浙江万得凯流体设备科技股份有限公司
2022年度财务决算报告
一、公司2022年度财务报表的审计情况
浙江万得凯流体设备科技股份有限公司（以下简称“公司”）2022年财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“天健审〔2023〕3778号”标准无保留意见的审计报告。
审计意见：公司后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万得凯公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
1、公司主要会计数据和财务指标情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 同比变动 |
| 营业收入 | 77,684.06 | 74,636.66 | 4.08% |
| 归属于上市公司普通股股东的净利润 | 12,535.52 | 10,679.49 | 17.38% |
| 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 11,538.83 | 10,246.67 | 12.61% |
| 资产总额 | 154,814.04 | 74,102.80 | 108.92% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 139,343.97 | 40,550.86 | 243.63% |
| 基本每股收益（元/股） | 1.54 | 1.42 | 8.45% |
| 扣除非经常损益基本每股收益（元/股） | 1.42 | 1.37 | 3.65% |
| 资产负债率（%） | 9.97% | 45.17% | -35.20% |
| 流动比率（%） | 829.35% | 148.77% | 680.58% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 18.32% | 30.32% | -12.00% |
| 应收账款周转率（次/年） | 5.94 | 5.94 | 0% |
| 存货周转率（次/年） | 2.57 | 2.55 | 0.02% |
2、主要指标重大变动原因如下：
（1）资产总额年末比年初增加108.92%，主要系本期首发上市收到募集资金所致；
（2）归属于上市公司股东的净资产年末比年初增加 243.63%，主要系本期首发上市所致；
（3）资产负债率年末比年初降低35.20%，主要系本期首发上市所致；
（4）流动比率年末比年初增加680.58%，主要系本期首发上市收到的募集资金大部分仍未使用，留在流动资产所致。
三、2022年财务状况、经营成果情况分析
（一）财务状况分析
1、资产负债表主要项目指标如下：
单位：万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 88,987.55 | 6,836.99 | 1201.56% |
| 应收账款 | 12,833.15 | 13,317.27 | -3.64% |
| 应收款项融资 | 245.37 | 0 | 100.00% |
| 预付款项 | 777.46 | 268.55 | 189.50% |
| 其他应收款 | 27.15 | 821.66 | -96.70% |
| 存货 | 17,652.83 | 27,279.71 | -35.29% |
| 其他流动资产 | 555.21 | 520.14 | 6.74% |
| 固定资产 | 17,164.53 | 13,592.13 | 26.28% |
| 在建工程 | 6,812.22 | 1,597.74 | 326.37% |
| 无形资产 | 7,781.00 | 6,737.99 | 15.48% |
| 递延所得税资产 | 504.10 | 519.09 | -2.89% |
| 其他非流动资产 | 1,386.70 | 2,410.10 | -42.46% |
| 短期借款 | 3,181.91 | 18,512.34 | -82.81% |
| 应付账款 | 8,811.82 | 10,729.06 | -17.87% |
| 合同负债 | 134.20 | 894.05 | -84.99% |
| 应付职工薪酬 | 1,020.56 | 1,555.29 | -34.38% |
| 应交税费 | 316.88 | 787.46 | -59.76% |
| 其他应付款 | 1,095.64 | 472.95 | 131.66% |
| 递延收益 | 372.67 | 244.56 | 52.38% |
| 递延所得税负债 | 411.39 | 116.45 | 253.28% |
股本
| 股本 | 10,000.00 | 7,500.00 | 33.33% |
| 资本公积 | 87,201.20 | 3,569.86 | 2342.71% |
| 盈余公积 | 4,332.54 | 3,022.70 | 43.33% |
| 未分配利润 | 37,700.44 | 26,474.76 | 42.40% |
2、主要指标重大变动原因如下：
（1）货币资金期末比期初增加1201.56%，主要系本期募集资金到账所致；
（2）应收款项融资期末比期初增加100.00%，主要系期末未到期的银行承兑汇票增加所致；
（3）预付款项期末比期初增加189.50%，主要系生产备货预付铜棒采购款所致；
（4）其他应收款期末比期初减少96.70%，主要系本期末应收出口退税金额减少所致；
（5）存货期末比期初减少35.29%，主要系本期在制品、库存商品及原材料减少所致；
（6）在建工程期末比期初增加326.37%，主要系募投项目建设投入增加所致；
（7）其他非流动资产期末比期初减少42.46%，主要系预付工程设备款下降所致；
（8）短期借款期末比期初减少82.81%，主要系公司本期收到募集资金后置换先期投入资金，归还银行借款所致；
