折旧率（％） | 预计残值率（％） |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输工具 | 4 | 5 | 23.75 |
| 其他 | 5 | 5 | 19.00 |
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十一）长期资产减值。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态之日起转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备的确认标准、计提方法详见附注三（二十一）长期资产减值。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）使用权资产
在租赁期开始日，公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注三（二十一）长期资产减值。
（二十）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权、商标及专利权，其中土地使用权按使用期限平均摊销，商标及专利权按10年摊销，软件按预计可使用年限平均摊销，平均摊销年限为5年。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按上述规定处理。
2.内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十一）长期资产减值。
（二十一）长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。其中，办公室装修费摊销年限为2-5年。
（二十三）合同负债
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（二十六）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十七）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十八）收入确认方法
（1）一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
（十））。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
（2）具体方法
公司主要收入确认的具体方法如下：
移动信息服务收入：公司收到客户移动信息服务需求，经审核后将其提交到供应商，公司向客户提供服务并经供应商反馈其服务状态后再经客户确认后确认收入。
数字营销业务收入：公司根据广告客户在媒体平台的充值消耗使用后确认服务完成，
按与广告客户的结算价格确认广告服务收入。商品销售收入：公司在商品完成交付，控制权已经转移，并已收取货款或取得索取货款的依据时，确认销售收入的实现。
（二十九）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
（三十）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十一）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得资产。
（4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十二）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法详见附注三（十九）使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法详见附注三（二十五）租赁负债。
（3）租赁期的评估
租赁期是公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合理确定将行使相应选择权的，公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（三十三）重要会计政策及会计估计变更
1.重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明（1） |
| 2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明（2） |
（1）财政部于2021年12月30日发布了解释第15号，本公司自2022年1月1日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。
A.关于试运行销售的会计处理
解释第15号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。
B.关于亏损合同的判断
解释15号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”
应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本次会计政策变更不会对当期及会计政策变更之前公司资产总额、负债总额、净资产以及净利润产生影响。
（2）财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自2022年11月30日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理解释16号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022年11月30日起施行，累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。
2.重要会计估计变更
公司报告期内无重要会计估计的变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税目 | 纳税（费）基础 | 税（费）率 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、13% |
| 税目 | 纳税（费）基础 | 税（费）率 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税额 | 2%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、16.50%、8.25% |
公司为增值税一般纳税人，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。禹圭国际（香港）有限公司注册地位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区2018年3月29日颁布的《2018年税务（修订）（第3号）条例》的相关规定，自2018年4月1日起，不超过HKD2,000,000.00 的应评税利润按8.25%计缴利得税，超过HKD2,000,000.00 的部分应评税利润按16.50%计缴利得税。
（二）税收优惠
（1）企业所得税
—根据新疆维吾尔自治区人民政府发布的《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策有关问题的通知》（新政发【2021】66号）的相关规定，2021年1月1日至2030年12月31日期间，对符合喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策条件的新办企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，在享受五年免征企业所得税后，第六年至第十年免征企业所得税地方分享40%部分。本年度公司下属子公司喀什云海网络技术有限公司适用以上政策。—根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2021年第12号)、《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）的相关规定，对于符合小型微利企业标准的，一般是指是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。对该类小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年度公司下属公司深圳凯风网络技术有限公司、上海禹圭信息技术有限公司、无锡韬和网络技术有限公司、无锡赫名网络技术有限公司、无锡熠永网络技术有限公司、北京智成源
达信息技术有限公司、江苏易飞文化传播有限公司、杭州领途文化传媒有限公司、无锡尚禹信息技术有限公司、广州市广点传媒有限公司、无锡至臻文化传媒有限公司符合上述标准，按上述小微企业标准计提缴纳企业所得税。
—根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布的《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税【2015】119号）、《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税【2018】99号）及《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司及其下属公司无锡赫名网络技术有限公司享受研发费用加计扣除的相关优惠政策。
（2）增值税
—无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司及其下属公司主营业务属于生产性服务行业，根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号）和《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第11号）相关规定，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2022年12月31日,“期初”指2022年1月1日,“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | ||
| 银行存款 | 444,358,349.17 | 607,276,890.78 |
| 其中：应收利息 | 1,484,339.35 | 3,748,612.06 |
| 其他货币资金 | 2,385,831.91 | 1,289,600.00 |
| 合计 | 446,744,181.08 | 608,566,490.78 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
—所有银行存款均以公司名义于银行等金融机构开户储存。
—公司期末抵押、质押或冻结情况详见附注五（四十三）。
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 181,959,359.86 | 191,843,731.26 |
| 其中：银行理财产品 | 181,959,359.86 | 191,843,731.26 |
| 合计 | 181,959,359.86 | 191,843,731.26 |
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 1,000,000.00 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 1,000,000.00 |
—期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（四）应收账款
