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江苏汇鸿国际集团股份有限公司
2022年年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
江苏汇鸿国际集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为江苏汇鸿股份有限公司,于1994年6月经江苏省体改委苏体改生（1994）230号文批准，由江苏省纺织品进出口（集团）公司整体改制，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：
91320000134762481B，于2004年6月30日在上海证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数224,243.32万股，注册资本为224,243.32万元，注册地址：江苏省南京市白下路91号，总部地址：江苏省南京市白下路91号。
2、 公司的业务性质和主要经营活动
公司属于批发和零售行业。经营范围主要包括：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸易，国内外投资，纺织原料及制成品的研发、制造、仓储，电子设备研发、安装、租赁，计算机软硬件、电子产品及网络工程设计、安装、咨询与技术服务，房地产开发，房屋租赁，物业管理服务、仓储。危险化学品批发（按许可证所列范围经营）；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发，燃料油销售，粮食收购与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司主要业务板块为供应链运营业务与以融促产的金融投资业务。供应链运营业务主要包括纺织服装、食品生鲜、绿色循环、大宗业务等；以融促产的金融投资业务主要包括产业投资、基金投资和资产管理等。
3、 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年
月
日决议批准报出。
4、 合并报表范围
本公司2022年12月31日纳入合并范围的子公司共99户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加2户，减少6户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
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关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”、20“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币、欧元等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
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合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
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进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
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被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
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本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（中国银行公布的当日固定时点外汇牌价的买入价、卖出价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益或所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
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确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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10、 金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据及计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行承兑汇票，不计提坏账 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与应收账款组合划分相同 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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| 项 目 | 确定组合的依据及计提方法 |
| 政府机关组合 | 本组合为政府机关单位的应收款项，不计提坏账 |
| 非政府机关组合 | 本组合为非政府机关单位的应收款项，公司参考历史经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
应收账款——非政府机关组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 2 |
| 1至2年 | 10 |
| 2至3年 | 30 |
| 3至4年 | 60 |
| 4至5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 应收资金集中管理款组合 | 本组合为成员单位在集团公司账户归集或拆借的应收款项。 |
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。详细参照“其他应收款”相关内容描述。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失详细参照“其他应收款”相关内容描述。
⑥长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。详细参照“其他应收款”相关内容描述。
11、 应收款项融资
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分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、生产成本、消耗性生物资产、开发成本、开发产品、发出商品、在途物资、周转材料、低值易耗品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。外贸行业领用和发出时按个别认定法计价；生产行业领用和发出时按加权平均法计价。
房地产开发行业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、开发成本、开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
①开发用土地的核算方法：取得开发用土地，按可售商品房应分摊的实际成本计入“开发成本”；
②公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本年完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本；
③建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本；
④出租开发产品、周转房的摊销方法：出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。
13、 合同资产
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本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、 持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，对于处置组并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
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该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
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的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益或所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
财务报表附注 第18页
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 3 | 2.425-3.88 |
| 土地使用权 | 年限平均法 | 50 | － | 2.00 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
财务报表附注 第19页
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 3 | 2.425-4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-10 | 3-10 | 9.00-22.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 3 | 12.125 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 4-10 | 3 | 9.70-24.25 |
| 船舶 | 年限平均法 | 10-20 | 3-5 | 4.75-9.70 |
| 其它设备 | 年限平均法 | 4-10 | 3 | 9.70-24.25 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
19、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
财务报表附注 第20页
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按成本进行初始计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益，前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
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组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
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相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
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入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、 优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
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本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、 收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认具体政策：
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公司销售纺织服装、食品生鲜、再生资源、浆纸业务、绿色板材等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。公司销售房地产开发产品的收入在房产完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品或外购商品房的控制权转移给购买方时，确认销售收入。公司出租物业，按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。其他业务收入，按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
29、 合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30、 政府补助
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到
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的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在 租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
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定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的
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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③ 租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
33、 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。
①公允价值套期
公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收
财务报表附注 第32页
益。
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
②现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③境外经营净投资套期
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境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是指本公司在境外经营净资产中的权益份额。境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
34、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
35、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
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②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
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算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
本公司管理层认为自行开发的无形资产业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
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负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
36、 其他
无。
五、税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税（注1） | 应税收入按3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；出口商品实行零税率，并享受国家规定的出口退税政策。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。 |
| 教育附加费 | 按实际缴纳的流转税的1%、1.5%、2%、3%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的15%、16.5%、17%、20%、25%计缴/详见下表。 |
| 房产税 | 从价计征：按照房产余值的1.2%计税；从租计征：按照房产租金收入的12%计税。 |
| 土地增值税（注2） | 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率30%、40%、50%、60%计缴 |
注1：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。同时，本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自2019年4月1日至2021年12月31日，可按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）规定，生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。
注2：土地增值税按税法规定实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%；增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%；普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税。公司在未达到国家税务总局2006年12月28日国税发市[2006]187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》规定的清算条件前，自行比照上述187号文规定对土地增值税进行计提。按照企业所在地税务机关规定的预征率预交土地增值税，其中：本公司子公司南京鸿信房地产开发有限公司之“鸿福苑”和“清新家园”项目2013年7月1起按照预收房款3%预交土地增值税；本公司子公司南京瑞基房地产开发有限公司所开发“山河水”项目2013年7月1日起按照预收房款的3%预交土地增值税；本公司之子公司江苏瑞嘉置业有限公司按照预收房款的2%预交土地增值税；本公司子公司盐城汇鸿国基地产有限公司2015年至2016年8月普通住宅按预收房款的2%预缴土地增值税，其他类型住宅按预收房款的3%预缴土地增值税，非住宅按预收房
财务报表附注 第37页
款的4%预缴土地增值税；2016年9月至2017年5月普通住宅、非住宅按预收房款的2%预缴土地增值税，其他类型住宅按预收房款的3%预缴土地增值税；2017年6月至今全部按预收房款的2%预缴土地增值税。
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 汇鸿（香港）有限公司、开元股份（香港）有限公司、汇鸿制衣（香港）有限公司 | 16.5% |
| 汇鸿（柬埔寨）制衣有限公司 | 20% |
| Celes Shipping Pte Ltd.、HHA INTERNATIONAL PTE.LTD | 17% |
| Nordic Perth Ltd、Nordic Darwin Ltd | 免税 |
| 江苏开元国际集团轻工南通有限公司、江苏宝华仓储运输有限公司、江苏开元国际集团扬州轻工有限公司、南京鸿信物业管理有限公司、广东汇鸿国际贸易有限公司、扬州鸿元鞋业有限公司； 江苏省纺织品进出口集团泰思兰德国际贸易有限公司、无锡海丝路纺织新材料有限公司； 南京君美针织有限公司、南京鸿杰服饰制造有限公司； 上海金福进出品有限公司、江苏省粮油食品进出口集团青龙港有限责任公司、连云港外贸冷库有限责任公司、海南汇鸿供应链管理有限公司、霍尔果斯汇鸿苏粮供应链管理有限公司； 江苏汇鸿畜产嘉野实业有限公司、江苏汇鸿畜产嘉达皮革有限公司、江苏汇鸿畜产嘉博贸易有限公司、江苏汇鸿畜产嘉发贸易有限公司、江苏汇鸿畜产嘉润贸易有限公司、江苏汇鸿畜产嘉友服装有限公司、江苏汇鸿畜产嘉盛服装有限公司、江苏汇鸿畜产嘉仁贸易有限公司、江苏开元国际酒业有限公司； 江苏国际广告有限公司、江苏展科信息科技有限责任公司、江苏国际展览工程有限公司； 无锡市天鹏进出口贸易有限公司、无锡市真正老陆稿荐肉庄有限公司、无锡市天鹏进出口贸易有限公司、江苏安信农产品交易中心有限公司； 南京鸿成科技有限公司； | 20% |
| 本公司除以上公司以外的其他公司 | 25% |
2、 税收优惠及批文
根据《财政部
税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告2021年第
号），2021年
月
日至2022年
月
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
万元的部分，减按
12.5%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2022年
月
日至2024年
月
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
万元但不超过
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部
税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第
财务报表附注 第38页
号)，2022年
月
日至2024年
月
日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地点用税和教育费附加、地方教育附加。
根据财政部、国家税务总局财税[2012]75号文件《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，《实施条例》第八十六条第一项，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，无锡市天鹏食品有限公司肉禽蛋所得享受农产品初级加工企业免征企业所得税。
依据《关于继续实行农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]12号）,农产品批发市场、农贸市场自2019年
月
日至2021年
月
日免征房产税和城镇土地使用税。根据《财政部
税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部
税务总局公告2022年第
号）中规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年
月
日。
3、 其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022年1月1日，“期末”指2022年12月31日，“上年年末”指2021年12月31日，“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 521,724.55 | 563,355.05 |
| 银行存款 | 3,763,120,596.21 | 3,315,713,375.43 |
| 其他货币资金 | 368,539,399.82 | 424,882,317.81 |
| 合 计 | 4,132,181,720.58 | 3,741,159,048.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 87,046,295.39 | 125,509,417.55 |
注：期末货币资金中借款保证金、信用保证金、票据保证金、保函保证金及房改维修基金等合计金额为354,082,227.81元。
2、 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,574,509,861.13 | 4,510,118,552.78 |
| 其中：债务工具投资 | 62,548,929.17 | 38,637,903.50 |
| 权益工具投资 | 4,511,960,931.96 | 4,346,480,649.28 |
财务报表附注 第39页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 衍生金融资产 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | 125,000,000.00 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 4,574,509,861.13 | 4,510,118,552.78 |
| 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 |
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产——其他为理财产品。
3、 衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 套期工具 | 4,425,860.00 | |
| 合计 | 4,425,860.00 |
4、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 14,568,153.41 | 35,467,219.73 |
| 商业承兑汇票 | 3,084,200.00 | |
| 小计 | 14,568,153.41 | 38,551,419.73 |
| 减：坏账准备 | 61,684.00 | |
| 合计 | 14,568,153.41 | 38,489,735.73 |
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 833,450,519.16 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 833,450,519.16 |
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（5）按坏账计提方法分类列示
