目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—98页
审 计 报 告
天健审〔2023〕4088号
上海纳尔实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海纳尔实业股份有限公司（以下简称纳尔股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了纳尔股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于纳尔股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。纳尔股份公司的营业收入主要来自于车身贴、单透膜、汽车功能膜及其他复合材料的生产销售。2022年度，纳尔股份公司营业收入金额为人民币161,831.48万元。由于营业收入是纳尔股份公司关键业绩指标之一，可能存在纳尔股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单及签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、订单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五(一)18。截至2022年12月31日，纳尔股份公司商誉账面原值为人民币31,054,535.09元，减值准备为人民币23,642,650.62元，账面价值为人民币7,411,884.47元。当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估纳尔股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
纳尔股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督纳尔股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对纳尔股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致纳尔股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就纳尔股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十一日
上海纳尔实业股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
上海纳尔实业股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由游爱国、王树明等5位自然人共同投资设立，于2005年11月9日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913100007824379352的营业执照，注册资本244,660,327.00元，股份总数244,660,327股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股79,013,309股；无限售条件的流通股份A股165,647,018股。公司股票已于2016年11月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属数码喷印材料行业。主要经营活动为数码喷印材料的研发、生产和销售。产品主要有：车身贴、单透膜、汽车功能膜及其他复合材料等。
本财务报表业经公司2023年4月21日第五届第二次董事会批准对外报出。
本公司将南通百纳数码新材料有限公司、上海英飞莱斯标牌材料有限公司、上海艾印新材料有限公司、香港纳尔国际有限公司、丰城纳尔科技集团有限公司、上海纳尔终能氢电有限公司、南通纳尔材料科技有限公司、上海纳尔优捷新能源有限公司、东莞市骏鸿光学材料有限公司9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收债权凭证——账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收债权凭证账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失长期应收款——账龄组合 逾期天数
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄
应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同） 51-2年 102-3年 403年以上 100
3) 长期应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表逾期天数
长期应收款预期信用损失率（%）
未逾期 5逾期1年以内（含，下同） 10逾期1-2年 40逾期2年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
类 别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67专用设备 年限平均法 10 5 9.50运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）土地使用权 50专利权 10商标使用权 10软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售车身贴、单透膜、汽车功能膜及其他复合材料等产品。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按13%的税率计缴，出口货物实行“免、抵、退”政策，退税率为13%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、7%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率本公司 15%南通百纳数码新材料有限公司 15%深圳市墨库图文技术有限公司 15%东莞市骏鸿光学材料有限公司 15%上海英飞莱斯标牌材料有限公司 20%
纳税主体名称 所得税税率除上述以外的其他纳税主体[注] 25%[注]子公司香港纳尔国际有限公司按当地适用企业所得税
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《2022年度上海市第三批拟认定高新技术企业名单公示》，公司通过上海市2022年高新技术企业认定，认定期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
根据《上海市人民政府办公厅关于印发<上海市全力抗疫情助企业促发展的若干政策措施>的通知》(沪府办规〔2022〕5号)，公司2022年第二、三季度享受房产税100%减免。
2020年12月2日，子公司南通百纳数码新材料有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202032006606的高新技术企业证书，有效期为2020年至2022年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
2022年12月22日，子公司东莞市骏鸿光学材料有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202244008386的高新技术企业证书，有效期为2022年至2024年。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
2020年12月11日，子公司深圳市墨库图文技术有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202044200030的高新技术企业证书，有效期为2020年至2022年。2022年6月起不再将该公司纳入合并报表，根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司2022年1-5月本期企业所得税减按15%的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2021年第12号)及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)。子公司上海英飞莱斯标牌材料有限公司符合小型微利企业的规定，上述公司对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数库存现金 10,743.91
27,995.73
银行存款 416,335,199.20
435,203,355.79
其他货币资金 40,086,153.11
84,388,176.71
合 计 456,432,096.22
519,619,528.23
其中：存放在境外的款项总额 8,787,004.99
1,589,534.71
(2) 其他说明
期末其他货币资金系票据保证金29,257,722.84元、质押定期存单10,000,000.00元、存出投资款520,365.31元及支付宝、paypal等第三方支付平台存放资金308,064.96元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：银行短期理财产品 64,000,000.00
91,200,000.00
基金 25,423,639.41
25,006,000.00
美元看跌期权 684,600.00
合 计 90,108,239.41
116,206,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 432,255.32
100.00
432,255.32
商业承兑汇票
合 计 432,255.32
100.00
432,255.32
（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 600,000.00
100.00
30,000.00
5.00
570,000.00
合 计 600,000.00
100.00
30,000.00
5.00
570,000.00
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末
数计提 收回
其他
转回 核销
处置子公
司减少按组合计提坏账准备
30,000.00
-5,000.00
25,000.00
合 计 30,000.00
-5,000.00
25,000.00
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目 未终止确认金额银行承兑汇票 432,255.32
小 计 432,255.32
对于由财务公司承兑的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故本公司将已背书或贴现的财务公司承兑的银行承兑汇票不予以终止确认。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
157,001,248.87
100.00
9,767,298.43
6.22
147,233,950.44
合 计 157,001,248.87
100.00
9,767,298.43
6.22
147,233,950.44
（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 217,006,068.00
100.00
13,377,723.88
6.16
203,628,344.12
合 计 217,006,068.00
100.00
13,377,723.88
6.16
203,628,344.12
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 154,854,611.22
7,742,730.55
5.00
1-2年 128,257.52
12,825.75
10.00
2-3年 11,063.32
4,425.32
40.00
3年以上 2,007,316.81
2,007,316.81
100.00
小 计 157,001,248.87
9,767,298.43
6.22
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提
收回
企业合并增加
转回
核销
出售子公司减少单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
13,377,723.88
-298,755.06
1,134,143.22
240,612.01
4,205,201.60
9,767,298.43
合 计 13,377,723.88
-298,755.06
1,134,143.22
240,612.01
4,205,201.60
9,767,298.43
(3) 本期实际核销应收账款240,612.01元。
(4) 应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例（%）
坏账准备客户一 7,295,219.28
4.65
364,760.96
客户二 7,168,125.60
4.57
358,406.28
客户三 5,995,103.57
3.82
299,755.18
客户四 4,883,453.48
3.11
244,172.67
客户五 4,368,101.07
2.78
218,405.05
单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例（%）
坏账准备小 计 29,710,003.00
18.92
1,485,500.14
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面价值
累计确认的信用减值准备
账面价值
累计确认的信用减值准备银行承兑汇票 4,023,202.79
1,660,407.90
应收债权凭证 6,066,707.36
319,300.39
合 计 10,089,910.15
319,300.39
1,660,407.90
(2) 应收款项融资信用减值准备
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回
企业合并增加
转回
核销
其他
按组合计提坏账准备
25,620.23
293,680.16
319,300.39
合 计
25,620.23
293,680.16
319,300.39
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目
期末终止确认金额银行承兑汇票 7,142,785.97
小 计 7,142,785.97
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
账 龄
期末数 期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值 账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值
账 龄
期末数 期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值 账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1 年以内
18,037,678.71
93.99
18,037,678.71
19,759,781.73
75.62
19,759,781.73
1-2 年 902,622.75
4.70
902,622.75
6,095,380.14
23.33
6,095,380.14
2-3 年 33,376.61
0.17
33,376.61
275,258.09
1.05
275,258.09
3 年以上
218,155.90
1.14
218,155.90
400.00
400.00
合 计
19,191,833.97