1.应收账款按账龄披露如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 322,502,656.98 | 184,839,044.75 |
| 1至2年 | 4,522,673.54 | 8,861,196.92 |
| 2至3年 | 8,483,815.17 | 6,836,982.29 |
| 3年以上 | 104,087.77 | 1,330,992.74 |
| 小计 | 335,613,233.46 | 201,868,216.70 |
| 减：坏账准备 | 33,912,657.76 | 18,868,166.84 |
| 合计 | 301,700,575.70 | 183,000,049.86 |
—应收账款期末余额较期初余额增加133,745,016.76元，增幅66.25%，主要系公司业务规模增长应收账款增加所致。
2.应收账款分类披露如下：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 54,835,420.67 | 16.34 | 24,193,025.09 | 44.12 | 30,642,395.58 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 280,777,812.79 | 83.66 | 9,719,632.67 | 3.46 | 271,058,180.12 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 280,777,812.79 | 83.66 | 9,719,632.67 | 3.46 | 271,058,180.12 |
| 合计 | 335,613,233.46 | 100.00 | 33,912,657.76 | 10.10 | 301,700,575.70 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,378,601.93 | 3.65 | 7,378,601.93 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 194,489,614.77 | 96.35 | 11,489,564.91 | 5.91 | 183,000,049.86 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 194,489,614.77 | 96.35 | 11,489,564.91 | 5.91 | 183,000,049.86 |
| 合计 | 201,868,216.70 | 100.00 | 18,868,166.84 | 9.35 | 183,000,049.86 |
3.按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 41,600,000.00 | 20,800,000.00 | 50.00 | 客户经营风险增加，预期信用风险提高 |
| 单位2 | 7,581,186.01 | 1,516,237.20 | 20.00 | 客户经营风险增加，预期信用风险提高 |
| 单位3 | 3,527,587.62 | 1,058,276.29 | 30.00 | 客户经营风险增加，预期信用风险提高 |
| 单位4 | 1,224,059.59 | 367,217.88 | 30.00 | 客户经营风险增加，预期信用风险提高 |
| 单位5 | 902,587.45 | 451,293.72 | 50.00 | 客户经营风险增加，预期信用风险提高 |
| 合计 | 54,835,420.67 | 24,193,025.09 | 44.12 | -- |
4.按账龄组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合计提项目：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 280,301,607.94 | 9,570,639.28 | 3.41 |
| 1-2年 | 372,075.37 | 44,884.76 | 12.06 |
| 2-3年 | 41.71 | 20.86 | 50.01 |
| 3年以上 | 104,087.77 | 104,087.77 | 100.00 |
| 合计 | 280,777,812.79 | 9,719,632.67 | 3.46 |
（续）
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 184,839,044.75 | 9,073,492.63 | 4.91 |
| 1-2年 | 8,861,196.92 | 1,851,104.04 | 20.89 |
| 2-3年 | 789,373.10 | 564,968.24 | 71.57 |
| 合计 | 194,489,614.77 | 11,489,564.91 | 5.91 |
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况如下：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 外币报表折算差 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,378,601.93 | 24,193,025.09 | 7,378,601.93 | 24,193,025.09 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 11,489,564.91 | 769,261.57 | 1,000,670.67 | 9,719,632.67 | ||
| 合计 | 18,868,166.84 | 24,193,025.09 | 769,261.57 | 8,379,272.60 | 33,912,657.76 | |
6.本期实际核销的应收账款情况如下：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 8,379,272.60 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 |
| 单位1： | 非关联方 | 6,047,609.19 | 无法收回 |
| 单位2 | 非关联方 | 1,330,992.74 | 无法收回 |
| 单位3 | 非关联方 | 390,000.02 | 无法收回 |
| 单位4 | 非关联方 | 188,020.54 | 无法收回 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 |
| 其他单位 | 非关联方 | 422,650.11 | 无法收回 |
| 合计 | -- | 8,379,272.60 | -- |
7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为105,031,315.08元，占应收账款余额比例为31.30%，具体情况如下
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 单位1： | 41,600,000.00 | 12.40 | 20,800,000.00 |
| 单位2 | 19,193,510.26 | 5.72 | 575,805.31 |
| 单位3 | 17,356,976.61 | 5.17 | 784,379.84 |
| 单位4 | 13,918,134.89 | 4.15 | 628,975.00 |
| 单位5 | 12,962,693.32 | 3.86 | 585,797.60 |
| 合计 | 105,031,315.08 | 31.30 | 23,374,957.75 |
8. 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
9.本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
（五）预付款项
1.预付款项账龄明细如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 171,042,242.23 | 98.57 | 122,146,917.00 | 96.96 |
| 1-2年 | 1,929,787.70 | 1.11 | 3,826,782.17 | 3.04 |
| 2-3年 | 547,505.84 | 0.32 | ||
| 合计 | 173,519,535.77 | 100.00 | 125,973,699.17 | 100.00 |
—公司期末不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项情况如下：
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 单位1 | 49,698,968.71 | 28.64 |
| 单位2 | 24,911,047.01 | 14.36 |
| 单位3 | 16,727,924.51 | 9.64 |
| 单位4 | 13,412,435.70 | 7.73 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 单位5 | 12,831,656.53 | 7.39 |
| 合计 | 117,582,032.46 | 67.76 |
（六）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 13,669,385.29 | 9,493,113.46 |
| 合计 | 13,669,385.29 | 9,493,113.46 |
1.其他应收款按账龄披露如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 7,715,769.54 | 4,054,488.37 |
| 1至2年 | 2,483,444.43 | 2,647,702.64 |
| 2至3年 | 1,523,052.64 | 1,661,420.00 |
| 3年以上 | 2,666,560.00 | 1,629,140.00 |
| 小计 | 14,388,826.61 | 9,992,751.01 |
| 减：坏账准备 | 719,441.32 | 499,637.55 |
| 合计 | 13,669,385.29 | 9,493,113.46 |
2.其他应收款按款项性质分类明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 14,061,294.17 | 9,860,582.79 |
| 员工备用金及借支 | 327,532.44 | 132,168.22 |
| 合计 | 14,388,826.61 | 9,992,751.01 |
—其他应收款期末余额较期初余额增加4,396,075.60元，增幅43.99%，主要系保证金及押金、员工备用金增加所致。
3.坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | 499,637.55 | 499,637.55 | ||
| 本期计提 | 219,803.77 | 219,803.77 | ||
| 本期转回 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 719,441.32 | 719,441.32 |
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 499,637.55 | 219,803.77 | 719,441.32 | |||
| 合计 | 499,637.55 | 219,803.77 | 719,441.32 | |||