财务报表附注 第40页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 14,568,153.41 | 100.00 | 14,568,153.41 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 14,568,153.41 | 100.00 | 14,568,153.41 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 14,568,153.41 | 100.00 | —— | 14,568,153.41 | |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 38,551,419.73 | 100.00 | 61,684.00 | 0.16 | 38,489,735.73 |
| 其中：银行承兑汇票 | 35,467,219.73 | 92.00 | 35,467,219.73 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,084,200.00 | 8.00 | 61,684.00 | 2.00 | 3,022,516.00 |
| 合计 | 38,551,419.73 | 100.00 | 61,684.00 | —— | 38,489,735.73 |
①期末单项计提坏账准备的应收票据
无。
②组合中，按信用风险特征组合中商业承兑汇票计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | |||
| 商业承兑汇票 | |||
| 合计 | |||
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | |||
| 商业承兑汇票 | 3,084,200.00 | 61,684.00 | 2.00 |
| 合计 | 3,084,200.00 | 61,684.00 | 2.00 |
财务报表附注 第41页
（6）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 61,684.00 | 61,684.00 | |||
| 合计 | 61,684.00 | 61,684.00 | |||
（7）本期实际核销的应收票据
无。
5、 应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,630,096,865.54 | 3,079,164,378.44 |
| 1至2年 | 141,714,678.34 | 115,609,080.49 |
| 2至3年 | 98,283,311.59 | 63,997,485.78 |
| 3至4年 | 55,205,514.69 | 42,315,862.37 |
| 4至5年 | 41,887,162.79 | 80,949,522.95 |
| 5年以上 | 655,215,926.68 | 592,306,563.57 |
| 小计 | 3,622,403,459.63 | 3,974,342,893.60 |
| 减：坏账准备 | 803,642,920.88 | 731,599,350.17 |
| 合计 | 2,818,760,538.75 | 3,242,743,543.43 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 470,295,714.47 | 12.98 | 415,458,447.43 | 88.34 | 54,837,267.04 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,152,107,745.16 | 87.02 | 388,184,473.45 | 12.32 | 2,763,923,271.71 |
| 其中：组合一政府机关 | 18,970,272.13 | 0.52 | 18,970,272.13 | ||
| 组合二非政府机关 | 3,133,137,473.03 | 86.50 | 388,184,473.45 | 12.39 | 2,744,952,999.58 |
| 合计 | 3,622,403,459.63 | 100.00 | 803,642,920.88 | —— | 2,818,760,538.75 |
（续）
财务报表附注 第42页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 463,031,170.64 | 11.65 | 388,975,331.38 | 84.01 | 74,055,839.26 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,511,311,722.96 | 88.35 | 342,624,018.79 | 9.76 | 3,168,687,704.17 |
| 其中：组合一政府机关 | 277,007.14 | 0.01 | 277,007.14 | ||
| 组合二非政府机关 | 3,511,034,715.82 | 88.34 | 342,624,018.79 | 9.76 | 3,168,410,697.03 |
| 合计 | 3,974,342,893.60 | 100.00 | 731,599,350.17 | —— | 3,242,743,543.43 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 辽宁凤辉实业集团有限公司 | 42,320,550.02 | 21,160,275.01 | 50.00% | 保全物价值不足以覆盖部分全额计提坏账准备 |
| 张家港保税区南光国际贸易有限公司 | 27,004,802.09 | 27,004,802.09 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 无锡联创薄板有限公司 | 26,279,893.40 | 705,902.70 | 2.69% | 保全物价值不足以覆盖部分全额计提坏账准备 |
| 江苏首升实业股份有限公司 | 24,500,044.84 | 24,500,044.84 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 溧阳市宏瑞精密铸造有限公司 | 23,968,310.40 | 23,968,310.40 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 南京树信进出口有限公司 | 20,885,953.43 | 20,885,953.43 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 大丰恒茂金属再生有限公司 | 20,527,034.87 | 20,527,034.87 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 无锡市恒又盛金属物资有限公司 | 19,287,563.82 | 19,287,563.82 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 南京东泽船舶制造有限公司 | 19,120,739.65 | 11,920,739.65 | 62.34% | 保全物价值不足以覆盖部分全额计提坏账准备 |
| 张家港中意信诚进出口有限公司 | 18,181,466.23 | 18,181,466.23 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 南京苏宁红孩子科技服务有限公司 | 17,697,167.68 | 17,697,167.68 | 100.00% | 预计无法收回 |
财务报表附注 第43页
| 江苏省海洋石化集团有限公司 | 16,823,040.99 | 16,823,040.99 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 南京中电熊猫贸易发展有限公司 | 15,832,657.03 | 15,832,657.03 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 湖北华益生物科技开发有限公司 | 14,761,497.53 | 14,761,497.53 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 连云港市赣榆区西关蔬菜速冻厂 | 12,076,255.62 | 12,076,255.62 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 苏州市吴江合众科技纤维有限公司 | 11,922,340.99 | 11,922,340.99 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 江苏派利帝纺织科技有限公司 | 11,708,921.01 | 11,708,921.01 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 午和(南京)塑业有限公司 | 11,203,391.38 | 11,203,391.38 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 湖北华益油料科技股份有限公司 | 11,063,550.05 | 11,063,550.05 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 江苏大宏纺织集团股份有限公司 | 10,360,000.00 | 10,360,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他零星客商 | 94,770,533.44 | 93,867,532.11 | 99.05% | 保全物价值不足以覆盖部分全额计提坏账准备 |
| 合计 | 470,295,714.47 | 415,458,447.43 | —— | —— |
②组合中，按政府机关组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 政府机关 | 18,970,272.13 | ||
| 合计 | 18,970,272.13 | —— | |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 政府机关 | 277,007.14 | ||
| 合计 | 277,007.14 | —— | |
③组合中，按非政府机关组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,592,779,766.36 | 51,855,595.27 | 2.00 |
| 1至2年 | 121,000,450.53 | 12,100,045.06 | 10.00 |
| 2至3年 | 95,502,601.50 | 28,650,780.45 | 30.00 |
| 3至4年 | 53,678,856.22 | 32,207,313.80 | 60.00 |
| 4至5年 | 34,025,298.48 | 27,220,238.93 | 80.00 |
| 5年以上 | 236,150,499.94 | 236,150,499.94 | 100.00 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 3,133,137,473.03 | 388,184,473.45 | —— |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,062,948,366.40 | 61,258,967.57 | 2.00 |
| 1至2年 | 113,646,328.54 | 11,364,632.86 | 10.00 |
| 2至3年 | 62,443,288.07 | 18,732,986.42 | 30.00 |
| 3至4年 | 34,198,654.45 | 20,519,192.69 | 60.00 |
| 4至5年 | 35,249,195.54 | 28,199,356.43 | 80.00 |
| 5年以上 | 202,548,882.82 | 202,548,882.82 | 100.00 |
| 合计 | 3,511,034,715.82 | 342,624,018.79 | —— |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 388,975,331.38 | 30,676,932.06 | 4,198,011.04 | 1,089,670.03 | 1,093,865.06 | 415,458,447.43 |
| 账龄组合 | 342,624,018.79 | 53,249,153.18 | 6,838,445.76 | -850,252.76 | 388,184,473.45 | |
| 合计 | 731,599,350.17 | 83,926,085.24 | 4,198,011.04 | 7,928,115.79 | 243,612.30 | 803,642,920.88 |
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 南京东泽船舶制造有限公司 | 3,600,000.00 | 银行转账 |
| 合计 | 3,600,000.00 | —— |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 7,928,115.79 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 扬州嘉禾服饰玩具有限公司 | 业务往来 | 3,162,671.39 | 已破产清算 | 子公司董事会审批 | 否 |
| 句容市大有制衣有限公司 | 业务往来 | 1,089,670.03 | 债务人被注销 | 子公司董事会审批 | 否 |
财务报表附注 第45页
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 合计 | —— | 4,252,341.42 | —— | —— | —— |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 应收账款（按单位） | 应收账款期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 满洲里伊利托物流有限公司 | 81,906,032.94 | 1年以内 | 2.26 | 1,638,120.66 |
| 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 | 78,410,242.73 | 1年以内 | 2.16 | 1,568,204.85 |
| PT AGRO SINAR SEJAHTERA | 73,829,712.50 | 1年以内 | 2.04 | 1,476,594.25 |
| ALIMPORT HAVANA CUBA | 65,736,884.75 | 2至4年 | 1.81 | 23,656,145.43 |
| 张家港宏昌钢板有限公司 | 61,169,144.54 | 1年以内 | 1.69 | 1,223,382.89 |
| 合计 | 361,052,017.46 | —— | 9.96 | 29,562,448.08 |
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 99,268,677.90 | 150,266,629.61 |
| 应收账款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 99,268,677.90 | 170,266,629.61 |
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 150,266,629.61 | -50,997,951.71 | 99,268,677.90 | |||
| 应收账款 | 20,000,000.00 | -20,000,000.00 | ||||
| 合计 | 170,266,629.61 | -70,997,951.71 | 99,268,677.90 | |||
7、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
财务报表附注 第46页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 2,454,181,969.72 | 97.35 | 2,366,565,169.56 | 77.20 |
| 1至2年 | 19,088,784.37 | 0.75 | 62,803,010.59 | 2.05 |
| 2至3年 | 6,336,561.04 | 0.25 | 81,674,522.73 | 2.66 |
| 3年以上 | 41,489,314.25 | 1.65 | 554,652,857.41 | 18.09 |
| 合计 | 2,521,096,629.38 | 100.00 | 3,065,695,560.29 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 项目 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 怀远县恒荣再生资源有限公司 | 7,004,653.97 | 3年以上 | 未结算 |
| ASIAN PRINTING EQUIPMENT CENTRE PTE LTD | 2,618,742.15 | 1至2年 | 未结算 |
| HYSKY FAREAST GARMENT CO., LTD | 1,272,912.14 | 2至3年 | 未结算 |
| 江苏新华印刷厂 | 1,163,068.40 | 3年以上 | 未结算 |
| 卿莱国际贸易（上海）有限公司 | 1,126,469.00 | 3年以上 | 未结算 |
| 苏果超市有限公司 | 1,100,000.00 | 3年以上 | 未结算 |
| ROUGIER AFRIQUE INTERNATIONAL | 1,094,030.00 | 2至3年 | 未结算 |
| 合计 | 15,379,875.66 | —— | —— |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 项目 | 期末余额 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| GLENCORE INTERNATIONAL AG | 173,510,880.33 | 1年以内 | 6.88 |
| TRAFIGURA PTE. LTD | 151,179,478.50 | 1年以内 | 6.00 |
| ILIM SA | 118,396,537.85 | 1年以内 | 4.70 |
| GERALD METALS SARL | 117,223,454.17 | 1年以内 | 4.65 |
| RICHARDSON INTERNATIONAL LIMITED | 95,432,314.11 | 1年以内 | 3.79 |
| 合计 | 655,742,664.96 | —— | 26.02 |
8、 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 476,169,813.56 | 979,965,253.20 |
| 合计 | 476,169,813.56 | 979,965,253.20 |
财务报表附注 第47页
（1）应收利息
①应收利息分类
无。
②重要逾期利息
无。
③坏账准备计提情况
无。
（2）应收股利
①应收股利情况
无。
②重要的账龄超过1年的应收股利
无。
③坏账准备计提情况
无。
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 248,153,446.54 | 840,143,789.70 |
| 1至2年 | 635,705,082.42 | 13,809,052.39 |
| 2至3年 | 9,232,539.65 | 156,558,547.36 |
| 3至4年 | 125,979,144.58 | 183,718,517.84 |
| 4至5年 | 173,941,565.52 | 115,410,160.48 |
| 5年以上 | 294,504,864.05 | 196,849,175.80 |
| 小计 | 1,487,516,642.76 | 1,506,489,243.57 |
| 减：坏账准备 | 1,011,346,829.20 | 526,523,990.37 |
| 合计 | 476,169,813.56 | 979,965,253.20 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 1,360,727,752.18 | 1,375,448,402.33 |
| 保证金和押金 | 117,265,175.68 | 100,682,584.41 |
| 备用金 | 1,125,260.52 | 990,210.43 |
| 代垫费用 | 386,579.74 | 2,313,823.93 |
| 其他 | 8,011,874.64 | 27,054,222.47 |
| 小计 | 1,487,516,642.76 | 1,506,489,243.57 |
财务报表附注 第48页
| 减：坏账准备 | 1,011,346,829.20 | 526,523,990.37 |
| 合计 | 476,169,813.56 | 979,965,253.20 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 31,052,954.53 | 6,889,215.90 | 488,581,819.94 | 526,523,990.37 |
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | -4,651.21 | 4,651.21 | ||
| ——转入第三阶段 | -18,772.22 | -90,032.60 | 108,804.82 | |
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,050,304.15 | 487,864,859.34 | 490,915,163.49 | |
| 本期转回 | 4,050,348.84 | 183,576.24 | 306,487.72 | 4,540,412.80 |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 882,688.66 | 659,133.25 | 33,724.22 | 1,575,546.13 |
| 其他变动 | 23,007.52 | 626.75 | 23,634.27 | |
| 期末余额 | 26,119,501.12 | 9,011,429.17 | 976,215,898.91 | 1,011,346,829.20 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 495,471,035.84 | 490,915,163.49 | 490,063.96 | 692,857.47 | 24,050.18 | 985,227,328.08 |
| 账龄组合 | 31,052,954.53 | 4,050,348.84 | 882,688.66 | -415.91 | 26,119,501.12 | |
| 合计 | 526,523,990.37 | 490,915,163.49 | 4,540,412.80 | 1,575,546.13 | 23,634.27 | 1,011,346,829.20 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,575,546.13 |
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
财务报表附注 第49页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 江苏中天科技股份有限公司 | 往来款 | 498,497,760.00 | 1至2年 | 33.51 | 482,164,448.00 |
| 南京东泽船舶制造有限公司 | 往来款 | 125,741,127.23 | 5年以上 | 8.45 | 2,730,333.85 |
| 常熟汇海化工仓储有限公司 | 往来款 | 102,821,633.93 | 4至5年 | 6.91 | 101,483,022.93 |
| 日照开元船务有限公司 | 往来款 | 102,203,657.52 | 3至4年 | 6.87 | 102,203,657.52 |
| 江苏中利集团股份有限公司 | 往来款 | 99,871,200.00 | 1至2年 | 6.71 | 94,413,786.00 |
| 合计 | —— | 929,135,378.68 | —— | 62.45 | 782,995,248.30 |
⑦涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 沭阳县马厂镇人民政府 | 地方政府补贴 | 3,322,798.65 | 1年以内 | 截止报告日前已收到3,322,798.65元，协议书 |
| 抚州市财政局 | 地方政府补贴 | 1,113,598.91 | 1年以内 | 截止报告日前未收到，协议书 |
| 南丰县财政局 | 地方政府补贴 | 1,400,000.00 | 1年以内 | 截止报告日前已收到1,400,000.00元，协议书 |
| 东台经济开发区为民资产经营有限公司 | 地方政府补贴 | 1,640,207.20 | 1年以内 | 截止报告日前已收到1,640,207.20元，协议书 |
| 铜陵市义安区东联镇财政管理中心 | 地方政府补贴 | 27,828,951.51 | 1年以内 | 截止报告日前已收到27,828,951.51元，协议书 |
| 江苏省粮食和物资储备局 | 储备肉补贴 | 446,200.00 | 1年以内 | 截止报告日前已收到，苏粮财[2021]18号 |
| 合计 | —— | 35,751,756.27 | —— | —— |
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
9、 存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 35,536,713.58 | 69,814.83 | 35,466,898.75 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 2,100,643,524.79 | 109,256,651.59 | 1,991,386,873.20 |
| 周转材料 | 288,436.40 | 288,436.40 | |
| 合同履约成本 | 17,855,591.23 | 17,855,591.23 | |
| 生产成本 | 21,174,619.58 | 21,174,619.58 | |
| 开发成本 | 2,062,393,481.70 | 460,212,814.98 | 1,602,180,666.72 |
| 开发产品 | 384,178,438.10 | 34,381,442.36 | 349,796,995.74 |
| 发出商品 | 289,810,088.94 | 1,445,480.57 | 288,364,608.37 |
