| 广东魅视科技股份有限公司 2022年度审计报告 司农审字[2023] 23000330015号 |
目 录
| 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 |
| 二、 | 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 7-8 | |
| 母公司资产负债表 | 9-10 | |
| 合并利润表 | 11 | |
| 母公司利润表 | 12 | |
| 合并现金流量表 | 13 | |
| 母公司现金流量表 | 14 | |
| 合并股东权益变动表 | 15-16 | |
| 母公司股东权益变动表 | 17-18 | |
| 财务报表附注 | 19-83 |
审 计 报 告
司农审字[2023] 23000330015号
广东魅视科技股份有限公司全体股东：
一一、、审审计计意意见见
我们审计了广东魅视科技股份有限公司（以下简称魅视科技）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了魅视科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。二二、、形形成成审审计计意意见见的的基基础础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于魅视科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、关关键键审审计计事事项项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（（一一））收收入入确确认认
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事事项项描描述述
如合并财务报表附注三、（二十二）及附注五、（三十）所示，公司的营业收入主要来自于分布式系统、矩阵拼接类产品和中控系统等产品的销售。2022年度公司营业收入为195,803,266.75元，营业收入确认是否适当对公司经营成果产生很大影响。我们重点关注产品销售收入的确认。
收入的真实性以及是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，同时对公司的净利润产生重大影响，因此，我们将收入的确认确定为关键审计事项。
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审审计计应应对对
针对上述收入确认相关的关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评估管理层对收入确认相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性。
（2）了解公司收入确认政策，抽查销售合同，对与营业收入确认有关的重大风险及确认时点进行了分析评估，进而评估营业收入确认政策的恰当性及合理性。
（3）对营业收入执行分析性程序，包括：分析客户构成以及对客户的销售毛利率情况；收集同行业公司的财务信息，分析公司营业收入增长、毛利率水平是否与同行业公司相符。
（4）对于境内商品销售，抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货记录、物流单、验收单等；对于境外商品销售，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并抽样检查销售合同、出口报关单、货物提单等支持性文件。
（5）选取部分客户，尤其是本期新增的大额交易客户，对其与公司的交易金额、往来余额进行了函证确认。
（6）执行截止性测试，选取资产负债表日前后若干天的收入确认记录，核对至发货记录、物流单、验收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。
（7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的收入确认情况。
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（（二二））应应收收账账款款减减值值
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事事项项描描述述
如合并财务报表附注三、（十）及附注五、（四）所述，截至2022年12月31日，公司应收账款账面余额为72,628,777.08元，坏账准备为7,343,875.51元，账面价值为65,284,901.57元。
应收账款减值对公司本期财务报表产生重大影响，且涉及管理层的重大估计及判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
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审审计计应应对对
针对上述应收账款减值相关的关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评估管理层对应收账款减值相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性。
（2）选取部分客户，尤其是期末应收账款余额较大的客户，对其与公司的交易金额、往来余额进行了函证确认。
（3）复核管理层有关应收账款坏账准备的会计政策，对于单独计提坏账准备的重要应收账款，复核管理层做出估计的依据及合理性；对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评估管理层所取得的所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息为基础建立的预期损失模型合理性，并与同行业公司坏账政策进行对比分析，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理。
（4）结合公司的坏账准备计提政策，通过重新计算的方法核实坏账准备计提金额的准确性。
（5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。
（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四四、、其其他他信信息息
魅视科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括魅视科技2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五五、、管管理理层层和和治治理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任
魅视科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估魅视科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算魅视科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督魅视科技的财务报告过程。
六六、、注注册册会会计计师师对对财财务务报报表表审审计计的的责责任任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对魅视科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致魅视科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就魅视科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
一、公司基本情况
(一) 公司业务性质及主要经营活动
广东魅视科技股份有限公司成立于2010年8月4日，是国内领先的分布式视听产品及解决方案提供商，致力于不断提升图像应用技术和视音频联结能力，为客户提供视音频信号的接入采集、传输交换、分析处理和调度呈现服务，主要产品为分布式系统、矩阵拼接类产品和中控系统三大类。
(二) 公司注册地址
广州市白云区嘉禾街望岗工业区三路33号德汇望岗科技园B栋5楼。
(三) 公司财务报告批准报出日
本财务报告业经公司2023年4月24日召开的第一届董事会第十六次会议批准报出。
(四) 公司合并财务报表范围及变化情况
本报告期公司合并财务报表范围内的子公司包括：
| 序号 | 单位名称 |
| 1 | 广州纬视电子科技有限公司 |
| 2 | 广州魅视通信科技有限公司 |
| 3 | 北京魅视科技有限公司 |
合并范围的变更详见本附注“六、合并范围的变更” 和“七、在其他主体中的权益” 中的有关内容。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司主要从事分布式视听产品及解决方案的设计、研发、生产、销售及维护。公司根据实际生产经营
特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、（二十二）收入”之描述。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产
（1）分类和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
① 债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
A、以摊余成本计量
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年) 的债权投资列示为其他流动资产。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
② 权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损
益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
（2）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以预期信用损失为基础确认损失准备。
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据和应收账款，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
| 应收账款组合1 | 合并范围内关联方的应收账款 |
| 应收账款组合2 | 合并范围外单位的应收账款 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收保证金 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合4 | 应收员工往来款 |
| 其他应收款组合5 | 合并范围内关联方的其他应收款 |
| 其他应收款组合6 | 合并范围外单位的其他应收款 |
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（3）金融资产终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
2、金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、银行借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
4、金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(十一) 存货
1、存货的分类
本公司存货主要分为原材料、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、存货的计价方法
（1）入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价；
（2）委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价；
（3）投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价；
（4）盘盈的存货按同类存货的实际成本计价；
（5）接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价；无发票的，按同类存货的市场价格计价；
（6）领用或者发出的存货，按加权平均法或个别计价法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
(十二) 长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
① 同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏帐准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、后续计量及收益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）长期股权投资收益确认方法：
① 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③ 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
期（年）末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十三) 固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
| 办公设备及其他 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
(十四) 在建工程