5. 本期不存在实际核销的其他应收款情况。
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 保证金及押金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 13.90 | 100,000.00 |
| 单位2 | 保证金及押金 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 6.95 | 50,000.00 |
| 单位3 | 保证金及押金 | 600,000.00 | 1-4年 | 4.17 | 30,000.00 |
| 单位4 | 保证金及押金 | 510,000.00 | 1-2年 | 3.54 | 25,500.00 |
| 单位5 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.47 | 25,000.00 |
| 合计 | -- | 4,610,000.00 | -- | 32.04 | 230,500.00 |
7.公司期末不存在涉及政府补助的应收款项，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款,不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（七）存货
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 16,124,078.10 | 16,124,078.10 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 516,649.33 | 516,649.33 | ||||
| 合计 | 16,640,727.43 | 16,640,727.43 | ||||
—公司期末不存在用于抵押、担保等所有权或使用权受限制的存货。
（八）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 21,594,723.93 | 20,909,526.40 |
| 待认证进项税 | 2,589,354.21 | 206,983.27 |
| 合计 | 24,184,078.14 | 21,116,509.67 |
（九）固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 17,930,040.35 | 17,956,159.77 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 17,930,040.35 | 17,956,159.77 |
（1）固定资产情况
公司2022年12月31日固定资产净值为17,930,040.35元，其明细列示如下：
| 项目 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 12,971,958.68 | 13,744,335.17 | 2,149,772.34 | 28,866,066.19 |
| 2.本期增加金额 | 1,320,855.05 | 4,496,649.15 | 39,750.00 | 5,857,254.20 |
| （1）购置 | 1,320,855.05 | 4,496,649.15 | 39,750.00 | 5,857,254.20 |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| （4）外币报表折算差 | ||||
| 3.本期减少金额 | 55,776.55 | 55,776.55 | ||
| （1）处置或报废 | 55,776.55 | 55,776.55 | ||
| （2）其他减少 | ||||
| 4. 期末余额 | 14,237,037.18 | 18,240,984.32 | 2,189,522.34 | 34,667,543.84 |
| 二、累计折旧 |
| 项目 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 1.期初余额 | 4,225,159.03 | 6,078,376.12 | 606,371.27 | 10,909,906.42 |
| 2.本期增加金额 | 2,549,383.58 | 2,955,243.50 | 375,263.10 | 5,879,890.18 |
| （1）计提 | 2,549,383.58 | 2,955,243.50 | 375,263.10 | 5,879,890.18 |
| （2）其他增加 | ||||
| （3）外币报表折算差 | ||||
| 3.本期减少金额 | 52,293.11 | 52,293.11 | ||
| （1）处置或报废 | 52,293.11 | 52,293.11 | ||
| （2）其他减少 | ||||
| 4. 期末余额 | 6,722,249.50 | 9,033,619.62 | 981,634.37 | 16,737,503.49 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 7,514,787.68 | 9,207,364.70 | 1,207,887.97 | 17,930,040.35 |
| 期初账面价值 | 8,746,799.65 | 7,665,959.05 | 1,543,401.07 | 17,956,159.77 |
（2）本期末无暂时闲置的固定资产。
（3）本期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）本期末无未办妥产权证书的固定资产。
（5）本期末无因抵押或担保而受限的固定资产。
（十）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 6,458,155.06 | 6,458,155.06 |
| 2.本期增加金额 | 2,457,229.26 | 2,457,229.26 |
| （1）租入 | 2,457,229.26 | 2,457,229.26 |
| （2）租赁负债调整 | ||
| 3.本期减少金额 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （1）转租赁为融资租赁 | ||
| （2）转让或持有待售 | ||
| （3）其他减少 | ||
| 4.期末余额 | 8,915,384.32 | 8,915,384.32 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1. 期初余额 | 1,823,536.21 | 1,823,536.21 |
| 2.本期增加金额 | 3,053,449.12 | 3,053,449.12 |
| （1）计提 | 3,053,449.12 | 3,053,449.12 |
| （2）其他增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他减少 | ||
| 4. 期末余额 | 4,876,985.33 | 4,876,985.33 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| （2）其他增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他减少 | ||
| 4. 期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 4,038,398.99 | 4,038,398.99 |
| 2.期初账面价值 | 4,634,618.85 | 4,634,618.85 |
（十一）无形资产
公司2022年12月31日无形资产及累计摊销明细项目和增减变动如下：
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 314,415.08 | 314,415.08 |
| 2.本期增加金额 | 267,922.85 | 267,922.85 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| （1）购置 | 267,922.85 | 267,922.85 |
| （2）内部研发 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他减少 | ||
| 4.期末余额 | 582,337.93 | 582,337.93 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 208,373.18 | 208,373.18 |
| 2.本期增加金额 | 151,443.29 | 151,443.29 |
| （1）计提 | 151,443.29 | 151,443.29 |
| （2）其他增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他减少 | ||
| 4.期末余额 | 359,816.47 | 359,816.47 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| （2）投资性房地产转回 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置或报废 | ||
| （2）转入投资性房地产 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 222,521.46 | 222,521.46 |
| 2.期初账面价值 | 106,041.90 | 106,041.90 |
（十二）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修费 | 7,643,648.10 | 3,071,853.57 | 4,571,794.53 | ||
| 其他 | 103,372.59 | 424,528.29 | 220,510.95 | 307,389.93 | |
| 合计 | 7,747,020.69 | 424,528.29 | 3,292,364.52 | 4,879,184.46 |
（十三）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 34,624,248.42 | 8,512,662.55 | 19,367,804.39 | 4,614,669.61 |
| 使用权资产折旧 | 137,863.60 | 34,465.90 | 82,635.19 | 20,658.80 |
| 股权激励 | 9,570,925.00 | 2,392,731.25 | ||
| 可抵扣亏损 | 3,519,483.56 | 879,870.89 | ||
| 合计 | 47,852,520.58 | 11,819,730.59 | 19,450,439.58 | 4,635,328.41 |
2．未经抵销的递延所得税负债：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 457,041.12 | 114,260.28 | 860,829.96 | 215,207.49 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,959,359.84 | 489,839.96 | 1,843,731.26 | 460,932.82 |
| 合计 | 2,416,400.96 | 604,100.24 | 2,704,561.22 | 676,140.31 |