| 在途物资 | 24,434,871.43 | 749,292.69 | 23,685,578.74 |
| 低值易耗品 | 1,815,539.44 | 1,815,539.44 | |
| 合计 | 4,938,131,305.19 | 606,115,497.02 | 4,332,015,808.17 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,500,812.00 | 467,299.28 | 28,033,512.72 |
| 库存商品 | 1,744,272,337.79 | 122,763,568.48 | 1,621,508,769.31 |
| 周转材料 | 188,667.14 | 188,667.14 | |
| 合同履约成本 | 45,348,368.55 | 45,348,368.55 | |
| 生产成本 | 20,692,753.23 | 20,692,753.23 | |
| 开发成本 | 398,667,259.07 | 398,667,259.07 | |
| 开发产品 | 536,737,399.03 | 15,990,963.96 | 520,746,435.07 |
| 发出商品 | 362,071,395.21 | 1,445,480.57 | 360,625,914.64 |
| 在途物资 | 101,743,784.72 | 749,292.69 | 100,994,492.03 |
| 低值易耗品 | 1,675,051.49 | 1,675,051.49 | |
| 合计 | 3,239,897,828.23 | 141,416,604.98 | 3,098,481,223.25 |
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 467,299.28 | 397,484.45 | 69,814.83 | |||
| 库存商品 | 122,763,568.48 | 5,840,955.80 | 19,417,141.30 | -69,268.61 | 109,256,651.59 | |
| 开发成本 | 460,212,814.98 | 460,212,814.98 | ||||
| 开发产品 | 15,990,963.96 | 23,360,607.51 | 4,970,129.11 | 34,381,442.36 | ||
财务报表附注 第51页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | 1,445,480.57 | 1,445,480.57 | ||||
| 在途物资 | 749,292.69 | 749,292.69 | ||||
| 合计 | 141,416,604.98 | 489,414,378.29 | 24,784,754.86 | -69,268.61 | 606,115,497.02 | |
注：存货跌价准备本期减少金额其他为前期已计提存货跌价准备并报废清理的存货本期收到相关责任人赔偿。
（3）期末存货开发成本和开发产品中本期利息资本化金额为23,947,875.03元，累计资本化金额为593,432,639.40元。
10、 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 一年内到期的长期应收款 | 124,016,016.04 | 11,622,894.15 | 详见附注六、12 |
| 合计 | 124,016,016.04 | 11,622,894.15 |
11、 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣税金 | 202,918,290.91 | 209,070,996.30 |
| 预缴税金 | 30,860,645.47 | 38,239,181.08 |
| 应收出口退税 | 126,354,758.15 | 210,225,622.73 |
| 其他 | 8,316,475.72 | 806,739.10 |
| 合计 | 368,450,170.25 | 458,342,539.21 |
12、 长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 75,649,018.12 | 548,941.23 | 75,100,076.89 | 185,065,020.70 | 247,107.26 | 184,817,913.44 | |
| 其中：未实现融资收益 | 3,504,737.93 | 3,504,737.93 | 24,950,862.36 | 24,950,862.36 | |||
| 分期收款销售商品 | 138,908,674.56 | 138,908,674.56 | |||||
| 合计 | 214,557,692.68 | 548,941.23 | 214,008,751.45 | 185,065,020.70 | 247,107.26 | 184,817,913.44 | —— |
（2）减值准备计提情况
财务报表附注 第52页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 247,107.26 | 247,107.26 | ||
| 上年年末长期应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 301,833.97 | 301,833.97 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 548,941.23 | 548,941.23 |
（3） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（4）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
财务报表附注 第53页
13、 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益 调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 上海赛领汇鸿股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 576,268,240.53 | 1,110,399.78 | 99,505,768.40 | |||
| 东江环保股份有限公司 | 1,063,207,162.49 | -53,809,208.10 | -5,820.73 | 124,476.36 | ||
| 南京鸿协国际贸易有限公司 | 3,366,677.76 | 1,054,099.78 | ||||
| 江苏汇鸿国际集团商务有限公司 | 462,879.18 | 7,079.21 | ||||
| 江苏开元国际天普工具有限公司 | 14,644,386.39 | 3,353,673.27 | ||||
| 江苏开元医药化工有限公司 | 40,705,028.90 | 326,435.14 | ||||
| 江苏汇隆投资担保集团有限公司 | 20,900,000.00 | -800,000.00 | ||||
| 常州嘉瑞电器有限公司 | 3,236,632.21 | 999,375.00 | ||||
| 江苏汇鸿畜产嘉羽贸易股份有限公司 | 13,894,064.14 | 1,570,286.60 | ||||
| 沭阳亚森同汇实业有限公司 | 25,962,134.95 | -15,334,096.38 | ||||
| 宿迁亚森械友供应链有限公司 | 5,928,080.22 | 6,360,000.00 | 431,919.78 | |||
| 无锡新区景信农村小额贷款有限公司 | 18,597,778.86 | |||||
| 上海赛领汇鸿投资管理有限公司 | 8,981,623.40 | 2,878,278.90 | ||||
| 日照开元船务有限公司 | 500,000.00 | |||||
| 江苏五丰冷食有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
财务报表附注 第54页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益 调整 | 其他权益变动 | ||
| 小计 | 1,798,654,689.03 | 9,470,399.78 | 40,183,611.60 | -5,820.73 | 124,476.36 | |
| 合计 | 1,798,654,689.03 | 9,470,399.78 | 40,183,611.60 | -5,820.73 | 124,476.36 | |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 二、联营企业 | |||||
| 上海赛领汇鸿股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 674,663,609.15 | ||||
| 东江环保股份有限公司 | 5,185,812.89 | 1,004,330,797.13 | |||
| 南京鸿协国际贸易有限公司 | 4,420,777.54 | ||||
| 江苏汇鸿国际集团商务有限公司 | 469,958.39 | ||||
| 江苏开元国际天普工具有限公司 | 1,400,000.00 | 16,598,059.66 | |||
| 江苏开元医药化工有限公司 | 41,031,464.04 | ||||
| 江苏汇隆投资担保集团有限公司 | 100,000.00 | 10,750,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 常州嘉瑞电器有限公司 | 4,236,007.21 | ||||
| 江苏汇鸿畜产嘉羽贸易股份有限公司 | 752,411.60 | 14,711,939.14 | |||
| 沭阳亚森同汇实业有限公司 | 10,628,038.57 | ||||
| 宿迁亚森械友供应链有限公司 | |||||
财务报表附注 第55页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 无锡新区景信农村小额贷款有限公司 | 18,597,778.86 | ||||
| 上海赛领汇鸿投资管理有限公司 | 11,859,902.30 | ||||
| 日照开元船务有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 江苏五丰冷食有限公司 | |||||
| 小计 | 7,438,224.49 | 10,750,000.00 | 1,822,048,331.99 | 20,500,000.00 | |
| 合计 | 7,438,224.49 | 10,750,000.00 | 1,822,048,331.99 | 20,500,000.00 | |
财务报表附注 第56页
14、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 天鹏冠豪食品有限公司 | 3,074,444.70 | |
| 江苏无锡朝阳集团有限公司 | 2,165,539.74 | 2,165,539.74 |
| 无锡市苏南农副产品物流股份有限公司 | 10,074,538.67 | 10,074,538.67 |
| ActiveSONAR.INC | 8,262,000.00 | |
| 恒泰保险经纪有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 14,240,078.41 | 25,576,523.11 |
（2）非交易性权益工具投资情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 天鹏冠豪食品有限公司 | 603,133.53 | 603,133.53 | 不以短期获利为目的，战略性投资 | 股权处置 | ||
| 江苏无锡朝阳集团有限公司 | 338,688.00 | 不以短期获利为目的，战略性投资 | ||||
| 无锡市苏南农副产品物流股份有限公司 | 不以短期获利为目的，战略性投资 | |||||
| ActiveSONAR.INC | 2,308,963.00 | 2,308,963.00 | 不以短期获利为目的，战略性投资 | 股权处置 | ||
| 恒泰保险经纪有限公司 | 不以短期获利为目的，战略性投资 | |||||
| 合计 | 338,688.00 | 2,912,096.53 | 2,912,096.53 |
15、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、上年年末余额 | 1,031,894,039.37 | 18,421,815.38 | 1,050,315,854.75 |
| 2、本期增加金额 | 28,260,066.39 | 28,260,066.39 | |
| （1）其他增加 | 28,260,066.39 | 28,260,066.39 | |
| 3、本期减少金额 | 1,210,453.15 | 1,210,453.15 | |
| （1）处置 | 110,900.00 | 110,900.00 | |
| （2）其他转出 | 1,099,553.15 | 1,099,553.15 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 4、期末余额 | 1,058,943,652.61 | 18,421,815.38 | 1,077,365,467.99 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1、上年年末余额 | 293,884,920.31 | 18,404,016.24 | 312,288,936.55 |
| 2、本期增加金额 | 33,458,010.01 | 33,458,010.01 | |
| （1）计提或摊销 | 31,360,473.23 | 31,360,473.23 | |
| （2）其他 | 2,097,536.78 | 2,097,536.78 | |
| 3、本期减少金额 | 88,408.99 | 88,408.99 | |
| （1）处置 | 88,408.99 | 88,408.99 | |
| 4、期末余额 | 327,254,521.33 | 18,404,016.24 | 345,658,537.57 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、上年年末余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 731,689,131.28 | 17,799.14 | 731,706,930.42 |
| 2、上年年末账面价值 | 738,009,119.06 | 17,799.14 | 738,026,918.20 |
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 汇鸿医药无锡商业办公房 | 21,695,503.61 | 正在办理 |
| 合计 | 21,695,503.61 | —— |
（3）所有权或使用权受限制的投资性房地产情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 投资性房地产 | 379,350,602.86 | 抵押贷款 |
财务报表附注 第58页
16、 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,266,048,109.67 | 1,279,769,172.39 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,266,048,109.67 | 1,279,769,172.39 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 船舶 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1、上年年末余额 | 1,685,769,681.60 | 299,432,774.12 | 48,882,171.53 | 140,325,812.40 | 63,979,609.69 | 174,082,218.53 | 2,412,472,267.87 |
| 2、本期增加金额 | 62,988,337.67 | 6,192,875.83 | 1,353,373.46 | 3,124,190.46 | 4,150,969.69 | 2,334,585.85 | 80,144,332.96 |
| （1）购置 | 6,162,623.61 | 1,353,373.46 | 3,124,190.46 | 2,323,782.14 | 12,963,969.67 | ||
| （2）其他变动 | 62,988,337.67 | 30,252.22 | 4,150,969.69 | 10,803.71 | 67,180,363.29 | ||
| 3、本期减少金额 | 385,977.23 | 4,008,630.29 | 4,956,429.13 | 1,461,930.96 | 3,121,136.59 | 13,934,104.20 | |
| （1）处置或报废 | 2,985,893.58 | 4,895,824.10 | 1,344,788.91 | 3,079,496.59 | 12,306,003.18 | ||
| （2）其他变动 | 385,977.23 | 1,022,736.71 | 60,605.03 | 117,142.05 | 41,640.00 | 1,628,101.02 | |
| 4、期末余额 | 1,748,372,042.04 | 301,617,019.66 | 45,279,115.86 | 141,988,071.90 | 68,130,579.38 | 173,295,667.79 | 2,478,682,496.63 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1、上年年末余额 | 596,015,908.81 | 254,225,372.36 | 36,857,124.08 | 94,254,137.68 | 7,322,366.81 | 144,005,904.62 | 1,132,680,814.36 |
| 2、本期增加金额 | 65,773,825.13 | 7,540,040.90 | 3,288,508.77 | 9,818,163.00 | 3,122,800.67 | 6,485,319.72 | 96,028,658.19 |
| （1）计提 | 65,541,108.40 | 7,540,040.90 | 3,288,508.77 | 9,818,163.00 | 3,122,800.67 | 6,474,516.01 | 95,785,137.75 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 船舶 | 其他设备 | 合计 |
| （2）其他变动 | 232,716.73 | 10,803.71 | 243,520.44 | ||||
| 3、本期减少金额 | 1,502,279.47 | 4,447,946.30 | 4,770,145.85 | 1,356,900.36 | 1,029,227.00 | 2,990,867.73 | 16,097,366.71 |
| （1）处置或报废 | 2,868,027.35 | 4,702,403.83 | 1,268,319.21 | 2,931,974.13 | 11,770,724.52 | ||
| （2）其他变动 | 1,502,279.47 | 1,579,918.95 | 67,742.02 | 88,581.15 | 1,029,227.00 | 58,893.60 | 4,326,642.19 |
| 4、期末余额 | 660,287,454.47 | 257,317,466.96 | 35,375,487.00 | 102,715,400.32 | 9,415,940.48 | 147,500,356.61 | 1,212,612,105.84 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1、上年年末余额 | 22,281.12 | 22,281.12 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||||
| 3、本期减少金额 | |||||||
| 4、期末余额 | 22,281.12 | 22,281.12 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1、期末账面价值 | 1,088,084,587.57 | 44,299,552.70 | 9,903,628.86 | 39,250,390.46 | 58,714,638.90 | 25,795,311.18 | 1,266,048,109.67 |
| 2、上年年末账面价值 | 1,089,753,772.79 | 45,207,401.76 | 12,025,047.45 | 46,049,393.60 | 56,657,242.88 | 30,076,313.91 | 1,279,769,172.39 |
注：固定资产——原值其他变动主要系房地产开发产品和其他非流动资产转入固定资产和境外资产汇率变动对外币报表折算的影响。
财务报表附注 第60页
②暂时闲置的固定资产情况
无。
③通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 6,520,780.93 |
| 合计 | 6,520,780.93 |
④未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 汇鸿盛世办公房 | 304,879.85 | 经贸厅产权无法分割 |
| 汇鸿中天常州荷花池公寓1号楼甲301室 | 23,442.56 | 正在办理 |
| 汇鸿中天上海天目中路428号 | 218,860.01 | 正在办理 |
| 汇鸿中天常州博爱花苑宿舍 | 187,063.66 | 正在办理 |
| 汇鸿医药无锡商业办公房 | 11,484,861.82 | 正在办理 |
| 合计 | 12,219,107.90 | —— |
④ 所有权或使用权受限制的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 房屋建筑物 | 74,165,457.23 | 抵押贷款 |
（2）固定资产清理
无。
财务报表附注 第61页
17、 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 4,865,846.25 | 29,849,176.15 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 4,865,846.25 | 29,849,176.15 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 云平台ERP系统 | 1,387,939.55 | 1,387,939.55 | ||||
| 鸿图工程一期 | 21,565,479.26 | 21,565,479.26 | ||||
| 金融科技平台 | 2,178,105.70 | 2,178,105.70 | ||||
| 供应链云平台-费控系统 | 91,981.13 | 91,981.13 | 91,981.13 | 91,981.13 | ||
| 鸿图工程一期相关系统改造及集成项目 | 3,473,773.59 | 3,473,773.59 | ||||
| 法务管理系统 | 26,415.09 | 26,415.09 | ||||
| 国资国企在线监管 | 346,259.81 | 346,259.81 | ||||
| 无锡工业园二期货梯工程 | 1,223,222.02 | 1,223,222.02 | 779,222.02 | 779,222.02 | ||
| 兴业大厦升级改造项目 | 3,511,020.46 | 3,511,020.46 | ||||
| 东机房改造 | 39,622.64 | 39,622.64 | ||||
| 合计 | 4,865,846.25 | 4,865,846.25 | 29,849,176.15 | 29,849,176.15 | ||
②重要在建工程项目本期变动情况
财务报表附注 第62页
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 云平台ERP系统 | 15,680,000.00 | 1,387,939.55 | 287,610.62 | 570,758.32 | 1,104,791.85 | |
| 鸿图工程一期 | 33,480,000.00 | 21,565,479.26 | 9,666,134.37 | 31,231,613.63 | ||
| 金融科技平台 | 9,600,000.00 | 2,178,105.70 | 3,886,396.24 | 6,064,501.94 | ||
| 鸿图工程一期相关系统改造及集成项目 | 8,970,000.00 | 3,473,773.59 | 5,287,800.00 | 8,761,573.59 | ||
| 国资国企在线监管 | 1,260,000.00 | 346,259.81 | 273,000.00 | 619,259.81 | ||
| 无锡工业园二期货梯工程 | 1,280,000.00 | 779,222.02 | 444,000.00 | 1,223,222.02 | ||
| 兴业大厦升级改造项目 | 40,139,200.70 | 3,511,020.46 | 3,511,020.46 | |||
| 合计 | 110,409,200.70 | 29,730,779.93 | 23,355,961.69 | 47,247,707.29 | 1,104,791.85 | 4,734,242.48 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 云平台ERP系统 | 75.64 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 鸿图工程一期 | 93.28 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 金融科技平台 | 63.17 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 鸿图工程一期相关系统改造及集成项目 | 97.68 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 国资国企在线监管 | 49.15 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 无锡工业园二期货梯工程 | 95.56 | 95.00 | 自有资金 | |||
| 兴业大厦升级改造项目 | 8.75 | 8.75 | 自有资金 | |||
| 合计 | —— | —— | —— | —— |
③本期计提在建工程减值准备情况
财务报表附注 第63页
无。
（2）工程物资
无。
财务报表附注 第64页
