证券代码：300851 证券简称：交大思诺 公告编号：2023-018
北京交大思诺科技股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京交大思诺科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月24日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议，审议并通过了《关于2022年度计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：
一、本次资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
公司根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司的资产与财务状况，对公司2022年度应收账款、其他应收款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行资产减值测试，并根据减值测试结果对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备。
2、本次计提资产减值准备的范围和总金额
公司对截至2022年12月31日合并会计报表范围内可能发生减值迹象的资产（范围包括对应收账款、其他应收款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等）进行资产减值测试后，计提资产减值准备合计8,335,523.72元。其中：
单位：元
| 项目 | 期初金额 | 本期计提额 | 本期减少 | 期末金额 |
| 转回或转销 | ||||
| 应收票据坏账准备 | 759,096.24 | 553,628.30 | - | 1,312,724.54 |
| 应收账款坏账准备 | 18,222,320.79 | 2,633,487.10 | 160,000.00 | 20,695,807.89 |
| 其他应收款坏账准备 | 392,866.35 | -230,561.91 | - | 162,304.44 |
| 合同资产减值准备 | 572,406.48 | 437,796.59 | - | 1,010,203.07 |
| 无形资产减值准备 | - | 759,036.14 | - | 759,036.14 |
| 商誉减值准备 | - | 4,182,137.50 | - | 4,182,137.50 |
| 合计 | 19,946,689.86 | 8,335,523.72 | 160,000.00 | 28,122,213.58 |
3、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
本次计提的资产减值准备为金融资产减值准备、无形资产减值准备和商誉减值准备。
（一）金融资产的减值准备
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失
准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收款项融资 |
项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收股利组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
| 应收账款—账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产—账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 商业承兑汇票 预期信用损失率(%) | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 30.00 | 30.00 |
| 4-5年 | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
（二）无形资产减值准备
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求进行减值测试，计提无形资产减值准备759,036.14元。
（三）商誉减值准备
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求进行减值测试。根据公司聘请的北京天健兴业资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（天兴评报字(2023)第564号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为4,826,820.02元，账面价值13,767,459.38元，本期应确认商誉减值损失8,203,423.56元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失4,182,137.50元。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备，将减少公司2022年度营业利润8,335,523.72元，将减少公司2022年度所有者权益8,335,523.72元。本次计提资产减值准备已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
本次计提资产减值准备事项，真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为。
三、公司本次计提资产减值准备事项的审批流程
本次计提资产减值准备事项，已经公司第三届董事会第十四次会议与第三届
监事会第十三次会议审议通过。
四、董事会关于公司本次计提资产减值准备事项的合理性说明公司第三届董事会第十四次会议审议并通过了《关于2022年度计提资产减值准备的议案》，公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，能公允地反映公司的资产状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、独立董事意见
经认真审核，独立董事认为：本次计提资产减值准备事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，遵循了财务会计要求的真实、客观性原则，能公允的反映公司2022年度的财务状况和资产价值，符合公司整体利益，不存在损害公司及中小股东利益的情形，审议程序符合有关法律法规和《公司章程》等的规定。因此，同意公司本次计提资产减值准备事项。
六、监事会意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备（包括商誉减值）事项的决议程序合法，依据充分；符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更公允地反映公司资产状况，同意公司2022年度计提资产减值准备。
特此公告。
北京交大思诺科技股份有限公司
董事会2023年4月26日