广东惠伦晶体科技股份有限公司2022年度财务决算报告
公司 2022年财务报表及相关报表附注已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了大华审字[2023] 001004号标准无保留意见的审计报告。现将公司2022年财务决算情况报告如下：
一、会计报表审计意见
会计师的审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠伦晶体2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 增减幅度（%） |
| 资产总额（元） | 1,934,040,853.32 | 1,997,234,685.42 | -3.16% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,049,878,176.68 | 1,205,640,186.24 | -12.92% |
| 股本 | 280,624,251.00 | 279,004,251.00 | 0.58% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) | 3.74 | 4.32 | -13.43% |
单位：人民币元
| 项目 | 2022年1-12月 | 2021年1-12月 | 增减幅度（%） |
| 营业总收入 | 394,868,436.40 | 655,368,803.03 | -39.75% |
| 归属于上市公司股东的净 利润(元) | -134,886,503.75 | 116,781,508.91 | -215.50% |
| 经营活动产生的现金流量 净额(元) | 19,910,653.03 | 132,474,977.07 | -84.97% |
| 每股经营活动产生的现金 流量净额(元) | 0.0710 | 0.4748 | -85.05% |
| 基本每股收益(元/股) | -0.4832 | 0.4444 | -208.73% |
| 稀释每股收益(元/股) | -0.4832 | 0.4444 | -208.73% |
| 加权平均净资产收益率(%) | -11.83% | 12.03% | -23.86% |
注：上述数据以合并报表数据填列。
三、财务状况分析
公司2022年度相关财务状况分析如下：
（一）财务状况分析
1、资产结构
单位：人民币元
| 项目 | 2022-12-31 | 2022-1-1 | 变动额 | 变动幅度 |
| 货币资金 | 120,989,678.94 | 117,782,627.80 | 3,207,051.14 | 2.72% |
| 交易性金融资产 | 365,735.63 | - | 365,735.63 | - |
| 应收票据 | 62,480,292.41 | 77,439,338.46 | -14,959,046.05 | -19.32% |
| 应收账款 | 204,335,407.02 | 182,291,656.51 | 22,043,750.51 | 12.09% |
| 应收款项融资 | 1,347,527.90 | - | 1,347,527.90 | - |
| 预付款项 | 4,626,034.17 | 11,608,945.76 | -6,982,911.59 | -60.15% |
| 其他应收款 | 13,035,394.71 | 12,107,543.69 | 927,851.02 | 7.66% |
| 存货 | 328,306,421.47 | 294,105,725.62 | 34,200,695.85 | 11.63% |
| 合同资产 | 723,219.44 | 1,258,800.10 | -535,580.66 | -42.55% |
| 其他流动资产 | 14,393,621.59 | 87,291,600.70 | -72,897,979.11 | -83.51% |
| 流动资产额 | 750,603,333.28 | 783,886,238.64 | -33,282,905.36 | -4.25% |
| 长期股权投资 | 105,450.13 | 371,260.89 | -265,810.76 | -71.60% |
| 固定资产 | 998,378,088.52 | 843,209,805.36 | 155,168,283.16 | 18.40% |
| 在建工程 | 39,642,859.06 | 243,395,390.41 | -203,752,531.35 | -83.71% |
| 使用权资产 | 2,943,919.54 | 3,552,002.48 | -608,082.94 | -17.12% |
| 无形资产 | 48,563,461.84 | 56,128,396.33 | -7,564,934.49 | -13.48% |
| 开发支出 | 9,095,589.52 | - | 9,095,589.52 | - |
| 商誉 | 4,133,969.62 | 7,347,487.96 | -3,213,518.34 | -43.74% |