18、 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、上年年末余额 | 349,024,054.22 | 26,548.67 | 349,050,602.89 |
| 2、本年增加金额 | 8,989,167.72 | 8,989,167.72 | |
| （1）新增租赁 | 8,989,167.72 | 8,989,167.72 | |
| 3、本年减少金额 | 63,537,472.98 | 63,537,472.98 | |
| （1）处置 | 12,884,568.11 | 12,884,568.11 | |
| （2）其他转出 | 50,652,904.87 | 50,652,904.87 | |
| 4、年末余额 | 294,475,748.96 | 26,548.67 | 294,502,297.63 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、上年年末余额 | 51,919,348.87 | 737.46 | 51,920,086.33 |
| 2、本年增加金额 | 46,711,187.92 | 8,849.52 | 46,720,037.44 |
| （1）计提 | 46,711,187.92 | 8,849.52 | 46,720,037.44 |
| 3、本年减少金额 | 8,829,829.80 | 8,829,829.80 | |
| （1）处置 | 5,832,963.82 | 5,832,963.82 | |
| （2）其他转出 | 2,996,865.98 | 2,996,865.98 | |
| 4、年末余额 | 89,800,706.99 | 9,586.98 | 89,810,293.97 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、上年年末余额 | |||
| 2、本年增加金额 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| 4、年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、年末账面价值 | 204,675,041.97 | 16,961.69 | 204,692,003.66 |
| 2、上年年末账面价值 | 297,104,705.35 | 25,811.21 | 297,130,516.56 |
财务报表附注 第65页
19、 无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许使用权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 735,454,189.47 | 13,592.23 | 201,709.42 | 11,800,844.04 | 36,538,044.96 | 784,008,380.12 |
| 2、本期增加金额 | 1,049,018.85 | 818,161.85 | 45,608,696.76 | 47,475,877.46 | ||
| （1）购置 | 818,161.85 | 45,608,696.76 | 46,426,858.61 | |||
| （2）内部研发 | 1,049,018.85 | 1,049,018.85 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| 4、期末余额 | 735,454,189.47 | 13,592.23 | 1,250,728.27 | 12,619,005.89 | 82,146,741.72 | 831,484,257.58 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1、上年年末余额 | 128,124,968.42 | 5,890.03 | 75,640.95 | 8,488,223.30 | 24,637,978.09 | 161,332,700.79 |
| 2、本期增加金额 | 23,899,869.63 | 1,359.24 | 369,843.87 | 145,695.17 | 4,067,536.25 | 28,484,304.16 |
| （1）计提 | 23,899,869.63 | 1,359.24 | 369,843.87 | 145,695.17 | 4,067,536.25 | 28,484,304.16 |
| 3、本期减少金额 | ||||||
| 4、期末余额 | 152,024,838.05 | 7,249.27 | 445,484.82 | 8,633,918.47 | 28,705,514.34 | 189,817,004.95 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、上年年末余额 | ||||||
| 2、本期增加金额 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| 4、期末余额 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许使用权 | 其他 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 583,429,351.42 | 6,342.96 | 805,243.45 | 3,985,087.42 | 53,441,227.38 | 641,667,252.63 |
| 2、上年年末账面价值 | 607,329,221.05 | 7,702.20 | 126,068.47 | 3,312,620.74 | 11,900,066.87 | 622,675,679.33 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 土地使用权 | 10,446,083.50 | 抵押贷款 |
财务报表附注 第67页
20、 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 汇升资产研究与配置系统2.0 | 1,049,018.85 | 1,049,018.85 | ||||
| 风控系统开发项目 | 476,159.51 | 476,159.51 | ||||
| 投研一体化系统开发项目 | 2,829,048.58 | 2,829,048.58 | ||||
| 汇升投资办公OA系统项目开发项目 | 234,021.92 | 234,021.92 | ||||
| 机构客户综合服务平台2.0 | 163,783.47 | 163,783.47 | ||||
| 汇升投资业财管理工具项目开发项目 | 181,953.16 | 181,953.16 | ||||
| 合计 | 1,049,018.85 | 3,884,966.64 | 1,049,018.85 | 3,884,966.64 | ||
21、 商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并 形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 南京君美针织有限公司 | 659,081.55 | 659,081.55 | ||||
| 无锡天鹏集团有限公司 | 165,397,317.30 | 165,397,317.30 | ||||
| 合计 | 166,056,398.85 | 166,056,398.85 | ||||
（2）商誉减值准备
无。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）南京君美针织有限公司商誉所在资产组南京君美针织有限公司主要业务活动为生产系列针织品、袜品及相关配套服务，销售自产产品，自有房屋租赁及物业管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。其现金流入主要来源于公司销售自产针织产品，以及自有房屋租赁、物业管理服务。因此，公司将其认定为与商誉相关的资产组。2）无锡天鹏集团有限公司商誉所在资产组组合无锡天鹏集团有限公司系汇鸿集团2018年非同一控制下收购。无锡天鹏集团有限公司及其子公司主要业务为自有房屋的租赁（不含融资租赁），其现金流入主要来源公司及子公司提供的自有房屋租赁服务，该服务依赖于自有房屋（含土地）等长期资产，该长期资产能持续独立的产生现金流入。因此汇鸿集团将与无锡天鹏房屋租赁服务相关的经营性长期资产认定为与商誉相关的资产组，包括投资性房地产、固定资产－房屋、无形资产－土地及相关递延所得税负债。
（4）商誉的减值测试过程
财务报表附注 第68页
1）南京君美针织有限公司商誉所在资产组期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试。首先，对资产组按照购买日的公允价值进行调整，至此将资产组组合调整为公司合并报表层次的账面价值；其次，考虑归属于少数股东的商誉，将归属于母公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面价值；最后，将调整后的包含全部商誉的资产组账面价值与其现有价值进行比较。汇鸿中嘉收购南京君美时以基础资产法对固定资产-房屋建筑物、无形资产-土地进行评估，并以2007年11月30日的评估值为公允价值，截止2022年12月31日固定资产-房屋建筑物、无形资产-土地无减值迹象，因此可判断其商誉价值没有变化。
2）无锡天鹏集团有限公司商誉所在资产组组合公司报告期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试。首先，对资产组按照购买日的公允价值进行调整，至此将资产组组合调整为公司合并报表层次的账面价值；其次，考虑归属于少数股东的商誉，将归属于母公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面价值；最后，将调整后的包含全部商誉的资产组账面价值与其现有价值进行比较，包含商誉的资产组账面价值高于其现有价值的部分确认为商誉减值损失。
汇鸿集团收购无锡天鹏时以基础资产法对投资性房地产、固定资产－房屋、无形资产－土地进行评估，并以2017年12月31日的评估值为公允价值，截止2022年12月31投资性房地产、固定资产－房屋、无形资产－土地周围环境无变化，其公允价值无减值迹象，因此公司判断商誉价值没有变化。
（4） 商誉减值测试的影响
经测试，本期公司商誉未发生减值。
22、 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室、停车场等装修改造费 | 52,596,599.35 | 25,549,482.93 | 16,022,173.17 | -142,482.34 | 62,266,391.45 |
| 公司债承销费 | 325,000.11 | 325,000.11 | |||
| 散货船待摊费用 | 4,569,389.02 | 4,820,516.57 | -251,127.55 | ||
| 其他 | 1,135,279.31 | 4,117,553.63 | 670,192.51 | 4,582,640.43 | |
| 合计 | 58,626,267.79 | 29,667,036.56 | 21,837,882.36 | -393,609.89 | 66,849,031.88 |
23、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,153,473,820.20 | 286,814,030.46 | 1,243,587,857.15 | 309,304,189.99 |
| 可抵扣亏损 | 168,536,424.50 | 42,134,106.13 | 151,726,425.76 | 37,931,603.33 |
| 其他权益工具投资 | 53,635.00 | 13,408.75 | 1,407,807.25 | 351,951.81 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 其他 | 371,322,762.76 | 92,830,690.70 | 427,254,358.36 | 106,813,589.60 |
| 合计 | 1,693,386,642.46 | 421,792,236.04 | 1,823,976,448.52 | 454,401,334.73 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同控合并资产评估增值 | 599,482,390.14 | 149,870,597.53 | 623,412,448.64 | 155,853,112.16 |
| 交易性金融资产 | 573,867,714.98 | 143,683,763.77 | 293,787,513.37 | 73,525,899.30 |
| 其他 | 72,429,450.79 | 18,092,205.10 | 42,908,885.89 | 10,709,745.36 |
| 合计 | 1,245,779,555.91 | 311,646,566.40 | 960,108,847.90 | 240,088,756.82 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,288,746,944.01 | 168,897,160.72 |
| 可抵扣亏损 | 2,123,538,462.33 | 1,599,967,317.17 |
| 合计 | 3,412,285,406.34 | 1,768,864,477.89 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022年度 | 12,042,303.97 | ||
| 2023年度 | 161,486,007.15 | 175,050,739.23 | |
| 2024年度 | 753,369,772.17 | 754,168,305.09 | |
| 2025年度 | 428,142,634.42 | 439,370,863.44 | |
| 2026年度 | 244,969,756.70 | 219,335,105.44 | |
| 2027年度 | 535,570,291.89 | ||
| 合计 | 2,123,538,462.33 | 1,599,967,317.17 |
24、 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 不动产权款项 | 40,522,300.00 | |
| 合计 | 40,522,300.00 |
25、 短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 340,000,000.00 | 297,049,575.00 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 3,273,890,134.18 | 2,492,192,639.79 |
| 信用借款 | 4,156,676,490.86 | 3,781,368,166.00 |
| 应计利息 | 13,860,446.73 | 8,385,993.86 |
| 合计 | 7,784,427,071.77 | 6,578,996,374.65 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注15、投资性房地产，附注16、固定资产，附注
19、无形资产。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
26、 衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 套期工具 | 6,098,700.00 | |
| 合计 | 6,098,700.00 |
27、 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 35,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 544,792,159.45 | 482,043,094.65 |
| 合计 | 579,792,159.45 | 552,043,094.65 |
28、 应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 2,167,941,956.36 | 2,415,479,139.50 |
| 合计 | 2,167,941,956.36 | 2,415,479,139.50 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 连云港绿坛水产养殖有限公司 | 10,821,779.78 | 尚未结算 |
| 江苏凤凰印务有限公司 | 8,129,080.66 | 尚未结算 |
| 南京济丰包装纸业有限公司 | 3,760,378.71 | 尚未结算 |
| 应城融宇再生资源有限公司 | 3,458,550.98 | 尚未结算 |
| 无锡欣蓓丽服饰有限公司 | 2,945,847.45 | 尚未结算 |
| 中国核工业华兴建设有限公司 | 2,152,829.08 | 尚未结算 |
| 上海大朴资产管理有限公司 | 1,738,415.15 | 尚未结算 |
| 上海越大建设工程有限公司 | 1,684,593.25 | 尚未结算 |
财务报表附注 第71页
| 秭归县屈姑食品有限公司 | 1,386,197.35 | 尚未结算 |
| 南京国博电子有限公司 | 1,192,076.80 | 尚未结算 |
| 上海穆莎进出口贸易有限公司 | 1,100,818.72 | 尚未结算 |
| 合计 | 38,370,567.93 | —— |
29、 预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收账款 | 31,615,334.21 | 51,712,725.14 |
| 合计 | 31,615,334.21 | 51,712,725.14 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
无。
30、 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 2,276,226,247.52 | 2,321,008,166.10 |
| 合计 | 2,276,226,247.52 | 2,321,008,166.10 |
31、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 212,437,793.49 | 810,262,403.20 | 791,621,378.83 | 231,078,817.86 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 471,348.84 | 82,464,128.17 | 81,285,876.88 | 1,649,600.13 |
| 三、辞退福利 | 5,916,605.47 | 3,319,308.47 | 2,597,297.00 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 212,909,142.33 | 898,643,136.84 | 876,226,564.18 | 235,325,714.99 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 205,194,569.96 | 675,783,823.61 | 657,559,161.27 | 223,419,232.30 |
| 2、职工福利费 | 1,169,532.01 | 36,807,290.74 | 36,671,893.94 | 1,304,928.81 |
| 3、社会保险费 | 391,041.81 | 42,133,582.57 | 41,188,013.10 | 1,336,611.28 |
| 其中：医疗保险费 | 280,762.43 | 36,955,276.29 | 36,151,450.00 | 1,084,588.72 |
| 工伤保险费 | 88,413.03 | 1,946,629.73 | 1,897,724.76 | 137,318.00 |
| 生育保险费 | 21,866.35 | 3,005,095.32 | 2,912,257.11 | 114,704.56 |
| 其他 | 226,581.23 | 226,581.23 | ||
| 4、住房公积金 | 147,322.00 | 43,395,567.83 | 43,235,118.83 | 307,771.00 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 5,535,327.71 | 6,750,786.18 | 7,575,839.42 | 4,710,274.47 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、非货币性福利 | ||||
| 9、其他短期薪酬 | 5,391,352.27 | 5,391,352.27 | ||
| 合计 | 212,437,793.49 | 810,262,403.20 | 791,621,378.83 | 231,078,817.86 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 456,462.64 | 65,533,669.29 | 64,392,173.39 | 1,597,958.54 |
| 2、失业保险费 | 14,886.20 | 2,396,678.47 | 2,359,923.08 | 51,641.59 |
| 3、企业年金缴费 | 14,533,780.41 | 14,533,780.41 | ||
| 4、其他 | ||||
| 合计 | 471,348.84 | 82,464,128.17 | 81,285,876.88 | 1,649,600.13 |
32、 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 100,363,175.42 | 105,805,970.31 |
| 企业所得税 | 80,406,497.38 | 108,974,449.97 |
| 个人所得税 | 9,790,508.62 | 10,322,975.76 |
| 城市维护建设税 | 3,790,758.44 | 4,311,702.00 |
| 教育费附加 | 3,302,817.79 | 4,275,178.78 |
| 土地增值税 | 32,358,147.31 | 34,872,950.70 |
| 土地使用税 | 646,056.70 | 696,905.23 |
| 房产税 | 3,056,342.55 | 4,047,592.22 |
| 印花税 | 5,786,972.32 | 863,952.74 |
| 其他 | 1,596,674.52 | 2,823,358.01 |
| 合计 | 241,097,951.05 | 276,995,035.72 |
33、 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 6,130,518.40 | 6,175,097.44 |
| 其他应付款 | 1,675,249,319.35 | 1,768,819,722.78 |
| 合计 | 1,681,379,837.75 | 1,774,994,820.22 |
财务报表附注 第73页
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 6,130,518.40 | 6,175,097.44 |
| 合计 | 6,130,518.40 | 6,175,097.44 |
（3）其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 1,450,061,319.26 | 1,591,452,278.87 |
| 风险抵押金 | 14,001,628.52 | 13,334,536.04 |
| 保证金 | 50,713,703.22 | 53,385,426.94 |
| 其他 | 160,472,668.35 | 110,647,480.93 |
| 合计 | 1,675,249,319.35 | 1,768,819,722.78 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 83,226,719.24 | 保证金及资产拆迁应退款 |
| 杭州和记旗铭投资管理合伙企业 | 55,048,077.69 | 拆入资金 |
| 南京鸿协国际贸易有限公司 | 23,939,367.09 | 待结算款项 |
| 航天神禾科技（北京）有限公司 | 21,790,726.00 | 保证金 |
| 南京鼐威欣信息技术有限公司 | 19,469,629.94 | 保证金 |
| 苏州昆仑绿建木结构科技股份有限公司 | 2,100,000.00 | 保证金 |
| 上海臻蕙实业有限公司 | 2,000,000.00 | 保证金 |
| 南京聚圣贤酒店管理有限公司 | 1,889,412.50 | 保证金 |
| 江苏苏汇达上投资发展有限公司 | 1,169,600.00 | 保证金 |
| 南京铭海服饰有限公司 | 1,113,470.00 | 保证金 |
| 合计 | 211,747,002.46 | —— |
34、 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、36） | 210,885,152.69 | 90,000,000.00 |
| 1年内到期的应付债券（附注六、37） | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 1年内到期的租赁负债（附注六、38） | 57,971,513.05 | 54,491,237.79 |
| 应计利息 | 29,733,721.45 | 39,015,650.70 |
财务报表附注 第74页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 1,298,590,387.19 | 1,183,506,888.49 |
35、 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 162,598,973.17 | 174,095,072.66 |
| 短期应付债券 | 400,000,000.00 | |
| 应计利息 | 7,802,739.72 | |
| 政府补助 | 41,277,031.61 | 58,777,031.61 |
| 其他 | 45,869,522.12 | 65,869,522.12 |
| 合计 | 249,745,526.90 | 706,544,366.11 |
其中：短期应付债券的增减变动如下：
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 |
| 21苏汇鸿SCP001 | 100.00 | 2021年07月07日 | 266天 | 400,000,000.00 | 407,802,739.72 |
（续）
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 21苏汇鸿SCP001 | 3,857,534.25 | 411,660,273.97 |
