广东奔朗新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
广东奔朗新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-108
财务报表附注 第13页
广东奔朗新材料股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
、历史沿革广东奔朗新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是“顺德市奔朗磨具有限公司”（以下简称“顺德奔朗”）。顺德奔朗由自然人卢勤、鲍杰军、边程、庞少机、黄建起、李志林、尹育航、吴桂周、吴跃飞及冯红健共10人共同出资组建，于2000年9月7日经中华人民共和国（以下简称“中国”）广东省顺德市工商行政管理局批准成立，并取得注册号为4406812007121号的企业法人营业执照，注册资本人民币300万元，顺德奔朗成立时股权结构如下：
| 股东明细 | 出资额（万元） |
%
| ） |
卢勤
84.21 28.07
鲍杰军
63.15 21.05
尹育航
21.06 7.02
边程
21.06 7.02
庞少机
21.06 7.02
黄建起
21.06 7.02
李志林 21.06 7.02冯红健 15.78 5.26吴桂周 15.78 5.26吴跃飞 15.78 5.26
300.00 100.00
经顺德奔朗2000年9月12日股东会决议一致通过，公司名称变更为“顺德市奔朗超硬材料制品有限公司”（以下简称“奔朗超硬”）。经奔朗超硬2002年7月10日股东会决议一致通过，本公司股东李志林将其所持有的本公司7.02%股权转让给本公司其余九个股东。经奔朗超硬2004年2月26日股东会决议一致通过，公司名称变更为“佛山市顺德区奔朗超硬材料制品有限公司”（以下简称“佛山奔朗”）。经佛山奔朗2004年2月26日股东会决议一致通过：（1）佛山奔朗股东边程将其持有的对佛山奔朗22.65万元出资额转让给佛山奔朗股东尹育航；（2）增加股东范玉章；（3）增资人民币700万元，注册资本变更为人民币1,000万元。经佛山奔朗2004年3月19日股东会决议一致通过，公司名称变更为“广东奔朗超硬材
财务报表附注 第14页
料制品有限公司”（以下简称“奔朗有限”）。经奔朗有限2005年12月1日股东会决议一致通过，奔朗有限股东尹育航购买本公司其余八名股东所持有的本公司部分股权合计27.69%。经奔朗有限2008年6月26日股东会决议一致通过，奔朗有限股东尹育航分别向陶洪亮、杨文明、杨成、文华转让其所持有的本公司股权，各转让3%，合计转让12%。经奔朗有限2008年10月6日股东会决议一致通过，奔朗有限增资人民币2,000万元，注册资本变更为人民币3,000万元。已办理工商变更，佛山市顺德区工商行政管理局为奔朗有限换发了注册号为440681000098470的企业法人营业执照。此次增资后，奔朗有限股权结构如下：
| 股东明细 | 出资额（万元） |
%
| ） |
尹育航1,374.90 45.83卢勤
214.80 7.16
黄建起
196.80 6.56
庞少机
196.80 6.56
鲍杰军 170.40 5.68冯红健 147.60 4.92吴桂周 147.60 4.92吴跃飞 147.60 4.92陶洪亮 90.00 3.00杨文明 90.00 3.00杨成
90.00 3.00
文华
90.00 3.00
范玉章
43.50 1.45
3,000.00 100.00
、整体改制情况经广东奔朗超硬材料制品有限公司2009年5月25日股东会一致通过《广东奔朗超硬材料制品有限公司关于设立广东奔朗新材料股份有限公司的议案》的决议：以2008年12月31日为基准日，以经立信羊城会计师事务所有限公司审计的公司净资产109,038,679.12元为基准，按1：0.45855288的比例折为股份公司股份50,000,000股，整体变更设立股份有限公司，注册资本人民币5,000万元，净资产超过股份额部分59,038,679.12元作为股份公司资本公积，并由本公司原有股东依其享有的权益比例分别持有（详见下表）。公司依法整体变更为股份公司后，广东奔朗超硬材料制品有限公司原有的债权债务全部为本公司承继。2009年6月3日，本公司的十三个自然人股东签署了《广东奔朗新材料股份有限公司
财务报表附注 第15页
发起人协议书》，以广东奔朗超硬材料制品有限公司依法整体变更方式发起设立股份有限公司。2009年6月13日，广东奔朗新材料股份公司召开创立大会及第一次股东大会，并于2009年6月18日在佛山市工商行政管理局办理了工商变更，公司类型变更为“股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）”。此次改制后，公司股权结构如下：
| 股东明细 | 出资额（万元） |
%
| ） |
尹育航2,291.50 45.83卢勤
358.00 7.16
黄建起
328.00 6.56
庞少机
328.00 6.56
鲍杰军 284.00 5.68冯红健 246.00 4.92吴桂周 246.00 4.92吴跃飞 246.00 4.92陶洪亮 150.00 3.00杨文明 150.00 3.00杨成
150.00 3.00
文华
150.00 3.00
范玉章
72.50 1.45
5,000.00 100.00
、整体改制后股权变更情况经本公司2010年6月28日股东会决议一致通过，本公司股东杨文明将其所持有的本公司3%股权转让给本公司股东尹育航。经本公司2012年11月3日股东会决议一致通过，本公司股东卢勤将其所持有的本公司
7.16%股权分别转让给苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙）4.56%、苏州工业园
区嘉乾九鼎投资中心（有限合伙）2%、苏州工业园区嘉翔九鼎投资中心（有限合伙）
0.6%。相关股权转让已于2012年12月27日办理工商变更登记。
此次股权转让后，本公司注册资本及实收资本均为人民币5,000.00万元，股权结构情况如下：
合计股东明细
| 股东明细 | 出资额（万元） |
%
| ） |
尹育航2,441.50 48.83黄建起
328.00 6.56
庞少机
328.00 6.56
鲍杰军
284.00 5.68
财务报表附注 第16页
| 股东明细 | 出资额（万元） |
%
| ） |
冯红健
246.00 4.92
吴桂周
246.00 4.92
吴跃飞
246.00 4.92
苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙）
228.00 4.56
陶洪亮 150.00 3.00杨成 150.00 3.00文华 150.00 3.00苏州工业园区嘉乾九鼎投资中心（有限合伙）
100.00 2.00
范玉章
72.50 1.45
苏州工业园区嘉翔九鼎投资中心（有限合伙）
30.00 0.60
| 合计 |
5,000.00 100.00
于2016年3月18日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具“股转系统函[2016]2234号”同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。本公司股票代码为“836807”。经本公司2016年5月12日召开的2016年第一次临时股东大会决议批准，本公司对公司部分董事、监事、高级管理人员和公司核心员工共31人定向发行不超过200.00万股（含200.00万股）的股票。截至2016年5月31日止，本公司已收到上述股票发行对象中陶洪亮、徐志斌、胡辉旺、向刚强、马邵伟、李浩东、文华、苏辉、彭潇、杨新发、纪胜和、朱海啸、陆志刚、刘明清、周华、蒙云开、何文彬、刘芳芳、林妙玲、刘礼园、王东、黄世伟、夏孝华、彭凯、李丽英、朱雄志、梁淑敏、王林喜、陈明坚缴纳的新增注册资本（实收资本）合计1,853,600.00元。上述增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第410526号验资报告验证。公司已于2016年8月15日办理工商变更登记。根据本公司2016年9月20日召开的2016年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以权益登记日2016年10月26日总股本5,185.36万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股、以未分配利润每10股转增10股，共转增股本7,778.04万股，相应增加股本人民币77,780,400.00元。上述增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第410753号验资报告验证。公司已于2016年12月16日办理工商变更登记。根据本公司2021年11月13日召开的2021年第二次临时股东大会决议，公司向员工持股计划平台佛山市源常壹东企业管理中心（有限合伙）及佛山市海沃众远企业管理中心（有限合伙）定向发行6,776,000股人民币普通股，定向发行价格为人民币4.38元/股，认购资金总额为人民币29,678,880.00元，上述增资已经立信会计师事务所（特
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殊普通合伙）出具信会师报字[2021]第ZC10479号验资报告验证。公司已于2021年12月24日办理工商变更登记。2022年6月27日，苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙）、苏州工业园区嘉乾九鼎投资中心（有限合伙）、苏州工业园区嘉翔九鼎投资中心（有限合伙）（以下合称“转让方”）与庞少机、尹育航签署《苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙）、苏州工业园区嘉乾九鼎投资中心（有限合伙）、苏州工业园区嘉翔九鼎投资中心（有限合伙）与庞少机、尹育航关于广东奔朗新材料股份有限公司之股份转让协议》，转让方将其持有的全部奔朗新材895万股股份转让给庞少机。本次股份转让完成后，转让方不再持有本公司股份。根据公司2022年第一次临时股东大会决议及2022年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2998号《关于同意广东奔朗新材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》同意注册，2022年12月本公司向不特定合格投资者公开发行股票4,547.00万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为人民币7.00元/股。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字[2022]第ZC10389号《验资报告》。经北京证券交易所《关于同意广东奔朗新材料股份有限公司股票在北京证券交易所上市的函》（北证函[2022]268号）同意，本公司的股票于2022年12月20日在北京证券交易所上市，证券代码为“836807”，上市后本公司注册资本变更为人民币181,880,000.00元，股份总数为18,188.00万股。公司已于2023年2月23日办理工商变更登记。
截至2022年12月31日，本公司股权结构如下：
| 股份类别 | 股数（股） |
%
| ） |
有限售条件的股份110,698,188.00 60.86无限售条件的股份71,181,812.00 39.14
181,880,000.00 100.00
公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：914406067250694943公司注册及总部办公地址：佛山市顺德区陈村镇广隆工业园兴业八路7号
、经营范围及产品本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营：制造、销售：金刚石制品，立方氮化硼制品，氧化铝制品，金刚石锯片，磨具、磨料，砂轮，硬质合金及超硬材料钻切、切削、磨削工具，预合金粉末材料，粉末冶金制品，纳米材料及制品；稀土永磁材料；绳锯机及配件；经营自产产品及技术的出口业务，经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。
财务报表附注 第18页
本集团主要产品：金刚石工具（含树脂结合剂金刚石工具、金属结合剂金刚石工具以及精密加工金刚石工具）、稀土永磁元器件以及碳化硅工具等。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期本公司合并范围没有发生变化，详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点，详见附注三（十）、（十一）、（十六）、（十九）、（二十五）。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年1-12月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注 第19页
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
、 合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
、 合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
财务报表附注 第20页
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
财务报表附注 第21页
进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注 第22页
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
、 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
、 金融工具的分类根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
财务报表附注 第23页
资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
财务报表附注 第24页
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
、 金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第25页
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
、 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
财务报表附注 第26页
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注 第27页
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
、 存货的分类和成本存货分类为：原材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
、 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
、 不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第28页
(十二) 合同资产
、 合同资产的确认方法及标准本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）六、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
财务报表附注 第29页
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注 第30页
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
财务报表附注 第31页
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
、 固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
、 折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 |
| 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物 年限平均法10-40 5.00 2.38-9.50机器设备 年限平均法5-10 5.00 9.50-19.00运输设备 年限平均法4-10 5.00 9.50-23.75办公及其他设备 年限平均法3-10 5.00 9.50-31.67
财务报表附注 第32页
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
、 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第33页
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 |
土地使用权 45.83-50年 购置时土地使用权证剩余使用年限商标权 10年 商标权有效年限专利权 10年 专利权有效年限电脑软件 10年 估计使用年限
、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
财务报表附注 第34页
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
、 开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
财务报表附注 第35页
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期（3-5年）内平均摊销。
(二十二) 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
、 短期薪酬的会计处理方法本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第36页
3、 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
、 以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
