呈和科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
呈和科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022年1月1日至2022年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-7
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-69
呈和科技股份有限公司 信会师报字[2023]第ZC10242号 审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2023]第ZC10242号
呈和科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了呈和科技股份有限公司（以下简称呈和科技）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了呈和科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于呈和科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
呈和科技股份有限公司 信会师报字[2023]第ZC10242号 审计报告 第2页
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
如合并财务报表附注三(二十一)及附注五(三十七)所列示，呈和科技在与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关收入实现。2022年度，公司营业收入为人民币
6.95亿元，较上年度增长20.60%。
收入确认是否在恰当的会计期间入账可能存在错报风险且营业收入是呈和科技的关键业绩指标之一。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
1、了解和评价与收入确认相关的关键
内部控制的设计和运行有效性；
2、了解和评价收入确认政策，同时选
取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
3、结合同行业和公司实际情况，执行
分析性复核程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性；
4、对主要客户进行背景调查，函证应
收款项余额及营业收入额，并检查与营业收入相关的销售合同或订单、发票、出库单、物流单、送货单、验收单、收货确认函、物资入库单等文件，评估确认收入的真实性；
5、对收入执行截止测试，确认收入是
否计入正确的会计期间。
| （一）收入确认 | |
呈和科技股份有限公司 信会师报字[2023]第ZC10242号 审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
如合并财务报表附注五(一)及附注五(十)所列示，呈和科技的货币资金及定期存款、大额存单余额为
15.59亿元，占资产总额的比例为
65.22%
| （二）货币资金及债权投资 | |
| 。由于货币资金及定期存款、 | |
大额存单的安全性、余额的准确性及完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金及债权投资的存在性及完整性作为关键审计事项。
1、了解与评价与货币资金收支、管理
相关的内部控制设计和运行的有效性；
与公司账面银行账户信息进行核对，检查银行账户的完整性；
3、取得并检查银行对账单和银行存款
余额调节表，检查未达账项，是否存在未及时入账的重要逾期未达账，对银行存款余额、定期存款、大额存单等相关事项执行了函证程序；
4、检查银行流水和银行日记账，对重
要银行账户按照一定的抽样标准抽取样本执行资金流水双向测试，检查大额收付款交易；
| 、获取企业信用报告及核对定期存款、 |
大额存单开户证实书原件，检查货币资金及定期存款、大额存单是否存在抵押、质押或冻结等情况；
6、抽取样本检查定期存款、大额存单
协议，分析收回风险。
7、复核计算利息收入，检查利息收入
与货币资金规模是否相符；
8、检查与货币资金、定期存款、大额
存单相关的信息在财务报表附注中的列报和披露是否充分、恰当。
四、其他信息
呈和科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括呈和科技2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
呈和科技股份有限公司 信会师报字[2023]第ZC10242号 审计报告 第4页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估呈和科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督呈和科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
呈和科技股份有限公司 信会师报字[2023]第ZC10242号 审计报告 第5页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对呈和科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致呈和科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就呈和科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
呈和科技股份有限公司 信会师报字[2023]第ZC10242号 审计报告 第6页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
财务报表附注 第1页
呈和科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(
一)
公司概况
呈和科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2002年1月31日由自然人赵文林、钟育人共同出资设立的有限责任公司。公司统一社会信用代码：
91440111734903428Y。2021年6月，公司在上海证券交易所上市。所属行业为化学制品。
截至2022年12月31日，公司累计发行股本总数为13,333.34万股，注册资本为13,333.34万元。公司注册地及总部办公地为广州市白云区北太路1633号广州民营科技园科强路2号。
本公司及纳入合并财务报表范围的子公司(以下简称“本集团”)主要从事：生产和销售化工产品。
本公司的实际控制人为赵文林。
经营范围：新材料技术研发;化工产品生产(不含许可类化工产品);基础化学原料制造(不含危险化学品等许可类化学品的制造);专用化学产品制造(不含危险化学品);涂料制造(不含危险化学品);石油制品制造(不含危险化学品);日用化学产品制造;染料制造;油墨制造(不含危险化学品);合成材料制造(不含危险化学品);颜料制造;塑料制品制造;塑胶表面处理;生态环境材料制造;润滑油加工、制造(不含危险化学品);高性能纤维及复合材料制造;合成纤维制造;企业总部管理;汽车租赁;运输设备租赁服务;表面功能材料销售;新型有机活性材料销售;新型膜材料销售;生态环境材料销售;新型催化材料及助剂销售;石墨烯材料销售;3D打印基础材料销售;超导材料销售;工程塑料及合成树脂销售;高性能纤维及复合材料销售;轨道交通绿色复合材料销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);合成材料销售;食品添加剂销售;计量服务;标准化服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;生物化工产品技术研发;新材料技术推广服务;新材料技术研发;塑料制品销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);化妆品生产;道路货物运输(不含危险货物);新化学物质生产;新化学物质进口;危险化学品经营;检验检测服务;货物进出口。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月24日批准报出。(
二)
合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在子公司中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注 第2页
二、财务报表的编制基础
(
一)
编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。(
二)
持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注应收款项的预期信用损失的计量（附注三（九））、存货的计价方法（附注三（十））、固定资产折旧（附注三（十二））、无形资产摊销（附注三
（十五））、收入的确认时点（附注三（二十一））。
(
一)
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。(
二)
会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。(
三)
营业周期
本集团营业周期为12个月。(
四)
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。(
五)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
财务报表附注 第3页
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(
六)
合并财务报表的编制方法
、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1) 增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2) 处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
财务报表附注 第4页
产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。(
七)
现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。(
八)
外币业务
、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第5页
、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。(
九)
金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
、金融工具的分类
(1) 金融资产
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
--以摊余成本计量的金融资产
--以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
--业务模式是以收取合同现金流量为目标；
--合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
--业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
--合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
--以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注 第6页
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
① 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③ 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
、金融工具的确认依据和计量方法
(1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
财务报表附注 第7页
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：
--收取金融资产现金流量的合同权利终止；
--金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
--金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；
(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 终止确认部分的账面价值；
(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第8页
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
组合1 银行承兑汇票
组合2 商业承兑汇票
组合3 账龄
组合3 应收合并范围内公司款项
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第9页
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。(
十)
存货
、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第10页
(
十一)
长期股权投资
、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
、初始投资成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
、后续计量及损益确认方法
(1) 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
财务报表附注 第11页
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子
财务报表附注 第12页
交易的，对每一项交易分别进行会计处理。(
十二)
固定资产
、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
预计使用年限 净残值率 年折旧率
| 固定资产类别 |
| 房屋及建筑物 |
20年5% 4.75%
5-10年0%-5% 9.50%-19.00%
| 机器设备 |
| 办公设备 |
3-5年0%-5% 19.00%-31.67%
4-5年0%-5% 19.00%-23.75%
| 运输设备 |
| 研发设备 |
5-10年0%-5% 9.50%-19.00%
