湖北盛天网络技术股份有限公司
2022年度商誉减值测试报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、是否进行减值测试：是
二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告：是
| 资产组名称 | 评估机构 | 评估师 | 评估报告编号 | 评估价值类型 | 评估结果 |
| 上海天戏互娱网络技术有限公司股权形成商誉所涉及的资产组 | 北京卓信大华资产评估有限公司 | 黄运荣、吴彩娟 | 卓信大华评报字（2023）第8215号 | 持续经营前提下的预计未来现金流量现值 | 未减值 |
三、是否存在减值迹象
| 资产组名称 | 是否存在减值迹象 | 备注 | 是否计提减值 | 备注 | 减值依据 | 备注 |
| 上海天戏互娱网络技术有限公司资产组 | 不存在减值迹象 | 否 | 专项评估报告 |
四、商誉分摊情况
单位：元
| 资产组名称 | 资产组或资产组组合的构成 | 资产组或资产组组合的确定方法 | 资产组或资产组组合的账面金额 | 商誉分摊方法 | 分摊商誉原值 |
| 上海天戏互娱网络技术有限公司 | 包括商誉、固定资产、使用权资产、无形资产、其他非流动资产 | 能独立于其他主体产生现金流量 | 492,919,831.86 | 无需分摊 | 317,390,006.00 |
资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异:否
五、商誉减值测试过程
1.重要假设及其理由
预计未来现金流量时使用的关键参数：
A、预测期：5年，即2023年-2027年，后续为稳定期。
B、折现率：采用加权平均资本成本模型WACC（税前）确定，采用的折现系数分别为2023年至2024年采用14.09%和2025年至2027年采用15.91%。
C、减值测试中采用的其他关键数据包括：各款游戏产品的历史流水、活跃人数、人均ARPU值、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
形成商誉时的并购重组业绩承诺完成情况：
| 项目/年度 | 2021年-2023年度 |
| 业绩承诺事项 | （1）目标公司2021年度、2022年度、2023年度扣非净利润分别不低于10,600.00万元、11,700.00万元、13,000.00万元；2021年度-2023年度累计承诺扣非净利润不低于35,300.00万元。 （2）目标公司应收账款的回款达标，即截至2021年末、2022年末、2023年末、2024年末，较上一年末的应收账款期末余额的收回比例分别达到60.00%以上；截至2025年末，目标公司2023年末应收账款期末余额的收回比例达到95.00%。 |
| 实际完成情况 | （1）2022年实现扣非净利润20,664.75万元；（2）2022年末较上一年末的应收账款期末余额的收回比例达到99.72%。 |
2、整体资产组或资产组组合账面价值
单位：元
| 资产组名称 | 归属于母公司股东的商誉账面价值 | 归属于少数股东的商誉账面价值 | 全部商誉账面价值 | 资产组或资产组组合内其他资产账面价值 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 |
| 上海天戏互娱网络技术有限公司 | 317,390,006.00 | 136,024,288.29 | 453,414,294.29 | 38,282,800.00 | 491,697,000.00 |
3、可收回金额
（1）公允价值减去处置费用后的净额:不适用
（2）预计未来现金净流量的现值:适用
单位：元
| 资产组名称 | 预测期间 | 预测期营业收入增长率 | 预测期利润率 | 预测期净利润 | 稳定期间 | 稳定期营业收入增长率 | 稳定期利润率 | 稳定期净利润 | 折现率 | 预计未来现金净流量的现值 |
| 上海天戏互娱网络技术有限公司 | 2023年 | -25.51% | 47.30% | 213,282,381.74 | 14.09% | 173,221,213.12 | ||||
| 2024年 | -31.33% | 36.07% | 111,681,409.30 | 14.09% | 102,249,191.03 | |||||
| 2025年 | 32.20% | 37.34% | 152,819,149.67 | 15.91% | 108,873,305.26 | |||||
| 2026年 | -1.07% | 36.20% | 146,590,181.42 | 15.91% | 96,492,212.71 | |||||
| 2027年 | -9.07% | 36.39% | 133,987,162.14 | 15.91% | 75,761,616.67 | |||||
| 2028年以后 | 0 | 36.39% | 133,987,162.14 | 15.91% | 447,207,846.77 | |||||
| 预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致 | 是 | |||||||||
| 预测期利润率是否与以前期间不一致 | 是 | |||||||||
| 预测期净利润是否与以前期间不一致 | 是 | |||||||||
| 稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致 | 是 | |||||||||
| 稳定期利润率是否与以前期间不一致 | 是 | |||||||||
| 稳定期净利润是否与以前期间不一致 | 是 |
| 折现率是否与以前期间不一致 | 是 |
4、商誉减值损失的计算:不适用
六、未实现盈利预测的标的情况：无
七、年度业绩曾下滑50%以上的标的情况：无
八、未入账资产：不适用
湖北盛天网络技术股份有限公司董事会2023年4月21日