| 长期待摊费用 | 13,554,636.87 | - | 13,554,636.87 | - |
| 递延所得税资产 | 63,411,723.76 | 14,539,062.35 | 48,872,661.41 | 336.15% |
| 其他非流动资产 | 3,607,821.18 | 44,805,041.00 | -41,197,219.82 | -91.95% |
| 非流动资产额 | 1,183,437,520.04 | 1,213,348,446.78 | -29,910,926.74 | -2.47% |
| 资产总额 | 1,934,040,853.32 | 1,997,234,685.42 | -63,193,832.10 | -3.16% |
截止到2022年12月31日，公司资产总额为193,404.09万元,较年初减少-6,319.38万元，减幅为-3.16%，其中：流动资产额为75,060.33万元,较年初减少-3,328.29万元，减幅为-4.25%；非流动资产额为118,343.75万元,较年初减少-2,991.09万元，减幅为-2.47%。
(1) 货币资金年末余额为12,098.97万元，较年初增加320.71万元，增幅为
2.72%，主要是收回的货款增加所致。
(2) 应收票据年末余额为6,248.03万元，较年初减少1,495.9万元，减幅为
19.32%，主要是收到银行承兑汇票减少所致。
(3) 应收账款年末余额为20,433.54万元，较年初增加2,204.38万元，增幅为12.09%，主要是受行业周期影响客户回款周期延长所致。
(4) 应收款项融资年末余额为134.75万元，主要是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据所致。
(5) 预付款项年末余额为462.6万元，较年初减少698.29万元，减幅为
60.15%，主要是预付给供应商的原材料采购款减少所致。
(6) 其他应收款年末余额为1,303.54万元，较年初增加92.79万元，增幅为
7.66%，主要是融资租赁保证金收回所致。
(7) 存货年末余额为32,830.64万元，较年初增加3,420.07万元，增幅为
11.63%，主要是关键原材料储备增加所致。
(8) 合同资产年末余额为72.32万元，较年初减少53.56万元，减幅为42.55%，主要是应收质保金减少所致。
(9) 其他流动资产年末余额为1,439.36万元，较年初减少7,289.8万元，减幅为83.51%，主要是增值税留抵税额减少所致。
(10) 长期股权投资年末余额为10.55万元，较年初减少26.58万元，减幅为
71.60%，主要是合营企业经营亏损增加所致。
(11) 固定资产年末余额为99,837.81万元，较年初增加15,516.83万元，增幅为18.40%，主要是重庆惠伦设备及厂房转固增加所致。
(12) 在建工程年末余额为3,964.29万元，较年初减少20,375.25万元，减幅为83.71%，主要是重庆惠伦安装调试设备转固所致。
(13) 使用权资产年末余额为294.39万元，较年初减少60.81万元，减幅为
17.12%，主要是使用权资产折旧增加所致。
(14) 无形资产年末余额为4,856.35万元，较年初减少756.49万元，减幅为
13.48%，主要是无形资产摊销所致。
(15) 开发支出年末余额为909.56万元，主要是76.8MHz 热敏晶体和
38.4MHz的H型温补晶振开发支出增加所致。
(16) 商誉年末余额为413.4万元，较年初减少321.35万元，减幅为43.74%，
主要是计提商誉减值所致。
(17) 长期待摊费用年末余额为1,355.46万元，较年初增加1,355.46万元，增幅为.00%，主要是摊销减少所致。
(18) 递延所得税资产年末余额为6,341.17万元，较年初增加4,887.27万元，增幅为336.15%，主要是因资产减值和可抵扣的亏损确认的递延所得税资产增加所致。
(19) 其他非流动资产年末余额为360.78万元，较年初减少4,119.72万元，减幅为91.95%，主要是预付设备款转在建工程减少所致。
2、负债结构
单位：人民币元
| 项目 | 2022-12-31 | 2022-1-1 | 变动额 | 变动幅度 |
| 短期借款 | 365,876,110.90 | 232,087,510.23 | 133,788,600.67 | 57.65% |
| 交易性金融负债 | 402,000.00 | - | 402,000.00 | - |
| 应付票据 | 60,000,000.00 | - | 60,000,000.00 | - |
| 应付账款 | 54,710,750.88 | 70,706,621.81 | -15,995,870.93 | -22.62% |
| 合同负债 | 838,612.06 | 754,842.96 | 83,769.10 | 11.10% |
| 应付职工薪酬 | 7,672,592.95 | 7,543,930.38 | 128,662.57 | 1.71% |
| 应交税费 | 5,452,986.97 | 15,995,429.51 | -10,542,442.54 | -65.91% |
| 其他应付款 | 19,335,669.19 | 77,308,485.96 | -57,972,816.77 | -74.99% |