100.00
19,191,833.97
26,130,819.96
100.00
26,130,819.96
2) 无账龄1年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额
占预付款项余额的比例（%）
单位一 5,586,908.06
29.11
单位二 1,998,792.74
10.41
单位三 1,835,083.19
9.56
单位四 1,448,151.00
7.55
单位五 1,099,851.32
5.73
小 计 11,968,786.31
62.36
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,036,387.25
100.00
1,080,233.98
6.74
14,956,153.27
合 计 16,036,387.25
100.00
1,080,233.98
6.74
14,956,153.27
（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,729,653.31
100.00
1,937,987.52
11.58
14,791,665.79
合 计 16,729,653.31
100.00
1,937,987.52
11.58
14,791,665.79
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内 12,318,599.86
615,929.99
5.00
1-2年 3,576,023.96
357,602.40
10.00
2-3年 58,436.40
23,374.56
40.00
3年以上 83,327.03
83,327.03
100.00
小 计 16,036,387.25
1,080,233.98
6.74
(2) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数 764,500.01
18,656.64
1,154,830.87
1,937,987.52
期初数在本期 ——
——
——
--转入第二阶段 -178,801.20
178,801.20
--转入第三阶段
-5,843.64
5,843.64
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 31,311.87
156,957.16
-1,191,069.89
-1,002,800.86
本期收回
本期转回
本期核销
企业合并增加 115,848.03
3,587.40
150,000.00
269,435.43
出售子公司减少 116,928.72
400.00
6,560.00
123,888.72
期末数 615,929.99
357,602.40
107,200.98
1,080,733.37
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收出口退税款 6,272,131.60
6,486,480.35
应收暂付款 5,849,198.23
5,436,784.26
押金保证金 2,237,437.42
4,806,388.70
股权转让款 1,677,620.00
合 计 16,036,387.25
16,729,653.31
(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备应收退税款 应收出口退税款
6,272,131.60
1年以内 39.11
313,606.58
南通亿帆材料科技有限公司
应收暂付款 2,654,895.34
1年以内 16.56
132,744.77
上海电橙科技有限公司
应收暂付款 1,886,000.00
1-2年 11.76
188,600.00
马继戟 股权转让款 1,094,100.00
1年以内 6.82
54,705.00
南通市通州区财政局
押金保证金 603,000.00
1-2年 3.76
60,300.00
小 计 12,510,126.94
78.01
749,956.35
8. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 68,055,773.23
1,471,208.07
66,584,565.16
104,026,294.49
1,505,986.96
102,520,307.53
在产品 18,340,963.49
1,086,994.36
17,253,969.13
57,745,208.36
651,612.86
57,093,595.50
库存商品 73,781,273.57
9,109,075.63
64,672,197.94
112,052,286.70
6,831,066.13
105,221,220.57
合 计 160,178,010.29
11,667,278.06
148,510,732.23
273,823,789.55
8,988,665.95
264,835,123.60
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 企业合并增加 转回或转销 出售子公司减少
原材料 1,505,986.96
1,310,070.48
439,452.30
1,154,352.88
629,948.79
1,471,208.07
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 企业合并增加 转回或转销 出售子公司减少
在产品 651,612.86
902,487.34
401,963.63
342,661.52
526,407.95
1,086,994.36
库存商品 6,831,066.13
8,628,509.05
6,227,586.60
122,912.95
9,109,075.63
合 计 8,988,665.95
10,841,066.87
841,415.93
7,724,601.00
1,279,269.69
11,667,278.06
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项 目
确定可变现净值的具体依据
转销存货跌价准备的原因原材料、在产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
9. 其他流动资产
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值待抵扣及留抵进项税额
27,978,217.60
27,978,217.60
14,399,001.50
14,399,001.50
预缴企业所得税
1,419,681.47
1,419,681.47
合 计 27,978,217.60
27,978,217.60
15,818,682.97
15,818,682.97
10. 长期应收款
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 2,013,628.32
108,232.52
1,905,395.80
其中：未实现融资收益
151,022.12
151,022.12
合 计 2,013,628.32
108,232.52
1,905,395.80
(2) 采用组合计提坏账准备的长期应收款
逾期天数
期末数 期初数账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账面余额
减值准备
账面价值未逾期 2,164,650.44
108,232.52
5.00
合 计 2,164,650.44
108,232.52
5.00
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回
其他
转回
核销
其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
108,232.52
108,232.52
合 计
108,232.52
108,232.52
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资 408,279,981.47
408,279,981.47
13,737,529.33
13,737,529.33
合 计 408,279,981.47
408,279,981.47
13,737,529.33
13,737,529.33
(2) 明细情况
被投资单位 期初数
本期增减变动成本法转权益法
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业
嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）
13,737,529.33
-311,507.22
深圳市墨库图文技术有限公司
390,000,000.00
9,450,555.36
18,295.91
合 计 13,737,529.33
390,000,000.00
9,139,048.14
18,295.91
（续上表）
被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末
余额其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他联营企业
嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）
13,426,022.11
深圳市墨库图文技术有限公司
2,792,929.32
7,407,821.23
394,853,959.36
合 计 2,792,929.32
7,407,821.23
408,279,981.47
(3) 其他说明
其他权益变动本期增加2,792,929.32元，包括：
1) 依据企业会计准则解释第7号之规定，其他股东对被投资单位增资导致投资方持股比例变动,投资方应按照持股比例与被投资单位所有者权益的其他变动计算的归属于本企业的部分，相应调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
本期深圳市墨库图文技术有限公司收到外部投资者增资，公司对深圳市墨库图文技术有限公司的持股比例由39.00%下降为33.15%，相应调整增加长期股权投资的账面价值2,214,995.91元，同时增加资本公积(其他资本公积) 2,214,995.91元。同时，将截止报告日未实缴的增资款按持股比例冲回，相应调整减少长期股权投资的账面价值9,360,000.00元，同时减少资本公积(其他资本公积) 9,360,000.00元。
2) 本期深圳市墨库图文技术有限公司对员工实施股权激励计划，相应调整增加长期股权投资的账面价值9,937,933.41元，同时增加资本公积(其他资本公积) 9,937,933.41元。
12. 其他权益工具投资
项 目 期末数 期初数
本期股利收入
本期从其他综合收益转入留
存收益的累计利得和损失
金额 原因马上马（上海）网络科技有限公司[注]
0.00
0.00
合 计 0.00
0.00
[注]账面余额10,000,000.00元，公允价值变动-10,000,000.00元
13. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计账面原值
期初数 5,713,751.05
1,742,773.89
7,456,524.94
本期增加金额
本期减少金额 5,713,751.05
1,742,773.89
7,456,524.94
1) 转入固定资产\无形
资产
5,713,751.05
1,742,773.89
7,456,524.94
期末数
累计折旧和累计摊销
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计期初数 542,806.35
406,647.22
949,453.57
本期增加金额 223,277.30
31,950.85
255,228.15
1) 计提或摊销 223,277.30
31,950.85
255,228.15
本期减少金额 766,083.65
438,598.07
1,204,681.72
1) 转入固定资产\无形
资产
766,083.65
438,598.07
1,204,681.72
期末数
账面价值
期末账面价值
期初账面价值 5,170,944.70
1,336,126.67
6,507,071.37
14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计账面原值
期初数 165,245,142.45
18,671,539.33
251,235,789.26
9,274,587.39
21,929,185.11
466,356,243.54
本期增加金额
21,737,575.47
3,978,964.27
29,154,524.73
1,852,043.29
2,502,114.78
59,225,222.54
1) 购置
1,696,331.27
16,676,863.22
1,246,470.99
1,326,523.63
20,946,189.11
2) 在建
工程转入
16,017,986.11
1,836,256.18
9,924,829.24
1,075,591.15
28,854,662.68
3) 企业
合并增加
386,330.21
1,739,598.94
598,607.93
100,000.00
2,824,537.08
4) 外币
报表折算差异
5,838.31
60,046.61
813,233.33
6,964.37
886,082.62
5) 投资
性房地产转回
5,713,751.05
5,713,751.05
本期减少金额
8,380,157.07
42,899,481.83
1,437,237.95
4,282,396.44
56,999,273.29
1) 处置
或报废
79,432.23
2,638,407.45
544,622.09
3,262,461.77
2) 出售
子公司减少
8,300,724.84
40,261,074.38
892,615.86
4,282,396.44
53,736,811.52
期末数 186,982,717.92
14,270,346.53
237,490,832.16
9,689,392.73
20,148,903.45
468,582,192.79
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计累计折旧
期初数 49,694,984.81
8,772,460.92
85,549,988.57
6,432,023.88
11,815,630.95
162,265,089.13
本期增加金额
11,500,032.58
2,272,027.03
20,555,114.65
1,237,655.86
2,147,580.11
37,712,410.23
1) 计提 10,733,810.27
1,977,398.06
19,160,822.45
1,067,896.59
2,062,996.21
35,002,923.58
2) 企业
合并增加
291,383.68
1,375,085.72
168,766.85
84,583.90
1,919,820.15
3) 外币
报表折算差异
138.66
3,245.29
19,206.48
992.42
23,582.85
4) 投资
性房地产转回
766,083.65
766,083.65
本期减少金额
3,778,885.24
10,622,483.02
1,598,817.04
2,746,799.14
18,746,984.44
1) 处置
或报废
64,450.28
1,204,246.58
517,390.99
1,786,087.85
2) 出售
子公司减少
3,714,434.96
9,418,236.44
1,081,426.05
2,746,799.14
16,960,896.59
期末数 61,195,017.39
7,265,602.71
95,482,620.20
6,070,862.70
11,216,411.92