1、在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。
2、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3、期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，
计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
4、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
5、借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 使用权资产
公司使用权资产主要是房屋建筑物。
1、初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2、后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3、使用权资产的折旧
公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
4、使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
(十七) 无形资产
1、无形资产计价方法
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
2、无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十八) 长期待摊费用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(二十) 租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(二十一) 股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
1、以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
2、以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二) 收入
1、一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售收入
①境内商品销售
当商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得该商品的控制权，公司确认收入。
②境内商品销售同时提供安装调试等劳务
当商品运送至客户且客户已接受该商品，同时该商品安装并调试完成后，公司确认收入。
③境外商品销售
公司根据合同约定将商品报关并取得报关单，且商品销售收入金额已确定，即客户取得该商品的控制权，公司确认收入。
（2）提供劳务收入
公司提供的劳务收入主要为设备维修服务，公司将客户的设备维修完成，并送至客户且客户已接受该设备时，公司确认收入。
(二十三) 合同资产和合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
1、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于包含重大融资成分和不包含重大融资成分的合同资产，公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
2、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品或提供服务之前已收取的款项。
(二十四) 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
1、合同履约成本
公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
2、合同取得成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
3、与合同成本有关的资产的摊销和减值
（1）与合同成本有关的资产的摊销
对于确认为资产的合同履约成本和合同取得成本，公司采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础（即在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度）进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。
（2）与合同成本有关的资产的减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
2、本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3、已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；
1、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2、递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
(二十七) 租赁
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1、租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2、租赁合同的合并
公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条
件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3、公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见“附注三、（十六）使用权资产”及“附注三、（二十）租赁负债”。
4、公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，公司也可能分类为融资租赁：
①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
(二十九) 职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(三十) 其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
1、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受益计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、其他权益工具投资公允价值变动及企业自身信用风险公允价值变动等。
2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括权益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动、金融资产重分类计入其他综合收益的金额、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备和外币财务报表折算差额等。
(三十一) 持有待售及终止经营
非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（以下简称“解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司已经提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
上述会计政策变更经本公司于2023年4月24日召开的第一届董事会第十六次会议批准。
2、会计估计变更
本报告期，公司无重要会计估计的变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税目 | 计税依据 | 税率或费率 | 备注 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、13% | （二）税收优惠及批文1 |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税 | 7% | （二）税收优惠及批文3 |
| 税目 | 计税依据 | 税率或费率 | 备注 |
| 教育费附加 | 实缴流转税 | 3% | （二）税收优惠及批文3 |
| 地方教育附加 | 实缴流转税 | 2% | （二）税收优惠及批文3 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% | 注、（二）税收优惠及批文2 |
注：各纳税主体企业所得税率情况
| 纳税主体名称 | 企业所得税税率（%） |
| 广东魅视科技股份有限公司 | 15 |
| 广州纬视电子科技有限公司 | 25 |
| 广州魅视通信科技有限公司 | 25 |
| 北京魅视科技有限公司 | 25 |
(二) 税收优惠及批文
1、增值税税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品，按增值税税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
2、企业所得税税收优惠
2022年12月22日，公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202244013564的高新技术企业证书，有效期三年，按税法规定，公司2022年度至2024年度减按15%的税率征收企业所得税。
3、附加税税收优惠
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）规定，自2022年1月1日起，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之全资子公司广州纬视电子科技有限公司为小型微利企业，2022年度减按50%征收相应的附加税。
五、合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 98,038.40 | 10,244.40 |
| 银行存款 | 482,415,592.36 | 34,435,885.25 |
| 其他货币资金 | 9,218,918.23 | 52,480.28 |
| 合 计 | 491,732,548.99 | 34,498,609.93 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
—期末使用受限制的货币资金为9,218,592.68元，其中履约保函保证金8,676,351.91元, 利率掉期合约保证金542,240.77元；
—期末无抵押、质押或冻结的款项；
—期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(二) 交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 145,302,632.20 | 57,000,000.00 |
| 其中：理财产品 | 145,302,632.20 | 57,000,000.00 |
| 合 计 | 145,302,632.20 | 57,000,000.00 |
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,633,897.11 | 3,176,232.37 |
| 商业承兑汇票 | 361,340.00 | 3,695,295.00 |
| 减：坏账准备 | 15,031.74 | 178,852.28 |
| 合 计 | 3,980,205.37 | 6,692,675.09 |
2、按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 3,995,237.11 | 100.00 | 15,031.74 | 0.38 | 3,980,205.37 |
| 其中：银行承兑汇票 | 3,633,897.11 | 90.96 | 3,633,897.11 | ||
| 商业承兑汇票 | 361,340.00 | 9.04 | 15,031.74 | 4.16 | 346,308.26 |
| 合 计 | 3,995,237.11 | 100.00 | 15,031.74 | 0.38 | 3,980,205.37 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 6,871,527.37 | 100.00 | 178,852.28 | 2.60 | 6,692,675.09 |
| 其中：银行承兑汇票 | 3,176,232.37 | 46.22 | 3,176,232.37 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,695,295.00 | 53.78 | 178,852.28 | 4.84 | 3,516,442.72 |
| 合 计 | 6,871,527.37 | 100.00 | 178,852.28 | 2.60 | 6,692,675.09 |
按组合计提坏账准备：
①组合1：银行承兑汇票
截至2022年12月31日，公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
②组合2：商业承兑汇票
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 361,340.00 | 15,031.74 | 4.16 |
| 合 计 | 361,340.00 | 15,031.74 | 4.16 |
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额为163,820.54元；本期无转回或收回金额重要的坏账准备。