3.公司期末不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或递延所得税负债。
4. 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 794,839.37 | |
| 合计 | 794,839.37 |
（十四）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 超过1年的可转让定期存单 | 97,173,126.89 | |
| 预付长期资产购置款 | 41,817,500.00 | |
| 合计 | 138,990,626.89 |
（十五）短期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证、质押借款 | 59,376,708.34 | |
| 应计利息 | 369,125.00 | |
| 合计 | 59,745,833.34 |
—期末公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况
（十六）应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 54,045,494.01 | 20,797,026.42 |
—应付账款期末余额较期初余额增加33,248,467.59元，增幅159.87%，主要系公司随着业务规模增长，信用期内应付货款增加所致。
—期末应付账款余额中无账龄超过一年的重要应付账款。
（十七）合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 34,822,729.46 | 2,368,837.26 |
—合同负债期末余额较期初余额增加32,453,892.20元，增幅1370.03%，主要系公司数字营销业务预收充值款所致。
—期末合同负债余额中无账龄超过一年的重要应付账款。
（十八）应付职工薪酬
1. 公司2022年12月31日应付职工薪酬余额为5,562,033.15元，其明细列示如下：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,452,262.82 | 45,240,959.27 | 45,228,996.70 | 5,464,225.39 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 74,520.60 | 2,874,886.77 | 2,851,599.61 | 97,807.76 |
| 辞退福利 | 26,874.99 | 1,117,092.11 | 1,143,967.10 | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 5,553,658.41 | 49,232,938.15 | 49,224,563.41 | 5,562,033.15 |
短期职工薪酬明细列示如下：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,376,579.77 | 38,134,239.80 | 38,155,390.37 | 5,355,429.20 |
| 二、职工福利费 | 3,576,138.71 | 3,576,138.71 | ||
| 三、社会保险费 | 47,268.43 | 1,599,472.30 | 1,569,064.81 | 77,675.92 |
| 其中：1.医疗保险费 | 45,830.63 | 1,467,084.34 | 1,437,390.62 | 75,524.35 |
| 2.工伤保险费 | 801.80 | 49,374.58 | 48,852.32 | 1,324.06 |
| 3.生育保险费 | 636.00 | 83,013.38 | 82,821.87 | 827.51 |
| 四、住房公积金 | 25,236.00 | 1,903,266.80 | 1,900,282.80 | 28,220.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 3,178.62 | 27,841.66 | 28,120.01 | 2,900.27 |
| 合计 | 5,452,262.82 | 45,240,959.27 | 45,228,996.70 | 5,464,225.39 |
设定提存计划列示如下：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、基本养老保险费 | 72,262.20 | 2,801,459.06 | 2,778,663.40 | 95,057.86 |
| 二、失业保险费 | 2,258.40 | 73,427.71 | 72,936.21 | 2,749.90 |
| 合计 | 74,520.60 | 2,874,886.77 | 2,851,599.61 | 97,807.76 |
（十九）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 7,784,682.99 | 4,883,083.11 |
| 增值税 | 2,030,810.94 | 808,705.66 |
| 城市维护建设税 | 3,563.61 | 21,399.76 |
| 教育费附加和地方教育附加 | 2,545.42 | 15,285.54 |
| 其他 | 491,145.64 | 228,574.18 |
| 合计 | 10,312,748.60 | 5,957,048.25 |
（二十）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 481,598.68 | 546,191.62 |
| 合计 | 481,598.68 | 546,191.62 |
1.其他应付款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 其他 | 431,598.68 | 496,191.62 |
| 合计 | 481,598.68 | 546,191.62 |
—本期末无账龄超过1年的重要其他应付款
（二十一）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,171,395.09 | 2,774,221.25 |
（二十二）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,090,552.51 | |
| 合计 | 2,090,552.51 |
（二十三）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 3,957,983.46 | 4,576,482.36 |
| 未确认融资费用 | -105,549.58 | -162,724.43 |
| 小 计 | 3,852,433.88 | 4,413,757.93 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,171,395.09 | 2,774,221.25 |
| 合计 | 681,038.79 | 1,639,536.68 |
—2022年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币284,031.50元，计入到财务费用-利息支出中。
（二十四）股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+、－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
（二十五）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 799,076,065.15 | 799,076,065.15 | ||
| 其他资本公积 | 8,134,431.25 | 8,134,431.25 | ||
| 合计 | 799,076,065.15 | 8,134,431.25 | 807,210,496.40 |
—2022年度资本公积变动系确认股份支付费用的影响。
（二十六）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 18,983,560.30 | 7,991,503.35 | 26,975,063.65 | |
| 合计 | 18,983,560.30 | 7,991,503.35 | 26,975,063.65 |
（二十七）未分配利润
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 236,700,478.17 | 179,696,109.41 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 236,700,478.17 | 179,696,109.41 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 50,118,820.56 | 84,896,793.14 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,991,503.35 | 3,892,424.38 |
| 净资产折股 | ||
| 应付股利 | 26,400,000.00 | 24,000,000.00 |
| 年末未分配利润 | 252,427,795.38 | 236,700,478.17 |
（二十八）营业收入和营业成本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,935,411,400.67 | 1,802,166,899.72 | 1,294,316,395.93 | 1,160,618,228.83 |
| 其他业务 | 1,503,679.21 | 290,087.02 | ||
| 合计 | 1,936,915,079.88 | 1,802,166,899.72 | 1,294,606,482.95 | 1,160,618,228.83 |
—其中主营业务收入及成本按产品类型划分如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 移动信息服务 | 1,296,089,019.12 | 1,187,385,755.28 | 1,294,316,395.93 | 1,160,618,228.83 |
| 数字营销 | 622,693,413.73 | 603,052,857.06 | ||
| 商品销售 | 16,628,967.82 | 11,728,287.38 | ||
| 合计 | 1,935,411,400.67 | 1,802,166,899.72 | 1,294,316,395.93 | 1,160,618,228.83 |
（二十九）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 78,921.80 | 131,464.00 |
| 教育费附加和地方教育附加 | 55,923.59 | 96,334.73 |
| 其他 | 1,014,804.77 | 749,516.90 |
| 合计 | 1,149,650.16 | 977,315.63 |
（三十）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 24,378,068.19 | 18,395,667.49 |
| 折旧及摊销 | 5,406,028.66 | 3,687,838.95 |
| 业务拓展及推广费 | 7,429,675.32 | 3,274,328.93 |