181,230,514.92
减值准备
期初数 635,085.07
18,289,502.51
18,924,587.58
本期增加金额
本期减少金额
期末数 635,085.07
18,289,502.51
18,924,587.58
账面价值
期末账面价值
125,152,615.46
7,004,743.82
123,718,709.45
3,618,530.03
8,932,491.53
268,427,090.29
期初账面价值
114,915,072.57
9,899,078.41
147,396,298.18
2,842,563.51
10,113,554.16
285,166,566.83
(2) 期末固定资产均已办妥产权证书。
15. 在建工程
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值600万平汽车保护膜及100万平多层光学电子功能膜项目
1,035,209.59
1,035,209.59
11,057,293.58
11,057,293.58
年产18000吨数码压延膜项目
110,375,677.90
110,375,677.90
在安装设备 110,882,237.06
110,882,237.06
53,660,848.60
53,660,848.60
合 计 222,293,124.55
222,293,124.55
64,718,142.18
64,718,142.18
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数(万元)
期初数 本期增加[注1]
转入固定资产
出售子公司减少
期末数600万平汽车保护膜及100万平多层光学电子功能膜项目
16,411.06
11,057,293.58
4,322,392.01
14,344,476.00
1,035,209.59
年产18000吨数码压延膜项目
10,213.00
110,375,677.90
110,375,677.90
在安装设备
53,660,848.60
75,585,359.83
14,510,186.68
3,853,784.69
110,882,237.06
小 计
64,718,142.18
190,283,429.74
28,854,662.68
3,853,784.69
222,293,124.55
（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源600万平汽车保护膜及100万平多层光学电子功能膜项目
16.07[注2]
100.00
募集资金年产18000吨数码压延膜项目
108.07
90.00
募集资金在安装设备
在安装
自筹资金小 计
[注1]本期增加中因企业合并而增加的金额为4,343,346.40元[注2] 600万平汽车保护膜及100万平多层光学电子功能膜项目工程工程进度已达
100.00%而累计投入占预算比例未到达100.00%，主要系公司于2022年1月27日以自有资金人民币3,800万元以受让股权及增资的方式持有东莞市骏鸿光学材料有限公司51%的股权,东莞市骏鸿光学材料有限公司经营电子专用材料研发、制造、销售，公司因此未使用募集资金投资光学电子功能膜项目
16. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值
期初数 56,412,598.19
56,412,598.19
本期增加金额 26,107,734.28
26,107,734.28
1) 租入 3,095,707.34
3,095,707.34
2) 外币报表折算差异 297,204.51
297,204.51
3) 企业合并增加 22,714,822.43
22,714,822.43
本期减少金额 39,926,483.95
39,926,483.95
1) 终止租赁 2,370,186.24
2,370,186.24
2) 出售子公司减少 37,556,297.71
37,556,297.71
期末数 42,593,848.52
42,593,848.52
累计折旧
期初数 8,150,882.16
8,150,882.16
本期增加金额 8,834,295.70
8,834,295.70
1) 计提 8,420,576.46
8,420,576.46
2) 外币报表折算差异 64,260.43
64,260.43
3) 企业合并增加 349,458.81
349,458.81
本期减少金额 10,321,125.46
10,321,125.46
1) 终止租赁 1,291,238.05
1,291,238.05
2) 出售子公司减少 9,029,887.41
9,029,887.41
期末数 6,664,052.40
6,664,052.40
账面价值
期末账面价值 35,929,796.12
35,929,796.12
期初账面价值 48,261,716.03
48,261,716.03
17. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 商标使用权 专利权 合 计账面原值
期初数 59,344,605.61
8,462,408.20
2,076,226.42
8,107,200.00
77,990,440.23
项 目 土地使用权 软件 商标使用权 专利权 合 计
本期增加金额 31,822,952.89
108,774.49
31,931,727.38
1) 购置 30,080,179.00
76,699.02
30,156,878.02
2) 投资性房地产转回
1,742,773.89
1,742,773.89
3) 企业合并增加
32,075.47
32,075.47
本期减少金额
2,515,590.57
8,107,200.00
10,622,790.57
1) 出售子公司减少
2,515,590.57
8,107,200.00
10,622,790.57
期末数 91,167,558.50
6,055,592.12
2,076,226.42
99,299,377.04
累计摊销
期初数 8,424,640.19
4,923,049.92
876,104.76
2,080,608.77
16,304,403.64
本期增加金额 1,752,737.66
1,232,262.63
205,735.11
358,725.65
3,549,461.05
1) 计提 1,314,139.59
1,231,995.33
205,735.11
358,725.65
3,110,595.68
2) 投资性房地产转回
438,598.07
438,598.07
3）企业合并增加
267.30
267.30
本期减少金额
1,725,489.75
2,439,334.42
4,164,824.17
1) 出售子公司减少
1,725,489.75
2,439,334.42
4,164,824.17
期末数 10,177,377.85
4,429,822.80
1,081,839.87
15,689,040.52
账面价值
期末账面价值 80,990,180.65
1,625,769.32
994,386.55
83,610,336.52
期初账面价值 50,919,965.42
3,539,358.28
1,200,121.66
6,026,591.23
61,686,036.59
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因丰城高新区地块 22,532,256.54
正在办理中
小 计 22,532,256.54
18. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值深圳市墨库图文技术有限公司
76,227,571.28
1,802,143.93
74,425,427.35
东莞市骏鸿光学材料有限公司
31,054,535.09
23,642,650.62
7,411,884.47
合 计 31,054,535.09
23,642,650.62
7,411,884.47
76,227,571.28
1,802,143.93
74,425,427.35
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置 其他深圳市墨库图文技术有限公司
76,227,571.28
76,227,571.28
东莞市骏鸿光学材料有限公司
31,054,535.09
31,054,535.09
合 计 76,227,571.28
31,054,535.09
76,227,571.28
31,054,535.09
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他
处置 其他
深圳市墨库图文技术有限公司
1,802,143.93
1,802,143.93
东莞市骏鸿光学材料有限公司
23,642,650.62
23,642,650.62
合 计 1,802,143.93
23,642,650.62
1,802,143.93
23,642,650.62
(4) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 东莞市骏鸿光学材料有限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 10,466,893.21
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
60,891,245.27[注]
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
71,358,138.48
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
[注] 其中包含归属少数股东的商誉29,836,710.18元
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量根据增长率14.90%推断得出，该增长率和行业总体长期平均增长率相当。现金流量折现使用的折现率为14.90%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的上海加策资产评估有限公司出具的《评估报告》（沪加评报字〔2023〕第0080号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为25,000,000.00元，账面价值71,358,138.48元，本期应确认商誉减值损失46,358,138.48元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失23,642,650.62元。
3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
东莞市骏鸿光学材料有限公司2022年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-236.19万元，低于承诺数1,036.19万元，未完成本年度业绩承诺。东莞市骏鸿光学材料有限公司未完成本年度业绩承诺的原因系销售订单减少，单位人工、单位制造费用上升，毛利率有所下降，对本期商誉减值测试的影响为2,364.27万元。
19. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 处置子公司减少
期末数经营租入固定资产改良支出
2,406,915.46
7,298,050.68
738,289.83
1,179,798.01
7,786,878.30
其他 117,415.67
48,302.02
80,542.63
85,175.06
合 计 2,524,331.13
7,346,352.70
818,832.46
1,264,973.07
7,786,878.30
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备 40,673,805.81
6,551,980.01
41,148,738.80
6,263,788.16
递延收益 25,281,682.38
6,190,675.01
19,297,936.24
4,674,550.29
可弥补亏损 19,839,654.66
4,426,494.18
19,225,146.21
2,890,315.83
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产内部交易未实现利润 4,655,941.94
698,391.29
合 计 90,451,084.79
17,867,540.49
79,671,821.25
13,828,654.28
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目
期末数 期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债交易性金融工具公允价值变动
310,388.68
46,558.30
4,705,699.70
705,854.96
固定资产加速折旧 26,904,654.19
4,035,698.13
28,668,700.55
4,300,305.08
内部交易未实现利润
614,978.73
92,246.81
非同一控制企业合并资产评估增值
286,259,999.99
42,939,000.00
合 计 313,475,042.86
47,021,256.43
33,989,378.98
5,098,406.85
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目
期末数 期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额递延所得税资产
4,082,256.43
13,785,284.06
递延所得税负债
4,082,256.43
42,939,000.00
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 1,193,125.15
2,110,226.13
可抵扣亏损 11,969,202.16
5,184,187.94
合 计 13,162,327.31
7,294,414.07
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注2022年 88,322.03
2023年 728,401.11
730,899.90
2024年 341,918.74
342,009.82
2025年 7,412.55
7,432.53
年 份 期末数 期初数 备注2026年 4,015,523.66
4,015,523.66
2027年 6,875,946.10
合 计 11,969,202.16
5,184,187.94
21. 其他非流动资产
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值预付工程设备款
4,532,893.80
4,532,893.80
10,436,800.26
10,436,800.26
合 计 4,532,893.80
4,532,893.80
10,436,800.26
10,436,800.26
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数质押借款 98,000,000.00
51,000,000.00
抵押借款 3,624,960.00
合 计 101,624,960.00
51,000,000.00
23. 交易性金融负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数交易性金融负债
其中：远期结售汇合约
651,850.73
651,850.73
合 计
651,850.73
651,850.73
24. 应付票据
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 186,016,355.90
217,152,945.70
合 计 186,016,355.90