36、 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 60,000,001.00 | 180,000,001.00 |
| 信用借款 | 1,849,549,955.30 | 170,000,000.00 |
| 应计利息 | 5,547,102.75 | 260,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、34） | 210,885,152.69 | 90,000,000.00 |
| 合计 | 1,704,211,906.36 | 260,260,001.00 |
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注15、投资性房地产，附注16、固定资产，附注19、无形资产。
财务报表附注 第75页
37、 应付债券
（1）应付债券
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 公司债券 | 186,975,123.27 | |
| 中期票据 | 1,029,652,054.78 | |
| 合计 | 186,975,123.27 | 1,029,652,054.78 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 |
| 公司2020年度第一期中期票据 | 100.00 | 2020年04月02日 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 1,029,652,054.78 |
| 公司2019年公司债券（第一期） | 100.00 | 2019年04月04日 | 3+2年 | 820,000,000.00 | 1,038,893,150.70 |
| 公司2019年公司债券（第一期） | 100.00 | 2019年04月04日 | 3+2年 | 180,000,000.00 | |
| 小计 | —— | —— | —— | 2,000,000,000.00 | 2,068,545,205.48 |
| 减：一年内到期部分期末余额（附注六、34） | —— | —— | —— | 1,000,000,000.00 | 1,038,893,150.70 |
| 合计 | —— | —— | —— | 1,000,000,000.00 | 1,029,652,054.78 |
（续）
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 公司2020年度第一期中期票据 | 39,500,000.00 | 39,500,000.00 | 1,029,652,054.78 | ||
| 公司2019年公司债券（第一期） | 10,747,616.44 | 872,000,000.00 | 186,975,123.27 | ||
| 公司2019年公司债券（第一期） | 9,334,356.13 | ||||
| 小计 | 59,581,972.57 | 911,500,000.00 | 1,216,627,178.05 | ||
| 减：一年内到期部分期末余额（附注六、34） | —— | —— | —— | —— | 1,029,652,054.78 |
财务报表附注 第76页
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 合计 | 59,581,972.57 | 911,500,000.00 | 186,975,123.27 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
财务报表附注 第77页
38、 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 278,870,477.17 | 387,863,364.07 |
| 未确认融资费用 | 29,036,715.59 | 48,457,862.46 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、34） | 57,971,513.05 | 54,491,237.79 |
| 合计 | 191,862,248.53 | 284,914,263.82 |
注：本公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注
九、3“流动性风险”。
财务报表附注 第78页
39、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 2,954,547.52 | |
| 专项应付款 | 76,892,797.73 | 161,654,669.81 |
| 合计 | 76,892,797.73 | 164,609,217.33 |
（1）长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 汇鸿粮油房改专项款 | 2,954,547.52 | |
| 合计 | 2,954,547.52 |
（2）专项应付款
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 售房款及维修基金 | 25,416,379.43 | 11,139,804.53 | 13,977,948.59 | 22,578,235.37 | 与货币资金对应 |
| 拆迁补偿款 | 108,279,505.67 | 16,395,264.98 | 90,786,000.00 | 33,888,770.65 | 拆迁补偿 |
| 现代产业发展扶持资金及农产品技术升级改造等补贴 | 10,576,328.00 | 7,423,508.25 | 11,193,930.25 | 6,805,906.00 | 政府补助 |
| 离退休人员费用及职工安置费等 | 10,171,456.71 | 2,039,900.00 | 802,471.00 | 11,408,885.71 | 改制遗留 |
| 财政资金 | 7,211,000.00 | 5,000,000.00 | 2,211,000.00 | —— | |
| 合计 | 161,654,669.81 | 36,998,477.76 | 121,760,349.84 | 76,892,797.73 | —— |
40、 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未决诉讼 | 9,751,416.80 | |
| 合计 | 9,751,416.80 |
财务报表附注 第79页
41、 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,913,804.80 | 1,000,000.00 | 214,431.71 | 3,699,373.09 | 补助款 |
| 合计 | 2,913,804.80 | 1,000,000.00 | 214,431.71 | 3,699,373.09 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 2016省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 640,243.82 | 25,870.73 | 614,373.09 | 与资产相关 | |||
| 2015年中央财政现代农业生产发展项目补助资金 | 2,273,560.98 | 1,000,000.00 | 188,560.98 | 3,085,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 2,913,804.80 | 1,000,000.00 | 214,431.71 | 3,699,373.09 | —— |
财务报表附注 第80页
42、 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同负债 | 91,404,976.44 | 106,237,126.05 |
| 合计 | 91,404,976.44 | 106,237,126.05 |
43、 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,242,433,192.00 | 2,242,433,192.00 | |||||
44、 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 479,569,306.54 | 479,569,306.54 | ||
| 其他资本公积 | 220,465,789.77 | 1,508,569.91 | 221,974,359.68 | |
| 合计 | 700,035,096.31 | 1,508,569.91 | 701,543,666.22 |
财务报表附注 第81页
45、 其他综合收益
| 项目 | 上年末 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 467,642.62 | -1,557,924.28 | -2,803,207.70 | 229,654.23 | 644,924.54 | 370,704.65 | 1,112,567.16 | |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 1,138,110.82 | 1,138,110.82 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -670,468.20 | -1,557,924.28 | -2,803,207.70 | 229,654.23 | 644,924.54 | 370,704.65 | -25,543.66 | |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -16,520,399.48 | 26,292,557.73 | -9,689,138.89 | 2,893,259.72 | 27,377,536.14 | 5,710,900.76 | 10,857,136.66 | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 77,681.39 | -5,820.73 | -5,820.73 | 71,860.66 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | -5,429,589.36 | 1,883,900.00 | -9,689,138.89 | 2,893,259.72 | 8,679,779.17 | 3,250,189.81 | ||
财务报表附注 第82页
| 项目 | 上年末 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期 所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -11,168,491.51 | 24,414,478.46 | 18,703,577.70 | 5,710,900.76 | 7,535,086.19 | |||
| 其他综合收益合计 | -16,052,756.86 | 24,734,633.45 | -9,689,138.89 | -2,803,207.70 | 3,122,913.95 | 28,022,460.68 | 6,081,605.41 | 11,969,703.82 |
财务报表附注 第83页
46、 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 506,173,330.11 | 11,036,388.89 | 517,209,719.00 | |
| 合计 | 506,173,330.11 | 11,036,388.89 | 517,209,719.00 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
47、 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上年末未分配利润 | 2,128,972,771.47 | 1,968,547,633.94 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 4,123,964.82 | |
| 调整后年初未分配利润 | 2,128,972,771.47 | 1,972,671,598.76 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -499,885,672.72 | 248,647,458.47 |
| 减：提取法定盈余公积 | 11,036,388.89 | 13,861,124.04 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 78,485,161.72 | 78,485,161.72 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 加：其他综合收益转入留存收益 | -1,505,311.24 | |
| 期末未分配利润 | 1,538,060,236.90 | 2,128,972,771.47 |
本公司上年度调整年初未分配利润是由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更产生的影响。
48、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 47,591,796,630.11 | 45,892,865,147.68 | 45,089,513,611.15 | 43,538,311,050.36 |
| 其他业务 | 167,531,246.05 | 84,200,425.39 | 188,908,850.38 | 77,763,757.15 |
| 合计 | 47,759,327,876.16 | 45,977,065,573.07 | 45,278,422,461.53 | 43,616,074,807.51 |
（1） 本期合同产生的收入情况
| 合同分类 | 供应链运营 | 合计 |
| 商品类型 |
财务报表附注 第84页
| 合同分类 | 供应链运营 | 合计 |
| 纺织服装 | 6,185,911,810.26 | 6,185,911,810.26 |
| 食品生鲜 | 4,226,418,032.46 | 4,226,418,032.46 |
| 绿色循环 | 13,722,343,317.82 | 13,722,343,317.82 |
| 大宗业务 | 18,675,723,328.15 | 18,675,723,328.15 |
| 其他 | 4,948,931,387.47 | 4,948,931,387.47 |
| 合计 | 47,759,327,876.16 | 47,759,327,876.16 |
49、 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 18,241,757.46 | 30,324,651.81 |
| 教育费附加 | 17,344,285.24 | 29,996,405.30 |
| 土地增值税 | 108,926,443.56 | 55,041,862.94 |
| 土地使用税 | 3,179,006.63 | 2,814,581.99 |
| 房产税 | 14,306,275.30 | 16,584,658.13 |
| 印花税 | 17,757,375.66 | 10,964,804.90 |
| 车船使用税 | 48,605.60 | 100,718.25 |
| 环境保护税 | 6,000.00 | 20,116.88 |
| 资源税 | 40,200.00 | 64,940.00 |
| 其他 | 779,843.22 | 660,587.85 |
| 合计 | 180,629,792.67 | 146,573,328.05 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。50、 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 271,007,062.30 | 271,599,906.63 |
| 销售服务、保险等业务费 | 148,374,428.00 | 176,077,062.17 |
| 代理劳务费 | 25,418,572.07 | 19,762,730.48 |
| 办公及差旅通讯费 | 28,931,081.55 | 35,040,315.76 |
| 其他 | 102,482,939.02 | 90,569,356.58 |
| 合计 | 576,214,082.94 | 593,049,371.62 |
51、 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 523,728,127.88 | 487,132,818.57 |
| 折旧及摊销费用 | 109,644,332.73 | 105,052,395.69 |
财务报表附注 第85页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 办公及差旅通讯费 | 57,053,758.42 | 61,368,005.90 |
| 中介机构费用 | 23,884,815.56 | 23,461,695.72 |
| 业务招待及广宣费 | 11,787,480.07 | 13,909,160.11 |
| 其他 | 74,504,520.30 | 81,096,541.55 |
| 合计 | 800,603,034.96 | 772,020,617.54 |
52、 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 17,711,792.94 | 21,303,084.68 |
| 直接材料 | 3,910,020.19 | 3,982,939.45 |
| 折旧摊销 | 651,592.89 | 735,419.66 |
| 产品研发 | 1,092,660.99 | |
| 其他费用 | 11,321,096.55 | 11,818,674.02 |
| 合计 | 33,594,502.57 | 38,932,778.80 |
53、 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 427,596,617.62 | 351,656,699.25 |
| 减：利息收入 | 91,358,536.63 | 95,417,355.28 |
| 利息净支出 | 336,238,080.99 | 256,239,343.97 |
| 银行手续费 | 29,006,587.60 | 23,096,116.82 |
| 汇兑损益 | -101,205,618.20 | -80,129,134.49 |
| 其他 | 6,605,343.73 | 26,638,670.30 |
| 合计 | 270,644,394.12 | 225,844,996.60 |
54、 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 27,961,525.53 | 30,784,346.84 | 15,868,653.01 |
| 增值税加计递减 | 159,301.95 | 132,583.02 | 159,301.95 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,231,565.65 | 650,877.86 | 1,231,565.65 |
| 合计 | 29,352,393.13 | 31,567,807.72 | 17,259,520.61 |
55、 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 40,183,611.60 | 118,769,021.54 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 68,261,367.37 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 30,198,605.43 | 117,065,145.23 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 338,688.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 15,681,029.45 | 36,771,507.92 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | 423,546.66 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 5,780.55 | |
| 应收款项融资贴现息 | -12,798,693.82 | -10,909,056.33 |
| 其他 | 1,237,068.62 | 5,856,470.36 |
| 合计 | 74,840,309.28 | 336,243,783.30 |
56、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 316,714,908.66 | 206,071,391.09 |
| 合计 | 316,714,908.66 | 206,071,391.09 |
57、 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 61,684.00 | -41,290.04 |
| 应收账款坏账损失 | -79,728,074.20 | -36,492,944.64 |
| 其他应收款坏账损失 | -486,374,750.69 | -155,783,827.87 |
| 长期应收款坏账损失 | -301,833.97 | -185,738.89 |
| 合计 | -566,342,974.86 | -192,503,801.44 |
58、 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -481,526,332.64 | -13,492,848.20 |
| 长期股权投资减值损失 | -10,750,000.00 | -9,250,000.00 |
| 合计 | -492,276,332.64 | -22,742,848.20 |
59、 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 71,139,580.68 | 112,113,128.16 | 71,139,580.68 |
| 使用权资产转租赁利得或损失 | 2,064,151.62 | 27,031,518.06 | |
| 无形资产处置利得或损失 | 55,570.00 | ||
| 合计 | 73,203,732.30 | 139,200,216.22 | 71,139,580.68 |
财务报表附注 第87页
60、 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得合计 | 26,003.02 | 95,384.47 | 26,003.02 |
| 其中：固定资产报废利得 | 26,003.02 | 95,384.47 | 26,003.02 |
| 无形资产报废利得 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 38,350.00 | 21,481,173.67 | 38,350.00 |
| 违约赔偿收入 | 53,372,860.10 | ||
| 无需支付的应付款项 | 42,912,236.04 | 13,403,066.25 | 42,912,236.04 |
| 其他 | 9,792,190.21 | 8,655,902.00 | 9,792,190.21 |
| 合计 | 52,768,779.27 | 97,008,386.49 | 52,768,779.27 |
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 徐州新沂外贸冷冻厂地块拆迁补偿款 | 20,168,726.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 38,350.00 | 1,312,447.67 | 与收益相关 |
| 合计 | 38,350.00 | 21,481,173.67 | —— |
61、 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 205,683.34 | 656,585.61 | 205,683.34 |
| 其中：固定资产 | 205,683.34 | 656,585.61 | 205,683.34 |
| 对外捐赠支出 | 980,016.79 | 995,100.00 | 980,016.79 |
| 税收滞纳金支出 | 2,094,486.11 | 381,800.52 | 2,094,486.11 |
| 其他 | 14,731,915.68 | 3,120,336.27 | 14,731,915.68 |
| 合计 | 18,012,101.92 | 5,153,822.40 | 18,012,101.92 |
62、 所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 133,459,701.50 | 170,936,133.51 |
| 调整以前年度企业所得税费用 | -6,646,164.83 | -364,417.61 |
| 递延所得税费用 | 100,826,216.66 | -46,555,953.30 |
| 合计 | 227,639,753.33 | 124,015,762.60 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
财务报表附注 第88页
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -609,174,790.95 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -152,293,697.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -763,852.44 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -6,646,164.83 |
| 非应税收入的影响 | -14,914,294.63 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 16,144,009.15 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,075,687.53 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 408,610,752.49 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | 165,622.52 |