| 租赁及物业管理费 | 1,368,545.23 | 1,516,531.59 |
| 差旅费 | 811,477.77 | 1,039,393.60 |
| 其他 | 521,205.52 | 378,437.02 |
| 合计 | 39,915,000.69 | 28,292,197.58 |
（三十一）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 7,825,688.78 | 7,029,582.84 |
| 中介费用 | 1,782,940.95 | 7,965,795.51 |
| 折旧及摊销 | 4,150,490.56 | 3,256,276.24 |
| 差旅及业务招待费 | 3,000,834.80 | 2,753,029.80 |
| 办公费 | 2,218,415.75 | 1,658,651.07 |
| 租赁及物业管理费 | 969,433.35 | 689,282.21 |
| 股份支付费用 | 7,655,600.00 | |
| 其他 | 699,090.90 | 615,170.38 |
| 合计 | 28,302,495.09 | 23,967,788.05 |
（三十二）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 12,070,718.65 | 9,555,675.62 |
| 研发设备及平台费用 | 6,656,824.68 | 4,961,521.44 |
| 其他 | 750,393.60 | 137,019.07 |
| 合计 | 19,477,936.93 | 14,654,216.13 |
（三十三）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 701,198.22 | 946,589.83 |
| 减：利息收入 | 9,366,611.20 | 7,475,821.83 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费及其他 | 140,524.01 | 76,707.99 |
| 合计 | -8,524,888.97 | -6,452,524.01 |
（三十四）其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 政府补助 | 2,011,416.60 | 10,704,769.68 | 与收益相关 |
| 进项税加计扣减 | 17,658,086.36 | 11,969,322.13 | 与收益相关 |
| 其他 | 9,897.54 | 2,819.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 19,679,400.50 | 22,676,910.81 |
（三十五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 5,609,493.19 | 3,245,890.45 |
| 合计 | 5,609,493.19 | 3,245,890.45 |
（三十六）公允价值变动收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 115,628.60 | 1,843,731.26 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 115,628.60 | 1,843,731.26 |
| 合计 | 115,628.60 | 1,843,731.26 |
（三十七）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -23,643,567.29 | -1,400,754.13 |
| 合计 | -23,643,567.29 | -1,400,754.13 |
（三十八）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 是否计入非经常性损益 |
| 固定资产处置利得 | 39,678.98 | 是 | |
| 使用权资产处置利得 | 109,100.86 | 是 | |
| 合计 | 148,779.84 |
（三十九）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 是否计入非 经常性损益 |
| 非流动资产报废损失合计 | 3,483.44 | 是 | |
| 其中：固定资产报废损失 | 3,483.44 | 是 | |
| 公益性捐赠支出 | 20,000.00 | 40,000.00 | 是 |
| 其他 | 11.75 | 88,604.09 | 是 |
| 合计 | 23,495.19 | 128,604.09 |
（四十）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 13,656,769.80 | 14,837,215.44 |
| 递延所得税费用 | -6,777,611.00 | -798,793.69 |
| 合计 | 6,879,158.80 | 14,038,421.75 |
2.会计利润与所得税费用调整过程列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 56,165,446.07 | 98,935,214.89 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,041,361.51 | 24,733,803.72 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,059,583.01 | -9,053,860.81 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 93,635.41 | -24,826.49 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 957,304.21 | 824,838.25 |
| 研发加计扣除的影响 | -3,352,269.16 | -2,441,532.92 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 198,709.84 | |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 6,879,158.80 | 14,038,421.75 |
（四十一）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,011,416.60 | 10,707,588.68 |
| 利息收入 | 9,457,757.02 | 3,727,209.77 |
| 其他 | 9,897.54 | 36,982.74 |
| 合计 | 11,479,071.16 | 14,471,781.19 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 5,296,943.29 | 3,810,106.74 |
| 业务拓展及推广费 | 11,615,756.18 | 7,203,771.40 |
| 办公及物业租赁费 | 4,879,579.22 | 4,061,397.77 |
| 中介费用 | 3,988,963.94 | 7,965,795.51 |
| 其他 | 6,464,945.67 | 4,410,079.92 |
| 合计 | 32,246,188.30 | 27,451,151.34 |
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行股票的中介费用 | 15,958,490.58 | |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 3,302,584.81 | 2,229,967.74 |
| 合计 | 3,302,584.81 | 18,188,458.32 |
（四十二）现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： | ||
| 净利润 | 49,286,287.27 | 84,896,793.14 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | 23,643,567.29 | 1,400,754.13 |
| 固定资产折旧 | 5,879,890.18 | 4,589,848.30 |
| 使用权资产折旧 | 3,053,449.12 | 2,194,494.56 |
| 无形资产摊销 | 151,443.29 | 100,829.62 |
| 长期待摊费用的摊销 | 3,292,364.52 | 2,082,745.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,483.44 | -148,779.84 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -115,628.60 | -1,843,731.26 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 659,865.77 | 831,742.96 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,609,493.19 | -3,245,890.45 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,705,570.93 | -547,102.43 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -72,040.07 | -251,691.26 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -16,640,727.43 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -199,138,856.12 | -19,388,963.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 72,092,394.45 | -8,262,208.11 |
| 其他 | 7,655,600.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -62,563,971.01 | 62,408,841.48 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 当期新增的使用权资产 | 2,457,229.26 | 4,635,038.28 |
| 3.现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 362,874,009.82 | 343,528,278.72 |
| 减：现金的期初余额 | 343,528,278.72 | 84,029,259.29 |
| 现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,345,731.10 | 259,499,019.43 |
现金和现金等价物的构成列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 362,874,009.82 | 343,528,278.72 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 362,874,009.82 | 343,528,278.72 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 362,874,009.82 | 343,528,278.72 |