4、截至2022年12月31日，公司不存在已质押的应收票据；
5、截至2022年12月31日，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据；
6、截至2022年12月31日，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据；
7、截至2022年12月31日，公司无实际核销的应收票据。
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 571,265.00 | 0.79 | 571,265.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 72,057,512.08 | 99.21 | 6,772,610.51 | 9.40 | 65,284,901.57 |
| 其中: 合并范围外单位的应收账款 | 72,057,512.08 | 99.21 | 6,772,610.51 | 9.40 | 65,284,901.57 |
| 合 计 | 72,628,777.08 | 100.00 | 7,343,875.51 | 10.11 | 65,284,901.57 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 756,117.00 | 1.11 | 756,117.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 67,471,614.44 | 98.89 | 5,448,016.73 | 8.07 | 62,023,597.71 |
| 其中: 合并范围外单位的应收账款 | 67,471,614.44 | 98.89 | 5,448,016.73 | 8.07 | 62,023,597.71 |
| 合 计 | 68,227,731.44 | 100.00 | 6,204,133.73 | 9.09 | 62,023,597.71 |
（1）按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 第一名 | 367,200.00 | 367,200.00 | 100.00 | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回。 |
| 第二名 | 188,000.00 | 188,000.00 | 100.00 | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回。 |
| 第三名 | 12,565.00 | 12,565.00 | 100.00 | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回。 |
| 第四名 | 3,500.00 | 3,500.00 | 100.00 | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回。 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合计 | 571,265.00 | 571,265.00 | 100.00 | |
（2）按组合计提坏账准备
组合——合并范围外单位的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 48,469,292.30 | 2,016,322.56 | 4.16 |
| 1-2年 | 16,599,520.37 | 2,156,277.70 | 12.99 |
| 2-3年 | 5,291,931.41 | 1,333,037.52 | 25.19 |
| 3-4年 | 1,362,587.00 | 944,136.53 | 69.29 |
| 4-5年 | 97,800.00 | 86,455.20 | 88.40 |
| 5年以上 | 236,381.00 | 236,381.00 | 100.00 |
| 合 计 | 72,057,512.08 | 6,772,610.51 | 9.40 |
（3）按账龄披露
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 48,469,292.30 |
| 1-2年 | 16,599,520.37 |
| 2-3年 | 5,291,931.41 |
| 3-4年 | 1,550,587.00 |
| 4-5年 | 465,000.00 |
| 5年以上 | 252,446.00 |
| 合 计 | 72,628,777.08 |
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 756,117.00 | 143,052.00 | 41,800.00 | 571,265.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,448,016.73 | 1,328,773.78 | 4,180.00 | 6,772,610.51 | |
| 合 计 | 6,204,133.73 | 1,328,773.78 | 143,052.00 | 45,980.00 | 7,343,875.51 |
（2）本期公司无转回或收回金额重要的坏账准备。
3、本期无重要的应收账款核销。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 货款 | 6,636,610.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 9.14 | 998,600.88 |
| 第二名 | 货款 | 3,799,600.00 | 1年以内 | 5.23 | 158,063.36 |
| 第三名 | 货款 | 2,713,634.89 | 1年以内 | 3.74 | 112,887.21 |
| 第四名 | 货款 | 2,056,754.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 2.83 | 126,954.83 |
| 第五名 | 货款 | 1,966,200.00 | 1年以内、1-2年 | 2.71 | 153,740.76 |
| 合计 | 17,172,798.89 | 23.65 | 1,550,247.04 |
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2022年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2022年12月31日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,323,971.49 | 72.19 | 1,739,813.22 | 91.30 |
| 1年以上 | 510,050.82 | 27.81 | 165,881.87 | 8.70 |
| 合 计 | 1,834,022.31 | 100.00 | 1,905,695.09 | 100.00 |
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 第一名 | 411,481.99 | 22.44 |
| 第二名 | 219,339.62 | 11.96 |
| 第三名 | 201,141.51 | 10.97 |
| 第四名 | 169,811.32 | 9.26 |
| 第五名 | 159,530.00 | 8.70 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 合计 | 1,161,304.44 | 63.33 |
(六) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,666,508.27 | 1,270,136.43 |
| 合 计 | 1,666,508.27 | 1,270,136.43 |
1、其他应收款按账龄披露
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 945,288.67 |
| 1-2年 | 354,802.01 |
| 2-3年 | 117,121.00 |
| 3年以上 | 266,130.00 |
| 合 计 | 1,683,341.68 |
2、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 1,170,451.83 | 898,927.68 |
| 员工往来款 | 512,889.85 | 384,038.42 |
| 合 计 | 1,683,341.68 | 1,282,966.10 |
3、坏账准备计提情况
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,683,341.68 | 1.00 | 16,833.41 | 1,666,508.27 |
| 其中：保证金 | 1,170,451.83 | 1.00 | 11,704.52 | 1,158,747.31 |
| 员工往来款 | 512,889.85 | 1.00 | 5,128.89 | 507,760.96 |
| 合 计 | 1,683,341.68 | 1.00 | 16,833.41 | 1,666,508.27 |
—截至2022年12月31日，公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 保证金 | 8,989.28 | 2,715.24 | 11,704.52 | ||
| 员工往来款 | 3,840.39 | 1,288.50 | 5,128.89 | ||
| 合 计 | 12,829.67 | 4,003.74 | - | - | 16,833.41 |
5、截至2022年12月31日，公司不存在实际核销的其他应收款。
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 300,026.83 | 1年以内 | 17.82 | 3,000.27 |
| 第二名 | 保证金 | 153,620.00 | 1-2年 | 9.13 | 1,536.20 |
| 第三名 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.94 | 1,000.00 |
| 第四名 | 保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 5.94 | 1,000.00 |
| 第五名 | 保证金 | 94,528.00 | 2-3年 | 5.62 | 945.28 |
| 合计 | 748,174.83 | 44.45 | 7,481.75 |
7、截至2022年12月31日，公司无涉及政府补助的应收款项。
8、截至2022年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、截至2022年12月31日，公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(七) 存货
1、存货分类
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 14,466,260.47 | 226,704.94 | 14,239,555.53 |
| 库存商品 | 8,642,492.30 | 198,106.88 | 8,444,385.42 |
| 发出商品 | 7,189,169.28 | 7,189,169.28 | |
| 半成品 | 5,062,987.23 | 36,583.87 | 5,026,403.36 |
| 合同履约成本 | 13,683.87 | 13,683.87 | |
| 合 计 | 35,374,593.15 | 461,395.69 | 34,913,197.46 |
（续上表）
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,782,135.47 | 244,404.69 | 13,537,730.78 |
| 库存商品 | 6,689,274.86 | 214,077.56 | 6,475,197.30 |
| 发出商品 | 4,075,454.40 | 4,075,454.40 | |
| 半成品 | 4,783,751.65 | 41,776.29 | 4,741,975.36 |
| 委托加工物资 | 3,288.81 | 3,288.81 | |
| 合同履约成本 | 15,371.36 | 15,371.36 | |
| 合 计 | 29,349,276.55 | 500,258.54 | 28,849,018.01 |
2、本期存货跌价准备计提情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 244,404.69 | 17,699.75 | 226,704.94 | |||
| 库存商品 | 214,077.56 | 15,970.68 | 198,106.88 | |||
| 半成品 | 41,776.29 | 5,192.42 | 36,583.87 | |||
| 合 计 | 500,258.54 | - | - | 38,862.85 | - | 461,395.69 |
3、截至2022年12月31日，存货余额中不含有借款费用资本化金额。
4、截至2022年12月31日，合同履约成本系截止本报告期末公司尚未完成安装和调试的发出商品所发生的运送至客户指定地点的物流费用。
(八) 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| IPO发行费用 | 2,611,320.72 | |