、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(
十三)
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
财务报表附注 第13页
(
十四)
借款费用
、借款费用资本化的确认原则
集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
、
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第14页
(
十五)
无形资产
、无形资产的计价方法
(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
、
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
| 项目 |
| 土地使用权 |
20-50年 平均年限法
0.00%
预计使用年限
5年 平均年限法
0.00%
预计使用年限
软件
、
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
、
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
、
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
财务报表附注 第15页
(
十六)
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。(
十七)
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。(
十八)
合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。(
十九)
职工薪酬
、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
财务报表附注 第16页
的职工薪酬金额。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
、离职后福利的会计处理方法
(1) 设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2) 设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(
二十)
预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注 第17页
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。(
二十一)
收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注 第18页
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
(1) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
务。
(2) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
(3) 本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
(4) 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
(5) 客户已接受该商品或服务等。
、不同业务收入的确认方法
(1) 境内销售的收入确认
① 在直销模式下，集团将产品交付至双方约定地点，按照合同要求签收或验收合格并
取得客户签收单时确认收入实现。
② 在寄售模式下，集团将产品运送至客户指定地点，按照合同要求验收合格，客户领
用后，公司按客户实际领用单据确认收入实现。
(2) 境外销售的收入确认
根据与客户签署的合同/订单约定的不同交货方式，于产品经海关申报，取得出口报关单后，装船或送至保税区确认收入实现。
(3) 收入确认中的总额法和净额法判断原则
集团根据以下原则综合考虑采用总额法或净额法确认收入：
① 集团承担向客户转让商品的主要责任；
② 集团在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
③ 集团有权自主决定所交易商品的价格。
集团作为主要责任人时，按照总额法确认收入，否则按照净额法确认收入。(
二十二)
政府补助
、类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本集团取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助。
、确认时点
财务报表附注 第19页
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。(
二十三)
递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
(1) 商誉的初始确认；
(2) 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
财务报表附注 第20页
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
(1) 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
(2) 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。(
二十四)
租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由特殊情况直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
(1) 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
现率折现均可；
(2) 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
、本公司作为承租人
(1) 使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
③ 本集团发生的初始直接费用；
④ 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
财务报表附注 第21页
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
① 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
④ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
⑤ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际
行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
(3) 短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法（提示：或：其他系统合理的方法）计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
财务报表附注 第22页
① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 特殊情况相关的租金减让
对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
、本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1) 经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2) 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
财务报表附注 第23页
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
① 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效
日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
② 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(3) 特殊情况相关的租金减让
对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本集团在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。(
二十五)
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部，即相关产品的研发、生产、销售。管理层为了进行资源配置的目的，将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。(
二十六)
主要会计估计及判断
财务报表附注 第24页
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
、信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
、预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设在报告期内未发生重大变化。
、金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：
使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。(
二十七)
重要会计政策和会计估计的变更
、重要会计政策变更
(1)《企业会计准则解释第15号》、《企业会计准则解释第16号》
本集团执行上述解释在本报告期内无重大影响。
(2) 执行财会〔2022〕13 号文
本集团执行上述规定在本报告期内无重大影响。
、重要会计估计变更
本报告期，集团主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第25页
四、 税项
、主要税种和税率
计税依据 税率
| 税种 |
| 增值税 |
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
13%、6%、9%
出口销售收入0%
| 增值税 |
| 城市维护建设税 |
按实际缴纳的流转税计征7%
按实际缴纳的流转税计征3%
| 教育费附加 |
| 地方教育费附加 |
按实际缴纳的流转税计征2%
按应纳税所得额计征
| 企业所得税 | 15% |
、
本集团存在以下不同企业所得税税率的纳税主体：
纳税主体名称 企业所得税税率呈和科技股份有限公司15%广州呈和塑料新材料有限公司(以下简称“呈和新材料”)25%上海呈和国际贸易有限公司(以下简称“上海呈和”)25%广州科呈新材料有限公司(以下简称“广州科呈”)25%香港呈和科技有限公司(以下简称“香港呈和”)
8.25%-16.50%
注：香港呈和按照中华人民共和国香港特别行政区税收法则缴纳税款。2022年度，应评税利润中不超过2,000,000.00港币的部分按8.25%税率计缴利得税，超过2,000,000.00港币的部分按16.50%税率计缴利得税。
25%
8.25%-16.50%
、税收优惠
2020年12月19日，本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的编号为GR202044004685高新技术企业证书，认定有效期为3年，2020-2022年适用 15%的优惠税率。
财务报表附注 第26页
五、 合并财务报表项目注释
(
一)
货币资金
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 库存现金 |
3,361.21 151,483.43
266,680,839.87 306,789,997.35
| 银行存款 |
| 其他货币资金 |
1,168,255.12 6,639.21
267,852,456.20 306,948,119.99
| 合计 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
21,404,264.55 3,527,044.33其中受限制的货币资金明细如下：
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| ETC |
保证金
500.00 500.00
1,168,255.12 0.00
| 保函保证金 |
| 合计 |
1,168,755.12 500.00
(
二)
交易性金融资产
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 以公允价值计量且其变动计入 |
115,567,073.70 231,070,857.26
| 当期损益的金融资产 |
| 其中：银行理财产品 |
115,567,073.70 231,070,857.26(
三)
应收票据
1、应收票据分类列示
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 商业承兑汇票 |
16,240,000.00 7,650,000.00
812,000.00 382,500.00
| 减：坏账准备 |
| 应收票据净额 |
15,428,000.00 7,267,500.00
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16,240,000.00 100.00 812,000.00 5.00 15,428,000.00
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：商业承兑汇票 |
16,240,000.00 100.00 812,000.00 5.00 15,428,000.00
16,240,000.00 100.00 812,000.00 5.00 15,428,000.00
财务报表附注 第27页
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7,650,000.00 100.00 382,500.00 5.00 7,267,500.00
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：商业承兑汇票 |
7,650,000.00 100.00 382,500.00 5.00 7,267,500.00
7,650,000.00 100.00 382,500.00 5.00 7,267,500.00
3、报告期内，计提、转回或收回的坏账准备情况