217,152,945.70
25. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数货款 88,782,309.27
148,929,436.15
工程设备款 17,172,912.40
9,027,977.67
其他 1,316,211.28
1,570,631.37
合 计 107,271,432.95
159,528,045.19
(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。
26. 合同负债
项 目 期末数 期初数货款 16,318,490.87
52,941,588.52
合 计 16,318,490.87
52,941,588.52
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 42,540,913.86
127,047,400.17
143,427,586.49
26,160,727.54
离职后福利—设定提存计划
124,413.36
5,313,517.66
4,316,319.57
1,121,611.45
合 计 42,665,327.22
132,360,917.83
147,743,906.06
27,282,338.99
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加[注1]
本期减少[注2]
期末数工资、奖金、津贴和补贴
32,029,299.85
110,696,456.30
128,817,108.59
13,908,647.56
职工福利费
4,280,691.29
4,280,691.29
社会保险费 322,144.64
9,018,889.08
6,806,053.65
2,534,980.07
其中：医疗保险费 290,658.64
8,704,347.52
6,548,007.14
2,446,999.02
工伤保险费 28,659.00
286,176.80
229,681.75
85,154.05
生育保险费 2,827.00
28,364.76
28,364.76
2,827.00
住房公积金 83,139.00
2,696,982.60
2,696,374.60
83,747.00
工会经费和职工教育经费
10,106,330.37
354,380.90
827,358.36
9,633,352.91
项 目 期初数 本期增加[注1]
本期减少[注2]
期末数小 计 42,540,913.86
127,047,400.17
143,427,586.49
26,160,727.54
[注1]本期增加中因企业合并而增加的金额为214,391.62元[注2]本期减少中因处置子公司深圳市墨库图文技术有限公司而减少的金额为13,404,518.81元
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 112,422.03
5,038,841.18
4,110,905.02
1,040,358.19
失业保险费 11,991.33
274,676.48
205,414.55
81,253.26
小 计 124,413.36
5,313,517.66
4,316,319.57
1,121,611.45
28. 应交税费
项 目 期末数 期初数增值税
605,525.76
企业所得税 5,205,085.63
6,573,865.60
代扣代缴个人所得税 220,701.18
164,078.23
城市维护建设税 601,255.28
166,906.84
房产税 503,062.14
194,356.37
土地使用税 252,292.47
93,686.60
教育费附加 353,162.93
71,703.15
地方教育附加 236,211.61
47,802.09
印花税 135,522.12
76,976.41
境外代扣税 9,089.62
环境保护税
2,710.05
残疾人保障金
207,912.39
合 计 7,516,382.98
8,205,523.49
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数限制性股票回购义务[注] 24,500,546.00
押金保证金
45,692.40
144,594.21
应付暂收款
823,489.75
2,702,448.33
其他
21,570.93
12,371.75
合 计 25,391,299.08
2,859,414.29
[注] 公司本期发行限制性股票共募集资金24,500,546.00元，并确认相应所有者权益24,500,546.00元，详见本财务报表附注五(一)34(2) 2)之说明。因公司存在回购的潜在义务，故将其作为库存股确认，并确认对应负债
(2) 无账龄1年以上重要的其他应付款。
30. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数一年内到期的租赁负债 3,440,146.45
11,473,219.16
合 计 3,440,146.45
11,473,219.16
31. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数待转销项税额 1,019,656.20
4,061,165.61
未终止确认的应收债权凭证 5,451,988.97
合 计 6,471,645.17
4,061,165.61
32. 租赁负债
项 目 期末数 期初数尚未支付的租赁付款额 25,897,881.97
26,885,428.87
减：未确认融资费用 4,673,130.94
2,314,810.83
合 计 21,224,751.03
24,570,618.04
33. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 19,811,820.33
6,612,200.00
1,142,448.36
25,281,571.97
合 计 19,811,820.33
6,612,200.00
1,142,448.36
25,281,571.97
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益 [注]
出售子公司
减少
期末数
与资产相关/与收益相
关智能化硅纸压延生产线技术改造项目
1,499,337.74
202,157.88
1,297,179.86
与资产相关
污水处理改造项目
138,022.02
11,797.75
126,224.27
与资产相关
国有建设用地使用权出让补助
17,798,598.50
6,612,200.00
426,406.39
23,984,392.11
与资产相关
技术攻关科技创新补助
375,862.07
17,241.38
358,620.69
与资产相关
小 计 19,811,820.33
6,612,200.00
657,603.40
484,844.96
25,281,571.97
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34. 股本
(1) 明细情况
项 目
期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股 其他 小计股份总数
171,398,377.00
68,559,350.00
4,702,600.00
73,261,950.00
244,660,327.00
(2) 其他说明
1) 根据本公司2021年度股东大会通过的2021年度利润分配方案，以资本公积向全体股东每10股转增4股，共计增加股本68,559,350股，相应减少资本公积(股本溢价)68,559,350.00元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2022〕340号)。
2) 根据公司2022年年度股东大会审议通过的《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第四届董事会第二十二次会议决议、第四届董事会第二十三次会议决议和修订后章程的规定，共有88名股权激励对象认购4,702,600股（每股面值 1元），共计增加股本4,702,600.00元，增加资本公积(股本溢价) 19,797,946.00元。上述增资经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕
378号)。
35. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 472,122,908.83
19,797,946.00
68,559,350.00
423,361,504.83
其他资本公积 3,547,826.54
14,002,177.32
447,968.45
17,102,035.41
合 计 475,670,735.37
33,800,123.32
69,007,318.45
440,463,540.24
(2) 其他说明
1) 股本溢价本期净减少48,761,404.00元，包括：① 向激励对象授予限制性股票，相应增加资本公积(股本溢价)19,797,946.00元，详见本财务报表附注五（一）34(2) 2)之说明；② 本期资本公积转增股本，相应减少资本公积(股本溢价) 68,559,350.00元，详见本财务报表附注五(一)34(2) 1)之说明。
2) 其他资本公积本期净增加13,554,208.87元，包括：①公司2022年第二期股票期权激励计划第一个行权期满足行权条件，故确认对应的股份支付费用8,044,848.00元，相应增加资本公积(其他资本公积)8,044,848.00元；② 南通纳尔材料科技有限公司通过增资扩股的方式实施股权激励，故确认对应的股份支付费用3,164,400.00元，相应增加资本公积(其他资本公积) 3,164,400.00元；③ 深圳市墨库图文技术有限公司收到外部投资者增资及实施股权激励计划，故相应调整长期股权投资账面价值2,792,929.32元，相应增加资本公积(其他资本公积) 2,792,929.32元，详见本财务报表附注五(一) 11之说明；④ 本期公司注销第二期股票期权剩余部分，故冲回对应的股份支付费用447,968.45元，相应减少资本公积(其他资本公积) 447,968.45元。
36. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数限制性股票
24,500,546.00
24,500,546.00
合 计
24,500,546.00
24,500,546.00
(2) 其他说明
本期增加24,500,546.00元，系向激励对象授予限制性股票，详见本财务报表附注五(一)
29之说明。
37. 其他综合收益
项 目 期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
所得税费
用
税后归属于母
公司
税后归属于
少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
-10,000,000.00
-10,000,000.00
其中：其他权益工具投资公允价值变动
-10,000,000.00
-10,000,000.00
将重分类进损益的其他综合收益
-396,130.51
-2,462.94
-23,349.57
20,886.63
-33,953.23
-385,526.85
其中：外币财务报表折算差额
-396,130.51
-2,462.94
-23,349.57
20,886.63
-33,953.23
-385,526.85
其他综合收益合计
-10,396,130.51
-2,462.94
-23,349.57
20,886.63
-33,953.23
-10,385,526.85
38. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 49,580,925.52
12,082,808.00
61,663,733.52
合 计 49,580,925.52
12,082,808.00
61,663,733.52
(2) 其他说明
本期增加系根据2022年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积12,082,808.00元。
39. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数期初未分配利润 368,674,416.08
379,353,136.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 351,980,089.67
61,657,130.34
减：提取法定盈余公积 12,082,808.00
3,847,111.56
应付普通股股利 42,849,594.25
68,488,738.80
期末未分配利润 665,722,103.50
368,674,416.08
(2) 其他说明
根据公司2021年度股东大会通过2021年度利润分配方案，以公司总股本171,398,377股为基数，每10股派发现金股利2.50元（含税），总计42,849,594.25元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,608,962,323.65
1,314,179,330.48
1,752,156,747.12
1,443,587,690.00
其他业务收入 9,352,492.55
5,191,511.30
6,543,718.41
3,676,488.83
合 计 1,618,314,816.20
1,319,370,841.78
1,758,700,465.53
1,447,264,178.83
其中：与客户之间的合同产生的收入
1,617,016,841.25
1,319,115,613.63
1,757,241,467.31
1,446,560,388.07
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本车身贴 851,613,734.78
737,468,067.01
884,819,600.89
780,674,634.59
单透膜 146,008,445.70
123,727,460.94
113,646,178.44
98,173,010.44
数码喷墨墨水
182,621,019.96
123,963,478.08
413,144,920.99
288,618,380.40
汽车功能膜
289,905,521.31
217,527,427.17
225,945,132.73
170,453,008.14
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本其他复合材料
146,868,119.50
116,429,180.43
119,685,634.26
108,641,354.50
小 计 1,617,016,841.25
1,319,115,613.63
1,757,241,467.31
1,446,560,388.07
2) 收入按经营地区分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本境内 889,794,739.09
750,456,460.25
1,122,746,195.53
934,602,802.50
境外 727,222,102.16
568,659,153.38
634,495,271.78
511,957,585.57
小 计
1,617,016,841.25
1,319,115,613.63
1,757,241,467.31
1,446,560,388.07
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 1,617,016,841.25
1,757,241,467.31
小 计 1,617,016,841.25
1,757,241,467.31
