关于长发集团长江投资实业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：
审计单位：
联系电话：
本文档中除附表《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表》需要按照表格样式填写外，其他内容可以自由编辑。
（1） 附表中的字体、页边距可以调整，以满足排版要求；
（2） 封面及附表前后预留页面，只是减少公司排版；
（3） 对应有盖章要求的内容，可以将盖章内容扫描成图片，插入到当前文档，设置图片浮
动，拖动图片覆盖整个页面。例如：Word 2013以上操作：选中图片 – 图片工具 – 图片格式 – 环绕文字 – 浮于文字上方。或按照自己熟悉的方式调整。
（4）此文档需要和年报一起上传，往年上传PDF，今年需上传此Word文档。
【已阅后请双击此处，删除此表】
长发集团长江投资实业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表的专项审核报告
上会师报字(2023)第4546号
长发集团长江投资实业股份有限公司公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称“长江投资”）2022年度的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于2023年4月21日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字(2023)第4345号）。
根据中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》长江投资编制了后附的“长发集团长江投资实业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是“长江投资”管理当局的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与“长江投资”2022年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。
为了更好的理解2022年度“长江投资”的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项报告仅供“长江投资”向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所报送年报披露之用，不得用作其他目的。
附件：长发集团长江投资实业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 上海 二〇二三年四月二十一日
附表2
关于长发集团长江投资实业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 经营性往来 |
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海长利资产经营有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,499.83 | 1,086.42 | 64.47 | 2,459.00 | 1,191.72 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 上海世灏国际物流有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 9.64 | 49.37 | 59.01 | 人员派驻 | 非经营性往来 | |||
| 上海长发货运有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,036.70 | 34.94 | 34.94 | 1,036.70 | 资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 安庆长投矿业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 9,227.09 | -9,227.09 | 资金周转 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 总计 | / | / | / | 12,773.26 | -8,056.35 | 64.47 | 2,552.95 | 2,228.43 | / | / |
说明：2022年1月25日，长发集团长江投资实业股份有限公司、芜湖市德隆矿业有限责任公司与安徽玖宫健康产业发展有限公司、安庆长投矿业有限公司、上海长利资产经营有限公司、芜湖市伟鑫矿业有限公司签定了《关于安庆长投矿业有限公司股权转让及增资扩股之意向协议书》（以下简称“主合同”），长发集团长江投资实业股份有限公司将对安庆长投矿业有限公司的9,253.37万元的债权转让给了上海长利资产经营有限公司（长发集团长江投资实业股份有限公司100%控股子公司）。同时各方签定了《还款协议书》，按照协议约定：该本利和金额为本协议项下按期归还借款的初步金额。后续长发集团长江投资实业股份有限公司向安庆长投矿业有限公司出借资金将累计计算入本协议还款及担保的总金额中。2022年1月25日至2022年12月31日，长发集团长江投资实业股份有限公司向安庆长投矿业有限公司出借资金144.73万元，截止2022年12月31日，上海长利资产经营有限公司账面中对安庆长投矿业有限公司债权累计金额9,398.10万元。