| 待认证及待抵扣进项税 | 1,920,865.59 | 539,921.84 |
| 预缴企业所得税 | 7,536.99 | |
| 合 计 | 1,920,865.59 | 3,158,779.55 |
(九) 固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 16,597,248.95 | 17,717,089.63 |
| 固定资产清理 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合 计 | 16,597,248.95 | 17,717,089.63 |
1、固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1. 期初余额 | 17,683,844.76 | 1,671,859.13 | 1,207,947.48 | 3,154,123.85 | 23,717,775.22 |
| 2.本期增加金额 | 115,353.98 | 115,353.98 | |||
| 购置 | 115,353.98 | 115,353.98 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,711.51 | 2,711.51 | |||
| 处置或报废 | 2,711.51 | 2,711.51 | |||
| 4. 期末余额 | 17,683,844.76 | 1,671,859.13 | 1,207,947.48 | 3,266,766.32 | 23,830,417.69 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 期初余额 | 1,473,364.94 | 1,539,975.48 | 912,366.44 | 2,074,978.73 | 6,000,685.59 |
| 2.本期增加金额 | 562,203.24 | 33,041.38 | 104,526.06 | 535,002.07 | 1,234,772.75 |
| 计提 | 562,203.24 | 33,041.38 | 104,526.06 | 535,002.07 | 1,234,772.75 |
| 3.本期减少金额 | 2,289.60 | 2,289.60 | |||
| 处置或报废 | 2,289.60 | 2,289.60 | |||
| 4. 期末余额 | 2,035,568.18 | 1,573,016.86 | 1,016,892.50 | 2,607,691.20 | 7,233,168.74 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1. 期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4. 期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 期末账面价值 | 15,648,276.58 | 98,842.27 | 191,054.98 | 659,075.12 | 16,597,248.95 |
| 2. 期初账面价值 | 16,210,479.82 | 131,883.65 | 295,581.04 | 1,079,145.12 | 17,717,089.63 |
2、截至2022年12月31日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况；
3、截至2022年12月31日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况；
4、截至2022年12月31日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
(十) 在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 54,294,474.24 | 7,582,272.83 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 54,294,474.24 | 7,582,272.83 |
（1）在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 分布式综合管控平台创新中心 | 54,294,474.24 | 54,294,474.24 | |
| 合 计 | 54,294,474.24 | - | 54,294,474.24 |
（续上表）
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 分布式综合管控平台创新中心 | 7,582,272.83 | 7,582,272.83 | |
| 合 计 | 7,582,272.83 | - | 7,582,272.83 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项 目 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 |
| 分布式综合管控平台创新中心 | 154,128,400.00 | 7,582,272.83 | 46,712,201.41 | ||
| 合 计 | 154,128,400.00 | 7,582,272.83 | 46,712,201.41 | - | - |
（续上表）
| 项 目 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 分布式综合管控平台创新中心 | 54,294,474.24 | 35.23 | 35.23 | 自有资金及募集资金 | |||
| 合 计 | 54,294,474.24 | 35.23 | 35.23 |
(十一) 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1. 期初余额 | 8,206,112.90 | 8,206,112.90 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 2.本期增加金额 | 2,629,678.92 | 2,629,678.92 |
| 新增 | 2,629,678.92 | 2,629,678.92 |
| 3.本期减少金额 | 1,735,794.72 | 1,735,794.72 |
| 处置 | 1,735,794.72 | 1,735,794.72 |
| 4. 期末余额 | 9,099,997.10 | 9,099,997.10 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1. 期初余额 | 2,517,268.53 | 2,517,268.53 |
| 2.本期增加金额 | 3,732,089.37 | 3,732,089.37 |
| 计提 | 3,732,089.37 | 3,732,089.37 |
| 3.本期减少金额 | 1,212,983.28 | 1,212,983.28 |
| 处置 | 1,212,983.28 | 1,212,983.28 |
| 4. 期末余额 | 5,036,374.62 | 5,036,374.62 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 期末账面价值 | 4,063,622.48 | 4,063,622.48 |
| 2. 期初账面价值 | 5,688,844.37 | 5,688,844.37 |
(十二) 无形资产
1、无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 商标 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 期初余额 | 162,791,500.00 | 5,800,000.00 | 168,591,500.00 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 期末余额 | 162,791,500.00 | 5,800,000.00 | 168,591,500.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 期初余额 | 2,713,191.70 | 2,754,999.92 | 5,468,191.62 |
| 2.本期增加金额 | 3,255,830.04 | 579,999.96 | 3,835,830.00 |
| 项 目 | 土地使用权 | 商标 | 合 计 |
| 计提 | 3,255,830.04 | 579,999.96 | 3,835,830.00 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 期末余额 | 5,969,021.74 | 3,334,999.88 | 9,304,021.62 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 期初余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 期末账面价值 | 156,822,478.26 | 2,465,000.12 | 159,287,478.38 |
| 2. 期初账面价值 | 160,078,308.30 | 3,045,000.08 | 163,123,308.38 |
2、截至2022年12月31日，公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
3、截至2022年12月31日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十三) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 466,501.47 | 514,728.78 | 475,991.45 | 505,238.80 | |
| 合 计 | 466,501.47 | 514,728.78 | 475,991.45 | - | 505,238.80 |
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,831,884.02 | 1,189,029.79 | 6,891,916.62 | 1,044,753.69 |
| 预计负债 | 1,261,389.74 | 199,088.89 | 1,633,160.50 | 254,757.53 |
| 可抵扣亏损 | 4,181,325.77 | 1,045,331.44 | 1,629,265.58 | 407,316.40 |
| 租赁负债 | 2,891,029.23 | 433,654.39 | ||
| 衍生金融负债 | 63,135.56 | 9,470.33 | ||
| 合 计 | 16,228,764.32 | 2,876,574.84 | 10,154,342.70 | 1,706,827.62 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 4,063,622.48 | 741,011.37 | ||
| 交易性金融资产 | 302,250.70 | 45,337.60 | ||
| 合 计 | 4,365,873.18 | 786,348.97 | - | - |
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 786,348.97 | 2,090,225.87 | 1,706,827.62 | |
| 递延所得税负债 | 786,348.97 |
4、未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,378,202.59 | 4,914.24 |
| 可抵扣亏损 | 3,608,319.64 | 4,403,042.07 |
| 合 计 | 4,986,522.23 | 4,407,956.31 |
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2025 | 79,873.90 | |
| 2026 | 2,579,764.51 | 4,323,168.17 |
| 2027 | 1,028,555.13 | |
| 合 计 | 3,608,319.64 | 4,403,042.07 |
(十五) 短期借款
1、短期借款列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 9,940,000.00 | |
| 应付利息 | 12,005.78 | |
| 合 计 | - | 9,952,005.78 |
2、截至2022年12月31日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
(十六) 衍生金融负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 利率掉期合约 | 63,135.56 | |
| 合 计 | 63,135.56 | - |
(十七) 应付账款
1、应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采购货款 | 8,275,792.50 | 6,452,109.34 |
| 费用及其他 | 235,796.32 | 356,173.91 |
| 合 计 | 8,511,588.82 | 6,808,283.25 |
2、截至2022年12月31日，公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。
(十八) 合同负债