合计类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 核销
| 类别 |
| 商业承兑汇票 |
382,500.00 429,500.00 0.00 812,000.00
4、期末公司无已质押的应收票据。
5、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(
四)
应收账款
1、应收账款按账龄披露
期末余额 上年年末余额
| 账龄 |
| 1 |
年以内149,035,672.96 116,967,593.62
-2年1,335,500.04 209,701.00
| 1 |
| 2 |
-3年
0.00 87,040.00
150,371,173.00 117,264,334.62
| 小计 |
| 减：坏账准备 |
7,718,883.66 5,933,837.50
142,652,289.34 111,330,497.12
财务报表附注 第28页
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
150,371,173.00 100.00 7,718,883.66 5.13 142,652,289.34
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：账龄组合 |
150,371,173.00 100.00 7,718,883.66 5.13 142,652,289.34
150,371,173.00 100.00 7,718,883.66 5.13 142,652,289.34
合计类别
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
117,264,334.62 100.00 5,933,837.50 5.06 111,330,497.12
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：账龄组合 |
117,264,334.62 100.00 5,933,837.50 5.06 111,330,497.12
117,264,334.62 100.00 5,933,837.50 5.06 111,330,497.12
3、期末应收账款按账龄组合计提坏账准备情况如下：
合计账龄
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)
| 账龄 |
| 1 |
年以内149,035,672.96 7,451,783.65 5.00
至2年1,335,500.04 267,100.01 20.00
| 1 |
| 合计 |
150,371,173.00 7,718,883.66
4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销
| 类别 |
| 按组合计提坏账准备 |
5,933,837.50 1,785,046.16 0.00 0.00 7,718,883.66
财务报表附注 第29页
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额应收账款
占应收账款
单位名称
合计数的比例
| (%) |
坏账准备
24,575,243.00 16.34 1,228,762.15
| 第一名 |
| 第二名 |
14,404,670.07 9.58 720,233.50
10,490,008.03 6.98 524,500.40
| 第三名 |
| 第四名 |
8,670,000.00 5.77 433,500.00
8,123,453.45 5.40 406,172.67
| 第五名 |
| 合计 |
66,263,374.55 44.07 3,313,168.72
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(
五)
应收款项融资
1、应收款项融资情况
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 银行承兑汇票 |
112,809,178.46 61,494,668.15
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
上年年末余额 本期新增
本期终止确认
期末余额
累计在其他综合收益中确认
的损失准备
| 项目 | ||
| 应收票据 |
61,494,668.15 286,139,730.82 234,825,220.51 112,809,178.46 0.00
3、期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
| 项目 |
| 银行 |
承兑汇票83,550,660.66 95,627,041.97
(
六)
预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
| 账龄 |
| 1 |
年以内8,700,021.16 99.98 14,022,513.18 99.99
年以上2,083.68 0.02 2,083.68 0.01
| 1 |
| 合计 |
8,702,104.84 100.00 14,024,596.86 100.00
2、期末无账龄超过1年的重要预付款项；
财务报表附注 第30页
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额
占预付款项期末余额
合计数的比例
| 预付对象 | (%) | |
| 第一名 |
3,129,036.72 35.96
2,729,350.00 31.36
| 第二名 |
| 第三名 |
1,237,000.00 14.21
625,811.10 7.19
| 第四名 |
| 第五名 |
541,698.62 6.22
8,262,896.44 94.94(
合计
七)
其他应收款
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 其他应收款项 |
6,452,927.85 4,092,867.84
1、其他应收款项按账龄披露如下：
期末余额 上年年末余额
| 账龄 |
| 1 |
年以内4,703,271.55 2,777,626.08
-2年2,037,617.10 1,732,397.60
| 1 |
| 2 |
-3年709,452.40 136,409.99
年以上564,941.74 629,824.22
| 3 |
| 小计 |
8,015,282.79 5,276,257.89
1,562,354.94 1,183,390.05
| 减：坏账准备 |
| 合计 |
6,452,927.85 4,092,867.84
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8,015,282.79 100.00 1,562,354.94 19.49 6,452,927.85
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中： |
账龄组合8,015,282.79 100.00 1,562,354.94 19.49 6,452,927.85
8,015,282.79 100.00 1,562,354.94 19.49 6,452,927.85
财务报表附注 第31页
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 - 0.00
5,276,257.89 100.00 1,183,390.05 22.43 4,092,867.84
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：账龄组合 |
5,276,257.89 100.00 1,183,390.05 22.43 4,092,867.84
5,276,257.89 100.00 1,183,390.05 22.43 4,092,867.84
3、期末其他应收款按账龄组合计提坏账准备情况如下：
合计账龄
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)
| 账龄 |
| 1 |
年以内4,703,271.55 235,163.59 5.00
至2年2,037,617.10 407,523.41 20.00
| 1 |
| 2 |
至3年709,452.40 354,726.20 50.00
年以上564,941.74 564,941.74 100.00
| 3 |
| 合计 |
8,015,282.79 1,562,354.94
4、坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期
坏账准备
预期信用损失
| ( |
未发生信用减值
整个存续期
| ) |
预期信用损失
已发生信用减值
| ) | ||
| 上年年末余额 |
1,183,390.05 0.00 0.00 1,183,390.05
余额在本期
0.00 0.00 0.00 0.00
| 上年年末 |
| -- |
转入第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
转入第三阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
| -- |
| -- |
转回第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
转回第一阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
| -- |
| 本期计提 |
378,964.89 0.00 0.00 378,964.89
0.00 0.00 0.00 0.00
| 本期转回 |
| 本期转销 |
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
| 本期核销 |
| 其他变动 |
0.00 0.00 0.00 0.00
1,562,354.94 0.00 0.00 1,562,354.94
财务报表附注 第32页
5、其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期
账面余额
预期信用损失
| ( |
未发生信用减值
整个存续期
| ) |
预期信用损失
已发生信用减值
| ) | ||
| 上年年末余额 |
5,276,257.89 0.00 0.00 5,276,257.89
在本期
0.00 0.00 0.00 0.00
| 上年年末余额 |
| -- |
转入第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
转入第三阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
| -- |
| -- |
转回第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
转回第一阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
| -- |
| 本期 |
新增2,739,024.90 0.00 0.00 2,739,024.90
直接减记
0.00 0.00 0.00 0.00
| 本期 |
| 本期 |
终止确认
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
| 其他变动 |
| 期末余额 |
8,015,282.79 0.00 0.00 8,015,282.79
6、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销
| 类别 |
| 按组合计提坏账准备 |
1,183,390.05 378,964.89 0.00 0.00 1,562,354.94
7、按款项性质分类情况
期末账面余额 上年年末账面余额
| 款项性质 |
| 押金、保证金 |
7,764,095.20 5,181,383.20
251,187.59 94,874.69
| 出口退税 |
| 合计 |
8,015,282.79 5,276,257.89
8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数
的比例
| 单位名称 | (%) |
坏账准备
期末余额
押金、保证金1,770,119.481年以内、1-2年
22.08 329,948.92
| 第一名 |
| 第二名 |
押金、保证金810,000.001年以内
10.11 40,500.00
押金、保证金762,234.131年以内
9.51 38,111.71
| 第三名 |
| 第四名 |
押金、保证金747,935.481年以内
9.33 37,396.77
押金、保证金711,000.001-2年、3年以上
8.87 484,920.00
| 第五名 |
| 合计 |
4,801,289.09 59.90 930,877.40
财务报表附注 第33页
9、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项；
10、本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。(
八)
存货
1、存货分类
期末余额 上年年末余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
| 名称 |
| 原材料 |
25,220,335.41 0.00 25,220,335.41 14,027,804.61 0.00 14,027,804.61
2,974,535.35 0.00 2,974,535.35 2,788,520.38 0.00 2,788,520.38
| 在产品 |
| 库存商品 |
20,645,846.09 47,208.55 20,598,637.54 19,004,877.49 137,390.95 18,867,486.54
14,185,188.88 0.00 14,185,188.88 14,415,426.05 0.00 14,415,426.05
| 发出商品 |
| 合计 |
63,025,905.73 47,208.55 62,978,697.18 50,236,628.53 137,390.95 50,099,237.58
2、存货跌价准备
上年年末余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他
| 项目 |
| 产成品 |
137,390.95 9,326.75 0.00
99,509.15 0.00
47,208.55
(
九)
其他流动资产
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 待抵扣进项税 |
19,020,527.39
1,784,272.83
| 待摊费用 |
11,880,105.01