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为52,941,588.52元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 2,060,301.76
1,325,811.35
房产税 1,213,526.71
747,129.90
教育费附加 1,064,775.51
569,331.42
土地使用税 997,707.39
490,834.56
地方教育附加 710,235.22
379,554.29
印花税 561,908.65
481,912.86
车船税 3,925.20
3,615.00
环境保护税 268.69
8,481.38
合 计 6,612,649.13
4,006,670.76
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数人工支出 21,033,201.77
26,545,761.42
广告及业务宣传费 5,540,176.38
5,943,388.94
租赁费 1,802,639.03
992,336.27
展览展示费 1,771,461.25
1,455,063.19
业务招待费 606,177.22
779,448.53
差旅费 580,935.45
1,003,345.31
其他 1,972,469.84
3,299,443.42
合 计 33,307,060.94
40,018,787.08
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数人工支出 35,195,534.52
35,158,799.00
折旧摊销费 14,420,140.14
13,477,169.23
股份支付 10,761,279.55
31,493.14
中介咨询费 5,565,991.89
5,341,381.13
业务招待费 3,247,410.68
1,221,962.01
车辆使用费 892,663.64
1,088,408.04
差旅费 645,821.47
844,010.96
工会及职工教育经费 354,380.90
485,402.02
办公费 324,835.30
537,369.32
租赁费 270,677.85
52,546.06
其他 9,005,395.05
7,712,966.12
合 计 80,684,130.99
65,951,507.03
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数人工支出 26,656,393.50
32,417,684.44
材料 49,084,185.79
46,240,063.77
项 目 本期数 上年同期数其他 11,083,626.07
6,961,106.46
合 计 86,824,205.36
85,618,854.67
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数利息收入 -10,161,974.30
-2,476,463.78
利息支出 3,312,968.75
2,969,011.01
银行手续费 1,438,082.42
1,299,266.84
汇兑损益 -21,458,858.49
4,839,290.01
合 计 -26,869,781.62
6,631,104.08
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助[注] 657,603.40
464,711.92
657,603.40
与收益相关的政府补助[注] 6,417,619.39
6,252,647.53
6,417,619.39
代扣个人所得税手续费返还 69,038.81
73,955.72
69,038.81
合 计 7,144,261.60
6,791,315.17
7,144,261.60
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 9,139,048.14
-224,547.25
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
251,343,810.85
处置长期股权投资产生的投资收益 79,105,011.40
处置金融工具取得的投资收益 -3,562,236.92
7,196,852.93
应收款项融资贴现息损失 -87,832.24
合 计 335,937,801.23
6,972,305.68
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数交易性金融资产 -4,043,760.59
2,307,267.50
其中：远期结汇合约
-352,732.50
私募投资基金 -4,582,360.59
2,660,000.00
美元看跌期权 538,600.00
交易性金融负债 -651,850.73
其中：远期结汇合约 -651,850.73
合 计 -4,695,611.32
2,307,267.50
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数坏账损失 1,173,202.56
-6,831,623.99
合 计 1,173,202.56
-6,831,623.99
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数商誉减值损失 -23,642,650.62
存货跌价损失 -10,841,066.87
-7,867,060.23
固定资产减值损失
-18,924,587.58
合 计 -34,483,717.49
-26,791,647.81
12. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益 721,449.61
549,670.51
721,449.61
使用权资产处置收益 25,018.72
25,018.72
合 计 746,468.33
549,670.51
746,468.33
13. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废利得 14,417.07
10,791.45
14,417.07
其他 912,615.59
1,036,055.02
912,615.59
合 计 927,032.66
1,046,846.47
927,032.66
14. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠 3,151.94
100,000.00
3,151.94
非流动资产毁损报废损失 28,877.76
507,712.34
28,877.76
其他 585,706.89
53,640.52
585,706.89
合 计 617,736.59
661,352.86
617,736.59
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 66,534,156.17
10,111,712.50
递延所得税费用 -5,512,626.28
-5,571,397.02
合 计 61,021,529.89
4,540,315.48
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额 424,517,410.60
92,592,143.75
按母公司适用税率计算的所得税费用 63,677,611.59
13,888,821.56
子公司适用不同税率的影响 11,805,972.14
1,342,728.19
调整以前期间所得税的影响 397,218.38
157,553.40
非应税收入的影响 -1,370,857.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 338,146.30
1,150,176.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-186.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-672,782.49
56,207.25
项 目 本期数 上年同期数研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 -13,153,778.81
-12,054,985.03
所得税费用 61,021,529.89
4,540,315.48
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收回不符合现金及现金等价物定义的保证金 84,286,905.10
64,583,946.46
收到的政府补助 13,007,809.13
24,661,347.53
收到往来款、押金保证金 4,779,748.02
5,778,070.33
收到的银行利息收入 10,161,974.30
2,476,463.78
其他 2,254,380.96
2,569,008.96
合 计 114,490,817.51
100,068,837.06
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数研发费 56,454,190.42
49,832,713.01
不符合现金及现金等价物定义的保证金及冻结的银行存款
39,260,388.69
84,286,905.10
差旅费 1,226,756.92
1,847,356.27
广告及业务宣传费 5,540,176.38
5,943,388.94
中介咨询费 5,804,596.43
6,484,568.78
展览展示费 1,771,461.25
1,455,063.19
车辆使用费 1,103,024.17
1,297,550.94
手续费 1,438,082.42
1,299,266.84
办公费 540,848.38
804,978.17
支付往来款、押金保证金 6,629,283.11
6,698,889.69
项 目 本期数 上年同期数其他 18,278,498.20
12,196,190.66
合 计 138,047,306.37
172,146,871.59
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收回到期的理财产品 324,000,000.00
920,699,699.70
合 计 324,000,000.00
920,699,699.70
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数购买理财产品支付的现金 301,800,000.00
887,700,000.00
购买期权支付的现金 325,000.00
合 计 302,125,000.00
887,700,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数支付增发股票费用
1,332,316.28
租金 8,449,817.54
10,081,180.63
合 计 8,449,817.54
11,413,496.91
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
363,495,880.71
88,051,828.27
加：资产减值准备
34,483,717.49
26,791,647.81
信用减值损失 -1,173,202.56
6,831,623.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
35,258,151.74
35,084,753.50
补充资料 本期数 上年同期数
使用权资产折旧 8,420,576.46
9,735,448.90
无形资产摊销 3,110,595.68
3,590,087.15
长期待摊费用摊销
818,832.46
1,335,956.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-746,468.33
-549,670.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
14,460.69
496,920.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
4,695,611.32
-2,307,267.50
财务费用（收益以“－”号填列）
-18,145,889.74
6,278,813.65
投资损失（收益以“－”号填列）
-335,937,801.23
-6,972,305.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
43,370.22
-10,310,039.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
37,840,593.15
4,738,642.02
存货的减少（增加以“－”号填列）
16,067,253.30
-98,698,850.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
29,476,897.31
-94,491,409.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-60,831,346.92
157,931,414.38
其他 10,761,279.55
31,493.14
经营活动产生的现金流量净额 127,652,511.30
127,569,087.69
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 417,171,707.53
435,332,623.13
减：现金的期初余额 435,332,623.13
178,214,494.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,160,915.60
257,118,128.63
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 37,299,300.00
项 目 本期数
其中：东莞市骏鸿光学材料有限公司 37,299,300.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 304,336.77
其中：东莞市骏鸿光学材料有限公司 304,336.77
取得子公司支付的现金净额 36,994,963.23
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 120,000,000.00
其中：深圳市墨库图文技术有限公司 120,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 45,452,311.71
其中：深圳市墨库图文技术有限公司 45,452,311.71
处置子公司收到的现金净额 74,547,688.29
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 417,171,707.53
435,332,623.13
其中：库存现金
10,743.91
27,995.73
可随时用于支付的银行存款 416,332,533.35
435,203,355.79
可随时用于支付的其他货币资金 828,430.27
101,271.61
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 417,171,707.53
435,332,623.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数背书转让的商业汇票金额 24,018,411.42
20,886,465.00
其中：支付货款 24,018,411.42
20,886,465.00
(6) 现金流量表补充资料的说明