1、合同负债列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 8,361,371.45 | 6,564,338.93 |
| 合 计 | 8,361,371.45 | 6,564,338.93 |
2、截至2022年12月31日，公司无账龄超过1年的重要合同负债。
(十九) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 14,387,746.16 | 46,838,029.11 | 49,364,105.44 | 11,861,669.83 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,959.60 | 2,025,849.72 | 2,023,157.03 | 10,652.29 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 14,395,705.76 | 48,863,878.83 | 51,387,262.47 | 11,872,322.12 |
2、短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,381,402.16 | 43,081,808.39 | 45,609,516.62 | 11,853,693.93 |
| 二、职工福利费 | 1,034,719.20 | 1,034,719.20 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 三、社会保险费 | 4,824.00 | 1,247,905.88 | 1,246,273.98 | 6,455.90 |
| 其中：医疗保险费 | 4,727.52 | 1,148,260.33 | 1,146,661.09 | 6,326.76 |
| 工伤保险费 | 96.48 | 21,882.41 | 21,849.75 | 129.14 |
| 生育保险费 | 7,395.58 | 7,395.58 | ||
| 其他 | 70,367.56 | 70,367.56 | ||
| 四、住房公积金 | 1,455,355.64 | 1,455,355.64 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 1,520.00 | 18,240.00 | 18,240.00 | 1,520.00 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 合 计 | 14,387,746.16 | 46,838,029.11 | 49,364,105.44 | 11,861,669.83 |
3、设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 7,718.40 | 1,989,877.46 | 1,987,266.42 | 10,329.44 |
| 2、失业保险费 | 241.20 | 35,972.26 | 35,890.61 | 322.85 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 7,959.60 | 2,025,849.72 | 2,023,157.03 | 10,652.29 |
(二十) 应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 4,554,947.40 | 6,883,795.75 |
| 增值税 | 2,734,301.99 | 2,800,946.30 |
| 个人所得税 | 184,469.98 | 133,422.09 |
| 城市维护建设税 | 190,517.89 | 196,076.22 |
| 教育费附加 | 81,650.53 | 84,032.67 |
| 地方教育附加 | 54,433.68 | 56,021.78 |
| 印花税 | 206,585.54 | 62,023.43 |
| 土地使用税 | 25,068.00 | |
| 合 计 | 8,006,907.01 | 10,241,386.24 |
(二十一) 其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 21,334,005.32 | 3,574,079.97 |
| 合 计 | 21,334,005.32 | 3,574,079.97 |
1、按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 员工往来款 | 1,219,445.75 | 909,636.14 |
| 购买长期资产未付款 | 17,794,559.57 | 2,664,443.83 |
| 保证金 | 2,320,000.00 | |
| 合 计 | 21,334,005.32 | 3,574,079.97 |
2、截至2022年12月31日，公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,980,576.47 | 3,485,558.69 |
| 合 计 | 2,980,576.47 | 3,485,558.69 |
(二十三) 其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 740,259.91 | 307,042.28 |
| 合 计 | 740,259.91 | 307,042.28 |
(二十四) 租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 4,162,702.76 | 5,783,411.11 |
| 减：未确认融资费用 | 115,445.40 | 179,886.86 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,980,576.47 | 3,485,558.69 |
| 合 计 | 1,066,680.89 | 2,117,965.56 |
(二十五) 预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品质量保证费 | 1,265,506.78 | 1,633,917.14 |
| 合 计 | 1,265,506.78 | 1,633,917.14 |
(二十六) 股本
| 项 目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 75,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
| 合 计 | 75,000,000.00 | 25,000,000.00 | - | - | - | 25,000,000.00 | 100,000,000.00 |
—根据公司2021年3月16日召开的2021年第一次临时股东大会决议，申请增加注册资本人民币不超过25,000,000.00元，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东魅视科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕1035号）核准，同意公司公开发行人民币普通股（A股）不超过25,000,000.00股。公司实际公开发行人民币普通股（A股）25,000,000.00股，每股面值1元，发行价为每股人民币21.71元，募集资金总额为542,750,000.00元，扣除发行费用（不含增值税）人民币47,159,500.00元后，募集资金净额为495,590,500.00元，其中增加股本人民币25,000,000.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币470,590,500.00元。上述资金到账情况业经广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）验证，公司已办妥工商变更登记手续。
(二十七) 资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 82,234,653.21 | 470,590,500.00 | 552,825,153.21 | |
| 其他资本公积 | 10,416,766.23 | 6,291,861.35 | 16,708,627.58 | |
| 合 计 | 92,651,419.44 | 476,882,361.35 | - | 569,533,780.79 |
—股本溢价本年增加470,590,500.00元，详见本财务报表附注五、（二十六）股本之所述；
—其他资本公积本年增加6,291,861.35元，系公司为核心骨干授予的股权激励，按照协议约定服务期摊销确认的股份支付6,291,861.35元，相应增加资本公积（其他资本公积）。
(二十八) 盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 12,267,881.27 | 8,571,188.17 | 20,839,069.44 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合 计 | 12,267,881.27 | 8,571,188.17 | - | 20,839,069.44 |
(二十九) 未分配利润
| 项 目 | 本期 | 上期 |
| 调整前 上年末未分配利润 | 152,683,771.80 | 65,935,455.84 |
| 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） |
| 项 目 | 本期 | 上期 |
| 调整后 年初未分配利润 | 152,683,771.80 | 65,935,455.84 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 84,785,382.29 | 96,809,038.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,571,188.17 | 10,060,722.22 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 整体变更股份公司转出 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 228,897,965.92 | 152,683,771.80 |
(三十) 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 194,925,483.03 | 43,701,234.52 | 234,846,816.10 | 55,362,424.31 |
| 其他业务 | 877,783.72 | 418,673.53 | 1,004,901.77 | 176,050.36 |
| 合 计 | 195,803,266.75 | 44,119,908.05 | 235,851,717.87 | 55,538,474.67 |
(三十一) 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 952,508.92 | 1,499,917.94 |
| 教育费附加 | 408,181.72 | 642,785.21 |
| 地方教育附加 | 272,121.12 | 428,523.47 |
| 房产税 | 131,939.42 | 131,939.43 |
| 印花税 | 250,000.44 | 163,200.83 |
| 土地使用税 | 47,113.30 | 33,526.44 |
| 合 计 | 2,061,864.92 | 2,899,893.32 |
(三十二) 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 27,569,690.02 | 24,550,813.21 |
| 办公及差旅费 | 3,936,098.67 | 2,786,955.35 |
| 折旧与摊销费 | 2,552,362.04 | 1,971,026.89 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 2,471,523.29 | 4,847,228.41 |
| 业务招待费 | 1,578,156.25 | 1,694,790.06 |
| 产品质量保证费 | 979,016.34 | 1,179,258.59 |
| 租金及物业费 | 786,157.68 | 883,947.95 |
| 其他费用 | 101,238.34 | 183,786.56 |
| 合 计 | 39,974,242.63 | 38,097,807.02 |
(三十三) 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股份支付 | 6,291,861.35 | 6,221,592.06 |
| 职工薪酬 | 3,639,265.10 | 2,521,958.77 |
| 上市仪式费 | 2,077,557.93 | |
| 咨询服务费 | 1,731,840.20 | 1,870,865.50 |
| 办公及差旅费 | 869,970.85 | 928,556.77 |
| 折旧及摊销费 | 704,801.99 | 3,082,487.78 |
| 租金及物业费 | 140,453.29 | 139,034.66 |
| 其他费用 | 332,706.67 | 330,760.87 |
| 合 计 | 15,788,457.38 | 15,095,256.41 |
(三十四) 研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,775,597.90 | 12,093,726.59 |