1,304,411.91
| 预缴企业所得税 |
0.00 886,315.09
30,900,632.40 3,974,999.83(
合计
十)
债权投资
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
| 项目 |
| 大额存单 |
155,908,561.64 0.00 155,908,561.64 150,583,561.64 0.00 150,583,561.64
1,134,911,275.47 0.00 1,134,911,275.47 10,033,068.49 0.00 10,033,068.49
| 定期存款 |
| 合计 |
1,290,819,837.11 0.00 1,290,819,837.11 160,616,630.13 0.00 160,616,630.13(
十一)
其他非流动金融资产
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
74,419,112.97 0.00
财务报表附注 第34页
(
十二)
固定资产
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 固定资产 |
115,182,717.70 84,843,929.52
财务报表附注 第35页
1、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 机器设备 | 运输设备 |
| 办公设备 | 研发设备 |
| 合计 | ||
| 1、账面原值 |
1）上年年末余额71,863,307.04 38,459,405.41 7,151,132.46 1,039,932.62 13,765,935.29 132,279,712.82
| （ |
| （ |
2）本期增加金额
0.00 35,222,779.35 2,914,081.25 165,504.03 495,575.22 38,797,939.85
--购置
0.00 0.00 2,914,081.25 165,504.03 495,575.22 3,575,160.50
--在建工程转入
0.00 35,222,779.35 0.00 0.00 0.00 35,222,779.35
3）本期减少金额
0.00 0.00 504,018.80 0.00 0.00 504,018.80--处置或报废
0.00 0.00 504,018.80 0.00 0.00 504,018.80
（（
4）期末余额71,863,307.04 73,682,184.76 9,561,194.91 1,205,436.65 14,261,510.51 170,573,633.87
| （ |
| 2、累计折旧 |
1）上年年末余额15,838,817.83 15,689,315.25 4,166,680.81 894,695.55 10,846,273.86 47,435,783.30
| （ |
| （ |
2）本期增加金额3,413,507.04 3,244,586.52 1,089,087.84 65,674.70 621,094.63 8,433,950.73
--计提3,413,507.04 3,244,586.52 1,089,087.84 65,674.70 621,094.63 8,433,950.73
| （ |
3）本期减少金额
0.00 0.00 478,817.86 0.00 0.00 478,817.86--处置或报废
0.00 0.00 478,817.86 0.00 0.00 478,817.86
4）期末余额19,252,324.87 18,933,901.77 4,776,950.79 960,370.25 11,467,368.49 55,390,916.17
财务报表附注 第36页
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 机器设备 | 运输设备 |
| 办公设备 | 研发设备 |
| 合计 | ||
| 3、减值准备 |
1）上年年末余额
0.00
| （ |
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
| （ |
2）本期增加金额
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
| （ |
3）本期减少金额
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
| （ |
4）期末余额
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
| 4、账面价值 |
期末余额52,610,982.17 54,748,282.99 4,784,244.12 245,066.40 2,794,142.02 115,182,717.70上年年末余额56,024,489.21 22,770,090.16 2,984,451.65 145,237.07 2,919,661.43 84,843,929.52
2、本期末无暂时闲置的固定资产；
3、本期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(
十三)
在建工程
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 在建工程 |
55,125,367.68 28,914,497.81
1、在建工程情况
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
| 项目 |
| 科呈新材料新建高分子材料助剂建设项目 |
54,296,473.85 0.00 54,296,473.85 26,638,811.08 0.00 26,638,811.08
0.00 0.00 0.00 1,647,368.14 0.00 1,647,368.14
| 废水生化处理系统 |
| NA |
-98扩产工程828,893.83 0.00 828,893.83 628,318.59 0.00 628,318.59
55,125,367.68 0.00 55,125,367.68 28,914,497.81 0.00 28,914,497.81
财务报表附注 第37页
2、重要的在建工程项目本期变动情况
预算数(万元)
上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资产
期末余额
工程投入占预算比例
| 工程项目名称 |
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源
| 科呈新材料新建 高分子材料助剂 |
53,000.00 26,638,811.08 27,657,662.77 0.00 54,296,473.85 10.24% 10.24% 0.00 0.00 0.00募集资金
| 建设项目 |
| 废水生化处理系统 |
195.72 1,647,368.14 309,792.31 1,957,160.45 0.00 100.00%已完工
0.00 0.00 0.00
自有资金
-98扩产工程
300.00 628,318.59 200,575.24 0.00 828,893.83 27.63% 27.63% 0.00 0.00 0.00自有资金
| NA |
| 成核剂改造 扩产工程 |
507.03 0.00 5,070,275.09 5,070,275.09 0.00 100.00%已完工
0.00 0.00 0.00
自有资金
募集资金
| 水滑石扩改工程 |
2,819.53 0.00 28,195,343.81 28,195,343.81 0.00 100.00%已完工
0.00 0.00 0.00
自有资金
募集资金
| 合计 |
56,822.28 28,914,497.81 61,433,649.22 35,222,779.35 55,125,367.68 0.00 0.00 0.00
财务报表附注 第38页
(
十四)
使用权资产
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
13,097,873.02 746,618.51 0.00 13,844,491.53
| 1、账面原值 | ||
| 房屋及建筑物 |
13,097,873.02 746,618.51 0.00 13,844,491.53
1,997,640.89 4,670,848.35 0.00 6,668,489.24房屋及建筑物1,997,640.89 4,670,848.35 0.00 6,668,489.24
2、累计折旧
、减值准备
0.00
| 、减值准备 |
0.00 0.00 0.00房屋及建筑物
0.00
0.00 0.00 0.00
| 、账面价值 |
11,100,232.13— —7,176,002.29房屋及建筑物11,100,232.13— —7,176,002.29
(
十五)
无形资产
1、无形资产情况
土地使用权 软件 合计
| 项目 |
| 1、账面原值 |
1）上年年末余额46,408,057.87 463,495.54 46,871,553.41
| （ |
| （ |
2）本期增加金额
0.00 201,769.91 201,769.91
--购置
0.00 201,769.91 201,769.91
| （ |
3）本期减少金额
0.00 0.00 0.00
4）期末余额46,408,057.87 665,265.45 47,073,323.32
| （ |
| 2、累计摊销 |
1）上年年末余额4,000,759.56 213,495.39 4,214,254.95
| （ |
| （ |
2）本期增加金额1,440,743.88 126,327.34 1,567,071.22
--计提1,440,743.88 126,327.34 1,567,071.22
| （ |
3）本期减少金额
0.00 0.00 0.00
4）期末余额5,441,503.44 339,822.73 5,781,326.17
| （ |
| 3、减值准备 |
1）上年年末余额
0.00
| （ |
0.00
0.00
| （ |
2）本期增加金额
0.00
0.00
0.00
| （ |
3）本期减少金额
0.00
0.00
0.00
| （ |
4）期末余额
0.00
0.00
0.00
| 4、账面价值 |
40,966,554.43
| 期末余额 |
325,442.72 41,291,997.15
42,407,298.31 250,000.15 42,657,298.46
财务报表附注 第39页
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(
十六)
商誉
被投资单位名称 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额上海呈和国际贸易有限公司481,831.23 0.00 0.00 481,831.23减：商誉减值准备481,831.23 0.00 0.00 481,831.23商誉账面价值
0.00 0.00 0.00 0.00(
十七)
长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 期末余额
3,514,907.41 1,511,109.00 1,326,963.24 3,699,053.17
(
装修费
十八)
递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税
资产
91,833.20 13,774.98 119,668.70 17,950.31
| 安全生产设备 |
| 坏账准备 |
10,093,238.60 1,585,538.05 7,499,727.571,131,035.78
47,208.55 7,081.28 137,390.9520,608.64
| 资产减值准备 |
| 内部交易未实现利润 |
0.00 0.00 64,545.29 9,681.79
10,232,280.35 1,606,394.31 7,821,332.51 1,179,276.52
2、未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异
递延所得税
负债
应纳税暂时性差异
递延所得税
负债
合计固定资产加速折旧
1,923,903.68 288,585.55 564,352.29 84,652.84
| 固定资产加速折旧 |
| 公允价值变动损益 |
10,963,659.62 1,701,256.32 1,070,857.26 228,692.40
5,561,535.56 1,394,581.63 134,637.03 20,195.55
| 内部交易未实现利润 |
| 合计 |
18,449,098.86 3,384,423.50 1,769,846.58 333,540.79(
十九)
其他非流动资产
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
| 项目 |
| 预付 长期资产款 |
37,119,749.00 0.00 37,119,749.00 37,481,611.39 0.00 37,481,611.39
财务报表附注 第40页
(
二十)
短期借款
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 信用借款 |
100,000.00 0.00
868,008,300.00 1,337,484.18
| 质押借款 |
| 合计 |
868,108,300.00 1,337,484.18
本公司及下属子公司将尚未到期的银行承兑汇票向银行进行贴现融资，取得借款868,008,300.00元。(
二十一)
应付票据
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 银行承兑汇票 |
362,817,500.00 164,350,000.00(
二十二)
应付账款
1、应付账款按账龄列示如下：
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 1 |
年以内21,272,758.08 13,534,571.21
年以上5,130.78 5,119.62
| 1 |
| 合计 |
21,277,888.86 13,539,690.83
2、公司期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(
二十三)
合同负债
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 预收货款 |
9,986,028.74 7,250,422.39(
二十四)
应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
6,524,920.00 45,318,436.02 42,841,648.72 9,001,707.30
| 短期薪酬 |
| 离职后福利 |
-设定提存计划