、 以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
财务报表附注 第37页
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 收入
、 收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。? 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
? 本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
、 具体原则
（1）单品销售模式：
国内销售：
①签收确认：商品已发出并经客户签收确认后，确认收入。
②提货确认：对于发货至客户或客户指定仓库由其根据需要领用的，在商品被领用
并取得经客户签字的凭证后，确认收入。国外销售：
①报关确认：商品已发出、开具发票、报关、装船后，作为商品控制权转移的时点确
认收入。
②签收确认：商品已发出并经客户签收确认后，确认收入。
③提货确认：对于发货至客户或客户指定仓库由其根据需要领用的，在商品被领用
并取得经客户签字的凭证后，确认收入。
（2）整线管理模式：
本公司与客户按月统计其使用本公司商品加工所产出产品数量（通常按面积计量），公司取得客户确认的结算单后，确认收入。如月末未取得当月结算单，则本公司以产出数量确认收入，并在取得结算单后进行调整。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
财务报表附注 第39页
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
、 类型政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
、 确认时点按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
、 会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认
财务报表附注 第40页
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
、 本集团作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
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? 本集团发生的初始直接费用；
? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选
择权。本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注 第43页
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本集团在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
、 本集团作为出租人在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
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租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本集团在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
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②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行财会〔2022〕13号文
财政部于 2022年5月19日发布了财会〔2022〕13号文，再次对允许采用简化方法的特殊情况下相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由特殊情况直接引发的 2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10号文规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本集团执行特殊情况相关租金减让会计处理规定未对财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所
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授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
、 重要会计估计变更本报告期本集团重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 |
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
| 税率 | |
13%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴
、
| 7% |
（注
）
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴
、
| 16.5% |
、
（注
| 2 |
）
注1：城市维护建设税按应纳流转税税额的5%、7%缴纳，其中本公司及湖南奔朗新材料科技有限公司适用7%税率，其他国内子公司均适用5%税率。注2：本公司及主要子公司报告期适用之企业所得税税率如下：
（1）本公司于2020年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202044002743，发证
日期：2020年12月1日），有效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2020年-2022年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
（2）本公司子公司广东奔朗新材料科技有限公司于2021年被认定为高新技术企业
（证书编号：GR202144004478，发证日期：2021年12月20日），有效期为三年。该子公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2021年-2023年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
（3）本公司子公司湖南奔朗新材料科技有限公司于2022年被认定为高新技术企业
（高新技术企业证书编号：GR202243001659，发证日期：2022年10月18日），有
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效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2022年-2024年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
（4）本公司子公司奔朗（香港）有限公司按照中华人民共和国香港特别行政区税收
法则缴纳税款。2022年度，应评税利润中不超过2,000,000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2,000,000.00港币的部分按16.5%税率计缴利得税。
（5）本公司境外子公司本期适用的企业所得税税率执行当地的税务政策。
五、 合并财务报表项目注释
（以下上年年末余额为2021年12月31日的金额、期末余额为2022年12月31日的金额，金额单位若无特别注明均为人民币元。）(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 |
库存现金 109,188.20 74,782.51银行存款 427,122,475.84 69,138,812.64其他货币资金26,721,316.49 36,855,744.20
上年年末余额小计
453,952,980.53 106,069,339.35应收利息368,593.11 0.00
小计合计
454,321,573.64 106,069,339.35其中：存放在境外的款项总额8,778,634.38 2,602,083.51
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
银行承兑汇票保证金 26,721,305.89 36,855,744.20其他 2,500.00 0.00
上年年末余额合计
26,723,805.89 36,855,744.20
(二) 交易性金融资产
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
理财产品4,164,530.64 3,861,421.61远期外汇合同33,862.00 0.00
上年年末余额合计
4,198,392.64 3,861,421.61
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(三) 应收票据
、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 |
银行承兑汇票 23,791,235.32 21,574,175.20财务公司承兑汇票1,437,559.13 1,419,985.83商业承兑汇票4,764,839.94 8,447,836.72
上年年末余额小计
29,993,634.39 31,441,997.75减：坏账准备 625,742.00 1,041,767.80
小计合计
29,367,892.39 30,400,229.95
、 期末公司已质押的应收票据。
合计项目
| 项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 1,050,352.48
1,050,352.48
、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
合计项目
| 项目 | 期末终止确认金额 |
银行承兑汇票
0.00 17,741,123.71
财务公司承兑汇票
0.00 1,437,559.13
商业承兑汇票
0.00 3,294,123.92
期末未终止确认金额合计
0.00 22,472,806.76
、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第49页
5、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值
金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 4,764,839.94 15.89 625,742.00 13.13 4,139,097.94 8,958,836.72 28.49 1,041,767.80 11.63 7,917,068.92低风险组合 25,228,794.45 84.11 0.00 0.00 25,228,794.45 22,483,161.03 71.51 0.00 0.00 22,483,161.03
合计
29,993,634.39 —— 625,742.00 —— 29,367,892.39 31,441,997.75 —— 1,041,767.80 —— 30,400,229.95
财务报表附注 第50页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 |
| 应收票据 | 坏账准备 |
%
| ） |
按信用风险特征组合计提坏账准备
29,993,634.39 625,742.00 2.09
| 合计 |
29,993,634.39 625,742.00 ——
、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
按组合计提坏账准备
| 转销或核销 | ||
1,041,767.80 -416,025.80 0.00 0.00 625,742.00
1,041,767.80 -416,025.80 0.00 0.00 625,742.00
(四) 应收账款
、 应收账款按账龄披露
合计账龄
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内269,579,559.95 253,789,271.021至2年27,151,540.55 23,372,969.002至3年13,590,542.73 13,205,168.983至4年 10,730,910.31 8,662,200.084至5年 7,956,799.01 7,581,746.525年以上 19,917,818.77 17,897,703.10
上年年末余额小计
348,927,171.32 324,509,058.70减：坏账准备58,214,029.06 52,738,682.70
小计合计
290,713,142.26 271,770,376.00
财务报表附注 第51页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按单项计提坏账准备
16,856,126.99 4.83 16,856,126.99 100.00 0.00 15,724,331.49 4.85 15,724,331.49 100.00 0.00按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 332,071,044.33 95.17 41,357,902.07 12.45 290,713,142.26 308,784,727.21 95.15 37,014,351.21 11.99 271,770,376.00
348,927,171.32 —— 58,214,029.06 —— 290,713,142.26 324,509,058.70 —— 52,738,682.70 —— 271,770,376.00
财务报表附注 第52页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 计提比例（%） | 计提理由 |
恩平市和君创誉陶瓷有限公司
6,677,119.24 6,677,119.24 100.00预计无法收回四川一名微晶科技股份有限公司
3,982,951.20 3,982,951.20 100.00 预计无法收回福建省晋江市内坑裕发建材有限公司
1,782,921.62 1,782,921.62 100.00 预计无法收回易门富鑫莱瓷业有限公司
1,249,400.00 1,249,400.00 100.00预计无法收回佛山市南海卓强陶瓷有限公司
941,195.16 941,195.16 100.00预计无法收回佛山市利华陶瓷有限公司
624,267.27 624,267.27 100.00预计无法收回其他客户1,598,272.50 1,598,272.50 100.00预计无法收回
16,856,126.99 16,856,126.99 —— ——
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
合计名称
| 名称 | 期末余额 |
| 应收账款 | 坏账准备 |
%
| ） |
按信用风险特征组合计提坏账准备
332,071,044.33 41,357,902.07 12.45
| 合计 |
332,071,044.33 41,357,902.07 ——
、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
按单项计提坏账准备
| 转销或核销 | ||
15,724,331.49 2,847,672.50 1,715,877.00 0.00 16,856,126.99按组合计提坏账准备
37,014,351.21 5,944,525.07 0.00 1,600,974.21 41,357,902.07
| 合计 |
52,738,682.70 8,792,197.57 1,715,877.00 1,600,974.21 58,214,029.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 转回或收回金额 |
| 确定原坏账准备的依据及其合理性 | 转回或收回原因 |
恩平市和君创誉陶瓷有限公司
| 收回方式 | ||
1,500,000.00预计无法收回 追回部分款项 货币资金佛山市利华陶瓷有限公司
215,877.00预计无法收回 执行重整方案 货币资金
| 合计 |
1,715,877.00
财务报表附注 第53页
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 1,600,974.21
1,600,974.21
其中重要的应收账款核销情况：
合计单位名称
| 单位名称 | 应收账款性质 |
| 核销金额 | 核销原因 |
| 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
客户一 货款 888,524.75 无法收回 管理层审批 否客户二 货款 314,763.36 无法收回 管理层审批 否其他客户 货款 397,686.10 无法收回 管理层审批 否
1,600,974.21
| 合计 |
、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额69,471,856.02元，占应收账款期末余额合计数的19.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,745,570.86元。
、 本报告期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。
、 本报告期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 应收款项融资
、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
应收票据 5,415,915.11 3,147,725.26
应收账款债权凭证 4,171,892.57 0.00
上年年末余额小计
9,587,807.68 3,147,725.26
减：坏账准备 208,594.63 0.00
小计合计
9,379,213.05 3,147,725.26
、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