| 折旧费用 | 2,124,904.80 | 1,526,334.33 |
| 委外研发 | 1,223,971.68 | 1,665,317.79 |
| 直接投入 | 831,987.60 | 717,035.49 |
| 其他费用 | 964,336.77 | 672,215.95 |
| 合 计 | 17,920,798.75 | 16,674,630.15 |
(三十五) 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 373,009.52 | 1,228,429.21 |
| 减：利息收入 | 1,246,004.78 | 66,640.42 |
| 加：银行手续费 | 50,049.31 | 89,816.39 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加：汇兑损益 | -2,584,650.98 | 427,329.59 |
| 合 计 | -3,407,596.93 | 1,678,934.77 |
(三十六) 其他收益
（1）其他收益明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,349,503.25 | 7,545,874.31 |
| 个税手续费返还及其他 | 117,669.20 | 31,562.89 |
| 合 计 | 9,467,172.45 | 7,577,437.20 |
（2）政府补助明细如下
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 |
| 增值税即征即退返还 | 国家税务总局广州市海珠区/白云区税务局 | 补助 | B | 否 | 否 |
| 一次性留工补助 | 广东省社会保险基金管理中心 | 补助 | D | 否 | 否 |
| 生育津贴 | 广州市医疗保险服务中心 | 补助 | D | 否 | 否 |
| 稳岗补贴 | 广州市社会保险基金管理中心 | 补助 | D | 否 | 否 |
| 一次性扩岗补助 | 广东省社会保险基金管理中心 | 补助 | D | 否 | 否 |
| 吸纳脱贫人口就业补贴 | 广州市白云区劳动就业服务管理中心 | 补助 | D | 否 | 否 |
| 2018年海珠区高成长性中小企业创新发展专项资金 | 广州市海珠区科技工业商务和信息化局 | 补助 | D | 否 | 否 |
| 2020年省级促进经济高质量发展专项资金 | 广州市工业和信息化局 | 补助 | D | 否 | 否 |
| 2019年海珠区高成长性中小企业创新发展专项资金 | 广州市海珠区科技工业商务和信息化局 | 补助 | D | 否 | 否 |
| 合 计 | — | — | — | — | — |
（续上表）
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税即征即退返还 | 9,185,120.70 | 7,242,564.09 | 与收益相关 |
| 一次性留工补助 | 85,500.00 | 与收益相关 | |
| 生育津贴 | 47,972.69 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 18,409.86 | 478.22 | 与收益相关 |
| 一次性扩岗补助 | 7,500.00 | 与收益相关 | |
| 吸纳脱贫人口就业补贴 | 5,000.00 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年海珠区高成长性中小企业创新发展专项资金 | 117,132.00 | 与收益相关 | |
| 2020年省级促进经济高质量发展专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年海珠区高成长性中小企业创新发展专项资金 | 85,700.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 9,349,503.25 | 7,545,874.31 | — |
注：A因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助B因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）C因研究开发、技术更新及改造等获得的补助D因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助E为避免上市公司亏损而给予的政府补助F奖励上市而给予的政府补助
—上述其他收益除增值税即征即退返还外，其他均计入非经常性损益。
(三十七) 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资银行理财产品取得的收益 | 3,423,212.34 | 1,814,188.64 |
| 合 计 | 3,423,212.34 | 1,814,188.64 |
(三十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 302,250.70 | |
| 衍生金融负债 | -63,135.56 | |
| 合 计 | 239,115.14 |
(三十九) 信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 163,820.54 | -120,853.77 |
| 应收账款坏账损失 | -1,185,721.78 | -2,005,632.96 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,003.74 | -1,139.12 |
| 合 计 | -1,025,904.98 | -2,127,625.85 |
(四十) 资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | 13,068.20 | -226,623.75 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合 计 | 13,068.20 | -226,623.75 |
(四十一) 资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产处置收益 | 22,813.43 | |
| 固定资产处置收益 | -57,102.18 | |
| 合 计 | 22,813.43 | -57,102.18 |
(四十二) 营业外收入
1、营业外收入明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 7,305,000.00 | 270,000.00 |
| 其他 | 85,539.79 | 173,994.70 |
| 合 计 | 7,390,539.79 | 443,994.70 |
—上述营业外收入均计入非经常性损益。
2、计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 |
| 白云区上市扶持资金补助 | 广州市白云区发展和改革局 | 补助 | F | 否 | 否 |
| 对境内外证券市场新上市企业补贴 | 广州市地方金融监督管理局 | 补助 | F | 否 | 否 |
| 上市挂牌融资奖补助 | 广州市工业和信息化局 | 补助 | F | 否 | 否 |
| 2017年度高新技术企业认定通过奖励 | 广州市科学技术局 | 奖励 | D | 否 | 否 |
| 合 计 | — | — | — | — | — |
（续上表）
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 白云区上市扶持资金补助 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 对境内外证券市场新上市企业补贴 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 上市挂牌融资奖补助 | 1,275,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度高新技术企业认定通过奖励 | 30,000.00 | 270,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 7,305,000.00 | 270,000.00 | — |
注：A因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助B因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
C因研究开发、技术更新及改造等获得的补助D因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助E为避免上市公司亏损而给予的政府补助F奖励上市而给予的政府补助
(四十三) 营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 违约金 | 184,132.35 | |
| 捐赠支出 | 72,500.00 | |
| 固定资产毁损报废损失 | 421.91 | |
| 滞纳金 | 793.08 | |
| 其他 | 46.87 | |
| 合 计 | 257,101.13 | 793.08 |
—上述营业外支出均计入非经常性损益。
(四十四) 所得税费用
1、所得税费用表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 14,216,523.15 | 16,811,884.80 |
| 递延所得税费用 | -383,398.25 | -330,725.77 |
| 合 计 | 13,833,124.90 | 16,481,159.03 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 98,618,507.19 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,792,776.08 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -126,616.48 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,439,608.63 |
| 研发费用加计扣除 | -2,404,560.30 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -192,486.25 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 324,403.22 |
| 项 目 | 本期发生额 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 | 13,833,124.90 |
(四十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行利息 | 1,246,004.78 | 66,640.42 |
| 政府补助 | 7,469,382.55 | 573,310.22 |
| 保证金 | 2,066,032.00 | 223,174.53 |
| 往来款及其他 | 1,039,911.74 | 1,262,648.64 |
| 合 计 | 11,821,331.07 | 2,125,773.81 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的期间费用 | 20,388,058.82 | 17,836,307.16 |
| 保证金 | 941,382.73 | 515,082.00 |
| 往来款及其他 | 2,303,709.04 | 1,449,494.09 |
| 合 计 | 23,633,150.59 | 19,800,883.25 |
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 8,799,642.68 | |
| 合 计 | 8,799,642.68 | - |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁付款额 | 3,892,702.17 | 2,832,125.64 |
| IPO申报费 | 12,159,500.00 | 2,633,000.00 |
| 分期支付土地出让金利息费用 | 849,848.00 | |
| 合 计 | 16,052,202.17 | 6,314,973.64 |
(四十六) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 补充资料 | ||
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 84,785,382.29 | 96,809,038.18 |
| 加：信用减值损失 | 1,025,904.98 | 2,127,625.85 |
| 资产减值准备 | -13,068.20 | 226,623.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,234,772.75 | 1,565,868.41 |
| 使用权资产折旧 | 3,732,089.37 | 2,517,268.53 |
| 无形资产摊销 | 579,999.96 | 3,293,191.66 |
| 长期待摊费用摊销 | 475,991.45 | 521,866.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -22,813.43 | 57,102.18 |