| 权益法核算的免税投资收益 | -10,130,574.91 |
| 其他影响 | -10,456,358.75 |
| 所得税费用 | 227,639,753.33 |
63、 其他综合收益
详见附注六、45。
64、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 366,089,004.14 | 142,226,492.97 |
| 票据信用证保证金及其他受限资金 | 33,357,619.90 | 210,186,886.85 |
| 经营租赁收入 | 53,235,930.50 | 74,673,939.80 |
| 政府补贴款 | 26,838,979.22 | 28,035,244.51 |
| 利息收入 | 50,400,485.21 | 48,588,381.21 |
| 其他 | 20,530,174.20 | 31,014,659.60 |
| 合计 | 550,452,193.17 | 534,725,604.94 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 127,870,922.46 | 382,032,736.08 |
| 票据信用证保证金及其他受限资金 | 4,480,060.24 | 58,369,440.47 |
| 付现费用 | 497,371,779.51 | 588,475,405.68 |
| 其他 | 14,401,056.93 | 5,464,618.94 |
| 合计 | 644,123,819.14 | 1,034,342,201.17 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
财务报表附注 第89页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到南京金源房地产开发有限公司利息 | 5,074,497.22 | |
| 其他 | 264,736.64 | |
| 合计 | 5,339,233.86 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的票据贴现款 | 1,849,908.45 | |
| 支付远期锁汇交割款 | 39,900.00 | |
| 合计 | 1,889,808.45 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回船舶内保外贷保证金 | 146,970,000.00 | |
| 收到南京飞利房地产开发有限公司借款 | 1,000,000.00 | |
| 收到杭州和记旗铭投资管理合伙企业借款 | 5,314,577.69 | 20,065,196.67 |
| 收到的融信券保理款项 | 20,000,000.00 | |
| 收到的票据信用证保证金 | 82,500,010.00 | 5,000,000.00 |
| 收到未终止确认票据贴现款 | 19,778.36 | |
| 收到其他 | 74,470.31 | |
| 合计 | 87,814,587.69 | 193,129,445.34 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期金额 |
| 支付船舶内保外贷保证金 | 62,870,000.00 | |
| 支付票据信用证及借款保证金 | 23,933,382.47 | 133,265,185.48 |
| 支付租赁付款额 | 42,758,883.75 | 42,568,567.46 |
| 支付融资担保费 | 3,645,750.25 | 3,027,000.00 |
| 支付的债券发行费用 | 3,215,895.30 | 2,223,819.89 |
| 偿还苏汇资产管理有限公司款项及利息 | 15,137,461.78 | |
| 偿还南京飞利房地产开发有限公司款项 | 11,000,000.00 | |
| 支付少数股东的现金 | 1,628,766.44 | |
| 支付其他 | 693,006.67 | |
| 合计 | 88,691,373.55 | 257,276,345.94 |
65、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
财务报表附注 第90页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -836,814,544.28 | 351,601,911.59 |
| 加：资产减值准备 | 492,276,332.64 | 22,742,848.20 |
| 信用减值损失 | 566,342,974.86 | 192,503,801.44 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 127,145,610.98 | 124,715,542.21 |
| 使用权资产折旧 | 46,720,037.44 | 52,072,817.79 |
| 无形资产摊销 | 28,484,304.16 | 30,039,401.97 |
| 长期待摊费用摊销 | 21,837,882.36 | 17,389,765.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -73,203,732.30 | -139,200,216.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 179,680.32 | 561,201.14 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -316,714,908.66 | -206,071,391.09 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 388,465,296.65 | 293,974,560.11 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -74,840,309.28 | -336,243,783.30 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 30,460,692.51 | -52,364,861.95 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 70,365,524.15 | 5,808,908.65 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,762,750,792.56 | -171,124,958.90 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,097,499,782.59 | -727,497,718.79 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 767,648,188.43 | 961,118,755.84 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 573,102,020.01 | 420,026,583.80 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,778,099,492.77 | 3,325,463,626.13 |
| 减：现金的年初余额 | 3,325,463,626.13 | 4,059,405,855.82 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 452,635,866.64 | -733,942,229.69 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
财务报表附注 第91页
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 3,778,099,492.77 | 3,325,463,626.13 |
| 其中：库存现金 | 521,724.55 | 563,355.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,743,823,719.39 | 3,295,204,958.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 33,754,048.83 | 29,695,312.78 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,778,099,492.77 | 3,325,463,626.13 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 1,107,146.98 | 4,483,103.26 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。本公司境外子公司Highhope Supplychain Sp.z.o.o.公司的现金及现金等价物年末余额为人民币1,107,146.98元，由于该子公司所在地区实行外汇管制，该子公司向母公司汇出该等现金及现金等价物的能力受到限制。
66、 所有者权益变动表项目注释
无重大变动项目。
67、 所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 354,082,227.81 | 借款保证金、信用保证金、票据保证金、保函保证金、房改维修基金及诉讼冻结款项等 |
| 投资性房地产 | 379,350,602.86 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 74,165,457.23 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 10,446,083.50 | 借款抵押 |
| 合计 | 818,044,371.40 |
68、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
财务报表附注 第92页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 137,544,866.17 | 6.93490 | 953,859,892.40 |
| 欧元 | 11,283,227.92 | 7.38570 | 83,334,536.45 |
| 港元 | 13,408,409.96 | 0.88920 | 11,922,758.14 |
| 日元 | 335,381,237.00 | 0.05256 | 17,628,643.96 |
| 英镑 | 18,921.88 | 8.34620 | 157,925.79 |
| 其他 | 6,611,923.01 | 4.61306 | 30,501,197.56 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 186,972,008.73 | 6.93490 | 1,296,632,183.34 |
| 欧元 | 9,750,383.12 | 7.38570 | 72,013,404.61 |
| 港元 | 83,143,196.35 | 0.88920 | 73,930,930.19 |
| 日元 | 30,877,287.68 | 0.05256 | 1,623,002.87 |
| 英镑 | 8.34620 | ||
| 其他 | 2,156,815.79 | 0.28977 | 624,980.51 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 77,452.95 | 6.93490 | 537,128.46 |
| 欧元 | 7.38570 | ||
| 港元 | 6,155,937.45 | 0.88920 | 5,473,859.58 |
| 日元 | 0.05256 | ||
| 英镑 | 8.34620 | ||
| 其他 | 53,824.78 | 1.57170 | 84,596.41 |
| 长期应收款 | |||
| 其中：美元 | 21,271,698.00 | 6.93490 | 147,517,098.46 |
| 欧元 | 7.38570 | ||
| 港元 | 0.88920 | ||
| 日元 | 0.05256 | ||
| 英镑 | 8.34620 | ||
| 其他 | 45,000.00 | 1.57170 | 70,726.50 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 148,290,735.79 | 6.96430 | 1,032,741,171.26 |
| 欧元 | 3,426,800.00 | 7.44020 | 25,496,077.36 |
| 港元 | 0.89280 |
财务报表附注 第93页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 日元 | 0.05295 | ||
| 英镑 | 1,052,000.00 | 8.40770 | 8,844,900.40 |
| 其他 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 138,949,036.60 | 6.96430 | 967,682,775.59 |
| 欧元 | 1,652,598.51 | 7.44020 | 12,295,663.43 |
| 港元 | 4,604,571.18 | 0.89280 | 4,110,961.15 |
| 日元 | 129,035,000.00 | 0.05295 | 6,832,403.25 |
| 英镑 | 8.40770 | ||
| 其他 | 175,157.72 | 1.57170 | 275,295.39 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,945,292.03 | 6.96430 | 13,547,597.28 |
| 欧元 | 7.44020 | ||
| 港元 | 528,636.33 | 0.89280 | 471,966.52 |
| 日元 | 0.05295 | ||
| 英镑 | 8.40770 | ||
| 其他 | 44,758.22 | 1.57170 | 70,346.49 |
（2）境外经营实体说明
本公司全资子公司汇鸿香港的注册办事处及主要经营地：香港湾仔港湾道23号鹰君中心19楼1903室；记账本位币：港币；记账本位币选择依据：当地货币。本公司子公司开元股份（香港）有限公司主要经营地：香港湾仔港湾道23号鹰君中心1903室；记账本位币：港币；记账本位币选择依据：当地货币。本公司子公司开元香港之下属子公司汇鸿制衣（香港）有限公司主要经营地：香港湾仔港湾道23号鹰君中心1903室；记账本位币：港币；记账本位币选择依据：当地货币。本公司子公司开元香港之下属公司汇鸿（柬埔寨）制衣有限公司主要经营地：柬埔寨金边市干拉省安厝符县必曾乡德帮哥桑村；记账本位币：美元；记账本位币选择依据：当地货币。本公司子公司汇鸿中鼎之下属公司HighhopeSupplychainSp.z.o.o.主要经营地：波兰波兹南市；记账本位币：波兰币；记账本位币选择依据：当地货币。
本公司子公司汇鸿中鼎之下属公司CelesShippingPteLtd.主要经营地：80PobinsonRoad,#02-00,Singapore；记账本位币：美元；记账本位币选择依据：当地货币。
本公司子公司汇鸿中鼎之下属公司NordicPerthLtd.，主要经营地：
TrustCompanyComplex,AjeltakeRoad,AjeltakeIsland,Majuro,RepublicoftheMarshallIslandsMH96960；记账本位币：美元；记账本位币选择依据：当地货币。
财务报表附注 第94页
本公司子公司汇鸿中鼎之下属公司NordicDarwinLtd.，主要经营地：
TrustCompanyComplex,AjeltakeRoad,AjeltakeIsland,Majuro,RepublicoftheMarshallIslandsMH96960；记账本位币：美元；记账本位币选择依据：当地货币。本公司子公司汇鸿中嘉之下属公司HHAINTERNATIONALPTE.LTD，主要经营地：新加坡市；记账本位币：美元；记账本位币选择依据：主要结算货币。
69、 套期
公司将对浆纸商品的预期销售进行套期，以此来规避公司承担的商品市场价格的波动，具体套期安排如下：
| 被套期项目 | 套期工具 | 套期方式 |
| 纸浆的预期销售 | 纸浆商品期货合约 | 商品期货合约锁定商品预期销售价格波动 |
于2022年12月31日，公司已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的税前收益为6,143,449.53元，并预期将在资产负债表日后预期商品销售期间逐步转入公司利润表。
70、 政府补助
（1）政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 地方政府补贴 | 138,628,177.02 | 其他应收款、其他流动负债、营业成本、其他收益 | 116,516,503.26 |
| 商务发展扶持资金补贴 | 21,670,400.00 | 专项应付款、营业成本、销售费用、其他收益 | 21,344,700.00 |
| 储备肉补贴 | 8,410,000.00 | 专项应付款、其他收益 | 10,933,114.00 |
| 现代农业政府补助 | 1,000,000.00 | 递延收益、其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 616,198.50 | 其他收益 | 616,198.50 |
| 现代服务业发展资金 | 1,717,000.00 | 专项应付款、其他收益 | 2,293,198.00 |
| 其他 | 7,394,688.30 | 专项应付款、其他应付款、其他收益、营业外收入 | 7,790,994.01 |
（2） 政府补助退回情况
无。
71、 其他
无。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
财务报表附注 第95页
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
财务报表附注 第96页
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
本公司本年合并范围比上年增加2户：
子公司江苏汇鸿国际集团中天控股有限公司根据董事会决议，公司以现金出资方式设立子公司汇鸿（镇江）地产有限公司，注册资本20,000万元。汇鸿中天对其持股100.00%。子公司江苏汇鸿国际集团中嘉发展有限公司根据董事会决议，公司以现金出资方式设立子公司HHAINTERNATIONALPTE.LTD，注册资本10万新币。汇鸿中嘉对其持股100.00%。
| 子公司名称 | 期末净资产 | 本期净利润 | 变更原因 | 合并期间 |
| 汇鸿（镇江）地产有限公司 | 200,000,630.43 | 630.43 | 新设 | 2022年度 |
| HHAINTERNATIONALPTE.LTD | 994,451.55 | 25,711.86 | 新设 | 2022年度 |
本期合并范围因注销比上期减少6户：
| 子公司名称 | 变更内容 | 合并期间 | 变更原因 |
| 江苏汇鸿东江环保有限公司 | 2022年7月注销 | 未开展经营 | 注销 |
| 重庆庆鸿物业管理有限公司 | 2022年4月注销 | 合并1-4月利润表、现金流流量表 | 注销 |
| 江苏轻工玩具设计有限公司 | 2022年5月注销 | 合并1-5月利润表、现金流流量表 | 吸收合并 |
| NordicBrisbaneLtd. | 2022年5月注销 | 合并1-5月利润表、现金流流量表 | 注销 |
| 镇江外贸冷库有限责任公司 | 2022年12月注销 | 合并1-12月利润表、现金流流量表 | 注销 |
| 江苏省粮油食品进出口集团扬州冷冻厂有限公司 | 2022年12月注销 | 合并1-12月利润表、现金流流量表 | 注销 |
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏汇鸿国际集团中锦控股有限公司（简称汇鸿中锦） | 江苏南京 | 江苏南京 | 投资、商品进出口 | 63.50 | 同一控制下的企业合并 | |
| 江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司（简称汇鸿中鼎） | 江苏南京 | 江苏南京 | 商品进出口 | 80.43 | 同一控制下的企业合并 | |
财务报表附注 第97页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏汇鸿国际集团中天控股有限公司（简称汇鸿中天） | 江苏南京 | 江苏南京 | 投资、商品进出口、制造、房地产等 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏汇鸿国际集团中嘉发展有限公司（简称汇鸿中嘉） | 江苏南京 | 江苏南京 | 商品进出口 | 54.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口有限公司（简称汇鸿医药） | 江苏南京 | 江苏南京 | 自营、商品进出口 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 江苏省粮油食品进出口集团股份有限公司（简称汇鸿粮油） | 江苏南京 | 江苏南京 | 粮油收购、商品进出口 | 80.02 | 同一控制下的企业合并 | |
| 江苏汇鸿国际集团畜产进出口股份有限公司（简称汇鸿畜产） | 江苏南京 | 江苏南京 | 商品进出口 | 49.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 江苏汇鸿亚森国际贸易有限公司（简称汇鸿亚森） | 江苏南京 | 江苏南京 | 自营、代理进出口商品及技术 | 42.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 江苏汇鸿创业投资有限公司（简称汇鸿创投） | 江苏南京 | 江苏南京 | 投资及管理咨询 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 汇鸿（香港）有限公司（简称汇鸿香港） | 香港 | 香港 | 商品进出口 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏汇鸿冷链物流有限公司（简称汇鸿冷链） | 江苏镇江 | 江苏镇江 | 冷链物流 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏汇鸿国际集团会展股份有限公司（简称汇鸿会展） | 江苏南京 | 江苏南京 | 会展服务 | 99.00 | 同一控制下的企业合并 | |
| 无锡天鹏集团有限公司（简称无锡天鹏） | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 食品批发与零售 | 67.26 | 非同一控制下的企业合并 | |
财务报表附注 第98页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 开元股份(香港)有限公司（简称开元香港） | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江苏汇鸿汇升投资管理有限公司（简称汇鸿汇升） | 江苏南京 | 江苏南京 | 投资 | 91.35 | 8.65 | 投资设立 |
| 江苏汇鸿瑞盈时尚供应链运营有限公司（简称汇鸿瑞盈） | 江苏南京 | 江苏南京 | 自营、代理进出口商品及技术 | 55.00 | 15.00 | 投资设立 |
| 江苏省纸联再生资源有限公司（简称江苏纸联） | 江苏南京 | 江苏南京 | 废纸及其他再生资源 | 67.07 | 同一控制下的企业合并 | |
以上仅为二级子公司。注：本公司对江苏汇鸿冷链物流有限公司的持股比例为88.14%，表决权比例为100%，系因为江苏汇鸿冷链物流有限公司的另一股东国开发展基金有限公司持有的汇鸿冷链11.86%股权，国开发展基金有限公司除享有固定收益外不参与汇鸿冷链的经营决策。
本公司对江苏汇鸿亚森国际贸易有限公司的持股比例为42%，但对江苏汇鸿亚森国际贸易有限公司委派的董事人员占多数，对公司经营决策产生实质性影响，且其他股东的表决权委托给本公司行使，本公司对该公司的表决权比例为51%。本公司对江苏汇鸿国际集团畜产进出口股份有限公司的持股比例为49%，但对江苏汇鸿国际集团畜产进出口股份有限公司委派的董事人员占多数，对公司经营决策产生实质性影响，且其他股东的表决权委托给本公司行使，本公司对该公司的表决权比例为54.27%。本公司合并财务报表范围包括三级及以下子公司82家，具体内容如下：
| 序号 | 企业名称 | 注册资本 | 投资比例 | 主营业务 | 所属二级公司 |
| 1 | 江苏汇鸿国际集团鸿金贸易有限公司 | 500万元 | 汇鸿中锦45% | 贸易 | 汇鸿中锦 |
| 2 | 江苏汇鸿国际集团盛博龙服饰有限公司 | 500万元 | 汇鸿中锦19%，与个人股东50%签订一致行动人协议达到实际控制，控股比例69% | 贸易 | 汇鸿中锦 |
财务报表附注 第99页
| 3 | 江苏开元国际集团轻工南通有限公司 | 325万元 | 汇鸿中鼎78.46% | 贸易 | 汇鸿中鼎 |
| 4 | 江苏宝华仓储运输有限公司 | 1,000万元 | 汇鸿中鼎75% | 仓储 | 汇鸿中鼎 |
| 5 | 江苏开元国际集团扬州轻工有限公司 | 50万元 | 汇鸿中鼎90%；宝华仓储10% | 贸易 | 汇鸿中鼎 |
| 6 | 南京鸿信物业管理有限公司 | 500万元 | 汇鸿中鼎75%；鸿信房地产25% | 物业管理 | 汇鸿中鼎 |
| 7 | 南京鸿信房地产开发有限公司 | 1,386.22万元 | 汇鸿中鼎75% | 房地产开发 | 汇鸿中鼎 |
| 8 | 江苏瑞嘉置业有限公司 | 3,000万元 | 汇鸿中鼎1%；鸿信房地产99% | 房地产开发 | 汇鸿中鼎 |
| 9 | 南京瑞基房地产开发有限公司 | 3,000万元 | 汇鸿中鼎1%；鸿信房地产99% | 房地产开发 | 汇鸿中鼎 |
| 10 | 江苏开元船舶有限公司 | 4,200万元 | 汇鸿中鼎65% | 船舶贸易 | 汇鸿中鼎 |
| 11 | CelesShippingPte.Ltd | 10万美元 | 开元船舶100% | 船舶贸易 | 汇鸿中鼎 |
| 12 | NordicPerthLtd. | 100美元 | Celes100% | 运输租赁 | 汇鸿中鼎 |
| 13 | NordicDarwinLtd. | 100美元 | Celes100% | 运输租赁 | 汇鸿中鼎 |
| 14 | 上海汇鸿中盛化工有限公司 | 2,000万元 | 汇鸿中鼎100% | 贸易 | 汇鸿中鼎 |
| 15 | 广东汇鸿国际贸易有限公司 | 1,000万元 | 汇鸿中鼎100% | 贸易 | 汇鸿中鼎 |