0.00 2,677,823.67 2,677,823.67 0.00合计6,524,920.00 47,996,259.69 45,519,472.39 9,001,707.30
财务报表附注 第41页
2、短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
6,524,920.00 41,194,443.97 38,749,411.47 8,969,952.50
| 工资、奖金、津贴和补贴 |
| 职工福利费 |
0.00 1,521,078.67 1,521,078.67 0.00
0.00 1,258,881.49 1,227,126.69 31,754.80
| 社会保险费 |
| 其中：医疗保险费 |
（含生育保险）
0.00 1,208,066.18 1,176,311.38 31,754.80
工伤保险费
0.00 50,815.31 50,815.31 0.00住房公积金
0.00 961,793.00 961,793.00 0.00工会经费和职工教育经费
0.00 382,238.89 382,238.89 0.00合计6,524,920.00 45,318,436.02 42,841,648.72 9,001,707.30
3、设立提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险
0.00 2,615,208.07 2,615,208.07 0.00失业保险
0.00 62,615.60 62,615.60 0.00合计
0.00 2,677,823.67 2,677,823.67 0.00
(
二十五)
应交税费
期末余额 上年年末余额
| 税费项目 |
| 增值税 |
1,501,098.87 1,096,366.24
7,262,857.89 9,050,631.79
| 企业所得税 |
| 个人所得税 |
291,835.50 116,545.68
129,199.81 174,936.54
| 城市维护建设税 |
| 房产税 |
3,042.00 19,463.96
92,285.54 124,954.67
| 教育费附加 |
| 印花税 |
93,043.76 82,165.15
153.44 0.00
| 环境保护税 |
| 合计 |
9,373,516.81 10,665,064.03
(
二十六)
其他应付款
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 其他应付款项 |
9,679,749.18 10,751,136.74
财务报表附注 第42页
1、按款项性质列示其他应付款项
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 预提费用 |
8,326,751.08 6,477,822.06
995,472.90 4,073,314.68
| 工程设备款 |
| 保证金 |
357,525.20 200,000.00
9,679,749.18 10,751,136.74
2、期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(
合计
二十七)
一年内到期的非流动负债
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 一年内到期的租赁负债 |
5,491,719.37 4,910,752.02(
二十八)
其他流动负债
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 已背书未到期的承兑汇票 |
28,875,741.97 21,719,879.58
804,181.29 915,633.94
| 待转销项税 |
| 合计 |
29,679,923.26 22,635,513.52
(
二十九)
租赁负债
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 应付租赁款 |
8,883,340.08 12,720,557.91
一年内到期的租赁负债5,491,719.37 4,910,752.02
| 减： |
| 租赁负债 |
3,391,620.71 7,809,805.89
(
三十)
递延收益
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 政府补助 |
563,015.81 1,702,228.60
财务报表附注 第43页
涉及政府补助的项目：
上年
| 负债项目 |
年末余额
本期新增
补助金额
本期计入
当期损益金额
期末余额
与资产相关
| / |
与收益相关
| 广州市塑料助剂工程 技术研究开发中心 |
122,881.37 0.00 50,847.48 72,033.89与资产相关
1,470,000.00 0.00 980,000.00 490,000.00与资产相关
| 聚合物添加剂 技术改造项目 |
| 四氢苯酐钙盐及其组合 物作为聚丙烯高效成核剂 |
109,347.23 0.00 108,365.31 981.92与资产相关
0.00 36,750.00 36,750.00 0.00与收益相关
| 专利资助 |
| 产业发展和创新 人才专项补贴 |
0.00 45,000.00 45,000.00 0.00与收益相关
0.00 300,000.00 300,000.00 0.00与收益相关
| 总部企业高管团队扶持 |
| 总部企业人才租房扶持 |
0.00 48,000.00 48,000.00 0.00与收益相关
0.00 289,000.00 289,000.00 0.00与收益相关
| 贷款贴息补助 |
| 上市扶持资金 |
0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00
与收益相关
0.00 145,401.12 145,401.12 0.00与收益相关
| 一次性留工补助 |
| 一次性扩岗补助 |
0.00 4,500.00 4,500.00 0.00与收益相关
0.00 1,963.12 1,963.12 0.00与收益相关
| 广州市失业待遇 |
| 保就业工资补贴 |
0.00 61,870.32 61,870.32 0.00与收益相关
1,702,228.60 8,932,484.56
| 合计 |
10,071,697.35
563,015.81
(
三十一)
股本
上年年末余额
本期变动增(+)减(－)
期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
| 项目 |
| 股份总额 |
133,333,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 133,333,400.00
(
三十二)
资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价458,834,030.21 0.00 0.00 458,834,030.21(
三十三)
其他综合收益
上年年末余额
本期发生额
期末余额本期所得税
前发生额
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
| 项目 |
| 外币财务报表折算差额 |
679,623.97 1,941,267.22 0.00 1,941,267.22 0.00 2,620,891.19(
三十四)
专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费6,165,524.74 4,126,133.04 3,037,658.56 7,253,999.22
财务报表附注 第44页
(
三十五)
盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积46,155,073.17 18,533,011.83 0.00 64,688,085.00
(
三十六)
未分配利润
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 调整前上期末未分配利润 |
263,633,516.92 161,268,551.07
| ( |
调增
，调减－
| ) |
0.00 0.00
263,633,516.92 161,268,551.07
| 调整后年初未分配利润 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 |
195,197,312.10 157,026,990.04
18,533,011.83 14,662,004.19
| 减：提取法定盈余公积 |
应付普通股股利（注1）50,000,025.00 40,000,020.00
390,297,792.19 263,633,516.92注1：根据2022年5月17日召开的2021年年度股东大会决议，公司向全体股东每10股派发3.75元人民币现金，合计现金股利人民币50,000,025.00元。
(
期末未分配利润
三十七)
营业收入和营业成本
本期金额 上期金额主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
| 项目 |
| 主营业务 |
694,485,242.45 403,839,229.67 574,324,990.55 320,854,989.50
418,584.91 0.00 1,891,808.41 548,656.50
| 其他业务 |
| 合计 |
694,903,827.36 403,839,229.67 576,216,798.96 321,403,646.00
(
三十八)
税金及附加
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 城市维护建设税 |
3,271,866.80 1,876,826.78
2,337,047.64 1,340,590.57
| 教育费附加 |
| 土地使用税 |
118,429.96 125,096.96
7,540.00 9,166.17
| 车船使用税 |
| 印花税 |
1,035,917.21 686,814.93
904,813.42 976,070.32
| 房产税 |
| 其他 |
1,844.95 2,265.76
7,677,459.98 5,016,831.49
财务报表附注 第45页
(
三十九)
销售费用
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 办公费用 |
608,639.31 533,260.20
1,747,530.90 1,030,744.85
| 差旅费 |
| 广告费 |
673,154.84 582,176.29
3,940,543.07 3,189,224.45
| 业务招待费 |
| 仓储运输费 |
126,822.39 134,895.18
14,724,010.95 10,888,053.79
| 职工薪酬 |
| 投标服务费 |
1,050,342.20 1,947,712.22
2,801,350.35 1,659,552.40
| 佣金支出 |
| 其他 |
5,102.40 16,145.45
25,677,496.41 19,981,764.83
(
合计
四十)
管理费用
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 办公费用 |
2,416,022.65 1,835,343.62
494,612.49 1,002,368.85
| 差旅费 |
| 汽车费用 |
398,000.49 477,455.00
4,172,846.84 3,438,772.86
| 业务招待费 |
| 折旧摊销费 |
9,043,183.23 6,249,456.74
14,865,565.75 12,636,056.18
| 职工薪酬 |
| 咨询费 |
3,627,993.26 4,919,157.89
1,236,469.93 825,681.86
| 租赁费 |
| 其他 |
213,355.29 343,241.25
36,468,049.93 31,727,534.25
(
合计
四十一)
研发费用
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 直接投入 |
17,083,833.51 14,463,153.73
1,871,163.17 1,784,592.77
| 折旧摊销费 |
| 职工薪酬 |
6,636,450.93 5,117,442.53
3,086,067.25 2,183,075.84
| 其他 |
| 合计 |
28,677,514.86 23,548,264.87
财务报表附注 第46页
(
四十二)
财务费用
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 利息费用 |
11,355,987.29
1,288,582.47
| 其中：租赁负债利息费用 |
518,145.05 267,047.23
| 减：利息收入 |
23,643,071.49
1,633,489.24
| 汇兑损益 |
2,972,392.91
1,040,400.38
| 银行手续费 |
954,169.04
320,502.32
| 合计 |
-8,360,522.25 1,015,995.93(
四十三)
其他收益
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 政府补助 |
9,782,697.35 4,979,429.42
92,756.65 312,741.53
| 代扣个人所得税手续费返还 |
| 合计 |
9,875,454.00 5,292,170.95计入其他收益的政府补助
本期金额 上期金额
与资产相关
| 补助项目 | / |
与收益相关
| 广州市塑料助剂工程技术研究开发中心 |
50,847.48 50,847.47与资产相关
108,365.31 47,985.75与资产相关
| 四氢苯酐钙盐及其组合物作为 聚丙烯高效成核剂 |
| 四氢苯酐金属盐作为聚丙烯高效 β成核剂的合成中试和应用研究 |
0.00 427,922.79
与资产相关
980,000.00 980,000.00与资产相关
| 聚合物添加剂技术改造项目 |
| 一次性吸纳就业补贴 |
0.00 6,000.00
与收益相关
8,000,000.00 3,000,000.00与收益相关
| 新上市企业补贴 |
| 稳岗补贴 |
0.00 16,673.41
与收益相关
0.00 450,000.00
与收益相关
| 高新技术企业认定通过奖励项目 |
| 专利资助 |
36,750.00 0.00与收益相关
45,000.00 0.00与收益相关
| 产业发展和创新人才专项补贴 |
| 总部企业高管团队扶持 |
300,000.00 0.00与收益相关
48,000.00 0.00与收益相关
| 总部企业人才租房扶持 |
| 一次性留工补助 |
145,401.12 0.00与收益相关
4,500.00 0.00与收益相关