2022年12月31日货币资金余额为456,432,096.22元,现金及现金等价物余额为417,171,707.53元，差异39,260,388.69元系不属于现金及现金等价物的票据保证金29,257,722.84元、质押定期存单10,000,000.00元及使用受限的银行存款2,665.85元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 39,260,388.69
票据保证金29,257,722.84元、质押定期存单10,000,000.00元及被冻结的银行存款2,665.85元
应收账款 72,476,309.88
质押外币应收账款10,406,385.13美元
合 计 111,736,698.57
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
56,621,730.35
其中：美元 6,370,657.74
6.9646
44,369,082.90
欧元 467,014.77
7.4229
3,466,603.94
泰铢 43,624,843.65
0.2014
8,786,043.51
应收账款
79,929,786.10
其中：美元 11,404,191.84
6.9646
79,425,634.49
欧元 66,554.70
7.4229
494,028.88
泰铢 50,261.82
0.2014
10,122.73
应付账款
203,733.03
其中：美元 12,875.91
6.9646
89,675.56
泰铢 566,323.09
0.2014
114,057.47
其他应收款
1,535,986.62
其中：泰铢 7,626,547.25
0.2014
1,535,986.62
其他应付款
108,034.70
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额其中：泰铢 536,418.58
0.2014
108,034.70
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据纳尔实业（泰国）有限公司
泰国 泰铢 企业所在国使用的货币
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
出售子公司减少
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明
智能化硅纸压延生产线技术改造项目
1,499,337.74
202,157.88
1,297,179.86
其他收益
南通市工业和信息化局、南通市发展和改革委员会、南通市财政局通工信发〔2019〕73号文 南通市财政局、南通市工业和信息化局 通财工贸〔2019〕58号文
污水处理改造项目
138,022.02
11,797.75
126,224.27
其他收益
深圳市工业和信息化局深工信投创字〔2019〕39号文国有建设用地使用权出让补助
17,798,598.50
6,612,200.00
426,406.39
23,984,392.11
其他收益
国有建设用地使用权出让合同、投资合同书技术攻关科技创新补助
375,862.07
17,241.38
358,620.69
其他收益
深圳市科技创新委员会深科技创新计字〔2021〕0937号文小 计
19,811,820.33
6,612,200.00
657,603.40
484,844.96
25,281,571.97
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明高新技术成果转化项目补助
2,760,000.00
其他收益
上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局 沪科规〔2020〕10号文2021企业稳增长奖励 1,269,600.00
其他收益 深圳市工业和信息化局 深工信规〔2020〕5号文浦东新区企业职工职业培480,600.00
其他收益 上海市浦东新区人力资源和社会保障局、上海市浦东新
项 目 金额 列报项目 说明训补贴 区财政局、上海市浦东新区教育局、上海市浦东新区总
工会 浦人社规〔2021〕2号文重点优势产业防疫支出补贴
300,000.00
其他收益
上海市浦东新区科技和经济委员会 浦科经委〔2022〕
122号文企业研究开发资助 200,000.00
其他收益 深圳市科技创新委员会 深科技创新规〔2021〕5号文
稳就业补贴 198,600.00
其他收益
上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局、上海市
商务委员会、上海市教育委员会、上海市交通委员会、
上海市文化和旅游局 沪人社规〔2022〕18号外经贸发展专项资金 292,254.67
其他收益
上海市商务委员会、上海市财政局 沪商公贸〔2020〕
281号文经济高质量发展扶持奖励
150,000.00
其他收益 南通市通州区人民政府 通政办发〔2021〕41号文稳岗返还补贴 138,493.00
其他收益
南通市人力资源与社会保障局 通人社法〔2022〕4号文浦东科技发展基金知识产权补助
100,000.00
其他收益 上海市浦东新区人民政府 浦府规〔2021〕1号文科技创新补助 75,000.00
其他收益
南通高新技术产业开发区管理委员会 通高新管发〔2020〕84号文中信保补贴 61,945.00
其他收益 深圳市宝安区工信局 外经贸计财发〔2002〕584号文
上海市中小企业发展专项资金
50,200.00
其他收益 上海市浦东新区人民政府 浦府〔2017〕133号文中小企业国际市场开拓资金
35,250.00
其他收益
上海市商务委员会、上海市财政局 沪商财〔2016〕376号文企业职工培训费补贴 37,800.00
其他收益
上海市浦东新区人力资源和社会保障局 浦人社规〔2021〕2号文宝安区标准化战略奖励 37,500.00
其他收益
深圳市市场监督管理局、宝安监管局 深市监宝〔2021〕79号文零星补助 230,376.72
其他收益小 计 6,417,619.39
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为7,075,222.79元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得比例（%）
股权取得
方式东莞市骏鸿光学材料有限公司
2022年4月30日
3,729.93万元
51.00
支付现金
（续上表）
被购买方名称
购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被
购买方的净利润
东莞市骏鸿光学材料有限公司
2022年4月30日
控制权转移 19,513,745.12
-5,344,496.06
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 东莞市骏鸿光学材料有限公司合并成本
现金 37,299,300.00
合并成本合计 37,299,300.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,244,764.91
商誉 31,054,535.09
(2) 合并成本公允价值的确定方法
根据公司与东莞市骏鸿光学材料有限公司及其现有股东杨师芳、苏灿军签署《股权转让及增资认购协议》，公司收购杨师芳所持东莞市骏鸿光学材料有限公司46.71%的股权并认购目标公司87.59万元新增注册资本，交易对价合计3,800万元。交易完成后公司持有东莞市骏鸿光学材料有限公司51.00%股权。公司合并成本参考上海加策资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（沪加评咨字〔2022〕第0052号）中该公司股东全部权益价值，评估基准日为2022年3月31日，并最终采用收益法评估，评估价值为7,500.00万元，其中51.00%股权对应评估价值为3,825.00万元。经交易各方友好协商后，最终的合并成本为3,729.93万元。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
项 目
东莞市骏鸿光学材料有限公司购买日公允价值
购买日账面价值资产
货币资金 304,336.77
304,336.77
应收款项 29,362,043.49
29,362,043.49
项 目
东莞市骏鸿光学材料有限公司购买日公允价值
购买日账面价值存货 5,311,202.80
5,311,202.80
固定资产 904,716.93
904,716.93
在建工程 4,343,346.40
4,343,346.40
使用权资产 22,365,363.62
22,365,363.62
无形资产 31,808.17
31,808.17
其他资产 346,130.97
346,130.97
负债
借款 3,670,113.33
3,670,113.33
应付款项 16,843,238.63
16,843,238.63
应付职工薪酬 214,391.62
214,391.62
应交税费 1,792,007.08
1,792,007.08
租赁负债 21,310,238.17
21,310,238.17
其他负债 6,894,323.25
6,894,323.25
净资产 12,244,637.07
12,244,637.07
减：少数股东权益
取得的净资产 12,244,637.07
12,244,637.07
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值系经评估确定。
(3) 企业合并中无承担被购买方的或有负债情况。
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权子公司名称
股权处置价款
股权处置
比例（%）
股权处置
方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资
对应的合并财务报表
层面享有该子公司净
资产份额的差额深圳市墨库图文技术有限公司
12,000.00万元
12.00
股权转让
2022年5月31日
股权转让协议生效日期
79,105,011.40
（续上表）
子公司
名称
丧失控制权之日剩余股权的
比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允
价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假
设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额深圳市墨库图文技术有限公司
39.00%
138,656,189.15
390,000,000.00
251,343,810.85
根据处置部分股权价值确定
-33,689.72
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式
股权取得时点
出资额[注]
出资比例上海纳尔优捷新能源有限公司
新设子公司 2022-3-16 30,000.00万元人民币
100.00%
[注]截止报告日未实缴出资
2. 合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
期初至处置日净利润南通纳尔化工有限公司
注销子公司 2022-9-27
15,389.35
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接南通百纳数码新材料有限公司
江苏南通 江苏南通 制造业 99.00
1.00
投资设立上海英飞莱斯标牌材料有限公司
上海 上海 贸易 100.00
投资设立上海艾印新材料有限公司
上海 上海 贸易 100.00
投资设立香港纳尔国际有限公司
香港 香港 贸易 100.00
投资设立南通纳尔化工有限公司
江苏南通 江苏南通 制造业 100.00
投资设立
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接丰城纳尔科技集团有限公司
江西丰城 江西丰城 制造业 100.00
投资设立上海纳尔终能氢电有限公司
上海 上海 制造业 52.50
投资设立南通纳尔材料科技有限公司
江苏南通 江苏南通 制造业 65.65
投资设立上海纳尔优捷新能源有限公司
上海 上海 制造业 100.00
投资设立东莞市骏鸿光学材料有限公司
广东东莞 广东东莞 制造业 51.00
非同一控制
下企业合并
(2) 其他说明
1) 无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
2) 无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
2. 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股东权益余额东莞市骏鸿光学材料有限公司
49.00%
-2,162,124.36
3,837,747.80
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司
名称
期末数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计东莞市骏鸿光学材料有限公司
29,518,470.98
33,892,464.93
63,410,935.91
35,281,271.86
20,297,525.68
55,578,797.54
（续上表）
子公司
名称
期初数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计东莞市骏鸿光学材料有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司
名称
本期数[注]营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
子公司
名称
本期数[注]营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量东莞市骏鸿光学材料有限公司
19,513,745.12
-4,412,498.70
-4,412,498.70
7,422,976.48
（续上表）
子公司
名称
上年同期数营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量东莞市骏鸿光学材料有限公司
[注]东莞市骏鸿光学材料有限公司系本公司2022年4月通过非同一控制下企业合并形成的控股子公司，因此本期为2022年5-12月数据，未披露相关数据的期初数/上年同期数
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营企业
名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业投
资的会计处理方法直接 间接
嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）
浙江嘉兴 浙江嘉兴
股权投资
75.29
权益法核算深圳市墨库图文技术有限公司
广东深圳 广东深圳
股权投资
33.15
权益法核算
(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明公司对嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）的持股比例为75.29%，但因公司为有限合伙人，不代表合伙企业执行合伙事务，仅派一名代表担任投资决策委员会成员，具有重大影响，但无法控制该合伙企业。
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）
深圳市墨库图文
技术有限公司
嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）
深圳市墨库图文
技术有限公司
[注]流动资产 831,435.62
316,513,707.82
1,245,156.14
其中：现金及现金等价物 831,435.62
131,276,547.36
1,245,156.14
非流动资产 17,000,000.00