| 一年内到期的非流动负债 | 109,809,529.81 | 132,522,698.91 | -22,713,169.10 | -17.14% |
| 其他流动负债 | 30,013,809.87 | 30,061,111.15 | -47,301.28 | -0.16% |
| 流动负债额 | 654,112,062.63 | 566,980,630.91 | 87,131,431.72 | 15.37% |
| 长期借款 | 144,457,898.00 | 140,114,608.17 | 4,343,289.83 | 3.10% |
| 租赁负债 | 1,288,189.12 | 2,079,614.36 | -791,425.24 | -38.06% |
| 长期应付款 | - | 47,220,537.60 | -47,220,537.60 | -100.00% |
| 递延收益 | 40,436,800.41 | 32,090,986.27 | 8,345,814.14 | 26.01% |
| 递延所得税负债 | 32,896,376.30 | 3,108,121.87 | 29,788,254.43 | 958.40% |
| 其他非流动负债 | 10,971,350.18 | - | 10,971,350.18 | - |
| 非流动负债额 | 230,050,614.01 | 224,613,868.27 | 5,436,745.74 | 2.42% |
| 负债总额 | 884,162,676.64 | 791,594,499.18 | 92,568,177.46 | 11.69% |
截止到2022年12月31日，公司负债总额为88,416.27万元,较年初增加9,256.82万元，增幅为11.69%，其中：流动负债额为65,411.21万元,较年初增加8,713.14万元，增幅为15.37%；非流动负债额为23,005.06万元,较年初增加543.67万元，增幅为2.42%。
(1) 短期借款年末余额为36,587.61万元，较年初增加13,378.86万元，增幅为57.65%，主要是向银行取得的流动资金借款增加所致。
(2) 应付票据年末余额为6,000.00万元，主要是银行承兑汇票、信用证增加所致。
(3) 应付账款年末余额为5,471.08万元，较年初减少1,599.59万元，减幅为
22.62%，主要是应付供应商原材料采购款减少所致。
(4) 合同负债年末余额为83.86万元，较年初增加8.38万元，增幅为11.10%，主要是预收货款增加所致。
(5) 应付职工薪酬年末余额为767.26万元，较年初增加12.87万元，增幅为
1.71%，主要是应付员工工资增加所致。
(6) 应交税费年末余额为545.3万元，较年初减少1,054.24万元，减幅为
65.91%，主要是应交增值税等减少所致。
(7) 一年内到期的非流动负债年末余额为10,980.95万元，较年初减少2,271.32万元，减幅为17.14%，主要是1年内到期的长期借款和长期应付款减少所致。
(8) 其他流动负债年末余额为3,001.38万元，较年初减少4.73万元，减幅为.16%，主要是已背书的未到期银承减少所致。
(9) 长期借款年末余额为14,445.79万元，较年初增加434.33万元，增幅为
3.10%，主要是归还部分银行长期借款所致。
(10) 租赁负债年末余额为128.82万元，较年初减少79.14万元，减幅为
38.06%，主要支付租金引起租赁负债减少所致。
(11) 长期应付款年末余额为.万元，较年初减少4,722.05万元，减幅为
100.00%，主要归还融资租赁款所致。
(12) 其他非流动负债年末余额为1,097.14万元，较年初增加1,097.14万元，主要是应付的股权收购款重分类至本项目所致。
3、股东权益
单位：人民币元
| 项目 | 2022-12-31 | 2022-1-1 | 变动额 | 变动幅度 |
| 股本 | 280,624,251.00 | 279,004,251.00 | 1,620,000.00 | 0.58% |
| 资本公积 | 698,209,747.04 | 694,608,137.00 | 3,601,610.04 | 0.52% |
| 盈余公积 | 40,337,631.53 | 41,324,364.79 | -986,733.26 | -2.39% |
| 未分配利润 | 30,706,547.11 | 190,703,433.45 | -159,996,886.34 | -83.90% |
| 所有者权益合计 | 1,049,878,176.68 | 1,205,640,186.24 | -155,762,009.56 | -12.92% |
截止到2022年12月31日，公司所有者权益合计为104,987.82万元,较年初减少-15,576.2万元，减幅为-12.92%，股东权益变动的主要原因是经营净亏损所致。
（二）经营成果分析
单位：人民币元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动额 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 394,868,436.40 | 655,368,803.03 | -260,500,366.63 | -39.75% |