| 一次性扩岗补助 |
| 广州市失业待遇 |
1,963.12 0.00与收益相关
61,870.32 0.00与收益相关
| 保就业工资补贴 |
| 合计 |
9,782,697.35 4,979,429.42
财务报表附注 第47页
(
四十四)
投资收益
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 理财产品收益 |
8,724,021.00 4,312,419.02(
四十五)
公允价值变动收益
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 交易性金融资产 |
567,073.70 1,070,857.26
10,396,585.92 0.00
| 其他非流动金融资产 |
| 合计 |
10,963,659.62 1,070,857.26(
四十六)
信用减值损失
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 应收票据坏账损失 |
429,500.00 207,500.00
1,785,046.16 1,832,234.13
| 应收账款坏账损失 |
| 其他应收款坏账损失 |
378,964.89 364,004.09
2,593,511.05 2,403,738.22
(
合计
四十七)
资产减值损失
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 存货跌价损失 |
9,326.75 68,210.27
(
四十八)
资产处置收益
本期金额 上期金额
计入当期
| 项目 |
非经常损益的金额
| 固定资产处置收益 |
1,347.73 109,548.96 1,347.73
(
四十九)
营业外收入
本期金额 上期金额
计入当期
| 项目 |
非经常损益的金额
| 政府补助 |
0.00 11,554.00 0.00
6,933.00 167.25 6,933.00
| 其他 |
| 合计 |
6,933.00 11,721.25 6,933.00(
五十)
营业外支出
本期金额 上期金额
计入当期
| 项目 |
非经常损益的金额
| 对外捐赠 |
430,000.00 50,000.00 430,000.00
1,328.09 8,182.04 1,328.09
| 其他 |
| 合计 |
431,328.09 58,182.04 431,328.09
财务报表附注 第48页
(
五十一)
所得税费用
1、所得税费用表
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 当期所得税费用 |
29,640,771.20 24,898,928.59
2,623,764.92 -136,570.13
| 递延所得税费用 |
| 合计 |
32,264,536.12 24,762,358.46
2、会计利润与所得税费用调整过程
本期金额
| 项目 |
| 利润总额 |
227,461,848.22
34,119,277.23
| 按法定税率计算的所得税费用 |
| 子公司适用不同税率的影响 |
856,803.69
825,927.70
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 |
| 研发费用等加计扣除的影响 |
-3,537,310.91
/负债余额的变化-161.59
| 税率调整导致期初递延所得税资产 |
| 所得税费用 |
32,264,536.12
(
五十二)
每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 |
195,197,312.10 157,026,990.04
133,333,400 116,666,700
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 |
| 基本每股收益 |
1.46 1.35
1.46 1.35
| 其中：持续经营基本每股收益 |
终止经营基本每股收益
0.00 0.00
财务报表附注 第49页
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 |
(稀释)195,197,312.10 157,026,990.04
(稀释)133,333,400 116,666,700
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 |
| 稀释每股收益 |
1.46 1.35
1.46 1.35
| 其中：持续经营稀释每股收益 |
终止经营稀释每股收益
0.00 0.00
(
五十三)
现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位：万元
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 利息收入 |
143.99 163.35
893.25 417.42
| 政府补助 |
| 退回的保证金、往来款等 |
1,059.86 836.86
2,097.10 1,417.63
2、支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位：万元
合计项目
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 期间费用 |
3,480.35 3,542.74
1,173.60 1,031.62
| 支付的保证金、往来款等 |
| 合计 |
4,653.95 4,574.36
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
金额单位：万元
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 退回派发红利保证金 |
200.00 0.00
财务报表附注 第50页
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
金额单位：万元
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 支付发行费用 |
0.00 1,728.97
510.20 151.74
| 支付融资租赁款 |
| 支付派发红利保证金 |
200.00 0.00
116.82 0.00
| 支付保函保证金 |
| 合计 |
827.02 1,880.71
(
五十四)
现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
本期金额 上期金额
| 补充资料 |
| 1 |
、将净利润调节为经营活动现金流量
195,197,312.10 157,026,990.04
| 净利润 |
| 加：信用减值损失 |
2,593,511.05 2,403,738.22资产减值准备9,326.75 68,210.27固定资产折旧8,433,950.73 7,786,404.34使用权资产折旧4,670,848.35 2,776,450.94无形资产摊销1,567,071.22 1,533,442.92长期待摊费用摊销1,326,963.24 1,206,567.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
收益以
| “ |
－
号填列
| ) |
-1,347.73 -109,548.96
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
0.00 0.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-10,963,659.62 -1,070,857.26
财务费用(收益以“－”号填列)-10,929,977.45 2,635,350.77
投资损失(收益以“－”号填列)-8,724,021.00 -4,312,419.02递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-427,117.79
-335,290.29递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)3,050,882.71
198,720.16
存货的减少(增加以“－”号填列)-12,789,277.20 -15,468,178.91经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-98,112,409.23 -41,810,142.64经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)221,444,781.37 177,389,909.36
其他
0.00 0.00
| 经营活动产生的现金流量净额 |
296,346,837.50 289,919,347.54
财务报表附注 第51页
本期金额 上期金额
| 补充资料 |
| 2 |
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
0.00 0.00
| 债务转为资本 |
| 一年内到期的可转换公司债 |
券
0.00 0.00
0.00 0.00
| 融资租入固定资产 |
| 3 |
、现金及现金等价物净变动情况
266,683,701.08
| 现金的期末余额 |
306,947,619.99
306,947,619.99
| 减：现金的期初余额 |
42,975,641.82
0.00 0.00
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 |
0.00 0.00
-40,263,918.91 263,971,978.17
2、现金和现金等价物的构成
现金及现金等价物净增加额项目
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 一、现金 |
266,683,701.08
306,947,619.99
| 其中：库存现金 |
3,361.21 151,483.43
可随时用于支付的银行存款266,680,339.87 306,789,997.35
可随时用于支付的其他货币资金
0.00 6,139.21
0.00 0.00
| 二、现金等价物 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 |
266,683,701.08
306,947,619.99
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 |
现金和现金等价物
0.00 0.00
(
五十五)
所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值 受限原因
| 项目 |
| 货币资金 |
1,168,755.12保证金
1,143,000,000.00票据保证金
财务报表附注 第52页
(
五十六)
外币货币性项目
1、外币货币性项目
期末外币余额 折算汇率
期末折算
| 项目 |
人民币余额
| 货币资金 |
21,615,248.93
3,017,087.44 6.9646 21,012,807.18欧元41,776.96 7.4229 310,106.20港币327,253.50 0.8933 292,335.55
其中：美元应收账款
22,058,757.01
| 应收账款 |
| 其中：美元 |
2,275,552.58 6.9646 15,848,313.50
欧元836,660.00 7.4229 6,210,443.51
| 其他应收款 |
123,266.76
14,979.87 6.9646 104,328.80港币21,200.00 0.8933 18,937.96
其中：美元应付账款
| 应付账款 |
526,147.67
75,546.00
| 其中：美元 |
6.9646
526,147.67
| 其他应付款 |
4,477,147.03
628,292.52
| 其中：美元 |
6.9646
4,375,806.08
港币113,445.59
0.8933
101,340.95
2、境外经营实体
境外经营实体公司名称
境外主要
经营地
| 境外经营实体公司名称 |
记账本位币
记账本位币选择依据
记账本位币是否发生变化
| 香港呈和科技有限公司 |
香港 港元
企业经营所处的主要
经济环境
否
财务报表附注 第53页
(
五十七)
政府补助
1、与资产相关的政府补助
金额
资产负债表
| 种类 |
列报项目
计入当期损益金额
计入当期损益项目本期金额 上期金额
| 技术研究开发中心 |
500,000.00递延收益50,847.48 50,847.47其他收益
| 作为聚丙烯高效成核剂 |
2,000,000.00递延收益108,365.31 47,985.75其他收益
1,000,000.00递延收益
0.00 427,922.79
其他收益
| 四氢苯酐金属盐作为聚丙烯高效β成核剂的合成中试和应用研究 |
| 聚合物添加剂技术改造项目 |
4,900,000.00递延收益980,000.00 980,000.00其他收益
8,400,000.00 1,139,212.79 1,506,756.01
2、 与收益相关的政府补助
合计种类
金额
计入当期损益或冲减相关
| 种类 | ||
成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用
损失的项目本期金额 上期金额
一次性留工补助
145,401.12 145,401.12 0.00其他收益
| 一次性留工补助 |
| 一次性扩岗补助 |
4,500.00 4,500.00 0.00其他收益
1,963.12 1,963.12 0.00其他收益
| 广州市失业待遇 |
| 保就业工资补贴 |
61,870.32 61,870.32 0.00其他收益
16,673.41 0.00 16,673.41其他收益
| 稳岗补贴 |
| 一次性吸纳就业补贴 |
6,000.00 0.00 6,000.00其他收益
11,000,000.00 8,000,000.00 3,000,000.00其他收益
| 新上市企业补贴 |
| 高新技术企业认定通过奖励项目 |
450,000.00 0.00 450,000.00其他收益
36,750.00 36,750.00 0.00其他收益
| 专利资助 |
| 产业发展和创新人才专项补贴 |
45,000.00 45,000.00 0.00其他收益
300,000.00 300,000.00 0.00其他收益
| 总部企业高管团队扶持 |
| 总部企业人才租房扶持 |
48,000.00 48,000.00 0.00其他收益
11,554.00 0.00 11,554.00营业外收入
| 七一先进党组织补贴 |
| 贷款贴息补助 |
666,200.00 289,000.00 377,200.00财务费用
12,793,911.97 8,932,484.56 3,861,427.41
财务报表附注 第54页
(
五十八)