合计项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 |
| 本期终止确认 | 其他变动 |
| 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 3,147,725.26 56,463,806.34 54,195,616.49
0.00 5,415,915.11
0.00
应收账款债权凭证
0.00 4,171,892.57 0.00
0.00 4,171,892.57
0.00
| 合计 |
3,147,725.26 60,635,698.9154,195,616.49
0.00 9,587,807.68
0.00
财务报表附注 第54页
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 |
应收票据 25,930,860.21 0.00应收账款债权凭证 0.00 1,100,000.00
、 期末公司已质押的应收款项融资
期末未终止确认金额项目
| 项目 | 期末已质押金额 |
应收票据 830,000.00
830,000.00
财务报表附注 第55页
5、 应收款项融资按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值
金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 4,171,892.57 43.51 208,594.63 5.00 3,963,297.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00低风险组合 5,415,915.11 56.49 0.00 0.00 5,415,915.11 3,147,725.26 100.00 0.00 0.00 3,147,725.26
合计
9,587,807.68 —— 208,594.63 —— 9,379,213.05 3,147,725.26 —— 0.00 —— 3,147,725.26
财务报表附注 第56页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 |
| 应收账款 | 坏账准备 |
%
| ） |
按信用风险特征组合计提坏账准备
9,587,807.68 208,594.63 2.18
| 合计 |
9,587,807.68 208,594.63 ——
、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
按组合计提坏账准备
0.00 208,594.63 0.00 0.00 208,594.63
转销或核销合计
0.00 208,594.63 0.00 0.00 208,594.63
(六) 预付款项
、 预付款项按账龄列示
合计账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 金额 |
(%)
| 比例 | 金额 |
(%)1年以内 14,515,273.34
| 比例 | ||
97.68
34,748,324.76
99.55
1至2年214,725.73
1.44
37,288.06
0.11
2至3年28,789.29
0.19
92,995.96
0.27
3年以上101,949.79
0.69 24,607.00
0.07
| 合计 |
14,860,738.15 100.00 34,903,215.78 100.00
、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,211,655.63元，占预付款项期末余额合计数的比例68.72%。
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 |
其他应收款项 4,072,227.36 2,767,756.14
上年年末余额合计
4,072,227.36 2,767,756.14
财务报表附注 第57页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内 2,809,053.90 2,719,866.731至2年 1,456,416.30 176,206.962至3年128,771.97 16,258.713至4年13,555.41 69,576.974至5年18,336.80 748,171.905年以上105,455.30 195,321.54
上年年末余额小计
4,531,589.68 3,925,402.81减：坏账准备459,362.32 1,157,646.67
小计合计
4,072,227.36 2,767,756.14
财务报表附注 第58页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
| 比例（%） | 金额 |
按组合计提坏账准备其中：账龄组合 4,531,589.68 100.00 459,362.32 10.14 4,072,227.36 3,925,402.81 100.00 1,157,646.67 29.49 2,767,756.14
计提比例
（%）合计
4,531,589.68 —— 459,362.32 —— 4,072,227.36 3,925,402.81 —— 1,157,646.67 —— 2,767,756.14
财务报表附注 第59页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 |
| 其他应收款项 | 坏账准备 |
%
| ） |
账龄组合 4,531,589.68 459,362.32 10.14
4,531,589.68 459,362.32 ——
（3）坏账准备计提情况
合计坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
上年年末余额 1,157,646.67 0.00 0.00 1,157,646.67本期计提 -698,284.35 0.00 0.00 -698,284.35本期核销
0.00 0.00 0.00 0.00期末余额459,362.32 0.00 0.00 459,362.32
其他应收款项账面余额变动如下：
已发生信用减值)账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
上年年末余额 3,925,402.81 0.00 0.00 3,925,402.81本期新增 606,186.87 0.00 0.00 606,186.87期末余额4,531,589.68 0.00 0.00 4,531,589.68
（4）本期计提坏账准备金额-698,284.35元，本期没有发生转回或收回坏账准备金额
的情况。
（5）本期没有实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
已发生信用
减值)
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 |
保证金、备用金、押金3,337,366.84 2,594,156.62第三方往来款1,194,222.84 1,331,246.19
上年年末账面余额合计
4,531,589.68 3,925,402.81
财务报表附注 第60页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
惠州金茂实业投资有限公司
押金976,028.00
| 1 |
年以内、
年
21.54 97,547.80
广东电网云浮新兴供电局
押金760,000.001年以内
16.77 38,000.00
江门市崖门新财富环保工业有限公司
押金 302,798.24
至
| 4 |
年及
年以上
6.68 44,005.89
蒙娜丽莎集团股份有限公司
押金 300,000.00 1-2年 6.62 30,000.00卢怀达 押金 200,000.00 1年以内 4.41 10,000.00
合计
—— 2,538,826.24 —— 56.02 219,553.69
（8）本报告期没有涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本报告期没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本报告期没有转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八) 存货
、 存货分类
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 存货跌价准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 |
原材料 62,673,029.84
2,289,036.01
60,383,993.83
55,273,870.57 1,333,344.62
53,940,525.95委托加工物资
4,807,887.22
0.00
4,807,887.22
2,358,562.94
0.00
2,358,562.94
在产品 13,983,446.27
0.00
13,983,446.27
12,175,760.63
0.00
12,175,760.63
库存商品 61,449,972.22
3,131,469.02
58,318,503.20
101,620,712.53
3,002,302.20 98,618,410.33
发出商品 7,259,495.55
393,029.74
6,866,465.81
19,578,183.05
2,403.00
19,575,780.05
| 合计 |
150,173,831.10 5,813,534.77 144,360,296.33 191,007,089.72 4,338,049.82 186,669,039.90
财务报表附注 第61页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加金额 | 本期减少金额 |
期末余额
计提
| 计提 | 其他 |
| 转回或转销 | 其他 |
原材料 1,333,344.62
1,561,586.92
0.00
| 605,895.53 |
0.00
| 2,289,036.01 |
库存商品 3,002,302.20
1,147,427.62
0.00
1,018,260.80
0.00
3,131,469.02
发出商品 2,403.00
393,029.74
0.00
2,403.00
0.00
393,029.74
| 合计 |
4,338,049.82 3,102,044.28 0.00 1,626,559.33 0.00 5,813,534.77
财务报表附注 第62页
(九) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 |
一年内到期的长期应收款 1,199,667.87 1,288,871.28
上年年末余额合计
1,199,667.87 1,288,871.28
(十) 其他流动资产
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
待抵扣增值税 17,793,143.95
| 上年年末余额 |
| 20,334,893.94 |
预缴税费 669,758.59
| 1,099,404.63 | ||
| 合计 |
18,462,902.54 21,434,298.57
(十一) 长期应收款
、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | 折现率区间 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
分期收款销售商品
2,873,796.39 156,827.26 2,716,969.13 3,327,052.43 166,352.62 3,160,699.81 4.75%减：一年内到期的长期应收款
1,199,667.87 0.00 1,199,667.87 1,288,871.28 0.00 1,288,871.28
1,674,128.52 156,827.26 1,517,301.26 2,038,181.15 166,352.62 1,871,828.53 -
、 长期应收款坏账准备
一年后到期的长期应收款
类别
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
分期收款销售商品
| 转销或核销 | ||
166,352.62 -9,525.36 0.00 0.00 156,827.26
166,352.62 -9,525.36 0.00 0.00 156,827.26
(十二) 其他非流动金融资产
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 上年年末余额 | ||
37,358,980.60 38,668,148.75其中：非上市公司股权37,358,980.60 38,668,148.75
37,358,980.60 38,668,148.75
财务报表附注 第63页
(十三) 固定资产
、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 |
固定资产 185,354,356.21 190,436,863.13
上年年末余额合计
185,354,356.21 190,436,863.13
、 固定资产情况
合计项目
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 机器设备 | 运输设备 |
| 办公及其他设备 | 合计 |
1．账面原值
（1）上年年末余额
171,746,803.62 107,136,197.43 7,643,143.10 26,805,634.10 313,331,778.25
（2）本期增加金额
3,387,702.51 11,134,212.03 58,414.81 1,856,011.98 16,436,341.33—购置1,351,220.14 6,709,484.60 58,414.81 1,856,011.98 9,975,131.53—在建工程转入2,036,482.37 4,424,727.43 0.00 0.00 6,461,209.80
（3）本期减少金额
0.00 6,687,409.74 1,019,501.92 904,602.32 8,611,513.98
—处置或报废 0.00 6,687,409.74 1,019,501.92 904,602.32 8,611,513.98
（4）期末余额 175,134,506.13 111,582,999.72 6,682,055.99 27,757,043.76 321,156,605.602．累计折旧
（1）上年年末余额 50,208,027.09 49,993,848.63 5,587,340.39 17,105,699.01 122,894,915.12
（2）本期增加金额 8,105,041.34 5,655,449.12 617,979.49 4,732,908.88 19,111,378.83—计提 8,105,041.34 5,655,449.12 617,979.49 4,732,908.88 19,111,378.83
（3）本期减少金额
0.00 4,666,191.17 789,885.67 747,967.72 6,204,044.56—处置或报废
0.00 4,666,191.17 789,885.67 747,967.72 6,204,044.56
（4）期末余额
58,313,068.43 50,983,106.58 5,415,434.21 21,090,640.17 135,802,249.393．减值准备
（1）上年年末余额
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
（2）本期增加金额
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
（3）本期减少金额 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
（4）期末余额 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4．账面价值
| （ |
116,821,437.70 60,599,893.14 1,266,621.78 6,666,403.59 185,354,356.21
| ）期末账面价值 |
| （2）上年年末账面价值 |
121,538,776.53 57,142,348.80 2,055,802.71 9,699,935.09 190,436,863.13注：期末用于抵押的固定资产-房屋建筑物账面价值为73,398,674.46元，详见本附注五（五十五）披露。
财务报表附注 第64页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
运输设备车辆2辆70,003.44
车辆排放标准不符合环保规定，暂无法办理过户。
| 未办妥产权证书的原因 |
(十四) 在建工程
、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 |
在建工程1,817,533.00 2,771,416.15
上年年末余额合计
1,817,533.00 2,771,416.15
、 在建工程情况
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
设备采购
177,077.18 0.00 177,077.18 1,363,975.22 0.00 1,363,975.22装修工程
1,640,455.82 0.00 1,640,455.82 1,407,440.93 0.00 1,407,440.93
1,817,533.00 0.00 1,817,533.00 2,771,416.15 0.00 2,771,416.15
财务报表附注 第65页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 |
| 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
奔朗创新材料科技馆展厅（奔朗数字化展厅）
875,898.78
0.00
875,898.78
0.00
0.00
已完工
0.00
0.00
0.00
自有资金本部旧办公楼装修 337,741.90
48,802.60
386,544.50
0.00