| 固定资产和无形资产报废损失（收益以“－”号填列） | 421.91 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -239,115.14 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,207,578.98 | 1,674,839.46 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,423,212.34 | -1,814,188.64 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -383,398.25 | -330,725.77 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,051,111.25 | -7,480,793.20 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,330,882.80 | -25,791,847.71 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 555,515.11 | 6,516,732.46 |
| 其他 | 6,291,861.35 | 6,221,592.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 85,010,758.78 | 86,114,193.66 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 482,513,956.31 | 34,455,259.93 |
| 减：现金的期初余额 | 34,455,259.93 | 64,637,667.42 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 448,058,696.38 | -30,182,407.49 |
注： 上期发生额和本期发生额的“其他”项系公司实施股权激励所产生的股份支付影响所致。
2、现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 482,513,956.31 | 34,455,259.93 |
| 其中：库存现金 | 98,038.40 | 10,244.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 482,415,592.36 | 34,435,885.25 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 325.55 | 9,130.28 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 482,513,956.31 | 34,455,259.93 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
—期末使用受限制的货币资金为9,218,592.68元，其中履约保函保证金8,676,351.91元, 利率掉期合约保证金542,240.77元。
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,676,351.91 | 履约保函保证金 |
| 542,240.77 | 利率掉期合约保证金 | |
| 合 计 | 9,218,592.68 |
(四十八) 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 38,860,900.62 | ||
| 其中：美元 | 5,579,774.95 | 6.9646 | 38,860,900.62 |
(四十九) 政府补助
1、政府补助基本情况
| 种 类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关 | 9,349,503.25 | 其他收益 | 9,349,503.25 |
| 与收益相关 | 7,305,000.00 | 营业外收入 | 7,305,000.00 |
| 合 计 | 16,654,503.25 | 16,654,503.25 |
2、本报告期，公司不存在政府补助退回的情况。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本报告期，公司不存在反向购买。
（四）处置子公司
本报告期，公司不存在处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
本报告期，公司不存在其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州纬视电子科技有限公司 | 广州 | 广州 | 电子、通信与自动控制技术研究、开发；信息电子技术服务等。 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 广州魅视通信科技有限公司 | 广州 | 广州 | 电子专用设备制造；工程和技术研究和试验发展；人工智能通用应用系统；网络技术服务；软件开发；电子产品销售；信息安全设备制造。 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京魅视科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术咨询、技术服务；软件咨询；软件开发；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品。 | 100.00 | 投资设立 | |
2、本报告期，公司不存在重要的非全资子公司；
3、本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制；
4、本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
本报告期，公司不存在在合营企业或联营企业中的权益。
（四）重要的共同经营
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在合理范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（二）主要风险类型
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、
信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注五、（三）、（四）和（六）的披露。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险等。
（1）利率风险
本公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
本公司的外汇风险主要来源于以美元等外币计价的应收账款等金融资产。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
（三）流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。另外，公司在分配现金股利时亦结合公司实际资金需求，做出有计划的股利分配政策，确保公司经营资金充足。
九、公允价值的披露
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | 10,070,471.24 | 130,232,160.96 | 5,000,000.00 | 145,302,632.20 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 10,070,471.24 | 130,232,160.96 | 5,000,000.00 | 145,302,632.20 |
| 衍生金融负债 | 63,135.56 | 63,135.56 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 63,135.56 | 63,135.56 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目为公司持有的净值型银行理财产品，公司以持有份额与报告期末单位净值确认期末公允价值。
公司不存在非持续第一层次公允价值计量项目。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量的资产为保本浮动收益型结构性存款，由于结构性存款预期利率情况已反映其收益情况，所以本公司根据结构性存款本金及预期利率情况确定公允价值；持续第二层次公允价值计量的负债为公司与银行签订的利率掉期合约，使用金融机构提供的报价作为估值依据。
公司不存在非持续第二层次公允价值计量项目。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目为公司持有的非保本浮动收益型银行理财产品，因期限短，公允价值波动较小，故不予确认持有期间浮动盈亏。
公司不存在非持续第三层次公允价值计量项目。
（五）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
公司不存在持续的公允价值计量项目发生各层级之间转换。
（六）本期内发生的估值技术变更及变更原因
公司不存在估值技术变更。
（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司已经评价了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款等，认为绝大多数为流动资产及流动负债，因剩余期限不长，其账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本企业不存在母公司，实际控制人为方华。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本报告期，公司不存在合营和联营企业。
（四）关联交易情况
1、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
报告期内，不存在本公司作为担保方的情况。
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 方华 | 最高保证金额为4,800.00万元 | 2021/4/1 | 2022/6/15 | 是 |
2、关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,148,374.80 | 4,236,451.89 |
| 人数 | 11 | 11 |
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 项 目 | 本期发生额 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 70,000股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 70,000股 |
| 项 目 | 本期发生额 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
（二）以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用授予日股票的市场价格 | 采用近期外部投资者的增资价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 转让给内部职工的注册资本份额 | 转让给内部职工的注册资本份额 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 19,330,611.44 | 13,038,750.09 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,291,861.35 | 6,221,592.06 |
—2019年12月，公司实际控制人方华、叶伟飞将其通过魅视一期企业管理咨询（广州）合伙企业（有限合伙）和魅视二期企业管理咨询（广州）合伙企业（有限合伙）所持有的公司股权（2,947,430股）转让给公司核心员工，转让价格与近期外部投资者增资股权价格之差确认为股份支付，按照协议约定的服务期进行摊销并计入各期的资本公积和管理费用。—2022年5月，原股权激励股份授予对象离职，其根据协议约定将其通过持股平台间接持有的公司股份（70,000股）转让给公司指定的其他员工，转让价格与授予日股票的市场价格之差确认为股份支付，按照协议约定的服务期进行摊销并计入各期的资本公积和管理费用。
（三）以现金结算的股份支付情况
本报告期，公司不存在以现金结算的股份支付情况。
（四）股份支付的修改、终止情况
本报告期，公司不存在股份支付的修改、终止情况。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本报告期，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
本报告期，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 40,000,000.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