租赁
1、本集团作为承租人
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 租赁负债的利息费用 |
518,145.05 267,047.23
| 计入相关资产成本或当期损益的 简化处理的短期租赁费用 |
5,101,981.39 597,749.85
| 与租赁相关的总现金流出 |
5,620,126.44 864,797.08
2、执行特殊情况租金减让会计处理规定的影响
对于满足条件的由特殊情况直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照财会〔2022〕13 号文采用简化方法进行会计处理。本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期管理费用人民币
22,942.86元；冲减上期营业成本、管理费用、销售费用和研发费用合计人民币0.00元。
3、本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期
未折现租赁付款额
| 剩余租赁期 |
| 1 |
年以内5,491,719.37
-2年3,730,682.43
| 1 |
| 合计 |
9,222,401.80
六、 合并范围的变更
本报告期，财务报表合并范围未发生变更。
七、 在子公司中的权益
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
| 子公司名称 |
| 广州呈和塑料新材料有限公司 |
广州市 广州市 生产及销售
100.00 0.00
同一控制下
企业合并
| 上海呈和国际贸易有限公司 |
上海 上海 贸易
100.00 0.00
非同一控制下企业合并
| 广州科呈新材料有限公司 |
广州市 广州市 生产及销售
100.00 0.00
投资设立
香港 香港 贸易
100.00 0.00
同一控制下
企业合并
| 香港呈和科技有限公司 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
财务报表附注 第55页
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。(
一)
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。（2021年12月31日：无）
(
二)
流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第56页
期末余额1年以内 1-5年 合计
| 项目 |
| 短期借款 |
868,108,300.00 868,108,300.00
362,817,500.00 362,817,500.00
| 应付票据 |
| 应付账款 |
21,277,888.86 21,277,888.86
9,679,749.18 9,679,749.18
| 其他应付款 |
| 一年内到期的非流动负债 |
5,491,719.37 5,491,719.37
3,391,620.71 3,391,620.71
| 租赁负债 |
| 合计 |
1,267,375,157.41 3,391,620.71 1,270,766,778.12
上年年末余额1年以内 1-5年 合计
| 项目 |
| 短期借款 |
1,337,484.18 1,337,484.18
164,350,000.00 164,350,000.00
| 应付票据 |
| 应付账款 |
13,539,690.83 13,539,690.83
10,751,136.74 10,751,136.74
| 其他应付款 |
| 一年内到期的非流动负债 |
4,910,752.02 4,910,752.02
7,809,805.89 7,809,805.89
| 租赁负债 |
| 合计 |
194,889,063.77 7,809,805.89 202,698,869.66(
三)
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加737.89万元。（2021年12月31日：0.24万元）管理层认为 100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第57页
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额美元 其他外币 合计
| 项目 |
| 货币资金 |
21,012,807.18 602,441.75 21,615,248.93
15,848,313.50 6,210,443.51 22,058,757.01
| 应收账款 |
| 其他应收款 |
104,328.80 18,937.96 123,266.76
526,147.67 0.00 526,147.67
| 应付账款 |
| 其他应付款 |
4,375,806.08 101,340.95 4,477,147.03
上年年末余额美元 其他外币 合计
| 项目 |
| 货币资金 |
1,943,595.10 3,197,222.99 5,140,818.09
5,476,853.81 2,014,296.30 7,491,150.11
| 应收账款 |
| 其他应收款 |
0.00 17,333.12 17,333.12
2,580,883.36 0.00 2,580,883.36
| 应付账款 |
| 其他应付款 |
2,885,446.85 509,631.94 3,395,078.79在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司利润总额及其他综合收益的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
利润总额
本期 上期
| 汇率变化 |
| 上升 |
5%191,145.12
119,325.44
| 下降 |
5%-191,145.12
-119,325.44
其他综合收益
本期 上期
| 汇率变化 |
| 上升 |
5%134,528.13 37,464.76
5%-134,528.13 -37,464.76
财务报表附注 第58页
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少净利润316.28万元（2021年12月31日：净利润0.00万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(
一)
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值第一层次
项目
公允价值计量
第二层次
公允价值计量
第三层次
公允价值计量
合计
| 一、持续的公允价值计量 |
| ◆ |
交易性金融资产115,567,073.70 0.00 0.00 115,567,073.70
--理财产品115,567,073.70 0.00 0.00 115,567,073.70
| ◆ |
应收款项融资
0.00 0.00 112,809,178.46 112,809,178.46
| ◆ |
其他非流动金融资产
0.00 0.00 74,419,112.97 74,419,112.97
--权益工具投资
0.00 0.00 74,419,112.97 74,419,112.97
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
115,567,073.70 0.00 187,228,291.43 302,795,365.13
(
二)
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据理财产品净值确认公允价值。(
三)
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
| 项目 |
| 应收款项融资 |
112,809,178.46可比交易法 近期市场交易价格
74,419,112.97可比交易法等 审计报告
财务报表附注 第59页
(
四)
公允价值的调节
本期 上期
| 交易性金融资产 |
| 年初余额 |
231,070,857.26 22,000,000.00
-503,783.56
| 加：计入损益的利得或损失 |
1,070,857.26
1,993,400,000.00 1,480,700,000.00
| 加：购买 |
| 减：出售 |
2,108,400,000.00
1,272,700,000.00
| 期末余额 |
115,567,073.70 231,070,857.26
本期 上期
| 应收款项融资 |
| 年初余额 |
61,494,668.15 68,333,831.50
286,139,730.82 212,855,213.17
| 加：本期新增应收款项融资 |
| 减：本期减少应收款项融资 |
234,825,220.51 219,694,376.52
112,809,178.46 61,494,668.15
期末余额其他非流动金融资产
本期 上期
| 其他非流动金融资产 |
| 年初余额 |
0.00 0.00
金额70,000,000.00 0.00
| 加：本期新增 |
| 减：本期 |
结算金额5,977,472.95 0.00
当期损益的利得或损失10,396,585.92 0.00
| 加：计入 |
| 期末余额 |
74,419,112.97 0.00
(
五)
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异不大。(
六)
公允价值层次转换
本年度，无金融资产和金融负债公允价值在第一层次和第二层次之间的转移，也无转入或转出第三层次的情况。
财务报表附注 第60页
十、 关联方及关联交易
(
一)
控制本企业关联方情况
关联关系 类型
对本公司的
| 控制人名称 |
持股比例
对本公司的
表决权比例
| 赵文林 |
股东 自然人
34.54% 38.29%
赵文林直接持有公司34.54%股权，是公司的控股股东。广州众呈投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“众呈投资”）持有本公司3.75%股权，赵文林为众呈投资的实际控制人，赵文林能够控制众呈投资并行使对本公司的表决权。(
二)
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。(
三)
其他关联方情况
其他关联方与本公司的关系
| 其他关联方名称 |
| 仝佳奇 |
公司股东、董事、总经理
注1
| 顺丰控股股份有限公司 |
| 苏州古玉鼎若股权投资合伙企业（有限合伙） （以下简称古玉鼎若基金） |
注2
股权管理）
注2
注1：本公司原董事林哲莹（于2021年9月3日离任董事）担任顺丰控股股份有限公司副董事长。依据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，顺丰控股股份有限公司在2021年9月3日至2022年9月2日期间仍认定为本公司的关联方。
注2：古玉鼎若基金的执行事务合伙人是浩宸股权管理，林哲莹是浩宸股权管理的实际控制人。林哲莹是公司离任未满 12 个月的离任董事，本公司与关联方浩宸股权管理共同投资古玉鼎若基金，构成关联交易。(
四)
关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易内容 本期金额 上期金额
| 关联方 |
| 顺丰控股股份有限公司 |
接受劳务91,918.46 118,421.07
财务报表附注 第61页
2、关联方担保情况
本公司作为被担保方
金额单位：万元
担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否
| 担保方 |
已经履行完毕
| 赵文林 |
2000万2020-3-4 2022-9-26是
2000万2020-3-4 2022-9-26是
| 仝佳奇 |
| 赵文林 |
1000万2021-4-27 2022-4-26是
1000万2021-4-27 2022-4-26是
3、股权投资
公司投资古玉鼎若基金，认缴出资人民币1 亿元，于2022年3月实缴出资人民币7,000万元，所占比例为4.2918%。
4、关键管理人员薪酬
仝佳奇项目
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 关键管理人员薪酬 |
10,081,109.43 7,504,930.47
十一、承诺及或有事项
(
一)
重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。(
二)
或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(
一)
利润分配情况
根据公司2023年4月24日第二届董事会第二十一次会议决议，公司2022年度拟不派发现金红利、不送红股、不进行资本公积金转增股本。上述分配方案尚待股东大会批准。(
二)
向特定对象发行A
股股票
2023年3月24日，公司第二届董事会第二十次会议审议通过《关于公司符合以简易程序向特定对象发行A股股票条件的议案》，以简易程序向特定对象发行的股票数量为2,442,995 股，发行价格为 49.12 元/股，发行对象拟认购金额合计为人民币119,999,914.40元。2023年3月31日，该事项获得上海证券交易所审核通过。(
三)
股权收购
2023年1月，公司与唐山科澳化学助剂有限公司（以下简称“科澳化学”）、张磊、 李秀英签署《关于唐山科澳化学助剂有限公司的股权收购协议》，以现金方式收购张磊、李秀英持有的科澳化学100%股权，收购对价为人民币 8,830.00 万元。公司与天津信达丰进出口贸易有限公司（以下简称“信达丰”）、张倩签署《关于天津信达丰进出口贸易有限公司的股
财务报表附注 第62页
权收购协议》，以现金方式收购张倩持有的信达丰100%股权，收购对价为人民币 1,970.00 万元。
十三、其他重要事项
截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(
一)
应收票据
1、应收票据分类列示
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 商业承兑汇票 |
16,240,000.00 7,650,000.00
812,000.00 382,500.00
| 减：坏账准备 |
| 应收票据净额 |
15,428,000.00 7,267,500.00
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
| 类别 |
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16,240,000.00 100.00 812,000.00 5.00 15,428,000.00
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：商业承兑汇票 |
16,240,000.00 100.00 812,000.00 5.00 15,428,000.00