| 16 | HighhopeSupplychainSp.z.o.o. | 10万欧元 | 汇鸿中鼎99% | 贸易 | 汇鸿中鼎 |
| 17 | 江苏汇鸿供应链（连云港）有限公司 | 10,000万元 | 汇鸿中鼎100% | 贸易 | 汇鸿中鼎 |
| 18 | 扬州鸿元鞋业有限公司 | 600万元 | 汇鸿中鼎58.5% | 制鞋业 | 汇鸿中鼎 |
| 19 | 青海汇鸿供应链有限公司 | 10,000万元 | 汇鸿中鼎100% | 商品进出口 | 汇鸿中鼎 |
| 20 | 江苏汇鸿中天商业管理有限公司 | 1,000万元 | 汇鸿中天65% | 租赁和商务服务业 | 汇鸿中天 |
| 21 | 江苏铁鸿商业管理有限公司 | 3,000万元 | 汇鸿中天60% | 租赁和商务服务业 | 汇鸿中天 |
| 22 | 南京金居房地产开发有限责任公司 | 2,096.3万元 | 汇鸿中天100% | 房地产开发 | 汇鸿中天 |
| 23 | 江苏汇鸿国际集团建设有限公司 | 8,050万元 | 汇鸿中天100% | 房地产开发 | 汇鸿中天 |
财务报表附注 第100页
| 24 | 泰州高教开元房地产开发有限公司 | 3,000万元 | 汇鸿中天65% | 房地产开发 | 汇鸿中天 |
| 25 | 南京金居物业管理有限公司 | 88万元 | 汇鸿中天100% | 物业管理 | 汇鸿中天 |
| 26 | 镇江金顺房地产开发有限公司 | 800万元 | 金居房产100% | 房地产开发 | 汇鸿中天 |
| 27 | 盐城汇鸿国基地产有限公司 | 20,000万元 | 金居房产100% | 房地产开发 | 汇鸿中天 |
| 28 | 无锡海丝路纺织新材料有限公司 | 4,900万元 | 汇鸿中天100% | 纺织材料研发制造销售 | 汇鸿中天 |
| 29 | 江苏省纺织品进出口集团锦泰国际贸易有限公司 | 500万元 | 汇鸿中天56% | 贸易 | 汇鸿中天 |
| 30 | 江苏省纺织品进出口集团宝得服装有限公司 | 3,003万元 | 汇鸿中天56% | 贸易 | 汇鸿中天 |
| 31 | 中天江苏技术有限公司 | 600万元 | 汇鸿中天56% | 贸易 | 汇鸿中天 |
| 32 | 江苏汇鸿中天科技有限公司 | 1,500万元 | 汇鸿中天56% | 贸易 | 汇鸿中天 |
| 33 | 江苏省纺织品进出口集团泰思兰德国际贸易有限公司 | 1,000万元 | 汇鸿中天56% | 贸易 | 汇鸿中天 |
| 34 | 江苏嘉晟染织有限公司 | 5,690万元 | 汇鸿中天100% | 印染、织布 | 汇鸿中天 |
| 35 | 上海汇鸿浆纸有限公司 | 15,000万元 | 汇鸿中天100% | 贸易 | 汇鸿中天 |
| 36 | 汇鸿（镇江）地产有限公司 | 20,000万元 | 汇鸿中天100% | 房地产开发 | 汇鸿中天 |
| 37 | 江苏汇鸿国际集团同泰贸易有限公司 | 10,000万元 | 汇鸿中天100% | 商品进出口 | 汇鸿中天 |
| 38 | 南京君美针织有限公司 | 2,636万元 | 汇鸿中嘉100% | 服装制造 | 汇鸿中嘉 |
| 39 | 南京鸿杰服饰制造有限公司 | 300万元 | 汇鸿中嘉95%；君美针织5% | 服装制造 | 汇鸿中嘉 |
| 40 | HHAINTERNATIONALPTE.LTD | 7万美元 | 汇鸿中嘉100% | 服装制造 | 汇鸿中嘉 |
| 41 | 上海金福进出口公司 | 300万元 | 汇鸿粮油100% | 贸易 | 汇鸿粮油 |
| 42 | 江苏嘉福国际贸易有限公司 | 618万元 | 上海金福79.77%；汇鸿粮油20.23% | 贸易 | 汇鸿粮油 |
财务报表附注 第101页
| 43 | 江苏省粮油食品进出口集团青龙港有限责任公司 | 456万元 | 汇鸿粮油100% | 暂歇业 | 汇鸿粮油 |
| 44 | 连云港外贸冷库有限责任公司 | 1,328万元 | 汇鸿粮油100% | 仓储 | 汇鸿粮油 |
| 45 | 海南汇鸿供应链管理有限公司 | 5,000万元 | 汇鸿粮油100% | 贸易 | 汇鸿粮油 |
| 46 | 霍尔果斯汇鸿苏粮供应链管理有限公司 | 1,000万元 | 汇鸿粮油100% | 贸易 | 汇鸿粮油 |
| 47 | 江苏汇鸿畜产嘉野实业有限公司 | 500万元 | 汇鸿畜产40% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 48 | 江苏汇鸿畜产嘉达皮革有限公司 | 246万元 | 汇鸿畜产40% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 49 | 江苏汇鸿畜产嘉博贸易有限公司 | 320万元 | 汇鸿畜产38% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 50 | 江苏汇鸿畜产嘉瑞机电有限公司 | 500万元 | 汇鸿畜产35% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 51 | 江苏汇鸿畜产嘉画文体有限公司 | 500万元 | 汇鸿畜产35% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 52 | 江苏汇鸿畜产嘉发贸易有限公司 | 200万元 | 汇鸿畜产39% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 53 | 江苏汇鸿畜产嘉润贸易有限公司 | 100万元 | 汇鸿畜产43% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 54 | 江苏汇鸿畜产嘉维服装有限公司 | 800万元 | 汇鸿畜产40% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 55 | 江苏开元国际酒业有限公司 | 500万元 | 汇鸿畜产48.50%；畜产嘉羽5% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 56 | 江苏汇鸿畜产嘉友服装有限公司 | 200万元 | 汇鸿畜产40% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 57 | 江苏汇鸿畜产嘉盛服装有限公司 | 300万元 | 汇鸿畜产37% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 58 | 江苏汇鸿畜产嘉仁贸易有限公司 | 100万元 | 汇鸿畜产51% | 贸易 | 汇鸿畜产 |
| 59 | 江苏汇鸿国际展览装饰工程有限公司 | 3,000万元 | 汇鸿会展100% | 工程、装修 | 汇鸿会展 |
| 60 | 江苏国际展览工程有限公司 | 500万元 | 汇鸿工程100% | 工程、装修 | 汇鸿会展 |
| 61 | 江苏百闻国际展览装饰工程有限公司 | 1,000万元 | 汇鸿会展100% | 工程、装修 | 汇鸿会展 |
| 62 | 江苏国际广告有限公司 | 200万元 | 汇鸿会展100% | 服务 | 汇鸿会展 |
| 63 | 江苏展科信息科技有限责任公司 | 1,303万元 | 汇鸿会展100% | 信息服务 | 汇鸿会展 |
| 64 | 无锡天鹏菜篮子工程有限公司 | 20,000万元 | 无锡天鹏100% | 商品批发和零售、投资、租赁 | 无锡天鹏 |
| 65 | 无锡市天鹏食品有限公司 | 1,000万元 | 无锡天鹏95%，食品商城5% | 屠宰及其制品加工；食品 | 无锡天鹏 |
财务报表附注 第102页
| 批发与零售 | |||||
| 66 | 无锡市真正老陆稿荐肉庄有限公司 | 1,000万元 | 无锡天鹏90% | 食品批发和零售 | 无锡天鹏 |
| 67 | 无锡市天鹏进出口贸易有限公司 | 150万元 | 无锡天鹏82% | 商品进出口 | 无锡天鹏 |
| 68 | 江苏安信农产品交易中心有限公司 | 3,000万元 | 无锡天鹏45.43%，天鹏进出口公司2.57% | 网上交易平台服务 | 无锡天鹏 |
| 69 | 汇鸿制衣（香港）有限公司 | 170万美元 | 开元香港100% | 制造业 | 开元香港 |
| 70 | 汇鸿（柬埔寨）制衣有限公司 | 100万美元 | 汇鸿制衣香港100% | 制造业 | 开元香港 |
| 71 | 江苏汇升私募基金管理有限公司 | 2,000万元 | 汇鸿汇升100% | 投资 | 汇鸿汇升 |
| 72 | 云梦华诚再生资源有限公司 | 500万元 | 江苏纸联100% | 废纸回收 | 江苏纸联 |
| 73 | 云梦华庆再生资源有限公司 | 100万元 | 江苏纸联100% | 废纸回收 | 江苏纸联 |
| 74 | 江苏省纸联再生资源南京有限公司 | 100万元 | 江苏纸联100% | 废纸回收 | 江苏纸联 |
| 75 | 无锡轩联再生资源有限公司 | 200万元 | 纸联南京100% | 废纸回收 | 江苏纸联 |
| 76 | 松滋荆联再生资源有限公司 | 200万元 | 纸联南京100% | 废纸回收 | 江苏纸联 |
| 77 | 江苏汇荣再生资源科技有限公司 | 2,100万元 | 江苏纸联100% | 废旧物资回收 | 江苏纸联 |
| 78 | 南京鸿成科技有限公司 | 1,000万元 | 江苏纸联51% | 批发和零售业 | 江苏纸联 |
| 79 | 江苏汇鸿国际集团盛世进出口有限公司 | 1,015万元 | 汇鸿创投41% | 商品进出口 | 汇鸿创投 |
| 80 | 江苏汇鸿国际集团资产管理有限公司 | 6,000万元 | 汇鸿创投55%，汇鸿中锦45% | 投资及管理咨询 | 汇鸿创投 |
| 81 | 江苏汇鸿宝贝婴童用品有限公司 | 23,120万元 | 汇鸿创投100% | 贸易 | 汇鸿创投 |
| 82 | 江苏开元国际集团石化有限公司 | 1,500万元 | 汇鸿创投100% | 贸易 | 汇鸿创投 |
汇鸿创投对江苏汇鸿国际集团盛世进出口有限公司的持股比例为41%，但对江苏汇鸿国际集团盛世进出口有限公司委派的董事人员占多数，对公司经营决策产生实质性影响，且其他股东的表决权委托给本公司行使，本公司对该公司的表决权比例为56.71%。
财务报表附注 第103页
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 汇鸿中锦 | 36.50 | -123,964,983.74 | 2,200,000.00 | 146,856,238.07 |
| 汇鸿中鼎 | 19.56 | -315,801,705.19 | 1,148,000.59 | -132,769,763.05 |
| 汇鸿中嘉 | 46.00 | 6,734,717.84 | 27,415,080.00 | 147,853,329.14 |
| 无锡天鹏 | 32.74 | 14,372,004.11 | 2,619,200.00 | 203,692,838.16 |
财务报表附注 第104页
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 汇鸿中锦 | 2,206,210,618.22 | 141,604,379.77 | 2,347,814,997.99 | 1,979,791,699.44 | 51,059,863.96 | 2,030,851,563.40 |
| 汇鸿中鼎 | 3,185,541,314.89 | 721,687,098.23 | 3,907,228,413.12 | 3,292,063,262.01 | 525,207,571.85 | 3,817,270,833.86 |
| 汇鸿中嘉 | 670,199,942.77 | 38,314,475.82 | 708,514,418.59 | 376,038,250.28 | 11,055,887.57 | 387,094,137.85 |
| 无锡天鹏 | 165,383,038.92 | 1,247,740,034.07 | 1,413,123,072.99 | 595,076,354.85 | 200,527,192.53 | 795,603,547.38 |
（续）
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 汇鸿中锦 | 2,408,398,417.21 | 190,614,843.14 | 2,599,013,260.35 | 1,922,902,630.33 | 15,419,756.58 | 1,938,322,386.91 |
| 汇鸿中鼎 | 3,518,423,369.59 | 657,871,275.24 | 4,176,294,644.83 | 3,256,481,451.67 | 127,650,725.47 | 3,384,132,177.14 |
| 汇鸿中嘉 | 685,748,229.81 | 35,596,520.11 | 721,344,749.92 | 354,406,491.88 | 7,537,770.42 | 361,944,262.30 |
| 无锡天鹏 | 119,099,942.09 | 1,307,623,497.26 | 1,426,723,439.35 | 517,458,231.29 | 328,134,178.98 | 845,592,410.27 |
（续）
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 汇鸿中锦 | 3,519,926,311.83 | -340,811,345.79 | -341,527,438.85 | -73,112,089.46 | 2,549,957,236.45 | 10,482,350.80 | 9,917,419.11 | -278,944,321.26 |
| 汇鸿中鼎 | 8,343,864,820.47 | -692,349,713.95 | -680,406,671.41 | -119,456,692.49 | 7,232,680,422.90 | 22,965,382.50 | 18,020,471.18 | 341,488,727.16 |
| 汇鸿中嘉 | 1,411,501,643.48 | 14,640,690.95 | 14,623,482.67 | 64,208,295.32 | 1,257,104,899.00 | 62,269,020.80 | 62,269,020.80 | 5,426,106.59 |
| 无锡天鹏 | 1,187,894,727.37 | 44,991,630.06 | 44,388,496.53 | 75,083,700.21 | 978,090,785.80 | 27,301,454.31 | 27,301,454.31 | 154,294,698.67 |
财务报表附注 第105页
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
财务报表附注 第106页
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东江环保股份有限公司 | 深圳 | 深圳 | 从事废物管理和环境服务的高科技环保企业 | 5.70 | 5.03 | 权益法核算 |
公司直接和间接持有东江环保股份有限公司股份比例为10.73%，未超过20%，但在东江环保股份有限公司董事会（共9名董事）中派有2名董事，公司对东江环保股份有限公司具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 东江环保股份有限公司 | 东江环保股份有限公司 | |
| 流动资产 | 3,026,923,271.51 | 2,977,328,966.77 |
| 非流动资产 | 8,679,040,936.22 | 8,835,881,696.96 |
| 资产合计 | 11,705,964,207.73 | 11,813,210,663.73 |
| 流动负债 | 3,458,429,488.33 | 3,805,521,616.04 |
| 非流动负债 | 3,471,058,625.41 | 2,559,893,053.71 |
| 负债合计 | 6,929,488,113.74 | 6,365,414,669.75 |
| 少数股东权益 | 720,602,345.02 | 842,876,436.01 |
| 归属于母公司股东权益 | 4,055,873,748.97 | 4,604,919,557.97 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 435,213,140.25 | 494,089,505.61 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | 569,117,656.88 | 569,117,656.88 |
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,004,330,797.13 | 1,063,207,162.49 |
财务报表附注 第107页
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 东江环保股份有限公司 | 东江环保股份有限公司 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 470,033,944.74 | 614,445,058.32 |
| 营业收入 | 3,878,473,960.06 | 4,015,230,391.93 |
| 净利润 | -568,694,212.11 | 160,744,963.02 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -54,280.63 | 21,440.09 |
| 综合收益总额 | -568,748,492.74 | 160,766,403.11 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 5,185,812.89 | 10,371,625.77 |
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 797,217,534.86 | 723,697,526.54 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 93,992,819.70 | 101,532,667.95 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 93,992,819.70 | 101,532,667.95 |
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
财务报表附注 第108页
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币和欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币、欧元余额和其它少数外币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 现金及现金等价物-美元 | 137,544,866.17 | 152,373,579.10 |
| 现金及现金等价物-欧元 | 11,283,227.92 | 6,846,328.54 |
| 现金及现金等价物-港币 | 13,408,409.96 | 10,652,950.20 |
| 应收账款-美元 | 186,972,008.73 | 244,308,472.59 |
| 应收账款-欧元 | 9,750,383.12 | 9,955,313.28 |
| 应收账款-港币 | 83,143,196.35 | 100,834,374.05 |
| 短期借款-美元 | 148,290,735.79 | 50,133,697.29 |
| 短期借款-欧元 | 3,426,800.00 | 1,864,693.24 |
| 应付账款-美元 | 138,949,036.60 | 160,675,572.84 |
| 应付账款-欧元 | 1,652,598.51 | 92,898.77 |
| 应付账款-港币 | 4,604,571.18 | 1,823,878.09 |
外汇风险敏感性分析：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，美元、港币、欧元等主要外币汇率可能发生的合理变动对当
财务报表附注 第109页
期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 本期 | 上期 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 主要外币 | 对人民币升值5% | 22,468,352.82 | 22,468,352.82 | 68,501,509.77 | 68,501,509.77 |
| 主要外币 | 对人民币贬值5% | -22,468,352.82 | -22,468,352.82 | -68,501,509.77 | -68,501,509.77 |
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
? 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
? 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 本期 | 上期 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 银行借款 | 增加1% | -3,641,571.11 | -3,641,571.11 | -2,342,197.20 | -2,342,197.20 |
| 银行借款 | 减少1% | 3,641,571.11 | 3,641,571.11 | 2,342,197.20 | 2,342,197.20 |
（3）价格风险
本公司以市场价格销售化工产品及纺织品等商品，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以
财务报表附注 第110页
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
截至2022年12月31日，公司及子公司合计获得各银行金融机构授信总额人民币378.69亿元，已使用银行授信总额为人民币176.39亿元，尚剩余授信额度202.30亿元。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
于2022年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 |
| 非衍生金融资产及负债： | |||
| 金融资产 | |||
| 货币资金 | 4,132,181,720.58 | ||
| 交易性金融资产 | 4,574,509,861.13 | ||
| 衍生金融资产 | 4,425,860.00 | ||
| 应收票据 | 14,568,153.41 | ||
| 应收账款 | 2,818,760,538.75 | ||
| 应收款项融资 | 99,268,677.90 | ||
| 其他应收款 | 476,169,813.56 | ||
| 其他权益工具投资 | 14,240,078.41 | ||
| 长期应收款 | 124,016,016.04 | 214,008,751.45 | |
| 金融负债 | |||
| 短期借款 | 7,784,427,071.77 | ||
| 应付票据 | 579,792,159.45 | ||
| 应付账款 | 2,167,941,956.36 | ||
| 应付职工薪酬 | 235,325,714.99 |
财务报表附注 第111页
| 项目 | 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 |
| 其他应付款 | 1,675,249,319.35 | ||
| 其他流动负债 | 249,745,526.90 | ||
| 长期借款 | 216,432,255.44 | 1,698,664,803.61 | |
| 应付债券 | 1,036,627,178.05 | 180,000,000.00 | |
| 租赁负债 | 57,258,587.82 | 192,575,173.76 | |
| 长期应付款 | 76,892,797.73 |
财务报表附注 第112页
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 273,735,946.08 | 579,154,019.32 | 3,726,045,755.73 | 4,578,935,721.13 |
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 273,735,946.08 | 579,154,019.32 | 3,726,045,755.73 | 4,578,935,721.13 |
| （1）债务工具投资 | 62,548,929.17 | 62,548,929.17 | ||
| （2）权益工具投资 | 273,735,946.08 | 579,154,019.32 | 3,659,070,966.56 | 4,511,960,931.96 |
| （3）衍生金融资产 | 4,425,860.00 | 4,425,860.00 | ||
| （4）其他 | ||||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）应收款项融资 | 99,268,677.90 | 99,268,677.90 | ||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 14,240,078.41 | 14,240,078.41 | ||
| （五）其他非流动金融资产 | ||||
| （六）投资性房地产 | ||||
| （七）生物资产 | ||||
财务报表附注 第113页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 273,735,946.08 | 579,154,019.32 | 3,839,554,512.04 | 4,692,444,477.44 |
| （八）交易性金融负债 | ||||
| 1、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他交易性金融负债 | ||||
| 2、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产价格来于国内A股股票期末收盘价、交易性金融资产价格来于国内A股股票期末收盘价或各基金公司、资产管理公司期末基金、信托产品的净值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值（例如公司持有的上市公司限售股）。对于具有特定期限的金融资产，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
财务报表附注 第114页
