关于上海凯众材料科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：上海凯众材料科技股份有限公司审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：021-58388958
上海凯众材料科技股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明
众会字（2023）第04889号
上海凯众材料科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了上海凯众材料科技股份有限公司（以下简称凯众股份公司）2022年度的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月21日出具了众会字（2023）第04887号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56号文)》的要求，凯众股份公司编制了后附的截至2022年12月31日止凯众股份公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是凯众股份公司管理当局的责任，我们对汇总表所载资料与凯众股份公司2022年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对凯众股份公司实施了2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解2022年度凯众股份公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为凯众股份公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：凯众股份公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 卞文漪
中国注册会计师 钟 捷
中国，上海 2023年4月21日
附表2
关于上海凯众材料科技股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前大股东及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |
| 小计 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 总计 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 经营性往来 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海凯众聚氨酯有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 188.72 | 89.34 | - | 91.67 | 186.40 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 洛阳凯众减震科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 125.06 | - | - | 125.06 | - | 资金周转 | 非经营性往来 | |
| 普科马汽车零部件（广州）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 5.42 | - | - | 5.42 | 资金周转 | 非经营性往来 | |
| 炯熠电子科技（苏州）有限公司 | 子公司控股公司 | 其他应收款 | - | 72.30 | - | - | 72.30 | 资金周转 | 非经营性往来 | |
| 重庆泰利思汽车零部件有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,272.52 | - | - | 956.23 | 316.29 | 资金周转 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 总计 | / | / | / | 1,586.30 | 167.06 | 1,172.96 | 580.40 | / | / |