山东科源制药股份有限公司
2022年年度财务决算报告
2022年度，公司以战略规划及年度经营目标为指引，对外积极开拓市场，对内不断提高研发能力和管理水平，经过全体干部员工的不懈努力，公司实现了营业收入44,286.51万元，同比增长5.22%，实现净利润9,127.84万元，同比增长16.77%。公司2022年度财务报告已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告XYZH/2023SHAI1B0005号。现就公司2022年主要财务指标及经营财务情况报告如下：
一、公司2022年度主要会计数据和财务指标
公司主要财务指标及其同期比较情况如下表所示：
单位：元
| 项目 | 本年度 | 上一年度 | 本年比上年增减（%） |
| 营业收入 | 442,865,098.55 | 420,888,625.75 | 5.22 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 91,278,406.78 | 78,172,475.70 | 16.77 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 85,112,132.04 | 79,793,947.97 | 6.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 115,858,735.33 | 52,022,422.26 | 122.71 |
| 基本每股收益 | 1.57 | 1.35 | 16.3 |
| 稀释每股收益 | 1.57 | 1.35 | 16.3 |
| 加权平均净资产收益率 | 19.20% | 20.08% | -0.88 |
| 加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润计算） | 18.02% | 20.46% | -2.44 |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减（%） | |
| 总资产 | 651,789,219.99 | 559,506,355.13 | 16.49 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 519,728,016.81 | 430,982,051.29 | 20.59 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 8.96 | 7.43 | 20.59 |
二、报告期内归属于上市公司股东的权益变动情况
单位：元
| 项目 | 股本 | 资本公积 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 上年期末余额 | 58,000,000.00 | 195,337,352.54 | 2,719,374.92 | 34,650,593.91 | 140,274,729.92 | 430,982,051.29 |
| 本年期初余额 | 58,000,000.00 | 195,337,352.54 | 2,719,374.92 | 34,650,593.91 | 140,274,729.92 | 430,982,051.29 |
| 本期增减 | -2,532,441.26 | 7,339,407.44 | 83,938,999.34 | 88,745,965.52 | ||
| 本年期末余额 | 58,000,000.00 | 195,337,352.54 | 186,933.66 | 41,990,001.35 | 224,213,729.26 | 519,728,016.81 |
三、报告期内，主要财务数据大幅变动的情况及原因
（一）资产负债表中涉及变动情况
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上期数 | 增减幅度（%） | 说明 |
| 应收账款 | 37,261,994.11 | 21,861,955.26 | 70.44 | 主要系公司收入增加所致 |
| 预付款项 | 4,897,391.47 | 5,191,207.70 | -5.66 | |
| 固定资产 | 288,838,566.15 | 224,038,963.68 | 28.92 | 主要系公司在建项目转资所致 |
| 长期待摊费用 | 1,733,700.81 | 3,145,633.47 | -44.89 | 主要系公司长期资产摊销所致 |
| 应付账款 | 54,977,951.39 | 60,579,224.93 | -9.25 | |
| 货币资金 | 148,974,223.74 | 66,008,813.13 | 125.69 | 主要系公司经营活动现金流净额增加所致 |
| 在建工程 | 19,986,471.96 | 66,226,702.10 | -69.82 | 主要系公司在建项目转资所致 |
| 递延所得税负债 | 15,158,500.65 | 7,662,011.94 | 97.84 | 主要系公司单位价值不超过500万元的固定资产变动所致 |
主要项目变动分析如下：
1、报告期末，应收账款3,726.20万元，较期初增幅1,540.00万元，主要系公司收入增加所致；
2、报告期末，固定资产28,883.86万元，较期初增幅28.92%，主要系公司在建项目转资所致；
3、报告期末，长期待摊费用173.37万元，较期初降幅44.89%，主要系公司长期资产摊销所致；
4、报告期末，货币资金14,897.42万元，较期初增幅125.69%，主要系公司经营活动现金流净额增加所致；
5、报告期末，在建工程1,998.65万元，较期初降幅69.82%，主要系公司在建项目转资所致；
6、报告期末，递延所得税负债1,515.85万元，较期初增幅97.84%，主要系公司单位价值不超过500万元的固定资产变动所致。
（二）利润表中涉及变动情况