公司于2023年4月24日召开的第一届董事会第十六次会议审议通过了《2022年度利润分配预案》，拟以实施分配方案时股权登记日的总股本为基准，每 10 股派现 4元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。按公司目前总股本100,000,000.00股为基数测算，2022年度现金分红总金额暂为40,000,000.00元，该议案须提交股东大会审议通过后方可实施。截止本财务报告签发日，公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本报告期，公司不存在需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 571,265.00 | 0.67 | 571,265.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 85,049,592.12 | 99.33 | 6,628,304.57 | 7.79 | 78,421,287.55 |
| 其中：合并范围内关联方的应收账款 | 13,632,367.64 | 15.92 | 13,632,367.64 | ||
| 合并范围外单位的应收账款 | 71,417,224.48 | 83.41 | 6,628,304.57 | 9.28 | 64,788,919.91 |
| 合 计 | 85,620,857.12 | 100.00 | 7,199,569.57 | 8.41 | 78,421,287.55 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 756,117.00 | 0.98 | 756,117.00 | 100.00 | |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 76,445,037.34 | 99.02 | 5,334,576.16 | 6.98 | 71,110,461.18 |
| 其中：合并范围内关联方的应收账款 | 9,975,701.73 | 12.92 | 9,975,701.73 | ||
| 合并范围外单位的应收账款 | 66,469,335.61 | 86.10 | 5,334,576.16 | 8.03 | 61,134,759.45 |
| 合 计 | 77,201,154.34 | 100.00 | 6,090,693.16 | 7.89 | 71,110,461.18 |
（1）按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 第一名 | 367,200.00 | 367,200.00 | 100.00 | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回。 |
| 第二名 | 188,000.00 | 188,000.00 | 100.00 | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回。 |
| 第三名 | 12,565.00 | 12,565.00 | 100.00 | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回。 |
| 第四名 | 3,500.00 | 3,500.00 | 100.00 | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回。 |
| 合计 | 571,265.00 | 571,265.00 | 100.00 | |
（2）按组合计提坏账准备
组合1、合并范围内关联方的应收账款
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方的应收账款 | 13,632,367.64 | ||
| 合 计 | 13,632,367.64 | - | - |
—合并范围内关联方的应收账款，公司认为关联方经营情况及财务状况良好，不存在重大信用风险，不会因对方违约而产生重大损失，因此，未计提坏账准备。
组合2、合并范围外单位的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 48,001,604.70 | 1,996,866.76 | 4.16 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 16,593,920.37 | 2,155,550.26 | 12.99 |
| 2-3年 | 5,291,931.41 | 1,333,037.52 | 25.19 |
| 3-4年 | 1,239,587.00 | 858,909.83 | 69.29 |
| 4-5年 | 53,800.00 | 47,559.20 | 88.40 |
| 5年以上 | 236,381.00 | 236,381.00 | 100.00 |
| 合 计 | 71,417,224.48 | 6,628,304.57 | 9.28 |
（3）按账龄披露
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 51,658,270.61 |
| 1-2年 | 21,970,434.80 |
| 2-3年 | 8,003,147.25 |
| 3-4年 | 2,133,681.80 |
| 4-5年 | 1,602,876.66 |
| 5年以上 | 252,446.00 |
| 合 计 | 85,620,857.12 |
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 756,117.00 | 143,052.00 | 41,800.00 | 571,265.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,334,576.16 | 1,297,908.41 | 4,180.00 | 6,628,304.57 | |
| 合 计 | 6,090,693.16 | 1,297,908.41 | 143,052.00 | 45,980.00 | 7,199,569.57 |
（2）本期无转回或收回金额重要的坏账准备。
3、本期无重要的应收账款核销。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 货款 | 13,007,152.85 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年 | 15.19 | |
| 第二名 | 货款 | 6,636,610.00 | 1年以内 | 7.75 | 998,600.88 |
| 第三名 | 货款 | 3,799,600.00 | 1年以内 | 4.44 | 158,063.36 |
| 第四名 | 货款 | 2,713,634.89 | 1年以内、1-3年 | 3.17 | 112,887.21 |
| 第五名 | 货款 | 2,056,754.00 | 1年以内、1-2年 | 2.40 | 126,954.83 |
| 合计 | 28,213,751.74 | 32.95 | 1,396,506.28 |
5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2022年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2022年12月31日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,398,163.59 | 1,932,617.15 |
| 合 计 | 3,398,163.59 | 1,932,617.15 |
1、其他应收款按账龄披露
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,991,525.64 |
| 1-2年 | 959,031.00 |
| 2-3年 | 194,892.00 |
| 3年以上 | 266,130.00 |
| 合 计 | 3,411,578.64 |
2、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 848,245.00 | 880,927.68 |
| 员工往来款 | 493,260.15 | 364,140.16 |
| 合并范围内关联方往来款 | 2,070,073.49 | 700,000.00 |
| 合 计 | 3,411,578.64 | 1,945,067.84 |
3、本期坏账准备计提情况
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 其中：保证金 | 848,245.00 | 1.00 | 8,482.45 | 839,762.55 |
| 员工往来款 | 493,260.15 | 1.00 | 4,932.60 | 488,327.55 |
| 合并范围内关联方往来款 | 2,070,073.49 | 2,070,073.49 | ||
| 合 计 | 3,411,578.64 | 0.39 | 13,415.05 | 3,398,163.59 |
—合并范围内关联方的往来款，公司认为关联方经营情况及财务状况良好，不存在重大信用风险，不会因对方违约而产生重大损失，因此，未计提坏账准备。—截至2022年12月31日，公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期初余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 保证金 | 8,809.28 | 326.83 | 8,482.45 | ||
| 员工往来款 | 3,641.41 | 1,291.19 | 4,932.60 | ||
| 合 计 | 12,450.69 | 1,291.19 | 326.83 | - | 13,415.05 |
5、本期公司不存在实际核销的其他应收款。
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内关联方往来款 | 2,070,073.49 | 1年以内、1-3年 | 60.68 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第二名 | 保证金 | 153,620.00 | 1-2年 | 4.50 | 1,536.20 |
| 第三名 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 2.93 | 1,000.00 |
| 第四名 | 保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 2.93 | 1,000.00 |
| 第五名 | 保证金 | 94,528.00 | 2-3年 | 2.77 | 945.28 |
| 合计 | 2,518,221.49 | 73.81 | 4,481.48 |
7、截至2022年12月31日，公司无涉及政府补助的应收款项。
8、截至2022年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9、截至2022年12月31日，公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（三）长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 415,601,828.16 | 415,601,828.16 | 177,537,775.88 | 177,537,775.88 | ||
| 合 计 | 415,601,828.16 | 415,601,828.16 | 177,537,775.88 | - | 177,537,775.88 | |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 广州纬视电子科技有限公司 | 7,037,775.88 | 64,052.28 | 7,101,828.16 | |||
| 北京魅视科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 广州魅视通信科技有限公司 | 170,000,000.00 | 238,000,000.00 | 408,000,000.00 | |||
| 合 计 | 177,537,775.88 | 238,064,052.28 | - | 415,601,828.16 | - | - |
2、对联营、合营企业投资
本报告期，公司不存在对联营、合营企业投资。
（四）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 194,179,322.87 | 44,046,256.78 | 233,176,272.18 | 55,604,476.57 |
| 其他业务 | 743,901.08 | 418,673.53 | 994,993.64 | 176,050.36 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 合 计 | 194,923,223.95 | 44,464,930.31 | 234,171,265.82 | 55,780,526.93 |
（五）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资银行理财产品取得的收益 | 2,680,447.54 | 1,692,006.71 |
| 合 计 | 2,680,447.54 | 1,692,006.71 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 22,813.43 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,469,382.55 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 239,115.14 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 143,052.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 |