（9）合同负债期末比期初减少84.99%，主要系公司期末在手销售订单减少，预收货款下降所致；
（10）应付职工薪酬期末比期初减少34.38%，主要系薪资发放方式变化所致；
（11）应交税费期末比期初减少59.76%，主要系上期末计提未缴纳企业所得税较大，同时本期末享受政策计提减少所致；
（12）其他应付款期末比期初增加131.66%，主要系收到募投项目建设工程施工方招投标保证金所致；
（13）递延收益期末比期初增加52.38%，主要系本期收到政府补助金额增加所致；
（14）递延所得税负债期末比期初增加253.28%，主要系本期新增设备一次性折旧所致；
（15）股本期末比期初增加33.33%，系公司本期首次向社会公开发行股份所致；
（16）资本公积期末比期初增加2342.71%，主要系公司本期公开发行股份，募集资金净额超出股本部分计入资本公积所致；
（17）盈余公积期末比期初增加43.33%，主要系公司根据2022年度实现净利润的10%计提法定盈余公积，使得2022年末盈余公积增加所致；
（18）未分配利润期末比期初增加42.40%，主要系本期净利润转入所致。
（二）经营情况分析
1、公司 2022 年度经营情况主要指标如下：
单位：万元
2、主要项目重大变动原因如下：
（1）税金及附加本期比上期增加48.62%，主要系本期城建税及附加增加所致；
（2）管理费用本期比上期增加39.43%， 主要系本期首发上市宣传费用增加所致；
（3）财务费用本期比上期减少239.35%，主要系受汇率波动影响汇兑收益增加，存款利息收入增加所致；
（4）其他收益本期比上期增加468.31%，主要系本期收到政府补助增加所致；
（5）投资收益本期比上期减少176.84%，主要系本期远期结售汇业务交割产生损失较多所致；
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 同比增减 |
| 营业收入 | 77,684.06 | 74,636.66 | 4.08% |
| 营业成本 | 57,671.16 | 55,453.39 | 4.00% |
| 税金及附加 | 469.82 | 316.13 | 48.62% |
| 销售费用 | 1,386.76 | 1,467.40 | -5.50% |
| 管理费用 | 3,362.82 | 2,411.89 | 39.43% |
| 研发费用 | 2,593.73 | 2,599.40 | -0.22% |
| 财务费用 | -699.74 | 502.14 | -239.35% |
| 其他收益 | 1,410.44 | 248.18 | 468.31% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -141.77 | 184.49 | -176.84% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -83.10 | 53.78 | -254.52% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 66.77 | -80.56 | -182.88% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -123.23 | -104.74 | 17.65% |
| 营业外支出 | 40.29 | 6.28 | 541.56% |
| 所得税费用 | 1,501.77 | 1,570.80 | -4.39% |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | 12,486.59 | 10,611.87 | 17.67% |
（6）公允价值变动收益本期比上期减少254.52%，主要系本期远期结售汇业务公允价值变动产生损失较多所致；
（7）信用减值损失本期比上期减少182.88%，主要系应收账款、其他应收款规模下降，计提的坏账损失减少所致；
（8）营业外支出本期比上期增加541.56%，主要系本期对外捐赠增加所致。
四、2022年度现金流分析
1、公司 2022 年度现金流主要指标如下：
单位：万元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 88,753.18 | 80,754.34 | 9.91% |
| 经营活动现金流出小计 | 65,763.64 | 78,643.17 | -16.38% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 22,989.54 | 2,111.16 | 989.19% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,500.00 | 184.49 | 713.07% |
| 投资活动现金流出小计 | 11,181.31 | 9,940.86 | 12.48% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,681.31 | -9,756.37 | 0.77% |
| 筹资活动现金流入小计 | 107,754.04 | 44,768.77 | 140.69% |
| 筹资活动现金流出小计 | 39,846.91 | 37,344.99 | 6.70% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 67,907.13 | 7,423.78 | 814.72% |
2、主要项目重大变动原因如下：
（1）经营活动产生的现金流量净额增长989.19%，主要系本期收到货款较多，支付原材料款减少所致；
（2）投资活动现金流入增长713.05%，主要系本期收到工程招投标保证金所致；
（3）筹资活动现金流入增长140.69%，主要系本期发行股票募集资金增加所致；
（4）筹资活动产生的现金流量净额增加814.72%，主要系本期收到公开发行股票募集资金所致。
浙江万得凯流体设备科技股份有限公司
董事会2023年4月24日