0.00
已完工 0.00
0.00
0.00
自有资金瑞杰智能
| MES |
系统
0.00
| V2.0 |
70,088.50
0.00
0.00
70,088.50
未完工
0.00
0.00
0.00
自有资金奔朗新材实验室内部隔间建造
0.00
60,303.38
60,303.38
0.00
0.00
已完工
0.00
0.00
0.00
自有资金企业研发中心建设新建项目
0.00
553,404.08 0.00
0.00
553,404.08
未完工 0.00
0.00
0.00
自有资金全自动金刚石锯片流水线
119,904.42
17,263.72
137,168.14
0.00
0.00
已完工 0.00
0.00
0.00
自有资金7#厂房隔间建造97,087.38
185,064.08
282,151.46
0.00
0.00
已完工
0.00
0.00
0.00
自有资金磨轮生产线 0.00
2,318,584.07
2,318,584.07
0.00
0.00
已完工 0.00
0.00
0.00
自有资金液压平面磨床 22,831.86
0.00
22,831.86
0.00
0.00
已完工 0.00
0.00
0.00
自有资金全自动磁场成型压机组
1,221,238.94
0.00
1,221,238.94
0.00
0.00
已完工
0.00
0.00
0.00
自有资金亿达厂房配套设施工程
0.00
1,330,280.07
220570.13
14,150.94
1,095,559.00
未完工
0.00
0.00
0.00
自有资金永磁材料成型数控液压机
0.00
724,904.42
724,904.42
0.00
0.00
已完工 0.00
0.00
0.00
自有资金
新厂房装修工程
96,712.87
2,147,268.67
0.00
2,243,981.54
0.00
已完工
0.00
0.00
0.00
自有资金
生产车间废气处理工程
0.00
71,681.42
0.00
0.00
71,681.42
未完工
0.00
0.00
0.00
自有资金
2,771,416.15 7,527,645.01 6,250,195.68 2,258,132.48 1,790,733.00 —— 0.00 0.00 —— ——
财务报表附注 第66页
(十五) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 机器设备 | 合计 |
1．账面原值
（1）上年年末余额 7,912,984.44 5,236,712.55 13,149,696.99
（2）本期增加金额 10,903,974.87 0.00 10,903,974.87—新增租赁 10,903,974.87 0.00 10,903,974.87
（3）本期减少金额 3,152,140.24 0.00 3,152,140.24—终止租赁 3,152,140.24
0.00
3,152,140.24
（4）期末余额
15,664,819.07 5,236,712.55 20,901,531.622．累计折旧
（1）上年年末余额
3,163,082.27 2,244,305.39 5,407,387.66
（2）本期增加金额
3,129,305.22 2,244,305.39 5,373,610.61—计提3,129,305.22 2,244,305.39 5,373,610.61
（3）本期减少金额
2,524,235.57 0.00 2,524,235.57—终止租赁 2,524,235.57 0.00 2,524,235.57
（4）期末余额 3,768,151.92 4,488,610.78 8,256,762.703．减值准备
（1）上年年末余额 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额
0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）期末账面价值
11,896,667.15 748,101.77 12,644,768.92
（2）上年年末账面价值
4,749,902.17 2,992,407.16 7,742,309.33
(十六) 无形资产
、 无形资产情况
项目
| 项目 | 土地使用权 |
| 专利权 | 电脑软件 |
| 商标权 | 合计 |
1．账面原值
（
）上年年末余额
46,313,306.38
3,333,864.86
5,509,365.58 196,019.00
55,352,555.82
（
）本期增加金额
0.00
28,301.88
0.00 0.00
28,301.88
—购置
0.00
28,301.88
0.00 0.00
28,301.88
（
）本期减少金额
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
（4）期末余额 46,313,306.38
3,362,166.74
5,509,365.58 196,019.00
55,380,857.70
2．累计摊销
（
）上年年末余额
8,987,341.39
224,268.12
1,822,957.09 196,019.00
11,230,585.60
财务报表附注 第67页
| 项目 | 土地使用权 |
| 专利权 | 电脑软件 |
| 商标权 | 合计 |
（
）本期增加金额
| 926,266.11 | 353,358.24 |
493,879.24
| 0.00 | 1,773,503.59 |
—计提
| 926,266.11 | 353,358.24 |
493,879.24
| 0.00 | 1,773,503.59 |
（
）本期减少金额
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
（4）期末余额
| 9,913,607.50 | 577,626.36 |
2,316,836.33
| 196,019.00 | 13,004,089.19 |
3．减值准备
（
）上年年末余额
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
（
）本期增加金额
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
（
）本期减少金额
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
（4）期末余额 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
4．账面价值
（
）期末账面价值
| 36,399,698.88 | 2,784,540.38 |
3,192,529.25
| 0.00 | 42,376,768.51 |
（
）上年年末账面价值
37,325,964.99
3,109,596.74
3,686,408.49 0.00
44,121,970.22
注：期末用于抵押无形资产-土地使用权的账面价值为35,659,371.20元，详见本附注五（五十五）披露。
(十七) 商誉
、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
期末余额企业合并形
成的
| 企业合并形成的 | 处置 |
江西奔朗新材料有限公司（注
| 账面原值 |
| 1 |
）
169,772.56
0.00
0.00
169,772.56
| MONTE BIANCO |
DIAMOND TOOLS
（注
| 1 |
）
1,241,803.04
0.00
0.00
1,241,803.04
东莞市创盈磨具有限公司金刚石磁材磨轮业务相关资产组（注
| 2 |
）
4,410,617.45 0.00 0.00 4,410,617.45广州科瑞精密研磨技术有限公司（注
| 3 |
）
1,638,389.51 0.00 0.00 1,638,389.51
| 合计 |
7,460,582.56 0.00 0.007,460,582.56
、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉
的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
期末余额
计提
| 计提 | 处置 |
江西奔朗新材料有限公司 169,772.56 0.00 0.00 169,772.56
财务报表附注 第68页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
期末余额
计提
| 计提 | 处置 |
DIAMOND TOOLS
| PRIVATE LIMITED |
1,241,803.04 0.00 0.00 1,241,803.04
1,411,575.60 0.00 0.00 1,411,575.60
（1）商誉的计算过程：
注1：本公司的全资子公司奔朗（香港）有限公司（以下简称“香港奔朗”）原持有合营企业MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED（以下简称“印度奔朗”）的48%股权。于2017年香港奔朗对印度奔朗单方增资3,007万印度卢比，本次增资完成后，香港奔朗持有印度奔朗76%的股权，并在其董事会中拥有多数席位，根据修改后的合资合同及股东约定，香港奔朗获得对印度奔朗的控制权。本集团自2017年12月2日（“购买日”）起，并将其纳入合并报表范围。于购买日，本集团将支付印度奔朗的增资款对价大于取得投资时应享有印度奔朗可辨认净资产公允价值产生的差额确认为与印度奔朗相关的商誉124.18万元。本集团已于以前年度对收购印度奔朗形成的商誉计提124.18万元减值准备。本集团已于以前年度对收购全资子公司江西奔朗新材料有限公司形成的商誉计提
16.98万元减值准备。
注2：于2021年，本集团收购东莞市创盈磨具有限公司（下称“东莞创盈”）金刚石磁材磨轮业务相关资产组（包括从事金钢石磁材磨轮业务相关的存货、固定资产、无形资产、生产工艺、客户资源、销售渠道等）。本集团已设立全资子公司广东奔朗创盈精密磨削技术有限公司（下称“奔朗创盈”）作为收购资产组的实施主体。于资产交接日（2021年6月1日），根据交易对价与资产组可辨认公允价值之间的差额，在奔朗创盈单户报表确认商誉441.06万元。注3：于2021年本公司全资子公司广东奔朗科技开发有限公司（以下简称“开发公司”）对广州科瑞精密研磨技术有限公司（以下简称“科瑞精密”）注资200万元，本次注资完成后，开发公司持有科瑞精密51%的股权，并在其董事会中拥有多数席位，根据修改后的合资合同及股东约定，开发公司获得对科瑞精密的控制权。本集团自购买日（ 2021年11月18日）起，并将其纳入合并报表范围。于购买日，本集团将支付科瑞精密的增资款对价大于取得投资时应享有科瑞精密可辨认净资产公允价值产生的差额确认为与科瑞精密相关的商誉163.84万元。
（2）商誉减值测试的重要假设：
①假设被测试单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生
产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
财务报表附注 第69页
②假设被测试单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有
关法律、法规、政策与现时无重大变化；
③假设被测试单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的
时间和进度如期实现，并取得预期效益；
④假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（3）商誉减值测试的方法：
①奔朗创盈与商誉相关的资产主要是固定资产、无形资产、长期待摊费用等，由于奔
朗创盈的资产所产生的主要现金流均独立于本公司其他子公司资产，本公司期末将奔朗创盈与商誉相关的固定资产、无形资产、长期待摊费用等作为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的奔朗创盈财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的折现率为16.87%。管理层结合对宏观政策、行业周期、未来业务发展规划和市场、行业现状及发展前景等因素的综合分析编制上述财务预算。经测试，未发现购买奔朗创盈资产组所产生的商誉存在减值现象。
②科瑞精密与商誉相关的资产主要是固定资产等，由于科瑞精密的资产所产生的主要
现金流均独立于本公司其他子公司资产，本公司期末将科瑞精密整体商誉及商誉相关的固定资产等作为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的科瑞精密财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值时所采用的折现率为
16.20%。管理层结合对宏观政策、行业周期、未来业务发展规划和市场、行业现状及
发展前景等因素的综合分析编制上述财务预算。经测试，未发现购买科瑞精密形成的整体商誉及相关资产组存在减值现象。
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加金额 | 本期摊销金额 |
装修支出2,383,733.543,104,926.13
| 期末余额 | ||
1,295,182.22
4,193,477.45
其他45,976.71 287,749.41 117,470.64216,255.48
| 合计 |
2,429,710.25 3,392,675.54 1,412,652.86 4,409,732.93
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
资产减值准备55,960,652.32
8,863,561.31
49,942,460.08
7,879,289.04
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
预提费用1,450,959.02
225,712.66
944,001.26
141,600.19
递延收益 14,103,741.92
2,115,561.29
| 11,415,631.62 |
1,764,023.00可弥补亏损 0.00
0.00
1,073,423.76
161,013.56
合并交易未实现利润 10,930,559.48
1,837,349.39
| 4,753,568.29 |
916,671.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动
5,499,426.75
824,914.01
7,000,000.00
1,050,000.00
新租赁准则税会差异85,992.67
21,624.43
355,073.02
51,139.40
| 合计 |
88,031,332.16 13,888,723.09 75,484,158.03 11,963,736.82
、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 |
非同一控制下企业合并的子公司购买日可辨认资产公允价值与账面价值不同形成的递延所得税负债
650,986.13
97,647.92
| 658,550.27 |
98,782.54
固定资产加速折旧274,647.35
41,197.10
0.00 0.00
| 合计 |
925,633.48 138,845.02 658,550.27 98,782.54
、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 |
| 上年年末 | |||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 |
递延所得税资产41,197.10 13,847,525.99 0.00 11,963,736.82递延所得税负债41,197.10 97,647.92 0.00 98,782.54
、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 |
可抵扣暂时性差异 9,517,437.72
| 上年年末余额 | |
| 9,500,039.73 |
可抵扣亏损 89,960,929.61
| 55,181,006.36 | ||
| 合计 |
99,478,367.33 64,681,046.09
财务报表附注 第71页
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 |
2022年 ——2023年 5,139,515.47
2024年 11,901,252.55
2025年 19,922,731.02
2026年 34,031,354.34
2027年及以后 18,966,076.23
| 合计 |
89,960,929.61
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
预付工程、设备款
1,706,005.88
0.00
1,706,005.88
5,010,679.53
0.00
5,010,679.53
| 合计 |
1,706,005.88
0.00
1,706,005.88
5,010,679.53
0.00
5,010,679.53
(二十一) 短期借款
、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 |
抵押借款19,850,000.00 0.00应付借款利息150,363.75 0.00已贴现未终止确认的应收账款债权凭证1,100,000.00 0.00已贴现未终止确认的票据 853,326.00 0.00
上年年末余额合计
21,953,689.75 0.00
注1：于2022年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。注2：期末账面价值为73,398,674.46元的房屋及建筑物、期末账面价值为35,659,371.20元的土地使用权已作为本集团取得短期及长期借款的抵押物，详见附注五（五十五）披露。
(二十二) 应付票据
合计种类
| 种类 | 期末余额 |
银行承兑汇票76,465,023.89 119,532,463.58
上年年末余额合计
76,465,023.89 119,532,463.58
注：期末账面价值为26,723,805.89元的货币资金、1,050,352.48元的应收票据及830,000.00元应收款项融资已作为本集团开立应付票据的抵押物，详见附注五（五十五）披露。
财务报表附注 第72页
(二十三) 应付账款
、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 |