86,851,700.26
17,000,000.00
资产合计 17,831,435.62
403,365,408.08
18,245,156.14
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）
深圳市墨库图文
技术有限公司
嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）
深圳市墨库图文
技术有限公司
[注]流动负债
108,569,094.80
非流动负债
14,937,164.32
负债合计
123,506,259.12
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 17,831,435.62
279,859,148.96
18,245,156.14
按持股比例计算的净资产份额 13,426,022.11
92,773,307.88
13,737,529.33
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
302,080,651.48
对联营企业权益投资的账面价值
13,426,022.11
394,853,959.36
13,737,529.33
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
336,836,094.41
净利润 -413,720.52
27,342,321.71
-298,226.82
终止经营的净利润
其他综合收益
55,191.29
综合收益总额 -413,720.52
27,397,513.00
-266,093.44
本期收到的来自联营企业的股利
7,407,821.23
[注] 深圳市墨库图文技术有限公司系本公司2022年5月通过单次处置对子公司投资形成的联营企业，因此本期为2022年6-12月数据，未披露相关数据的期初数/上年同期数
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)7、五(一)8、五(一)10之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的18.67%（2021年12月31日：16.30%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项 目
期末数账面价值 未折现合同金额
1年以内 1-3年 3年以上银行借款 101,624,960.00
102,349,148.89
102,349,148.89
交易性金融负债
651,850.73
651,850.73
651,850.73
应付票据 186,016,355.90
186,016,355.90
186,016,355.90
应付账款 107,271,432.95
107,271,432.95
107,271,432.95
其他应付款 25,391,299.08
25,391,299.08
25,391,299.08
其他流动负债 5,451,988.97
5,451,988.97
5,451,988.97
项 目
期末数账面价值 未折现合同金额
1年以内 1-3年 3年以上租赁负债 24,664,897.48
30,502,223.02
4,604,341.05
5,813,475.44
20,084,406.53
小 计 451,072,785.11
457,634,299.54
431,736,417.57
5,813,475.44
20,084,406.53
（续上表）项 目
上年年末数账面价值 未折现合同金额
1年以内 1-3年 3年以上银行借款 51,000,000.00
52,963,500.00
52,963,500.00
应付票据 217,152,945.70
217,152,945.70
217,152,945.70
应付账款 159,528,045.19
159,528,045.19
159,528,045.19
其他应付款 2,859,414.29
2,859,414.29
2,859,414.29
租赁负债 36,043,837.20
39,151,459.06
12,209,076.31
21,053,922.75
5,888,460.00
小 计 466,584,242.38
471,655,364.24
444,712,981.49
21,053,922.75
5,888,460.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项 目 期末公允价值
第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 25,423,639.41
684,600.00
64,000,000.00
90,108,239.41
2. 应收款项融资
10,089,910.15
10,089,910.15
3. 其他权益工具投资
0.00
0.00
持续以公允价值计量的资产总额
25,423,639.41
684,600.00
74,089,910.15
100,198,149.56
交易性金融负债
651,850.73
651,850.73
持续以公允价值计量的负债总额
651,850.73
651,850.73
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项 目 期末公允价值 依据基金 25,423,639.41
按基金的净值价格作为其公允价值的计量依据
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项 目 期末公允价值 依据美元看跌期权 684,600.00
根据持有的美元看涨期权锁定汇率与资产负债表日的剩余交割期限对应的远期汇率之间的差额确认其公允价值远期结售汇合约 651,850.73
根据持有的远期结售汇锁定汇率与资产负债表日的剩余交割期限对应的远期汇率之间的差额确认其公允价值
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项 目 期末公允价值 依据短期理财产品 64,000,000.00
对于持有的交易性金融资产，因理财产品的公允价值变动难以计量，故采用成本金额确认其公允价值应收款项融资 10,089,910.15
对于持有的应收票据，采用票面金额作为其公允价值其他权益工具投资
0.00
对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业马上马（上
海）网络科技有限公司的经营环境、经营情况和财务状况
发生重大变化，故采用收益法估值作为其公允价值
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的最终控制方情况
自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
游爱国 第一大股东 29.90[注] 29.90[注]第一大股东游爱国直接持有公司27.84%的股权，并通过上海纳印商务咨询管理有限公司间接持有公司2.06%的股权，合计持有公司29.90%的股权
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
1. 无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2. 无关联担保情况。
3. 无关联方资金拆借情况。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 374.06万元
403.79万元
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
项目 母公司股权激励计划
南通纳尔材料科技有限公司
股权激励计划公司本期授予的各项权益工具总额
第二期限制性股票：4,702,600股 15,700,000股公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
第二期股票期权：102,350股
第二期限制性股票：330,400股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
第二期股票期权：行权价格16.07元；
自授予之日起5年内行权
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
第二期限制性股票：行权价格5.21元/
股；自授予之日起满12个月后，满足解
锁条件的，激励对象可以在未来48个月
内按40%、40%、20%的比例分三期解锁
按实缴资本的1:1的价格认购新增注册资本；自授予之日起5年内行权
2. 其他说明
(1) 母公司股权激励计划
根据公司第三届董事会第十二次会议决议、2017年度股东大会审议通过的《关于<第二期股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》和修改后章程的规定，公司于2018年6月27日授予117名激励对象合计73.15万份股票期权，行权价格为23.58元/股，分三批行权，股票来源为向激励对象定向发行公司人民币普通股（A股）。此后，经公司历次董事会会议批准，股权激励对象、股票期权总数均有所调整，行权价格也因历年股利分配而作相应调整。根据公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第四届董事会第二十二次会议、第四届董事会第二十三次会议和修订后章程的规定，公司于2022年6月22日向符合条件的 88 名激励对象授予
470.26 万股限制性股票，授予价格为5.21元/股。
(2) 南通纳尔材料科技有限公司股权激励计划
根据公司第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十九次会议通过的《关于全资子公司通过增资扩股实施股权激励暨关联交易的议案》，公司决定通过增资扩股的方式实施股权激励，按实缴资本的1:1的价格认购新增注册资本。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
项目 母公司股权激励计划授予日权益工具公允价值的确定方法
股票期权：根据Black-Scholes 期权定价模型确定授予日股票期权的公允价值；限制性股票：根据授予日公司股票收盘价扣除授予价格测算得出可行权权益工具数量的确定依据
股票期权：第二期股票期权预计所有激励对象都会足额行权；限制性股票：第二期限制性股票预计所有激励对象都会足额行权本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
股票期权：851,143.09限制性股票：8,044,848.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
股票期权：-447,968.45限制性股票：8,044,848.00（续上表）
项目 南通纳尔材料科技有限公司股权激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方法
南通纳尔材料科技有限公司评估价格确定授予日注册资本的公允价值可行权权益工具数量的确定依据 预计所有激励对象都会足额行权本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
3,164,400.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
3,164,400.00
2. 其他说明
根据公司第二期股权激励计划对行权条件的规定，以2017年度经审计的净利润为基数，第一个行权期的行权条件为2018年度净利润较2017年度增长率不低于50%，第二个行权期的行权条件为2019年度净利润较2017年度增长率不低于100%，第三个行权期的行权条件为2020年度净利润较2017年度增长率不低于170%。公司2020年度达到行权条件，2022年注销员工未行权股票期权102,350股，因此本期确认股份支付费用-447,968.45元。
十二、承诺及或有事项
本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
以公司总股本244,660,327股扣除拟回购注销因原激励对象离职而不符合激励条件的限制性股票368,400股后股本244,291,927股为基数，每10股派发现金股利3.00元（含税）。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。本公司主要业务为生产和销售车身贴、单透膜、数码喷墨墨水、汽车功能膜及其他复合材料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表
附注五(二)1之说明。
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数短期租赁费用 2,191,139.34
1,612,036.62
合 计 2,191,139.34
1,612,036.62
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数租赁负债的利息费用 1,592,158.73
1,529,487.37
与租赁相关的总现金流出 8,918,956.89
11,838,300.55
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数租赁收入 1,297,974.95
1,458,998.22
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数固定资产
1,915,679.66
投资性房地产
6,507,071.37
小 计
8,422,751.03
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 136,767,090.45
100.00
9,909,280.61
7.25
126,857,809.84
合 计 136,767,090.45
100.00
9,909,280.61
7.25
126,857,809.84
（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 125,311,614.25
100.00
9,103,360.26
7.26
116,208,253.99
合 计 125,311,614.25
100.00
9,103,360.26
7.26
116,208,253.99
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 130,115,312.62
6,505,765.63
5.00
1-2年 1,984,469.60
198,446.96
10.00
2-3年 2,437,067.01
974,826.80
40.00
3年以上 2,230,241.22
2,230,241.22
100.00
小 计 136,767,090.45
9,909,280.61
7.25
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回 其他 转回
核销
其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
9,103,360.26
805,920.35
9,909,280.61
合 计 9,103,360.26
805,920.35
9,909,280.61
(3) 应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例（%）
坏账准备客户一 10,308,647.96
7.54
515,432.40
客户二 10,108,136.45
7.39
1,659,096.91
客户三 6,928,314.65
5.07
346,415.73
客户四 4,883,453.48
3.57
244,172.67
客户五 3,908,854.97
2.86
195,442.75
小 计 36,137,407.51
26.42
2,960,560.46