16,240,000.00 100.00 812,000.00 5.00 15,428,000.00
合计类别
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
| 类别 |
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7,650,000.00 100.00 382,500.00 5.00 7,267,500.00
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：商业承兑汇票 |
7,650,000.00 100.00 382,500.00 5.00 7,267,500.00
7,650,000.00 100.00 382,500.00 5.00 7,267,500.00
3、报告期内，计提、转回或收回的坏账准备情况
合计类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 核销
| 类别 |
| 商业承兑汇票 |
382,500.00 429,500.00 0.00 812,000.00
4、期末公司无已质押的应收票据。
财务报表附注 第63页
5、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(
二)
应收账款
1、应收账款按账龄披露
期末余额 上年年末余额
| 账龄 |
| 1 |
年以内189,049,827.66 109,715,453.05
-2年1,335,500.04 209,701.00
| 1 |
| 2 |
-3年
0.00 87,040.00
190,385,327.70 110,012,194.05
| 小计 |
| 减：坏账准备 |
6,184,838.87 5,571,232.85
184,200,488.83 104,440,961.20
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
合计类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 - 0.00
190,385,327.70 100.00 6,184,838.87 3.25 184,200,488.83
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：账龄组合 |
119,690,277.18 62.87 6,184,838.87 5.17 113,505,438.31
关联方款项70,695,050.52 37.13 0.00 0.00 70,695,050.52
| 合计 |
190,385,327.70 100.00 6,184,838.87 3.25 184,200,488.83
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
110,012,194.05 100.00 5,571,232.85 5.06 104,440,961.20
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：账龄组合 |
110,012,194.05 100.00 5,571,232.85 5.06 104,440,961.20
110,012,194.05 100.00 5,571,232.85 5.06 104,440,961.20
财务报表附注 第64页
3、期末，应收账款按账龄组合计提坏账准备情况如下：
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)
| 账龄 |
| 1 |
年以内118,354,777.14 5,917,738.86 5.00
至2年1,335,500.04 267,100.01 20.00
| 1 |
| 合计 |
119,690,277.18 6,184,838.87
4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销
类别
| 按组合计提坏账准备 |
5,571,232.85 613,606.02 0.00 0.00 6,184,838.87
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额应收账款
占应收账款
单位名称
合计数的比例
| (%) |
坏账准备
47,035,958.00 24.71 0.00
| 第一名 |
| 第二名 |
24,575,243.00 12.91 1,228,762.15
14,404,670.07 7.57 720,233.50
| 第三名 |
| 第四名 |
10,646,742.23 5.59 0.00
8,123,453.45 4.27 406,172.67
| 第五名 |
| 合计 |
104,786,066.75 55.05 2,355,168.32
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(
三)
应收款项融资
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 银行承兑汇票 |
48,668,074.37 61,434,668.15
(
四)
其他应收款
期末余额 上年年末余额
| 项目 |
| 其他应收款项 |
170,921,571.11 3,978,928.99
财务报表附注 第65页
1、其他应收款项按账龄披露如下：
期末余额 上年年末余额
| 账龄 |
| 1 |
年以内169,160,616.94 2,659,458.86
-2年2,018,679.78 1,730,297.60
| 1 |
| 2 |
-3年707,352.40 136,409.99
年以上562,541.74 627,424.22
| 3 |
| 小计 |
172,449,190.86 5,153,590.67
1,527,619.75 1,174,661.68
| 减：坏账准备 |
| 合计 |
170,921,571.11 3,978,928.99
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 - 0.00
172,449,190.86 100.00 1,527,619.75 0.89 170,921,571.11
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：账龄组合 |
7,441,890.86 4.32 1,527,619.75 20.53 5,914,271.11
关联方款项165,007,300.00 95.68 0.00 0.00 165,007,300.00
| 合计 |
172,449,190.86 100.00 1,527,619.75 0.89 170,921,571.11
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
类别
| 按单项计提坏账准备 |
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5,153,590.67 100.00 1,174,661.68 22.79 3,978,928.99
| 按组合计提坏账准备 |
| 其中：账龄组合 |
5,153,590.67 100.00 1,174,661.68 22.79 3,978,928.99
5,153,590.67 100.00 1,174,661.68 22.79 3,978,928.99
财务报表附注 第66页
3、期末，其他应收款按账龄组合计提坏账准备情况如下：
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)
| 账龄 |
| 1 |
年以内4,153,316.94 207,665.85
5.00
至2年2,018,679.78 403,735.96
20.00
| 1 |
| 2 |
至3年707,352.40 353,676.20
50.00
年以上562,541.74 562,541.74
| 3 |
100.00
7,441,890.86 1,527,619.75
4、坏账准备计提情况
合计坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期
坏账准备
预期信用损失
| ( |
未发生信用减值
整个存续期
| ) |
预期信用损失
已发生信用减值
| ) | ||
| 上年年末余额 |
1,174,661.68 0.00 0.00 1,174,661.68
余额在本期
0.00 0.00 0.00 0.00
| 上年年末 |
| -- |
转入第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
转入第三阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
| -- |
| -- |
转回第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
转回第一阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
| -- |
| 本期计提 |
352,958.07 0.00 0.00 352,958.07
0.00 0.00 0.00 0.00
| 本期转回 |
| 本期转销 |
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
| 本期核销 |
| 其他变动 |
0.00 0.00 0.00 0.00
1,527,619.75 0.00 0.00 1,527,619.75
财务报表附注 第67页
5、其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期
账面余额
预期信用损失
| ( |
未发生信用减值
整个存续期
| ) |
预期信用损失
已发生信用减值
| ) | ||
| 上年年末余额 |
5,153,590.67 0.00 0.00 5,153,590.67
在本期
0.00 0.00 0.00 0.00
| 上年年末余额 |
| -- |
转入第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
转入第三阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
| -- |
| -- |
转回第二阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
转回第一阶段
0.00 0.00 0.00 0.00
| -- |
| 本期 |
新增167,295,600.19 0.00 0.00 167,295,600.19
直接减记
0.00 0.00 0.00 0.00
| 本期 |
| 本期 |
终止确认
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
| 其他变动 |
| 期末余额 |
172,449,190.86 0.00 0.00 172,449,190.86
6、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销
| 类别 |
| 按组合计提坏账准备 |
1,174,661.68 352,958.07 0.00 0.00 1,527,619.75
7、按款项性质分类情况
期末账面余额 上年年末账面余额
| 款项性质 |
| 押金、保证金 |
7,441,890.86 5,153,590.67
165,007,300.00 0.00
| 关联方款项 |
| 合计 |
172,449,190.86 5,153,590.67
8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例
| 单位名称 | (%) |
坏账准备期末余额
关联方款项116,277,000.001年以内
67.43 0.00
| 第一名 |
| 第二名 |
关联方款项48,730,300.001年以内
28.26 0.00
押金、保证金1,770,119.481年以内、1-2年
1.03 329,948.92
| 第三名 |
| 第四名 |
押金、保证金810,000.001年以内
0.47 40,500.00
押金、保证金762,234.131年以内
0.44 38,111.71
| 第五名 |
| 合计 |
168,349,653.61 97.63 408,560.63
财务报表附注 第68页
9、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项；
10、本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债(
五)
长期股权投资
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
项目
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值
280,841,716.72 0.00 280,841,716.72 280,841,716.72 0.00 280,841,716.72
对子公司投资：
对子公司投资被投资单位
上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提
| 被投资单位 |
减值准备
减值准备
期末余额
| 广州呈和塑料 新材料有限公司 |
2,614,490.29 0.00 0.00 2,614,490.29 0.00 0.00
250,000,000.00 0.00 0.00 250,000,000.00 0.00 0.00
| 广州科呈新材料有限公司 |
| 上海呈和国际 贸易有限公司 |
20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00
8,227,226.43 0.00 0.00 8,227,226.43 0.00 0.00
| 香港呈和科技 有限公司 |
| 合计 |
280,841,716.72 0.00 0.00 280,841,716.72 0.00 0.00
(
六)
营业收入和营业成本
本期金额 上期金额主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
| 项目 |
| 主营业务 |
604,450,435.63 334,542,517.36 480,487,157.65 247,635,067.97
418,584.91 0.00 1,891,808.41 548,656.50
| 其他业务 |
| 合计 |
604,869,020.54 334,542,517.36 482,378,966.06 248,183,724.47
(
七)
投资收益
本期金额 上期金额
| 项目 |
| 理财产品收益 |
6,058,099.13 3,695,788.89