应付货物、服务款 68,826,713.66 89,659,891.20应付工程、设备款3,548,667.82 2,027,064.79
上年年末余额合计
72,375,381.48 91,686,955.99
(二十四) 合同负债
、 合同负债情况
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
预收货款 6,428,892.98 8,559,796.75
上年年末余额合计
6,428,892.98 8,559,796.75
(二十五) 应付职工薪酬
、 应付职工薪酬列示
合计项目
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
短期薪酬16,265,178.0993,248,214.96
| 期末余额 | ||
97,910,366.73
11,603,026.32
离职后福利
设定提存计划
9,232.22 5,915,178.68
5,915,619.91
8,790.99
辞退福利 495,086.03
| 224,348.77 | 719,434.80 |
0.00
16,769,496.34 99,387,742.41 104,545,421.44 11,611,817.31
、 短期薪酬列示
合计项目
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
（
| 期末余额 | ||
| 1 |
）工资、奖金、津贴和补贴
16,252,799.57
| 83,434,217.39 |
88,137,089.21 11,549,927.75
（2）职工福利费 0.00 4,689,251.12
4,689,251.12
| .00 |
（3）社会保险费
1,502.883,105,182.49
3,106,119.71
565.66
其中：医疗保险费
0.00
2,808,091.69
2,808,091.69
| .00 |
工伤保险费1,502.88282,894.08
283,831.30
565.66
生育保险费
0.00
14,196.72
14,196.72
| .00 |
（4）住房公积金
0.00
1,587,361.00
1,587,361.00
（
| .00 | ||
| 5 |
）工会经费和职工教育经费
10,875.64 432,202.96
390,545.69
52,532.91
| 合计 |
16,265,178.09 93,248,214.96 97,910,366.73 11,603,026.32
财务报表附注 第73页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
基本养老保险 9,232.22 5,771,891.98
| 期末余额 | ||
5,772,333.21
8,790.99
失业保险费 0.00 143,286.70
143,286.70
| 0.00 | ||||
| 合计 |
9,232.22 5,915,178.68 5,915,619.91 8,790.99
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 |
增值税 9,433,646.31
| 上年年末余额 | |
| 5,242,069.26 |
企业所得税
| 5,724,836.73 | 4,015,344.41 |
个人所得税146,606.38
172,164.87
城市维护建设税713,635.18
247,804.16
教育费附加 390,630.77
166,408.38
土地使用税 26,447.88
14,945.46
其他税费 154,791.46
81,665.03
| 合计 |
16,590,594.71 9,940,401.57
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 |
其他应付款项45,314,286.38 63,759,829.73
上年年末余额合计
45,314,286.38 63,759,829.73
、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
应付往来款 1,711,968.56 3,370,207.00
| 上年年末余额 |
应付佣金41,251,470.3356,668,813.00
应付水电费978,434.01917,545.86
其他1,372,413.48
| 2,803,263.87 | ||
| 合计 |
45,314,286.38 63,759,829.73
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 |
一年内到期的长期借款 4,526,983.50 0.00分期付息到期还本的长期借款利息 26,872.08 0.00一年内到期的租赁负债2,463,963.58 4,720,984.89
财务报表附注 第74页
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 合计 |
7,017,819.16 4,720,984.89
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 |
待转销项税859,931.66261,336.17
| 上年年末余额 |
已背书未终止确认的票据21,619,480.76
| 19,565,435.12 | ||
| 合计 |
22,479,412.42 19,826,771.29
(三十) 长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 |
抵押借款 22,550,000.00 0.00信用借款215,981.00 216,591.00减：一年内到期的长期借款4,526,983.50 0.00
上年年末余额合计
18,238,997.50 216,591.00
注1：于2022年12月31日，长期借款的年利率为0.95%~3.90%。注2：于2021年12月31日及2022年12月31日，本集团无已到期但尚未偿还的长期借款。注3：期末账面价值为73,398,674.46元的房屋及建筑物、期末账面价值为35,659,371.20元的土地使用权已作为本集团取得短期及长期借款的抵押物，详见附注五（五十五）披露。
(三十一) 租赁负债
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
租赁付款额15,548,201.31 8,532,539.60减：未确认融资费用2,512,734.46 405,394.26
上年年末余额小计
13,035,466.85 8,127,145.34减：一年内到期的租赁负债 2,463,963.58 4,720,984.89
小计合计
10,571,503.27 3,406,160.45
(三十二) 递延收益
合计项目
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
政府补助 11,535,631.62 4,358,600.00 1,670,489.70 14,223,741.92
期末余额合计
11,535,631.62 4,358,600.00 1,670,489.70 14,223,741.92
财务报表附注 第75页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 |
| 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 期末余额 |
金属结合剂金刚石工具技术改造项目
| 与资产相关/与收益相关 | ||
3,482,133.48 0.00 865,605.98 2,616,527.50与资产相关顺德区对口帮扶资金
2,774,452.98 0.00 64,832.76 2,709,620.22与资产相关面向
| 5G |
陶瓷的超精密加工技术与装备研发
1,710,000.00 0.00 0.00 1,710,000.00 与资产相关基于工业互联网的奔朗全球客户运营服务平台
1,500,000.00 0.00 260,208.96 1,239,791.04与资产相关金刚石树脂抛光块高光、高效技术改造项目
761,255.32 0.00 119,581.56 641,673.76 与资产相关高性能环保型树脂金属复合金刚石磨块的研制与产业化
457,999.52 0.00 116,142.96 341,856.56与资产相关制造业高质量奖励 308,949.15 0.00 35,767.80 273,181.35 与资产相关超硬材料及制品院士工作站
276,799.75 0.00 69,200.05 207,599.70与资产相关企业创新发展奖励（清洁能源生产项目）
78,596.49 0.00 8,000.04 70,596.45 与资产相关清洁生产奖励资金75,932.20 0.00 8,000.08 67,932.12与资产相关金刚石磨轮烧结工艺的高效、节能技术改造项目
56,207.79 0.00 15,535.20 40,672.59与资产相关节能专项资金补助（用于气流磨设备采购）
53,304.94 0.00 6,000.00 47,304.94 与资产相关面向行业的工业互联网标识解析系统建设
0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00与资产相关
| 2022 |
年省追加县工信局省工业和信息化厅经管专项资金（企业技术改造）
0.00 772,100.00 68,327.40 703,772.60 与资产相关收长沙市望城区2021年智能化技改项目第二批资金补助
0.00 163,900.00 2,126.08 161,773.92 与资产相关
年度第一批制造业高质量发展奖补
0.00 150,000.00 13,113.48 136,886.52 与资产相关收长沙市望城区2022年度第一批科技计划项目资金
0.00 100,000.00 1,707.62 98,292.38与资产相关长沙市望城区拨付智能制造专项补助
0.00 90,000.00 10,103.19 79,896.81与资产相关收
年望城区制造业高质量发展奖（第二批）
0.00 50,000.00 2,680.23 47,319.77 与资产相关
年度云浮市加快新型研发机构发展专项资金
0.00 32,600.00 3,556.31 29,043.69与资产相关
11,535,631.62
| 合计 |
4,358,600.00
1,670,489.70 14,223,741.92
财务报表附注 第76页
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 |
+
| ）减（－） |
期末余额发行新股
| 发行新股 | 送股 |
| 公积金转股 | 其他 | 小计 |
股份总额 136,410,000.00
45,470,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 181,880,000.00
注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2998号《关于同意广东奔朗新材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》同意注册，本公司向不特定合格投资者公开发行股票人民币普通股4,547.00万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为人民币7.00元/股，募集资金总额为人民币318,290,000.00元，扣除发行费用人民币35,768,440.56元（不含税）后，本公司实际募集资金净额为人民币282,521,559.44元，其中新增股本人民币45,470,000.00元，增加资本公积人民币237,051,559.44元。
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
资本溢价（股本溢价）（注
| 期末余额 | ||
| 1 |
）
68,577,083.82 239,268,540.57
| 72,485.06 | 307,773,139.33 |
其他资本公积（注
）
127,477.68 830,838.35
| 0.00 |
958,316.03
| 合计 |
68,704,561.50 240,099,378.92 72,485.06 308,731,455.36
注1：（1）本期增加为2022年首次公开发行股票形成的股本溢价，详见附注五（三十三）。
（2）本年度本集团因收购子公司的少数股东股权，导致资本公积-资本溢价减少
72,485.06元。注2：本年公司因股份支付费用摊销，导致资本公积-其他资本公积增加830,838.35元。
(三十五) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期金额 | 期末余额 |
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 |
| 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
外币财务报表折算差额
1,510,947.69
410,951.15 0.00 0.00 0.00 316,279.51 94,671.64 1,827,227.20
| 其他综合收益合计 |
1,510,947.69
410,951.15
0.00
0.00
0.00
316,279.51
94,671.64
1,827,227.20
财务报表附注 第77页
(三十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
法定盈余公积
| 期末余额 | ||
| 46,135,109.59 |
2,007,461.06 0.00 48,142,570.65
46,135,109.59 2,007,461.06 0.00 48,142,570.65
注：本期增加为按公司当期净利润的10%所计提数。
(三十七) 未分配利润
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | ||
| 调整前上期末未分配利润 |
365,732,900.29
323,983,018.26
调整年初未分配利润合计数（调增
，调减－）
0.00 0.00
365,732,900.29
| 调整后年初未分配利润 |
323,983,018.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润
60,636,462.37
86,800,406.57
减：提取法定盈余公积2,007,461.06
6,160,324.54
应付普通股股利（注）13,641,000.00
38,890,200.00
| 期末未分配利润 |
410,720,901.60
365,732,900.29
注：于2022年5月27日，本公司召开2021年年度股东大会审议通过2021年度利润分配方案：以公司总股本136,410,000股为基数，向全体股东每10股发放现金股利1.00元，共计分配现金股利13,641,000.00元。上述股利已分配完毕。
(三十八) 营业收入和营业成本
、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务692,349,570.55
| 成本 | ||
476,307,437.59
761,521,428.82
423,751,405.83
其他业务18,060,749.01
12,933,683.85
11,606,880.45
9,129,691.51
| 合计 |
710,410,319.56 489,241,121.44 773,128,309.27 432,881,097.34
、 主营业务收入情况
（1）按产品销售模式分类
| 销售模式 | 本期金额 | 上期金额 |
单品销售模式507,569,993.95578,416,985.91
整线管理模式184,779,576.60183,104,442.91
| 合计 |
692,349,570.55 761,521,428.82
财务报表附注 第78页
（2）按产品类别分类
| 产品类别 | 本期金额 | 上期金额 |
树脂结合剂金刚石工具 317,055,400.26 417,858,409.75
金属结合剂金刚石工具 237,115,559.11 231,828,031.85
稀土永磁元器件 72,182,612.04 51,514,376.65
碳化硅工具27,644,050.8132,655,934.95
精密加工金刚石工具23,614,710.1118,978,305.37
其他14,737,238.228,686,370.25
| 合计 |
692,349,570.55 761,521,428.82
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 |
城市维护建设税 1,620,990.63
| 上期金额 | |
2,382,401.53
教育费附加 848,830.04
1,115,055.14
地方教育附加 568,253.44
712,948.81
房产税 1,561,072.21
1,814,823.02
印花税458,390.96
515,808.15
土地使用税316,358.76
486,262.97
其他税费97,312.81
116,281.85
| 合计 |
5,471,208.85 7,143,581.47
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 |
职工薪酬23,672,413.3426,499,897.57
| 上期金额 |
销售佣金36,737,441.9069,959,664.63
差旅费 2,668,491.52 1,419,804.24
广告宣传费 1,103,522.98 910,173.94
折旧及摊销 471,080.59 464,233.77
其他 4,067,872.53
5,516,264.10
| 合计 |
68,720,822.86 104,770,038.25
(四十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 |
职工薪酬 21,230,616.50 25,969,501.73
| 上期金额 |
折旧及摊销9,459,887.928,864,376.27
中介费用8,199,832.78 10,341,516.24办公费4,768,604.56 5,529,088.93