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上期数 | 增减幅度（%） | 说明 |
| 营业收入 | 442,865,098.55 | 420,888,625.75 | 5.22 | |
| 营业成本 | 347,933,095.30 | 337,691,708.57 | 3.03 | |
| 销售费用 | 28,668,595.91 | 26,115,298.63 | 9.78 | 主要系市场推广费增加了480.22万，同比增幅34.70%，市场参展及咨询费同比减少了21.13万元，同比降幅78.00%，主要是学术会议费、市场调研费和营销管理费降低所致 |
| 管理费用 | 28,150,707.95 | 38,722,141.22 | -27.30 | 主要系股份支付减少888.48万元、修理费减少94.96万元、审计咨询费减 |
| 少82.12万元，停工损失费减少48.66万元，差旅费减少35.01万元所致 | ||||
| 研发费用 | 26,967,172.89 | 24,427,897.08 | 10.39 | |
| 营业外支出 | 160,927.67 | 377,311.00 | -57.35 | 主要系公司流动资产损失减少所致 |
| 财务费用 | -2,726,026.82 | 264,888.70 | -1,129.12 | 主要系公司银行存款余额增加所致 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,091,979.75 | 617,938.89 | 276.71 | 主要系公司应收账款坏账损失变动所致 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,460,438.46 | -709,052.34 | 247.00 | 主要系公司存货坏账准备变动所致 |
主要项目变动分析如下：
1、报告期，营业收入44,286.51万元，同比增幅度5.22%
其中：（1）化学原料药实现主营业务收入28,659.94万元，同比降幅20.56%；
（2）化学药品制剂实现主营业务收入6,875.87万元，同比增幅92.73%；主要是单硝酸异山梨酯片集采中标，于年度内部分交货所致；
（3）中间体实现主营业务收入8,695.58万元，同比增幅274.73%，主要系公司客户使用公司OR10154产品生产的化妆品销售增加导致公司中间体用量增加所致。
2、报告期，销售费用发生额2,866.86万元，同比增加255.33万元，增幅9.78%，
主要系市场推广费增加了480.22万，同比增幅34.70%，市场参展及咨询费同比减少了21.13万元，同比降幅78.00%，主要是学术会议费、市场调研费和营销管理费降低所致；
3、报告期，管理费用发生额2,815.07万元，减少了1,057.14万元，同比降幅
27.30%，主要系股份支付减少888.48万元、修理费减少94.96万元、审计咨询费减少82.12万元，停工损失费减少48.66万元，差旅费减少35.01万元所致；
4、报告期，研发费用发生额2,696.72万元，同比增加253.98万元，增幅10.39%。
5、报告期，营业外支出16.09万元，同比减少21.64万元，降幅57.35%，主要系公司流动资产损失减少所致。
6、报告期，财务费用-272.60万元，同比减少299.09万元，降幅1129.12%，主要系公司银行存款余额增加所致。
7、报告期，信用减值损失109.20万元，同比增加170.99万元，增幅276.71%，主要系公司应收账款坏账损失变动所致。
8、报告期，资产减值损失246.04万元，同比增加175.14万元，增幅247.00%，主要系公司存货跌价准备变动所致。
（三）现金流量表中涉及变动情况
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上期数 | 增减幅度（%） |
| 经营活动现金流入小计 | 352,542,493.14 | 291,879,579.74 | 20.78 |
| 经营活动现金流出小计 | 236,683,757.81 | 239,857,157.48 | -1.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 115,858,735.33 | 52,022,422.26 | 122.71 |
| 投资活动现金流入小计 | 399,845.86 | 290,584.44 | 37.60 |
| 投资活动现金流出小计 | 31,106,843.27 | 20,194,747.45 | 54.03 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -30,706,997.41 | -19,904,163.01 | -54.27 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | - |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,806,000.00 | 3,870,333.72 | -53.34 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,806,000.00 | -3,870,333.72 | 53.34 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 83,625,366.00 | 28,133,969.49 | 197.24 |
主要项目变动分析如下：
1、报告期，经营活动产生的现金流量净额与同比增长122.71%，主要系销售收入增加及提升现汇回收比例所致；
2、报告期，投资活动产生的现金流量净额与同期比下降54.27%，主要系购建非流动资产的现金支出增加所致；
3、报告期，筹资活动产生的现金流量净额与同期比增长53.34%，主要系筹资活动现金支出减少所致。
山东科源制药股份有限公司
董事会
2023年04月25日