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 472,521,166.33
100.00
32,325,778.89
6.84
440,195,387.44
合 计 472,521,166.33
100.00
32,325,778.89
6.84
440,195,387.44
（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 252,962,245.02
100.00
13,671,906.10
5.40
239,290,338.92
合 计 252,962,245.02
100.00
13,671,906.10
5.40
239,290,338.92
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内 299,996,637.80
14,999,831.89
5.00
1-2年 172,421,160.10
17,242,116.01
10.00
2-3年 32,562.40
13,024.96
40.00
3年以上 70,806.03
70,806.03
100.00
小 计 472,521,166.33
32,325,778.89
6.84
(2) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数 12,591,643.83
4,656.24
1,075,606.03
13,671,906.10
期初数在本期 ——
——
——
--转入第二阶段 -8,621,058.01
8,621,058.01
--转入第三阶段
-3,256.24
3,256.24
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 11,029,246.07
8,619,658.00
-995,031.28
18,653,872.79
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 14,999,831.89
17,242,116.01
83,830.99
32,325,778.89
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额出口退税款 5,103,427.92
5,181,105.33
拆借款 462,525,157.14
244,224,274.63
应收暂付款 2,539,130.27
2,019,269.53
押金保证金 675,831.00
1,537,595.53
股权转让款 1,677,620.00
合 计 472,521,166.33
252,962,245.02
(5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备南通纳尔材料科技有限公司
拆借款 214,293,264.28
1年以内、1-2年
45.35
16,497,470.71
丰城纳尔科技集团有限公司
拆借款 209,711,211.22
1年以内、1-2年
44.38
13,207,076.27
上海纳尔优捷新能源有限公司
拆借款 20,390,000.00
1年以内 4.32
1,019,500.00
NAR（HONGKONG）INTERNATIONALCO. LTD
拆借款 8,130,871.28
1年以内 1.72
406,543.56
东莞市骏鸿光学材料有限公司
拆借款 8,048,333.33
1年以内 1.70
402,416.67
小 计 460,573,680.11
97.47
31,533,007.21
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
323,899,232.00
323,899,232.00
421,589,932.01
421,589,932.01
对联营、合营企业投资
156,936,170.62
156,936,170.62
13,737,529.33
13,737,529.33
合 计 480,835,402.62
480,835,402.62
435,327,461.34
435,327,461.34
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
本期计提减值准备
减值准备期末数南通百纳数码新材料有限公司
230,443,600.00
230,443,600.00
深圳市墨库图文技术有限公司
135,660,000.01
135,660,000.01
上海英飞莱斯标牌材料有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
上海艾印新材料有限公司
500,000.00
500,000.00
香港纳尔国际有限公司
136,332.00
136,332.00
丰城纳尔科技集团有限公司
50,000,000.00
50,000,000.00
上海纳尔终能氢电有限公司
2,500,000.00
670,000.00
3,170,000.00
南通纳尔材料科技有限公司
1,350,000.00
1,350,000.00
东莞市骏鸿光学材料有限公司
37,299,300.00
37,299,300.00
小 计 421,589,932.01
37,969,300.00
135,660,000.01
323,899,232.00
(3) 对联营、合营企业投资
被投资单位 期初数
本期增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业
嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）
13,737,529.33
-311,507.22
深圳市墨库图文技术有限公司
31,920,000.00
9,450,555.36
-7,466.82
小 计 13,737,529.33
31,920,000.00
9,139,048.14
-7,466.82
（续上表）被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备期末余额
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
成本法转权益法
联营企业
嘉兴慧尔创业投资合伙企业（有限合伙）
13,426,022.11
深圳市墨库图文技术有限公司
3,221,272.44
7,407,821.23
170,173,608.76
143,510,148.51
小 计 3,221,272.44
7,407,821.23
170,173,608.76
156,936,170.62
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,011,311,743.43
890,226,415.77
968,484,404.87
851,140,062.90
其他业务收入 963,237.15
199,699.80
464,981.96
157,728.12
合 计 1,012,274,980.58
890,426,115.57
968,949,386.83
851,297,791.02
其中：与客户之间的合同产生的收入
1,012,274,980.58
890,426,115.57
968,949,386.83
851,297,791.02
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本车身贴 711,118,891.24
648,061,114.66
733,024,977.09
640,860,083.79
单透膜 131,929,441.55
120,448,074.08
96,184,255.70
79,465,973.63
数码喷墨墨水 373,753.81
308,387.38
358,716.75
327,131.89
汽车功能膜 33,733,131.20
20,948,874.82
30,784,732.93
28,703,118.84
其他复合材料 135,119,762.78
100,659,664.63
108,596,704.36
101,941,482.87
小 计 1,012,274,980.58
890,426,115.57
968,949,386.83
851,297,791.02
2) 收入按经营地区分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本境内 372,502,831.23
360,904,299.89
424,638,737.13
394,639,895.53
境外 639,772,149.35
529,521,815.68
544,310,649.70
456,657,895.49
小 计 1,012,274,980.58
890,426,115.57
968,949,386.83
851,297,791.02
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 1,012,274,980.58
968,949,386.83
小 计 1,012,274,980.58
968,949,386.83
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数人工支出 10,886,463.17
9,697,912.55
材料 18,139,786.44
18,665,502.00
其他 3,236,216.87
1,874,860.77
合 计 32,262,466.48
30,238,275.32
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数成本法核算的长期股权投资收益
11,903,048.00
权益法核算的长期股权投资收益 9,139,048.14
-224,547.25
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
12,021,964.87
处置长期股权投资产生的投资收益 88,080,000.00
处置金融工具取得的投资收益 -5,827,374.51
1,995,824.14
合 计 103,413,638.50
13,674,324.89
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
79,837,019.04
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
7,075,222.79
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
251,343,810.85
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,497,337.18
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
-10,755,185.42
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 323,756.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 69,038.81
小 计 330,391,000.01
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 56,896,239.95
少数股东权益影响额（税后） 1,264,697.15
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 272,230,062.91
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 29.02
1.47
1.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
6.58
0.33
0.33
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 351,980,089.67
非经常性损益 B 272,230,062.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 79,750,026.76
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,054,928,323.46
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G 42,849,594.25
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他
股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产
I1 10,761,279.55
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
外币报表折算差额增加的归属于公司普通股股东的净资产
I2 10,603.66
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
因联营企业其他股东增资导致公司按照持股比例计算应享有的份额增加的归属于公司普通股股东的净资产
I3 2,792,929.32
因联营企业其他股东增资导致公司按照持股比例计算应享有的份额增加的归属于公司普通股股东的净资产的累计月数
J3 6
报告期月份数 K 12
加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G
×H/K±I×J/K
1,212,705,177.91
加权平均净资产收益率 M=A/L 29.02%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.58%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 351,980,089.67
非经常性损益 B 272,230,062.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 79,750,026.76
期初股份总数 D 171,398,377
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 68,559,350
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×
I/K-J
239,957,727.00
基本每股收益 M=A/L 1.47
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.33
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 351,980,089.67
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 351,980,089.67
非经常性损益 D 272,230,062.91
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
E=C-D 79,750,026.76
发行在外的普通股加权平均数 F 239,957,727.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
G 1,449,881.82
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 241,407,608.82
稀释每股收益 M=C/H 1.46
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.33
上海纳尔实业股份有限公司
二〇二三年四月二十一日