（四十三）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,385,831.91 | 1,289,600.00 | 合作保证金 |
| 其他非流动资产 | 45,000,000.00 | 定期存单质押 | |
| 合计 | 47,385,831.91 | 1,289,600.00 |
（四十四）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 8,280.23 | 6.9646 | 57,668.49 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 32,193.88 | 6.9646 | 224,217.50 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 10,541.84 | 6.9646 | 73,419.70 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美金 | 1,473.00 | 6.9646 | 10,258.86 |
（四十五）政府补助
1.本期收到的直接计入当期损益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 列报项目 |
| 2022年度经开区消费促进专项资金奖励 | 1,643,200.00 | 其他收益 | |
| 2021年度区级政府奖励 | 110,000.00 | 其他收益 | |
| 无锡经济开发区2020年产业强区先进单位奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 发行上市奖励 | 8,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年无锡市服务业企业纾困发展专项资金 | 2,403,300.00 | 其他收益 | |
| 地方扶持奖励资金 | 168,000.00 | 其他收益 | |
| 无锡经济开发区2020年产业强区先进单位奖励 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 列报项目 |
| 2020年无锡市企业招聘录用高校毕业生补贴 | 5,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴及其他 | 158,216.60 | 28,469.68 | 其他收益 |
| 合计 | 2,011,416.60 | 10,704,769.68 |
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
公司本期不存在非同一控制下企业合并
（二）同一控制下企业合并
公司本期不存在同一控制下企业合并
（三）反向购买
公司本期不存在反向购买的情形。
（四）处置子公司
公司本期不存在处置子公司的情形。
（五）其他
| 公司名称 | 设立日期 | 变更原因 | 公司属性 |
| 杭州领途文化传媒有限公司 | 2022-01-24 | 新设 | 孙公司 |
| 禹圭国际（香港）有限公司 | 2022-03-29 | 新设 | 子公司 |
| 无锡尚禹信息技术有限公司 | 2022-05-10 | 新设 | 子公司 |
| 广州市广点传媒有限公司 | 2022-08-22 | 新设 | 孙公司 |
| 无锡至臻文化传媒有限公司 | 2022-11-28 | 新设 | 孙公司 |
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 无锡胜杰网络技术有限公司 | 无锡 | 无锡 | 移动信息服务 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 喀什云海网络技术有限公司 | 喀什 | 喀什 | 移动信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳凯风网络技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 移动信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海禹圭信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 移动信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡韬和网络技术有限公司 | 无锡 | 无锡 | 移动信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡赫名网络技术有限公司 | 无锡 | 无锡 | 移动信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡凌恒网络技术有限公司 | 无锡 | 无锡 | 移动信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡熠永网络技术有限公司 | 无锡 | 无锡 | 移动信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京智成源达信息技术有限公司 | 北京 | 北京 | 移动信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳广点传媒有限公司 | 深圳 | 深圳 | 设计、制作、代理、发布广告 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏苏易飞文化传播有限公司 | 无锡 | 无锡 | 设计、制作、代理、发布广告 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州领途文化传媒有限公司 | 杭州 | 杭州 | 电子商务、直播 | 70.00 | 设立 | |
| 禹圭国际（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 移动信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡尚禹信息技术有限公司 | 无锡 | 无锡 | 电子商务、直播 | 100.00 | 设立 | |
| 广州市广点传媒有限公司 | 广州 | 广州 | 设计、制作、代理、发布广告 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡至臻文化传媒有限公司 | 无锡 | 无锡 | 电子商务、直播 | 70.00 | 设立 | |
2.重要的非全资子公司
公司在本期无重要的非全资子公司。
（二）在合营安排或联营企业中的权益
公司在本期没有合营企业或联营企业。
八、与金融工具相关的风险
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公
司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。对于应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。报告期各期末，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司将自有资金作为主要资金来源，报告期内，公司无银行借款。公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
3.市场风险
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
截至2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值列示如下：
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 181,959,359.86 | 181,959,359.86 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 181,959,359.86 | 181,959,359.86 | ||
| （二）衍生金融资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 181,959,359.86 | 181,959,359.86 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于持续和非持续第二层次的银行外汇掉期业务合约公允价值系根据银行提供的资产负债表日该合约的预计收益率确定。
十、关联方及关联方交易
（一）公司的实际控制人情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 汪坤 | -- | -- | -- | 34.68 | 34.68 |
| 门庆娟 | -- | -- | -- | 11.75 | 11.75 |
| 无锡峻茂投资有限公司 | 无锡 | 对外投资;贸易咨询;企业管理咨询服务 | 200.00 | 7.10 | 7.10 |
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业本期无合营和联营企业。
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广金美好佳悦私募证券投资基金 | 持股公司5%以上股东 |
| 曹建新 | 董事、财务总监 |
| 王晓洁 | 副总经理、董事会秘书 |
| 崔嵘 | 副总经理 |
| 关宏新 | 监事会主席 |
| 蒋超 | 监事 |
| 英超 | 监事 |
（五）关联交易情况
1.关联担保情况
（1）公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 汪坤、门庆娟 | 20,000,000.00 | 2019.12.13 | 2022.12.13 | 是 |
| 汪坤、门庆娟 | 12,000,000.00 | 2020.03.13 | 2025.03.13 | 否 |
| 汪坤、门庆娟 | 5,000,000.00 | 2020.08.31 | 2023.08.26 | 否 |
| 汪坤、门庆娟 | 10,000,000.00 | 2020.09.30 | 2023.09.29 | 否 |
| 汪坤、门庆娟 | 20,000,000.00 | 2020.12.04 | 2023.12.03 | 否 |
| 汪坤、门庆娟 | 50,000,000.00 | 2020.12.23 | 2025.12.23 | 否 |
汪坤、门庆娟与上海浦东发展银行股份有限公司无锡分行订最高额保证合同（合同编号：ZB8401201900000166），为浦发银行在2019年12月13日至2022年12月13日期间与公司办理各类融资业务所发生的债权提供最高额为等值2000万元人民币的连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与中国建设银行股份有限公司无锡蠡湖支行签订最高额保证合同（合同编号：HTC320618900ZGDB202000008），为中国建设银行股份有限公司无锡蠡湖支行在2020年3月13日至2025年3月13日期间与公司签订的一系列授信业务合同与公司形成的债权提供最高额为等值1200万元人民币的连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与中国农业银行股份有限公司无锡分行签订保证合同（合同编号：