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期金额 |
其他7,510,478.77
| 上期金额 | |
10,677,010.63
| 合计 |
51,169,420.53 61,381,493.80
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 |
职工薪酬13,473,533.3814,397,072.45
| 上期金额 |
材料、燃料和动力费16,077,090.83
16,567,758.90
折旧及摊销 2,116,771.28
1,843,128.84
其他 1,333,756.71
4,537,306.14
| 合计 |
33,001,152.20 37,345,266.33
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 |
利息费用 2,076,350.00
| 上期金额 | |
2,642,732.46
其中：租赁负债利息费用 358,164.91
541,309.91
减：利息收入 2,798,542.50
1,376,174.81
汇兑损益-7,951,120.42
8,360,070.46
手续费565,539.15
868,661.58
| 合计 |
-8,107,773.77 10,495,289.69
(四十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 |
政府补助2,686,037.36 3,703,446.73代扣个人所得税手续费返还42,679.10 27,413.14
上期金额合计
2,728,716.46 3,730,859.87
计入其他收益的政府补助
合计补助项目
| 补助项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
金属结合剂金刚石工具技术改造项目（
万元）
865,605.98 865,605.94与资产相关基于工业互联网的奔朗全球客户运营服务平台
260,208.96 0.00与资产相关金刚石树脂抛光块高光、高效技术改造
119,581.56 119,581.56 与资产相关高性能环保型树脂金属复合金刚石磨块的研制与产业化
116,142.96 116,142.96 与资产相关超硬材料及制品院士工作站 69,200.05 69,200.05 与资产相关稳岗补贴 265,198.83 258,853.75 与收益相关
财务报表附注 第80页
| 补助项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
收政府专项奖励款118,778.81 0.00与收益相关第五届
望城杯
| ” |
创新创业大赛项目奖励
80,000.00 0.00与收益相关收经济促进局补贴款 50,000.00 0.00 与收益相关
2022
年国家、省知识产权示范优势企业资助款
50,000.00 0.00与收益相关收高新技术企业研发费用补贴 0.00 315,600.00 与收益相关收培训类补贴
0.00 273,000.00
与收益相关广东省商务厅经管
年促进经济高质量发展专项资金（促进外贸发展方向）
0.00 240,753.02
与收益相关职工适岗培训补贴
0.00 186,000.00
与收益相关以工代训补贴
0.00 175,000.00
与收益相关收高新技术企业认定补助款
0.00 100,000.00
与收益相关收
年高新技术企业认定区级第二阶段补助资金
0.00 100,000.00 与收益相关
收博士后工作站补贴 0.00 100,000.00 与收益相关佛山市级高新补助款 0.00 100,000.00 与收益相关其他与资产相关的政府补助 239,750.20 96,585.19 与资产相关其他与收益相关的政府补助 451,570.01 587,124.26 与收益相关
2,686,037.36 3,703,446.73
(四十五) 投资收益
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
处置长期股权投资的收益
0.00
| 上期金额 |
| 2,474,709.72 |
处置交易性金融资产取得的投资收益226,571.20
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
| 1,144,714.54 | ||
285,120.00 380,160.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益
-45,216.62 0.00
其他-986,949.00
176,791.25
| 合计 |
-520,474.42 4,176,375.51
(四十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 |
交易性金融资产106,971.0361,421.61
| 上期金额 |
其他非流动金融资产1,466,711.25-1,680,000.00
| 合计 |
1,573,682.28 -1,618,578.39
财务报表附注 第81页
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
应收票据坏账损失 -416,025.80
| 上期金额 | |
579,176.00
应收账款坏账损失 7,076,320.57
7,268,272.97
应收款项融资减值损失 208,594.63
0.00
其他应收款坏账损失 -698,284.35 121,666.40
长期应收款坏账损失 -9,525.36 -32,189.09
合计
6,161,079.69 7,936,926.28
(四十八) 资产减值损失
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
存货跌价损失3,102,044.28 4,050,202.57
上期金额合计
3,102,044.28 4,050,202.57
(四十九) 资产处置收益
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
处置非流动资产处置利得或损失-686,306.59 -1,528,062.82 -686,306.59
-686,306.59 -1,528,062.82 -686,306.59
(五十) 营业外收入
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 10,500.00 0.00 10,500.00其他 961,990.21 141,791.89 961,990.21
972,490.21 141,791.89 972,490.21
(五十一) 营业外支出
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠102,000.00 3,101,000.00 102,000.00非流动资产处置损失合计51,508.61 274,336.41 51,508.61其他77,611.17 319,794.99 77,611.17
231,119.78 3,695,131.40 231,119.78
财务报表附注 第82页
(五十二) 所得税费用
、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 |
当期所得税费用 9,687,338.34
| 上期金额 | |
18,698,237.10
递延所得税费用 -1,884,923.79
2,507,656.73
| 合计 |
7,802,414.55 21,205,893.83
、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
利润总额65,488,231.64
按适用税率计算的所得税费用9,823,234.75
子公司适用不同税率的影响 -869,005.60
调整以前期间所得税的影响 -253,718.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 677,282.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-587,819.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
3,572,917.36
技术开发费加计扣除影响 -4,743,007.79
所得税税率变化导致递延所得税影响 182,531.26
所得税费用
7,802,414.55
(五十三) 现金流量表项目
、 收到的其他与经营活动有关的现金
所得税费用项目
| 项目 | 本期金额 |
政府补助5,384,647.66 4,481,831.03存款利息收入 2,023,551.01 747,980.51往来及其他 4,371,418.91 4,161,234.91
上期金额合计
11,779,617.58 9,391,046.45
、 支付的其他与经营活动有关的现金
合计项目
| 项目 | 本期金额 |
付现费用及往来款65,982,787.12
| 上期金额 |
| 63,199,708.08 |
其他3,968,545.91 19,469,025.88
69,951,333.03 82,668,733.96
财务报表附注 第83页
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 |
支付的租金及租赁押金 1,472,113.54
| 上期金额 | |
5,890,753.77支付上市费用 6,551,459.43
0.00
| 合计 |
8,023,572.97 5,890,753.77
(五十四) 现金流量表补充资料
、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 |
| 上期金额 | ||
| 、将净利润调节为经营活动现金流量 |
57,685,817.09
| 净利润 | 87,125,774.37 |
加：资产减值准备 3,102,044.28
4,050,202.57
信用减值损失 6,161,079.69
7,936,926.28
固定资产折旧19,111,378.83
| 16,318,255.07 |
使用权资产折旧5,373,610.61
5,407,387.66
无形资产摊销1,773,503.59
1,633,625.27
长期待摊费用摊销 1,412,652.86
909,829.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－
| ” |
号填列）
686,306.59
1,528,062.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）51,508.61
274,336.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1,573,682.28
1,618,578.39
财务费用（收益以“－”号填列）2,076,350.00
2,642,732.46
投资损失（收益以“－”号填列） 520,474.42
-4,176,375.51
递延所得税资产减少（增加以
－
| ” |
号填列）
-1,883,789.17
2,510,940.43
递延所得税负债增加（减少以
| “ |
－
号填列）
-1,134.62
64,934.70
存货的减少（增加以“－”号填列）40,833,258.62
-39,481,818.49
经营性应收项目的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
-8,518,456.17
-31,541,528.48
经营性应付项目的增加（减少以
－
| ” |
号填列）
-78,155,843.58
32,722,073.92
其他
0.00
0.00
| 经营活动产生的现金流量净额 |
48,655,079.37 89,543,937.00
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动、现金及现金等价物净变动情况
| 、现金及现金等价物净变动情况 |
| 现金的期末余额 |
69,213,595.15
| 427,229,174.64 | ||
| 减：现金的期初余额 |
40,495,775.61
| 69,213,286.47 |
财务报表附注 第84页
| 补充资料 | 本期金额 |
加：现金等价物的期末余额
0.00
| 上期金额 | |
0.00
减：现金等价物的期初余额
0.00
0.00
| 现金及现金等价物净增加额 |
28,717,819.54
| 358,015,888.17 |
、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 |
| 上期金额 | ||
| 一、现金 |
427,229,174.64
69,213,595.15
其中：库存现金 109,188.20
74,782.51
可随时用于支付的银行存款427,119,975.84
69,138,812.64
可随时用于支付的其他货币资金
10.60
| 二、现金等价物 |
0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
427,229,174.64
| 三、期末现金及现金等价物余额 |
69,213,595.15
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 |
货币资金 26,723,805.89 银行承兑汇票保证金等应收票据 23,523,159.24
质押担保、期末公司已背书或贴现且在
资产负债表日尚未到期的应收票据
受限原因
应收款项融资1,930,000.00
质押担保、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收账款债权
凭证
固定资产73,398,674.46抵押担保无形资产 35,659,371.20 抵押担保
161,235,010.79
(五十六) 外币货币性项目
、 外币货币性项目
合计项目
| 项目 | 期末外币余额 |
| 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金21,671,426.34其中：美元2,488,514.67
6.96460
17,331,509.27
欧元 369,369.08
7.42290
2,741,789.74
港币 125,098.07
0.89327
111,746.35
卢比 17,652,980.77 0.08420
1,486,380.98
应收账款146,709,986.71其中：美元15,996,694.15
6.96460
111,410,576.08
欧元 79,336.28
7.42290
588,905.27
财务报表附注 第85页
| 项目 | 期末外币余额 |
| 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
卢比412,238,780.95
0.08420
34,710,505.36
其他应收款 542,567.38
其中：美元 32,181.92
6.96460
224,134.20
欧元 3,489.05
7.42290
25,898.87
卢比3,474,279.21
0.08420
292,534.31
应付账款
3,886,427.40
其中：美元 45,830.00
6.96460
319,187.62
欧元 23,108.39
7.42290
171,531.27
港币 300,000.00
0.89327
267,981.00
卢比37,146,407.45
0.08420
3,127,727.51
其他应付款
41,342,189.66
其中：美元 5,923,757.06
6.96460
41,256,598.42
卢比 1,016,523.00
0.08420 85,591.24
长期借款
215,981.00
其中：欧元29,096.58
7.42290
215,981.00
(五十七) 政府补助
、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 |
| 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | |||
金属结合剂金刚石工具技术改造项目（
| 上期金额 | ||
| 830 |
万元）
8,300,000.00递延收益865,605.98 865,605.94其他收益高性能环保型树脂金属复合金刚石磨块的研制与产业化
1,200,000.00递延收益116,142.96 116,142.96其他收益超硬材料及制品院士工作站
1,000,000.00递延收益69,200.05 69,200.05其他收益金刚石树脂抛光块高光、高效技术改造项目
1,120,000.00 递延收益 119,581.56 119,581.56 其他收益顺德区对口帮扶资金
3,000,000.00递延收益64,832.76 64,832.76其他收益基于工业互联网的奔朗全球客户运营服务平台
1,500,000.00递延收益260,208.96 0.00其他收益
财务报表附注 第86页
| 种类 | 金额 |
| 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | |||
| 上期金额 | ||
| 2022 |
年省追加县工信局省工业和信息化厅经管专项资金（企业技术改造）
772,100.00递延收益68,327.40 0.00其他收益其他与资产相关的政府补助
5,872,000.00 递延收益 106,590.03 31,752.43 其他收益
| 计 |
22,764,100.00/1,670,489.70 1,267,115.70 /
、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | |||
稳岗补贴 265,198.83 258,853.75 其他收益收政府专项奖励款118,778.81 0.00其他收益第五届
上期金额“
望城杯
| ” |
创新创业大赛项目奖励
80,000.00 0.00 其他收益收经济促进局补贴款 50,000.00 0.00 其他收益
2022
年国家、省知识产权示范优势企业资助款
50,000.00 0.00其他收益收高新技术企业研发费用补贴
0.00 315,600.00
其他收益收培训类补贴
0.00 273,000.00
其他收益广东省商务厅经管
年促进经济高质量发展专项资金（促进外贸发展方向）
0.00 240,753.02
