关于山东科源制药股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告
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鉴证报告山东科源制药股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
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关于山东科源制药股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告
XYZH/2023SHAI1F0009
山东科源制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的山东科源制药股份有限公司（以下简称科源制药）管理层编制的截至 2023 年 3 月 31 日《山东科源制药股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》（以下简称专项说明）执行了鉴证工作。
一、管理层责任
科源制药管理层的责任是按照《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求编制专项说明。这种责任包括设计、实施和维护与专项说明编制相关的内部控制，提供真实、合法、完整的证据，保证专项说明的真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对科源制药管理层编制的专项说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括检查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，科源制药管理层编制的专项说明符合《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》的相关规定，在所有重大方面如实反映了科源制药截至 2023 年 3 月 31 日以募集资金置换预先投入募投项目资金及已支付发行费用的实际情况。
四、报告使用范围
本鉴证报告仅供科源制药用于以募集资金置换预先已投入募投项目及已支付的发行费用的自筹资金之目的使用，不得用于其他任何目的。因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二三年四月二十五日
使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
截至 2023 年 3 月 31 日
山东科源制药股份有限公司使用募集资金置换
预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
根据《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》等相关规定，山东科源制药股份有限公司（以下简称本公司）以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的具体情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]362号”文《关于同意山东科源制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司向社会公开发行人民币普 通股（A股）股票19,350,000.00股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币44.18 元，募集资金总额为人民币854,883,000.00元，扣除发行费用人民币89,961,225.68（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币764,921,774.32元。上述募集资金 到位情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2023年3月30日出具了XYZH/2023JNAA5B0068号《验资报告》。本公司对募集资金采取了专户存储制度， 已在银行开设专户存储上述募集资金，并与募集资金存放银行、保荐机构签订了《募 集资金三方监管协议》。
二、募集资金拟投入项目情况
根据本公司签署的《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》（以下简称《招股说明书》），本公司首次公开发行募集资金投资项目及募集资金使用计划如下：
金额：万元
| 序号 | 项目名称 | 实施 主体 | 项目投资总 额 | 拟投入募集 资金金额 | 备案情况 | 环评情况 |
| 1 | 原料药综合生产线技术改造 项目 | 科源制药 | 10,809.09 | 9,100.00 | 备案项目代码： 2019-370126-2 7-03-013275 | 济环报告书 [2022]14 号 |
| 2 | 药用原料绿色智能柔性生产 线项目 | 科源制药 | 5,400.00 | 4,200.00 | 备案项目代码： 2019-370126-2 7-03-084983 | 济环报告书 [2020]32 号 |
| 3 | 研究院建设及药物研发项目 | 力诺制药 | 8,466.69 | 8,200.00 | 备案项目代码： 2103-370112-0 4-01-905957 [注] | 济历环报告表[2019]第 （98）号 [注] |
使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
截至 2023 年 3 月 31 日
| 4 | 补充流动资金 | 科源 制药 | 13,500.00 | 13,500.00 | 不适用 | 不适用 |
| 合计 | 38,175.78 | 35,000.00 | ||||
注：研究院建设及药物研发项目分为山东力诺制药有限公司研究院建设项目、及药物研发项目。其中，山东力诺制药有限公司研究院建设项目投资金额 6,591.69 万元，已完成备案及环评手续，即上表所列示备案及环评情况；药物研发项目投资金额 1,875.00 万元，无需履行备案环评手续。
上述项目总投资额为38,175.78万元，拟利用募集资金投资额为35,000.00万元。在本次发行募集资金到位前，本公司根据投资项目的实际付款进度，通过自有资金 支付项目款项。在本次发行募集资金到位后，部分募集资金将用于支付项目剩余款 项并置换通过自有资金支付的项目款项。
三、以自筹资金预先投入募投项目情况
自2021年3月9日至2023年3月31日止期间，公司在募集资金实际到位之前，根据募投项目的实际进度以自筹资金预先投入的金额为101,990,067.07元，具体情况如下：
单位:人民币元
| 序号 | 项目名称 | 项目投资总额 | 自筹资金预先投入金额（注） | 拟置换金额 |
| 1 | 原料药综合生产线技术 改造项目 | 108,090,900.00 | 50,617,844.92 | 50,617,844.92 |
| 2 | 药用原料绿色智能柔性 生产线项目 | 54,000,000.00 | 44,303,779.55 | 42,000,000.00 |
| 3 | 研究院建设及药物研发 项目 | 84,666,900.00 | 7,068,442.60 | 7,068,442.60 |
| 合计 | 246,757,800.00 | 101,990,067.07 | 99,686,287.52 | |
注：上表所列募投项目业经本公司2021
年
月
日召开的第二届董事会第十六次会议审议
通过，故本次自筹资金预先投入金额自第二届董事会第十六次会议通过日 2021 年 3 月 9 日起计算。
四、以自筹资金支付的发行费用情况
公司本次募集资金各项发行费用合计人民币89,961,225.68元（不含税），截至2023年3月31日，公司已用自筹资金支付本次发行费用7,965,151.91元，本次拟置换7,965,151.91元。
使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
截至 2023 年 3 月 31 日
| 序号 | 项目名称 | 已预先支付金额 （不含税） | 拟置换金额 |
| 1 | 保荐费用及承销费用 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 2 | 审计及验资费用 | 5,450,000.00 | 5,450,000.00 |
| 3 | 律师费用 | 283,018.87 | 283,018.87 |
| 4 | 发行手续费及其他 | 232,133.04 | 232,133.04 |
| 合计 | 7,965,151.91 | 7,965,151.91 | |
五、置换募投资金的实施
公司本次以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金合计 107,651,439.43 元。根据《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》等相关规定， 本公司拟以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，将在经本公司董事会审 议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同 意意见并履行信息披露义务后方可实施。
山东科源制药股份有限公司二○二三年四月二十五日