32100120200098063），为中国农业银行股份有限公司无锡分行在2020年8月31日至2021年8月26日期间与公司签订的借款合同（合同编号：32010120200015161）价值500万元人民币的本金及实现债权而发生的费用提供连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与江苏江阴农村商业银行股份有限公司无锡分行签订承诺书，为江苏江阴农村商业银行股份有限公司无锡分行在2020年9月30日至2021年9月29日期间与公司签订的借款合同（合同编号：澄商银合同借字2020030100LJX20107）价值1000万元人民币的本金及实现债权而发生的费用提供连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与中国农业银行股份有限公司无锡分行签订保证合同（合同编号：
32100120200144078），为中国农业银行股份有限公司无锡分行在2020年12月4日至2021年12月3日期间与公司签订的借款合同（合同编号：32010120200022050）价值2000万元人民币的本金及实现债权而发生的费用提供连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与宁波银行股份有限公司无锡分行签订最高额保证合同（合同编号：
07800KB20A788N4），为宁波银行在2020年12月23日至2025年12月23日期间与公司依所签订的一系列授信业务合同与公司形成的债权提供最高额为等值5000万元人民币的连带责任保证担保。
2. 关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,581,969.00 | 3,790,680.35 |
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 300.00万股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
2022年8月3日，公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）其摘要》、《关于无锡线上
线下通讯信息技术股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划相关事宜》（以下简称“激励计划”）
2022年8月3日，公司召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定首次授予日为2022年8月3日，以15.72元/股的价格向50名激励对象授予300.00万股限制性股票。
①激励对象：截止报告期末，首次授予对象包括高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员共50人；
②限制性股票授予日：首次授予日为2022年8月3日；
③限制性股票数量和行权价格：截至报告期末，首期授予限制性股票激励计划的限制性股票数量为300.00万股，限制性股票的行权价格为15.72元；
④行权安排：在满足行权条件的情况下，激励对象获授的限制性股票分批行权情况如下：
| 归属安排 | 归属时间 | 归属比例 |
| 第一个归属期 | 自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次授予之日起24个月内的最后一个交易日止 | 40% |
| 第二个归属期 | 自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 30% |
| 第三个归属期 | 自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 30% |
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克斯克尔斯期权定价模型(Black Scholes Model)对公司授予的第二类限制性股票的公允价值进行测算。
根据首次限制性股票授予日(即2022年8月3日)公司股票收盘价为30.10元/股及最新取得的可行权人数变动，采用Black- Scholes期权定价模型计算出公司授予的300.00万股限制性股票总价值为2,877.04万元。公司按照会计准则的规定确认本激励计划的股份支付费用；该等费用总额作为公司本次股权激励计划的激励成本将在本激励计划的实施过程中按照归属比例进行分期确认，则2022年至2025年股权成本摊销情况如下：
| 股权成本 | 2022年度 | 2023年度 | 2024年度 | 2025年度 | 合计 |
| 第一批 | 473.67 | 685.58 | 1,159.25 | ||
| 第二批 | 173.77 | 425.28 | 251.51 | 850.56 | |
| 第三批 | 118.12 | 289.08 | 289.08 | 170.96 | 867.24 |
| 765.56 | 1,399.93 | 540.59 | 170.96 | 2,877.04 |
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 布莱克斯克尔斯期权定价模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，预计可行权的股票期权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 7,655,600.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,655,600.00 |
公司本期以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为7,655,600.00元。
（三）股份支付的修改、终止情况
无。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2022年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至2022年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
公司截至2022年12月31日可供股东分配的利润为192,380,259.44元。公司第二届董事会第十二次会议通过股利分配预案，拟以分红方案实施时股权登记日登记在册的全体股东股数为基数，向登记在册全体股东每10股派现金红利3.00元（含税），该利润分配预案尚需经2022年度股东大会审议通过后实施。
截至2023年4月24日，公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
| 项目 | 移动信息服务 | 数字营销服务 | 其他 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 对外交易收入 | 1,296,089,019.12 | 622,693,413.73 | 18,132,647.03 | 1,936,915,079.88 | |
| 分部间交易收入 | 346,683.36 | -346,683.36 | |||
| 资产减值损失 |
| 项目 | 移动信息服务 | 数字营销服务 | 其他 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 信用减值损失 | -2,158,610.41 | -21,424,593.21 | -60,363.67 | -23,643,567.29 | |
| 折旧费和摊销费 | 10,993,451.61 | 759,381.95 | 624,313.55 | 12,377,147.11 | |
| 利润总额 | 64,970,196.25 | -5,311,839.80 | -3,492,910.38 | 56,165,446.07 | |
| 所得税费用 | 9,497,443.53 | -1,741,507.70 | -876,777.03 | 6,879,158.80 | |
| 净利润 | 55,472,752.72 | -3,570,332.10 | -2,616,133.35 | 49,286,287.27 | |
| 资产总额 | 1,294,865,343.65 | 189,263,328.30 | 31,575,836.78 | -178,406,162.72 | 1,337,298,346.01 |
| 负债总额 | 126,703,981.09 | 154,930,922.18 | 26,230,365.93 | -136,347,745.33 | 171,517,523.87 |
（二）租赁
1. 承租人信息披露
（1）承租人信息
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 284,031.50 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 528,091.76 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,830,676.57 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 | |
| 其他 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1. 应收账款按账龄披露如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 139,255,711.27 | 131,474,863.37 |
| 1至2年 | 4,194,729.18 | 8,861,196.92 |
| 2至3年 | 8,483,815.17 | 6,650,201.91 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 3年以上 | 104,087.77 | 1,330,992.74 |
| 小计 | 152,038,343.39 | 148,317,254.94 |
| 减：坏账准备 | 9,582,397.17 | 15,594,092.09 |
| 合计 | 142,455,946.22 | 132,723,162.85 |
2. 应收账款分类披露如下：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 13,235,420.67 | 8.71 | 3,393,025.10 | 25.64 | 9,842,395.57 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 138,802,922.72 | 91.29 | 6,189,372.07 | 4.46 | 132,613,550.65 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 138,003,581.83 | 90.77 | 6,189,372.07 | 4.48 | 131,814,209.76 |
| 合并范围关联方款项 | 799,340.89 | 0.52 | 799,340.89 | ||