其他收益职工适岗培训补贴
0.00 186,000.00
其他收益以工代训补贴 0.00 175,000.00 其他收益收高新技术企业认定补助款 0.00 100,000.00 其他收益收
年高新技术企业认定区级第二阶段补助资金
0.00 100,000.00 其他收益
收博士后工作站补贴
0.00 100,000.00
其他收益佛山市级高新补助款
0.00 100,000.00
其他收益其他462,070.02 587,124.26
其他收益
营业外收入
| 合 |
1,026,047.66 2,436,331.03 /
(五十八) 租赁
、 作为承租人
计：
项目
| 项目 | 本期金额 |
租赁负债的利息费用358,164.91 541,309.91
财务报表附注 第87页
| 项目 | 本期金额 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
| 上期金额 | ||
723,498.16 0.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
56,911.66 0.00与租赁相关的总现金流出2,252,523.36 5,457,135.67
六、 合并范围的变更
与上期相比，本期未有新增或减少合并单位。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
、 企业集团的构成
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 |
| 注册地 | 业务性质 |
(%)
| 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
泉州市奔朗金刚石工具有限公司
福建省泉州市
福建省泉州市
制造业 100.00 设立投资广东奔朗超硬精密工具有限公司
广东省江门市
广东省江门市
制造业
100.00
设立投资奔朗（香港）有限公司 香港 香港
贸易、投资
100.00
设立投资广东奔朗新材料科技有限公司
广东省云浮市
广东省云浮市
制造业
100.00
设立投资江西奔朗新材料有限公司
江西省高安市
江西省高安市
制造业 100.00
| 非同一控制下 |
企业合并
| MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED |
印度 印度 贸易 76.00
企业合并湖南奔朗新材料科技有限公司
| 非同一控制下 | ||
湖南省长沙市
湖南省长沙市
制造业 82.84 设立投资
意大利 意大利 贸易
100.00
设立投资广东奔朗科技开发有限公司
| MONTE-BIANCO EUROPE S.R.L. |
广东省佛山市
广东省佛山市
研究和试验发展
100.00
设立投资广东朗旗新材料科技有限公司
广东省佛山市
广东省佛山市
研究和试验发展
61.00 设立投资
广东奔朗创盈精密磨削技术有限公司
广东省惠州市
广东省惠州市
制造业 100.00 设立投资广东科瑞精密研磨技术有限公司
广东省佛山市
广东省佛山市
制造业
51.00
| 非同一控制下 |
企业合并
奔朗先进材料科技（广东）有限公司
广东省佛山市
广东省佛山市
研究和试
验发展
70.00
设立投资
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本公司的全资子公司香港奔朗原持有MONTE-BIANCO EUROPE S.R.L.（以下简称“欧洲奔朗”）98%股权。2022年8月30日，香港奔朗与欧洲奔朗少数股东签订股
财务报表附注 第88页
权收购合同，以1欧元的价格购买其持有欧洲奔朗2%的股权，上述交易于2022年9月完成。交易完成后，本集团持有欧洲奔朗100%股权。
八、 与金融工具相关的风险
本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本集团的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
财务报表附注 第89页
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 |
2-5
| 年以内 | 年 |
| 年以上 | 合计 |
短期借款21,953,689.75 0.00 0.0021,953,689.75
应付票据76,465,023.89 0.00 0.0076,465,023.89
应付账款72,375,381.48 0.00 0.0072,375,381.48
其他应付款 45,314,286.38 0.00 0.00 45,314,286.38
长期借款 4,536,180.18 18,179,632.78 50,168.04 22,765,981.00
租赁负债 3,109,567.56 5,896,109.10 6,542,524.65 15,548,201.31
| 合计 |
223,754,129.24 24,075,741.88 6,592,692.69 254,422,563.81
| 项目 | 期初余额 |
2-5
| 年以内 | 年 |
| 年以上 | 合计 |
应付票据 119,532,463.58 0.00
0.00
119,532,463.58应付账款 91,686,955.99 0.00
0.00
91,686,955.99其他应付款63,759,829.73
0.00
0.00
63,759,829.73长期借款6,355.36
133,838.37
76,397.27
216,591.00
租赁负债5,005,406.89 3,527,132.71 0.00 8,532,539.60
279,991,011.55 3,660,971.08 76,397.27 283,728,379.90
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
、 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。除现金及现金等价物和受限制现金以外，本集团并无重大计息资产。该等资产金额连同本集团短期借款的届满期限均在12个月以内，因此这部分金融资产及负债并无重大利率风险。本集团的利率风险来自于银行借款，按规定利率发行的借款令本集团承受公允价值利率风险。于2022年12月31日本集团的短期借款中合计人民币 19,850,000.00元、长期借款中合计人民币22,765,981.00元，主要是按固定利率计息，本集团尚未采用任何金融工具对冲所面临的利率风险。
财务报表附注 第90页
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时）有关。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币的汇率上升或下跌5%，则本集团截至2022年12月31日止年度的净利润可能已分别减少或增加人民币5,459,969.05元。管理层认为5%合理反映了人民币对外币可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 |
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
4,164,530.64 0.00 46,980,650.28
| 一、持续的公允价值计量 |
51,145,180.92◆交易性金融资产理财产品 4,164,530.64 0.00
0.00
| 4,164,530.64 |
远期外汇合约 0.00 0.00 33,862.00 33,862.00◆应收款项融资
应收票据
0.00 0.00 5,415,915.11 5,415,915.11应收账款债权凭证
0.00 0.00 4,171,892.57 4,171,892.57◆其他非流动金融资产
非上市公司股权
0.00
0.00
37,358,980.60 37,358,980.60
财务报表附注 第91页
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 |
| 估值技术 | 不可观察输入值 |
远期外汇合约 33,862.00 市场法 远期汇率
应收票据 5,415,915.11 现金流量折现法 折现率应收账款债权凭证4,171,892.57现金流量折现法 折现率非上市公司股权22,424,120.60市场法 按照市场法计算非上市公司股权14,934,860.00成本法 按照投资成本计算
财务报表附注 第92页
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 |
| 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 |
| 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 |
计入损益
| 计入损益 | 计入其他综合收益 |
| 购买 | 发行 |
| 出售 | 结算 |
◆交易性金融资产—远期外汇合约 0.00 33,862.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33,862.00 33,862.00
◆应收款项融资—应收票据3,147,725.26 -45,216.62 0.00 56,463,806.34 0.00 54,150,399.87 0.00 5,415,915.11 0.00—应收账款债权凭证
0.00 0.00 0.00 4,171,892.57 0.00 0.00 0.00 4,171,892.57 0.00
◆其他非流动金融资产
—非上市公司股权38,668,148.75
1,751,831.25 0.00
0.00
0.00
3,060,999.40
0.00
37,358,980.60
1,466,711.25
合计41,815,874.01
1,740,476.63
0.00
60,635,698.91 0.00
57,211,399.27
0.00
46,980,650.28
1,500,573.25
其中：与金融资产有关的损益 — 1,740,476.63
— — — — — — 1,500,573.25
与非金融资产有关的损益 — 0.00
— — — — — — 0.00
财务报表附注 第93页
十、 关联方及关联交易
(一) 截止2022年12月31日，尹育航先生直接持有本公司33.56%股份，并通过员工持
股平台佛山市源常壹东企业管理中心（有限合伙）及佛山市海沃众远企业管理中心（有限合伙）间接持有公司0.42%股份，系公司控股股东和实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
佛山欧神诺陶瓷有限公司 持有本公司5%以上股份的股东年初任职该公司董事(注1)景德镇欧神诺陶瓷有限公司 持有本公司5%以上股份的股东年初任职该公司董事(注2)广西欧神诺陶瓷有限公司 持有本公司5%以上股份的股东年初任职该公司董事(注3)广东赛因迪科技股份有限公司
年初持有本公司
以上股份的股东在该公司任职董事长
| ( |
注
注1：持有本公司5%以上股份的自然人股东庞少机先生曾任佛山欧神诺陶瓷有限公司的董事，任职至2022年7月5日。注2：持有本公司5%以上股份的自然人股东庞少机先生曾任景德镇欧神诺陶瓷有限公司（为佛山欧神诺陶瓷有限公司全资子公司）的董事和经理，任职至2022年1月11日。注3：持有本公司5%以上股份的自然人股东庞少机先生曾任广西欧神诺陶瓷有限公司（为佛山欧神诺陶瓷有限公司全资子公司）的董事，任职至2022年1月6日。注4：年初持有本公司5%以上股份的自然人股东黄建起先生为广东赛因迪科技股份有限公司的董事长，其年末持有本公司股份已降至5%以下。
(四) 关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。报告期内，本集团和关联方发生的重大交易如下，该等交易定价以签订合同中约定的协议价为定价基础。
、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品情况表
4)
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期金额 | 上期金额 |
佛山欧神诺陶瓷有限公司 销售商品872,157.56 3,684,577.58广西欧神诺陶瓷有限公司 销售商品3,837,793.49 3,053,613.56景德镇欧神诺陶瓷有限公司 销售商品 710,551.36 2,004,184.07
财务报表附注 第94页
2、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 |
关键管理人员薪酬 3,687,166.20 6,393,610.40
(五) 关联方应收应付款项
、 应收项目
上期金额项目名称
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
广西欧神诺陶瓷有限公司
| 应收账款 | |
175,024.60 8,751.23 724,312.15 36,215.61
佛山欧神诺陶瓷有限公司
69,295.87 3,464.79 622,715.89 31,135.79
景德镇欧神诺陶瓷有限公司
0.00 0.00 418,325.93 20,916.30
广东赛因迪科技股份有限公司
0.00 0.00 6,001.00 4,800.80
| 应收票据 |
景德镇欧神诺陶瓷有限公司
1,221,249.00 61,062.45
2,097,989.00
209,798.90
佛山欧神诺陶瓷有限公司
184,159.04
9,207.95 2,365,901.87
81,050.54
广西欧神诺陶瓷有限公司
2,609,431.90 130,471.60 2,028,239.80
101,411.99
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
2021年11月13日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过《关于广东奔朗新材料股份有限公司股票定向发行说明书的议案》、《关于广东奔朗新材料股份有限公司2021年员工持股计划（草案）的议案》等股票发行的相关议案。全国中小企业转让系统有限责任公司于2021年12月2日出具《关于对广东奔朗新材料股份有限公司股票定向发行无异议的函》(股转系统函[2021]3944号)，核准了公司本次定向发行股票事宜。本次定向发行股票6,776,000股，其中向员工持股计划平台佛山市源常壹东企业管理中心（有限合伙）及佛山市海沃众远企业管理中心（有限合伙）定向发行6,776,000股，每股发行价格为人民币4.38元，共募集资金29,678,880.00元，股权登记日为2021年12月21日。根据公司于2021年12月6日发布的《广东奔朗新材料股份有限公司股票定向发行说明书（第三次修订稿）》及《广东奔朗新材料股份有限公司2021年员工持股计划（草案）（第三次修订稿）》，此次员工持股计划的持有人自员工持股计划经公司股东大会审议通过，发行完成后，股票登记至合伙企业名下之日起，需
财务报表附注 第95页
在公司服务达36个月以上（含3年）。若持有人未满足该服务期限要求，其持有的份额需转让给合伙企业的指定方或符合条件的新合伙人。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：本次股票发行价格综合考虑了公司每股净资产、公司股票近期交易价格、前次股票发行情况、公司经评估后股东全部权益价值评估值等因素，并经与认购对象协商后予以最终确定。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：员工持股平台持有股票数量。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：957,157.74元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：830,838.35元
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
、 资产负债表日存在的重要承诺本公司于资产负债表日不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 截止2022年12月31日本集团已经背书给他方但尚未到期的票据金额
25,930,860.21元，其中金额前五名情况如下：
| 排名 | 出票单位 |
| 出票日期 | 到期日 |
第一名 湖南航天磁电有限责任公司 2022/10/27 2023/4/27 1,111,642.21第二名 中国船舶集团物资有限公司2022/11/17 2023/5/16 605,170.60第三名 广东新润成陶瓷有限公司2022/7/13 2023/1/17 544,433.40第四名 湖南航天磁电有限责任公司2022/7/29 2023/1/29 541,750.00第五名 广东新润成陶瓷有限公司 2022/9/16 2023/3/24 529,000.00
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至本报告出具日，本公司没有重要的资产负债表日后事项中的非调整事项。
(二) 利润分配情况
于2023年4月23日，本公司召开第五届董事会第十二次会议，会议审议批准2022年度的利润分配预案：以具体实施本次利润分配方案时确定的权益登记日的总股本
财务报表附注 第96页
为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利2.5元（含税）。本利润分配预案还需提交本公司2022年度股东大会审议通过。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 |
银行承兑汇票2,623,326.00 3,656,492.47财务公司承兑汇票20,000.00 511,000.00商业承兑汇票 500,000.00 1,955,706.05
上年年末余额小计
3,143,326.00 6,123,198.52减：坏账准备 400,000.00 612,261.82
小计合计
2,743,326.00 5,510,936.70
、 期末公司无已质押的应收票据。
、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
合计项目
| 项目 | 期末终止确认金额 |
银行承兑汇票 0.00 2,123,326.00财务公司承兑汇票 0.00 20,000.00商业承兑汇票 0.00 0.00
期末未终止确认金额合计
0.00 2,143,326.00