| 营业成本 | 380,732,913.46 | 349,009,328.35 | 31,723,585.11 | 9.09% |
| 利润总额 | -154,212,666.47 | 137,802,510.13 | -292,015,176.60 | -211.91% |
| 净利润 | -134,886,503.75 | 116,781,508.91 | -251,668,012.66 | -215.50% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -134,886,503.75 | 116,781,508.91 | -251,668,012.66 | -215.50% |
| 销售费用 | 19,526,257.84 | 18,658,142.85 | 868,114.99 | 4.65% |
| 管理费用 | 48,009,535.31 | 69,291,659.73 | -21,282,124.42 | -30.71% |
| 研发费用 | 36,628,058.13 | 29,080,447.00 | 7,547,611.13 | 25.95% |
| 财务费用 | 15,474,310.09 | 20,513,146.01 | -5,038,835.92 | -24.56% |
| 所得税费用 | -19,326,162.72 | 21,021,001.22 | -40,347,163.94 | -191.94% |
1、营业收入及利润
2022年度公司实现的营业收入为39,486.84万元，较2021年度减少26,050.04万元，减幅为39.75%，实现的净利润为-13,488.65万元，较2021年度减少25,166.8万元，减幅为215.50%。
2、 报告期销售费用为1,952.63万元，较上年增加86.81万元，增幅为4.65%主要是销售人员工资增加所致。
3、报告期管理费用为4,800.95万元，较上年减少2,128.21万元，减幅为
30.71%主要是因股权激励计划第3归属期业绩未达标，未归属的股份已确认的股份支付费用冲回所致。
4、报告期研发费用为3,662.81万元，较上年增加754.76万元，增幅为25.95%主要是研发投入增加所致。
5、报告期财务费用为1,547.43万元，较上年减少503.88万元，减幅为24.56%主要是汇兑收益增加所致。
6、 报告期所得税费用为-1,932.62万元，较上年减少4,034.72万元，减幅为
191.94%主要是亏损增加引起的当期所得税费用减少及减值确认的递延所得税资产增加所致。
（三）现金流量分析
单位：人民币元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动额 | 变动幅度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 19,910,653.03 | 132,474,977.07 | -112,564,324.04 | -84.97% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -83,522,413.45 | -770,578,806.82 | 687,056,393.37 | 89.16% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,004,558.85 | 708,536,851.96 | -709,541,410.81 | -100.14% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,683,306.71 | -736,501.78 | 2,419,808.49 | -328.55% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -62,933,012.56 | 69,696,520.43 | -132,629,532.99 | -190.30% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 47,474,098.53 | 110,407,111.09 | -62,933,012.56 | -57.00% |
报告期现金及现金等价物净增加额为-6,293.3万元，较上年减少13,262.95万元，减幅为190.30%。
1、报告期经营活动产生的现金流量净额为1,991.07万元，较上年减少11,256.43万元，减幅为84.97%主要是收入下降收回的货款减少所致。
2、 报告期投资活动产生的现金流量净额为-8,352.24万元，较上年增加68,705.64万元，增幅为89.16%主要是购建设备及厂房支付的现金减少所致。
3、报告期筹资活动产生的现金流量净额为-100.46万元，较上年减少70,954.14万元，减幅为100.14%主要是吸收投资收到的现金减少以及金融机构借款流入减少和偿还借款流出增加所致。
广东惠伦晶体科技股份有限公司董事会二○二三年四月二十五日