| 合计 | 152,038,343.39 | 100.00 | 9,582,397.17 | 6.30 | 142,455,946.22 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,378,601.93 | 4.97 | 7,378,601.93 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 140,938,653.01 | 95.03 | 8,215,490.16 | 5.83 | 132,723,162.85 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 139,922,128.88 | 94.34 | 8,215,490.16 | 5.87 | 131,706,638.72 |
| 合并范围关联方款项 | 1,016,524.13 | 0.69 | 1,016,524.13 | ||
| 合计 | 148,317,254.94 | 100.00 | 15,594,092.09 | 10.51 | 132,723,162.85 |
3. 按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位1 | 7,581,186.01 | 1,516,237.20 | 20.00 | 客户经营风险增加，预期信用风险提高 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位2 | 3,527,587.62 | 1,058,276.29 | 30.00 | 客户经营风险增加，预期信用风险提高 |
| 单位3 | 1,224,059.59 | 367,217.88 | 30.00 | 客户经营风险增加，预期信用风险提高 |
| 单位4 | 902,587.45 | 451,293.73 | 50.00 | 客户经营风险增加，预期信用风险提高 |
| 合计 | 13,235,420.67 | 3,393,025.10 | 25.64 | -- |
4. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 137,855,321.34 | 6,075,995.93 | 4.41 |
| 1-2年 | 44,131.01 | 9,267.51 | 21.00 |
| 2-3年 | 41.71 | 20.86 | 50.01 |
| 3年以上 | 104,087.77 | 104,087.77 | 100.00 |
| 合计 | 138,003,581.83 | 6,189,372.07 | 4.48 |
（续）
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 130,458,339.24 | 5,939,503.17 | 4.55 |
| 1-2年 | 8,861,196.92 | 1,851,104.04 | 20.89 |
| 2-3年 | 602,592.72 | 424,882.95 | 70.51 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 139,922,128.88 | 8,215,490.16 | 5.87 |
5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况如下：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,378,601.93 | 3,393,025.10 | 7,378,601.93 | 3,393,025.10 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 8,215,490.16 | 1,238,791.39 | 787,326.70 | 6,189,372.07 | |
| 合计 | 15,594,092.09 | 3,393,025.10 | 1,238,791.39 | 8,165,928.63 | 9,582,397.17 |
6. 本期实际核销的应收账款。
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 核销的应收账款 | 8,165,928.63 |
7. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 17,356,976.61 | 11.42 | 784,379.84 |
| 单位2 | 13,918,134.89 | 9.15 | 628,975.00 |
| 单位3 | 12,962,693.32 | 8.53 | 585,797.60 |
| 单位4 | 8,451,433.49 | 5.56 | 381,929.08 |
| 单位5 | 7,946,137.41 | 5.23 | 359,094.22 |
| 合计 | 60,635,375.72 | 39.88 | 2,740,175.74 |
8.期末,公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款,不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款
| 其他应收款 | 5,558,033.97 | 3,668,007.21 |
| 合计 | 5,558,033.97 | 3,668,007.21 |
（1）其他应收款按账龄披露如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 4,380,422.79 | 1,651,870.22 |
| 1至2年 | 483,599.28 | 1,352,650.00 |
| 2至3年 | 500,000.00 | 390,020.00 |
| 3年以上 | 486,540.00 | 466,520.00 |
| 小计 | 5,850,562.07 | 3,861,060.22 |
| 减：坏账准备 | 292,528.10 | 193,053.01 |
| 合计 | 5,558,033.97 | 3,668,007.21 |
（2）其他应收款按款项性质分类明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金和保证金 | 5,710,201.00 | 3,729,090.00 |
| 备用金 | 140,361.07 | 131,970.22 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 5,850,562.07 | 3,861,060.22 |
（3）本期坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 193,053.01 | 193,053.01 | ||
| 本期计提 | 99,475.09 | 99,475.09 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 292,528.10 | 292,528.10 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 193,053.01 | 99,475.09 | 292,528.10 | |||
| 合计 | 193,053.01 | 99,475.09 | 292,528.10 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 押金和保证金 | 2,000,000.00 | 34.18 | 100,000.00 |
| 单位2 | 押金和保证金 | 500,000.00 | 8.55 | 25,000.00 |
| 单位3 | 押金和保证金 | 450,000.00 | 7.69 | 22,500.00 |
| 单位4 | 押金和保证金 | 348,480.00 | 5.96 | 17,424.00 |
| 单位5 | 押金和保证金 | 300,000.00 | 5.13 | 15,000.00 |
| 合计 | -- | 3,598,480.00 | 61.51 | 179,924.00 |
（7）期末，公司不存在涉及政府补助的应收款项，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款,不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 65,003,261.13 | 65,003,261.13 | |
| 合计 | 65,003,261.13 | 65,003,261.13 | |
（续）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 22,903,261.13 | 22,903,261.13 | |
| 合计 | 22,903,261.13 | 22,903,261.13 | |
（1）公司长期股权投资期末余额为65,003,261.13元，其明细列示如下：
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 喀什云海网络技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳凯风网络技术有限公司 | 12,203,261.13 | 8,000,000.00 | 20,203,261.13 | |||
| 上海禹圭信息技术有限公司 | 700,000.00 | 9,300,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 北京智成源达信息技术有限公司 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | ||||
| 无锡凌恒网络技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 江苏易飞文化传播有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 无锡尚禹信息技术有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 22,903,261.13 | 42,100,000.00 | 65,003,261.13 |
—期末，公司不存在需计提长期股权投资减值准备的情形。
（四）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,115,619,055.51 | 1,064,855,080.13 | 1,139,804,478.48 | 1,083,361,025.78 |
| 其他业务 | 234,433.97 | |||
| 合计 | 1,115,853,489.48 | 1,064,855,080.13 | 1,139,804,478.48 | 1,083,361,025.78 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 57,000,000.00 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 5,609,493.19 | 3,245,890.45 |
| 合计 | 62,609,493.19 | 3,245,890.45 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产处置损益 | -3,483.44 | 148,779.84 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,011,416.60 | 10,707,588.68 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 5,725,121.79 | 5,089,621.71 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10,114.21 | -128,604.09 |