、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第97页
、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值
金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合500,000.00 15.91 400,000.00 80.00 100,000.00 2,466,706.05 40.28 612,261.82 24.82 1,854,444.23低风险组合2,643,326.00 84.09 0.00 0.00 2,643,326.00 3,656,492.47 59.72 0.00 0.00 3,656,492.47
合计
3,143,326.00 —— 400,000.00 —— 2,743,326.00 6,123,198.52 —— 612,261.82 —— 5,510,936.70
财务报表附注 第98页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 |
| 应收票据 | 坏账准备 |
%
| ） |
按信用风险特征组合计提坏账准备
3,143,326.00 400,000.00 12.73
| 合计 |
3,143,326.00 400,000.00 ——
、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
按组合计提坏账准备
| 转销或核销 | ||
612,261.82 -212,261.82 0.00 0.00 400,000.00
612,261.82 -212,261.82 0.00 0.00 400,000.00
(二) 应收账款
、 应收账款按账龄披露
合计账龄
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内88,113,373.27
| 上年年末余额 | |
34,995,831.03
1至2年12,956,442.79
12,414,414.60
2至3年1,960,473.95
6,526,626.99
3至4年4,002,936.07
3,924,596.56
4至5年3,589,199.10
8,643,686.81
5年以上13,823,932.29
9,869,790.81
| 小计 |
124,446,357.47 76,374,946.80减：坏账准备 27,440,349.84 27,943,537.42
97,006,007.63 48,431,409.38
财务报表附注 第99页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按单项计提坏账准备
14,861,036.75 11.94 14,861,036.75 100.00 0.00 15,724,331.49 20.59 15,724,331.49 100.00 0.00按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 109,585,320.72 88.06 12,579,313.09 11.48 97,006,007.63 60,650,615.31 79.41 12,219,205.93 20.15 48,431,409.38
124,446,357.47 —— 27,440,349.84 —— 97,006,007.63 76,374,946.80 —— 27,943,537.42 —— 48,431,409.38
财务报表附注 第100页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 计提比例（%） | 计提理由 |
恩平市和君创誉陶瓷有限公司
6,677,119.24 6,677,119.24 100.00预计无法收回四川一名微晶科技股份有限公司
3,982,951.20 3,982,951.20 100.00 预计无法收回福建省晋江市内坑裕发建材有限公司
1,782,921.62 1,782,921.62 100.00 预计无法收回佛山市南海卓强陶瓷有限公司
941,195.16 941,195.16 100.00预计无法收回佛山市利华陶瓷有限公司 624,267.27 624,267.27 100.00 预计无法收回其他客户 852,582.26 852,582.26 100.00 预计无法收回
14,861,036.75 14,861,036.75 —— ——
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
合计名称
| 名称 | 期末余额 |
| 应收账款 | 坏账准备 |
%
| ） |
账龄组合109,585,320.72 12,579,313.09 11.48
109,585,320.72 12,579,313.09 ——
、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
合计类别
| 类别 | 上年年末余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
按单项计提坏账准备
| 转销或核销 | ||
15,724,331.49 852,582.26 1,715,877.00 0.00 14,861,036.75按组合计提坏账准备
12,219,205.93 710,394.92 0.00 350,287.76 12,579,313.09
| 合计 |
27,943,537.42 1,562,977.18 1,715,877.00 350,287.76 27,440,349.84
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 转回或收回金额 |
| 确定原坏账准备的依据及其合理性 | 转回或收回原因 |
恩平市和君创誉陶瓷有限公司
| 收回方式 | ||
1,500,000.00 预计无法收回 追回部分款项货币资金
佛山市利华陶瓷有限公司
215,877.00 预计无法收回 执行重整方案货币资金
| 合计 |
1,715,877.00
财务报表附注 第101页
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 350,287.76
350,287.76
其中重要的应收账款核销情况：
合计单位名称
| 单位名称 | 应收账款性质 |
| 核销金额 | 核销原因 |
| 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
客户一 货款 314,763.36 无法收回 管理层审批 否客户二 货款 35,524.40 无法收回 管理层审批 否
350,287.76
| 合计 |
、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额88,251,612.19元，占应收账款期末余额合计数的比例70.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,244,029.14元。
、 本报告期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。
、 本报告期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 应收款项融资
、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
应收票据500,000.00 504,284.56
上年年末余额合计
500,000.00 504,284.56
、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
合计项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 |
| 本期终止确认 | 其他变动 |
| 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 504,284.56 7,135,647.00 7,139,931.56 0.00 500,000.00 0.00
504,284.56 7,135,647.00 7,139,931.56 0.00 500,000.00 0.00
财务报表附注 第102页
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 |
应收票据 5,855,850.60 0.00
(四) 其他应收款
期末未终止确认金额项目
| 项目 | 期末余额 |
应收股利 8,000,000.00 0.00其他应收款项 283,064,308.79 305,723,411.86
上年年末余额合计
291,064,308.79 305,723,411.86
、 其他应收款项
（1）按账龄披露
合计账龄
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内112,629,390.30162,004,581.21
| 上年年末余额 |
1至2年159,785,542.05123,526,348.09
2至3年44,970,129.6058,064,780.62
3至4年 3,901,547.08 0.004至5年 0.00 0.005年以上 31,325.54 32,325.54
321,317,934.57 343,628,035.46减：坏账准备 38,253,625.78 37,904,623.60
小计合计
283,064,308.79 305,723,411.86
财务报表附注 第103页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值
金额
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
| 计提比例（%） | 金额 |
%
| ） |
| 金额 | 计提比例（%） |
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合 321,317,934.57 100.00 38,253,625.78 11.91 283,064,308.79 343,628,035.46 100.00 37,904,623.60 11.03 305,723,411.86
合计
321,317,934.57 —— 38,253,625.78 —— 283,064,308.79 343,628,035.46 —— 37,904,623.60
| 合计 |
—— 305,723,411.86
财务报表附注 第104页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 |
| 其他应收款项 | 坏账准备 |
%
| ） |
账龄组合 321,317,934.57 38,253,625.78 11.91
321,317,934.57 38,253,625.78 ——
（3）坏账准备计提情况
合计坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
上年年末余额 37,904,623.60 0.00
| 已发生信用减值) | |
0.00
37,904,623.60本期计提 349,002.18 0.00
0.00
349,002.18期末余额38,253,625.78
0.00
0.00
38,253,625.78
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
上年年末余额343,628,035.46
0.00
| 已发生信用减值) | |
0.00
343,628,035.46本期终止22,310,100.89
0.00
0.00
22,310,100.89期末余额321,317,934.57
0.00
0.00
321,317,934.57
（4）本期计提坏账准备金额349,002.18元，无发生转回或收回的坏账准备情况。
（5）本期没有实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 |
关联方往来 320,036,083.66 342,703,440.23保证金、备用金、押金443,484.72 169,537.69第三方往来款838,366.19 755,057.54
上年年末账面余额合计
321,317,934.57 343,628,035.46
财务报表附注 第105页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
广东奔朗新材料科技有限公司
关联方
往来
232,021,612.923年以内
72.21 27,464,679.59
湖南奔朗新材料科技有限公司
关联方
往来
61,381,570.69 2年以内 19.10 4,648,078.53广东奔朗超硬精密工具有限公司
关联方
往来
25,438,650.60 4年以内 7.92 5,944,948.02广东奔朗创盈精密磨削技术有限公司
关联方
往来
1,114,937.002年以内
0.35 96,493.70
奔朗（香港）有限公司
关联方
往来
79,312.451年以内
0.02 3,965.62
320,036,083.66 / 99.60 38,158,165.46
（8）本报告期内没有涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本报告期内没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本报告期内没有转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 长期股权投资
合计项目
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
对子公司投资
| 账面价值 | ||
121,698,858.55 22,274,358.55 99,424,500.00 115,698,858.55 22,274,358.55 93,424,500.00
121,698,858.55 22,274,358.55 99,424,500.00 115,698,858.55 22,274,358.55 93,424,500.00
财务报表附注 第106页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 |
| 增减变动 | 期末余额 |
| 期末在被投资单位持股比例% | 期末减 值准备 | 本期计提 减值准备 | 本期现金红利 |
3,000,000.00
| 泉州市奔朗金刚石工具有限公司 |
0.00 3,000,000.00
100.00 0.00 0.00 0.00
| 江西奔朗新材料有限公司 |
9,774,358.55 0.00 9,774,358.55 100.00 9,774,358.55
0.00 0.00
| 广东奔朗超硬精密工具有限公司 |
12,500,000.00
0.00 12,500,000.00
100.00 12,500,000.00 0.00 0.00
18,424,500.00
| 奔朗（香港）有限公司 |
0.00 18,424,500.00
100.00 0.00 0.00 8,000,000.00
| 广东奔朗新材料科技有限公司 |
50,000,000.00
0.00 50,000,000.00
100.00 0.00 0.00 0.00
7,000,000.00
| 广东奔朗科技开发有限公司 |
6,000,000.00 13,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00
15,000,000.00
| 广东奔朗创盈精密磨削技术有限公司 |
0.00 15,000,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00
115,698,858.55 6,000,000.00 121,698,858.55 —— 22,274,358.55 0.00 8,000,000.00
财务报表附注 第107页
(六) 营业收入和营业成本
、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务 231,073,680.51 160,935,232.97 383,288,889.30
| 成本 | |
206,879,285.35
其他业务27,982,909.93 27,529,144.736,691,377.44
5,869,525.49
| 合计 |
259,056,590.44 188,464,377.70 389,980,266.74 212,748,810.84
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益8,000,000.00 953,877.18处置交易性金融资产取得的投资收益200,066.36 0.00其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
上期金额
285,120.00 380,160.00归入贷款及应收款项的投资取得的投资收益
2,129,460.37 1,504,513.64处置长期股权投资产生的投资收益
0.00 5,909,854.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
-37,318.85
0.00
其他 -986,949.00
176,791.25
| 合计 |
9,590,378.88 8,925,196.41
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 |
非流动资产处置损益-737,815.20计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,696,537.36除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
813,304.48单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1,715,877.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出782,379.04其他符合非经常性损益定义的损益项目42,679.10
5,312,961.78减：所得税影响额937,217.90减：少数股东损益影响额（税后）73,607.42
小计归属于公司普通股股东的非经常性损益
4,302,136.46