专项说明
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
专项说明
永证专字（2023）第310182号
恒天海龙股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了恒天海龙股份有限公司（以下简称“恒天海龙”）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并出具了无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券交易所相关文件要求，恒天海龙编制了后附的2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是恒天海龙管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计恒天海龙2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对恒天海龙实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2022年度恒天海龙控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为恒天海龙向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资金情况时使用，不得用作任何其他用途。
附件：恒天海龙股份有限公司2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李景伟
中国?北京 中国注册会计师： 陈奎
二○二三年四月二十四日
附件：
恒天海龙股份有限公司2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：恒天海龙股份有限公司金额单位：人民币元
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额 | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | |||||
| 关联自然人及其控制的法人 | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | |||||
| 其他关联人及其附属企业 | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | |||||
| 上市公司的子公司及其 | |||||||||
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额 | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 附属企业 | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | |||||
| 总计 | - | - | - | - |
法定代表人：姜大广 主管会计工作负责人：庄旭升 会计机构负责人：庄旭升