公司对第三层次输入值的估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司优先选用市场法作为金融资产公允价值的估值技术，用于估计金融资产的公允价值。无法取得市场法所需相关证据时，采用收益法或者成本法进行估计，例如对于某些判断为明股实债或者投资期较长、业绩平稳的非上市股权投资，可采用收益法估值。公司在应用估值技术估计金融资产的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
市场法是利用相同或类似的资产、负债或资产和负债组合的价格以及其他相关市场交易信息进行估值的技术，常用方法包括市场乘数法、最近融资价格法、行业指标等。公司在利用市场法遵循如下原则：企业在应用市场法时，首先参考是否存在金融资产最近的公开交易信息，即使用最近融资价格法。当存在最近的公开交易信息时（适用于1年以内），公允价值的估计应以公开信息为基础，根据当前的状况做出相应的调整估计。若估值日距最近融资日间隔较远（适用于取得最近交易信息后的第1年至第2年之间），市场环境及企业自身运营情况等已发生较大变化，最近融资价格不宜作为公允价值的最佳估计，在估值时可依据最能反映企业价值的业务指标（例如营业收入、净利润、经营性现金净流量或其他非财务指标等）自最近融资日至估值日的变化情况，对最近融资价格进行调整。若最近一次的交易发生时间超过了2年，则不宜采用最近融资价格法评估，公司即采用市场乘数法作为非上市主体权益的估值方法。
市场乘数法是一种使用可比企业市场数据估计公允价值的方法，公司优先采用上市公司比较法。公司采用上市公司比较法时，可使用的市场乘数包括市盈率、市净率、市销率、企业价值/税息折旧及摊销前利润乘数等。公司对此进行职业判断，考虑与计量相关的定性和定量因素，选择恰当的市场乘数。
财务报表附注 第115页
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 江苏南京 | 投资管理 | 220,000.00 | 67.41 | 67.41 |
注：本公司的最终控制方是江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 江苏毅信达资产管理有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏毅信达金中锦资产管理有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏汇鸿国际集团大丰物流有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏毅信达鼎上资产管理有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 镇江市融资担保有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 开元轻工（香港）有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 开元户外用品有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 上海霖润企业发展有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 张家港开元新材料有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏国际经济咨询有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏惠恒实业有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏国际展览有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 句容边城汇景房地产开发有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏汇鸿国际集团房地产开发有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏汇鸿物业管理有限责任公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏开元国际集团有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏开元食品科技有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏开元国际集团置业有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏苏汇达上投资发展有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 南京联豪再生资源有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
财务报表附注 第116页
| 江苏汇鸿国际集团莱茵达有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏莱茵达物业管理有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏汇鸿国际集团食品进出口有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏汇鸿国际集团外经有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 宁波古尚电器科技有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 开元国际（香港）有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 汇鸿国际（尼日利亚）家电有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 开元国际（尼日利亚）空调有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 开元国际电能表有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 开元全球投资公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 无锡华东可可食品股份有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 华东可可食品（兴化）有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 无锡上可食品有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏省工艺美术有限公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏省轻工机械工业总公司 | 最终受同一控制人控制 |
| 江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公司 | 苏汇资管之联营企业 |
| 江苏省环保集团有限公司 | 苏汇资管之联营企业 |
| 开元食品工业有限公司 | 汇鸿外经之联营企业 |
| 中工美（江苏）进出口有限责任公司 | 工艺美术之联营企业 |
| 扬州嘉盛鞋业有限公司 | 开元轻工（香港）之联营企业 |
| 江苏开元国际集团常州友谊鞋业有限公司 | 毅信达鼎上之联营企业 |
| 江苏开元国际机械有限公司 | 毅信达鼎上之联营企业 |
| 江苏汇鸿典当有限公司 | 毅信达金中锦之联营企业 |
| 省金茂国际电子商务有限公司 | 国际经济咨询之联营企业 |
| 江苏汇鸿同源进出口有限公司 | 毅信达资管之联营企业 |
| 上海嘉思特国际贸易有限公司 | 汇鸿畜产之联营企业 |
| 常州嘉瑞电器有限公司 | 汇鸿畜产之联营企业 |
| 江苏汇鸿畜产嘉羽贸易股份有限公司 | 汇鸿畜产之联营企业 |
| 上海赛领汇鸿投资管理有限公司 | 汇鸿创投之联营企业 |
| 上海赛领汇鸿股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 汇鸿集团之联营企业 |
| 东江环保股份有限公司 | 汇鸿集团之联营企业 |
| 江苏汇隆投资担保集团有限公司 | 汇鸿粮油之联营企业 |
| 沭阳亚森同汇实业有限公司 | 汇鸿亚森之联营企业 |
财务报表附注 第117页
| 江苏开元国际天普工具有限公司 | 汇鸿中鼎之联营企业 |
| 江苏开元医药化工有限公司 | 汇鸿中鼎之联营企业 |
| 江苏开元药业有限公司 | 汇鸿中鼎之联营企业 |
| 开元医药控股（香港）有限公司 | 汇鸿中鼎之联营企业 |
| 安徽赛诺制药有限公司 | 汇鸿中鼎之联营企业 |
| 江苏汇鸿国际集团商务有限公司 | 汇鸿中锦之联营企业 |
| 南京鸿凯服饰有限公司 | 汇鸿中锦之联营企业 |
| 南京鸿协国际贸易有限公司 | 汇鸿中锦之联营企业 |
| 南京鸿兴行商贸有限公司 | 汇鸿中锦之联营企业 |
| 宿迁亚森械友供应链有限公司 | 汇鸿亚森之联营企业 |
| 无锡新区景信农村小额贷款有限公司 | 无锡天鹏之联营企业 |
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司 | 物业及其他服务费 | 16,604,445.01 | 11,665,660.48 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 担保费 | 3,439,387.03 | 2,071,933.91 |
| 江苏莱茵达物业管理有限公司 | 水电物业费 | 305,559.06 | 306,252.06 |
| 江苏开元食品科技有限公司 | 生鲜食品罐头等 | 52,279,527.35 | 43,195,781.92 |
| 江苏惠恒实业有限公司 | 房租佣金 | 982,908.30 | 959,363.38 |
| 江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司 | 其他商品 | 817.70 | |
| 常州嘉瑞电器有限公司 | 电器及配件 | 84,579,177.66 | 105,938,441.20 |
| 南京鸿协国际贸易有限公司 | 代理服务费 | 45,213,633.49 | 25,074,605.67 |
| 沭阳亚森同汇实业有限公司 | 板材制品 | 141,297,398.76 | 87,767,804.15 |
| 宿迁亚森械友供应链有限公司 | 板材制品 | 39,429,178.29 | 65,270,175.29 |
| 江苏开元国际机械有限公司 | 食品生鲜等 | 54,961.05 | |
| 宁波古尚电器科技有限公司 | 电器及配件 | 1,239.00 | |
| 江苏省工艺美术有限公司 | 工艺艺术品等 | 2,160.00 | |
| 紫金财产保险股份有限公司 | 保险服务 | 34,237.84 |
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司 | 防疫物资、零星商品及软件维护费等 | 1,699,323.93 | 1,980,405.43 |
财务报表附注 第118页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 防疫物资及软件维护费等 | 31,335.59 | 11,981.80 |
| 江苏汇鸿国际集团食品进出口有限公司 | 销售口罩、办公装修等 | 752,497.26 | |
| 江苏汇鸿国际集团房地产开发有限公司 | 销售口罩等 | 4,471.69 | |
| 江苏汇鸿国际集团外经有限公司 | 防疫物资及零星商品 | 36,603.93 | 15,681.43 |
| 江苏开元食品科技有限公司 | 食品生鲜 | 20,298,981.78 | 13,386,028.46 |
| 常州嘉瑞电器有限公司 | 电器及配件 | 1,160,000.00 | |
| 沭阳亚森同汇实业有限公司 | 原木及服务费 | 204,849.84 | 23,300,013.67 |
| 宿迁亚森械友供应链有限公司 | 原木及服务费 | 39,235,643.15 | 20,229.36 |
| 江苏汇鸿畜产嘉羽贸易股份有限公司 | 销售口罩等服务费 | 17,417.45 | 80,516.50 |
| 江苏开元国际机械有限公司 | 防疫物资及零星商品 | 557.00 | 2,313.99 |
| 江苏毅信达资产管理有限公司 | 维护费 | 1,886.79 | |
| 句容边城汇景房地产开发有限公司 | 维护费 | 471.70 | |
| 江苏苏汇达上投资发展有限公司 | 防疫物资及零星商品 | 566.37 |
汇鸿畜产向常州嘉瑞电器有限公司采购电气及配件、汇鸿粮油向江苏开元食品科技有限公司采购番茄酱罐头、汇鸿亚森向沭阳亚森同汇实业有限公司及宿迁亚森械友供应链有限公司采购销售原木及板材制品等商品和本公司采购餐饮服务按照市场价格执行。
（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 房屋 | 389,826.48 | 389,826.48 |
| 江苏汇鸿国际集团外经有限公司 | 房屋 | 1,890,000.00 | 1,800,000.00 |
| 江苏苏汇达上投资发展有限公司 | 房屋 | 30,517.43 | |
| 江苏柏溢投资管理有限公司 | 房屋 | 86,551.11 | |
| 江苏汇鸿国际集团房地产开发有限公司 | 房屋 | 183,104.60 | |
| 江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公司 | 房屋 | 370,617.68 | |
| 江苏东江环境服务有限公司 | 房屋 | 407,723.64 | |
| 江苏汇鸿巧巧乐玩具股份有限公司 | 房屋 | 89,174.32 |
本公司、汇鸿会展出租办公房参考市场价格执行，汇鸿大厦每月租金为36元/平方米。
财务报表附注 第119页
②本公司作为承租方
无。
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 （万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江苏开元国际集团石化有限公司 | 5,000.00 | 2022-02-05 | 2023-01-05 | 否 |
| 江苏开元国际集团石化有限公司 | 3,000.00 | 2022-03-10 | 2023-03-09 | 否 |
| 广东汇鸿国际贸易有限公司 | 10,000.00 | 2022-07-29 | 2023-07-29 | 否 |
| 江苏汇鸿供应链（连云港）有限公司 | 3,000.00 | 2022-11-22 | 2023-11-10 | 否 |
| 江苏汇鸿供应链（连云港）有限公司 | 3,000.00 | 2022-01-25 | 2023-01-24 | 否 |
| 江苏汇鸿供应链（连云港）有限公司 | 10,000.00 | 2022-05-16 | 2023-03-09 | 否 |
| 江苏汇鸿供应链（连云港）有限公司 | 5,000.00 | 2022-05-26 | 2023-02-27 | 否 |
| 江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口有限公司 | 2,000.00 | 2021-08-31 | *2022-08-31 | 否 |
| 青海汇鸿供应链有限公司 | 8,000.00 | 2022-07-20 | 2023-07-06 | 否 |
| 江苏汇鸿亚森国际贸易有限公司 | 3,000.00 | 2021-11-12 | *2022-11-11 | 否 |
| 江苏汇鸿亚森国际贸易有限公司 | 2,000.00 | 2022-03-24 | 2023-03-24 | 否 |
| 江苏汇鸿亚森国际贸易有限公司 | 4,000.00 | 2021-11-12 | *2022-11-11 | 否 |
| 江苏汇鸿亚森国际贸易有限公司 | 1,000.00 | 2022-08-05 | 2023-07-26 | 否 |
| 江苏汇鸿国际集团同泰贸易有限公司 | 2,160.00 | 2022-03-31 | 2023-03-30 | 否 |
| 开元股份（香港）有限公司 | HKD5,000.00 | 2022-07-07 | 注 | 否 |
| 无锡天鹏集团有限公司 | 26,000.00 | 2020-03-14 | 2030-03-13 | 否 |
| 无锡市真正老陆稿荐肉庄有限公司 | 5,200.00 | 2020-03-14 | 2030-03-13 | 否 |
| 无锡市天鹏进出口贸易有限公司 | 6,500.00 | 2020-03-14 | 2030-03-13 | 否 |
| 江苏安信农产品交易中心有限公司 | 1,300.00 | 2020-03-14 | 2030-03-13 | 否 |
| 江苏省纸联再生资源有限公司 | 6,000.00 | 2022-02-05 | 2023-01-05 | 否 |
| 江苏省纸联再生资源有限公司 | 8,000.00 | 2022-01-17 | 2023-01-16 | 否 |
| 江苏省纸联再生资源有限公司 | 8,000.00 | 2021-11-16 | *2022-11-15 | 否 |
注：书面通知终止合同后3个月解除担保责任。
②本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 （万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | USD1,500.00 | 2022-07-18 | 2023-03-31 | 否 |
财务报表附注 第120页
| 担保方 | 担保金额 （万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | USD500.00 | 2022-07-18 | 2023-06-16 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | USD500.00 | 2022-08-05 | 2023-07-17 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | USD1,400.00 | 2022-11-23 | 2023-07-17 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | USD1,000.00 | 2022-08-05 | 2023-06-16 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 21,000.00 | 2022-02-25 | 2023-02-24 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 50,000.00 | 2022-08-24 | 2023-08-23 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 67,000.00 | 2022-09-19 | 2023-09-18 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 30,200.00 | 2022-04-29 | 2023-04-25 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 25,000.00 | 2022-05-31 | 2023-05-30 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 43,000.00 | 2022-07-20 | 2023-07-19 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 5,000.00 | 2022-02-08 | 2023-02-07 | 否 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 11,000.00 | 2022-11-22 | 2023-11-21 | 否 |
注：*上述事项的授信已到期，但具体债务未到期,相应担保责任未解除。本公司向子公司提供担保的，向子公司收取担保费。本公司为全资子公司提供担保，按照不低于年化0.2%的费率收取担保费；为控股子公司提供担保，如被担保方其他股东按持股比例提供有效反担保、或被担保方全额提供有效反担保的，按照不低于年化0.2%的费率收取担保费；为控股子公司提供担保，如被担保方其他股东未按持股比例提供有效反担保、或被担保方未全额提供有效反担保的，按照不低于年化1%的费率收取担保费。
公司及子公司接受母公司苏汇资管担保的，对于符合国家扶持政策在政策性银行的融资，公司按照年化0.1%的费率支付担保费。
（6）关联方资金拆借
无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 671.30 | 670.77 |
（9）其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 利息费用 | 2,303,061.78 |
注：根据十一、7“关联方承诺”相关内容，汇鸿粮油与苏汇资产2017年11月签订置换协议，由苏汇资产以1283万元现金置换汇鸿粮油扬州冷冻厂的全部资产。扬州冷冻厂已完成拆迁，由于
财务报表附注 第121页
汇鸿粮油收到的拆迁补偿款大于苏汇资产支付的资产置换款和费用，按照协议，汇鸿粮油归还苏汇资产相关本金和利息。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司 | 50,044.40 | 1,000.90 | 17,000.00 | 340.00 |
| 常州嘉瑞电器有限公司 | 930,359.93 | 18,607.20 | ||
| 江苏开元国际机械有限公司 | 74.00 | 1.48 | ||
| 江苏汇鸿国际集团外经有限公司 | 9,000.00 | 180.00 | 12,600.00 | 252.00 |
| 沭阳亚森同汇实业有限公司 | 13,467,054.84 | 3,974,907.02 | 13,467,054.84 | 1,344,941.48 |
| 宿迁亚森械友供应链有限公司 | 10,662,017.39 | 213,240.35 | 13,255,580.57 | 265,111.61 |
| 江苏开元食品科技有限公司 | 2,003,793.85 | 40,075.88 | ||
| 合计 | 26,191,984.48 | 4,229,405.63 | 27,682,595.34 | 1,629,252.29 |
| 预付款项： | ||||
| 江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司 | 61,343.00 | 50,000.00 | ||
| 沭阳亚森同汇实业有限公司 | 18,212,288.22 | 36,349,526.53 | ||
| 江苏开元食品科技有限公司 | 9,000,000.00 | |||
| 合计 | 27,273,631.22 | 36,399,526.53 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 沭阳亚森同汇实业有限公司 | 19,000,000.00 | 380,000.00 | ||
| 江苏毅信达鼎上资产管理有限公司 | 3,800.00 | 76.00 | ||
| 江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司 | 50,000.00 | 1,000.00 | ||
| 宿迁亚森械友供应链有限公司 | 205,518.10 | 4,110.36 | ||
| 扬州嘉盛鞋业有限公司 | 24,510,000.00 | 24,510,000.00 | ||
| 江苏开元国际集团常州友谊鞋业有限公司 | 12,759,849.60 | 18,483,253.97 | ||
| 江苏惠恒实业有限公司 | 2,410.25 | 47.87 | 52,161.00 | 1,043.22 |
| 合计 | 56,531,577.95 | 385,234.23 | 43,045,414.97 | 1,043.22 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款： | ||
| 江苏开元食品科技有限公司 | 26,229,987.87 |
财务报表附注 第122页
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司 | 1,368.29 | |
| 江苏开元国际集团常州友谊鞋业有限公司 | 320,018.35 | |
| 常州嘉瑞电器有限公司 | 1,518,951.70 | |
| 宿迁亚森械友供应链有限公司 | 81,889.11 | |
| 合计 | 1,922,227.45 | 26,229,987.87 |
| 其他应付款： | ||
| 江苏苏汇资产管理有限公司 | 83,226,719.24 | 99,561,119.24 |
| 江苏毅信达鼎上资产管理有限公司 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 |
| 江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司 | 2,176,391.48 | 507,327.96 |
| 江苏开元食品科技有限公司 | 67,259.00 | |
| 江苏苏汇达上投资发展有限公司 | 410,000.00 | 410,000.00 |
| 南京鸿协国际贸易有限公司 | 52,326,698.87 | 34,667,234.79 |
| 江苏汇鸿国际集团莱茵达有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
| 江苏汇鸿畜产嘉羽贸易股份有限公司 | 307,500.00 | |
| 无锡新区景信农村小额贷款有限公司 | 16,250,000.00 | 16,250,000.00 |
| 江苏汇鸿国际集团商务有限公司 | 14,150.00 | 14,150.00 |
| 南京鸿兴行商贸有限公司 | 38,537.69 | 38,537.69 |
| 江苏汇鸿同源进出口有限公司 | 12,000.00 | 12,000.00 |
| 合计 | 160,621,756.28 | 157,867,869.68 |
财务报表附注 第123页
7、关联方承诺
1.资产瑕疵承诺
A、资产瑕疵承诺事项2015年7月27日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准江苏汇鸿股份有限公司吸收合并江苏汇鸿国际集团有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1723号）。该次重大资产重组涉及的标的资产、负债交割事宜已于2015年11月6日实质完成，具体情况详见公司于2015年11月7日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《江苏汇鸿国际集团股份有限公司关于吸收合并江苏汇鸿国际集团有限公司之标的资产过户完成情况的说明公告》。2015年1月22日，苏汇资管就本次重大资产重组中江苏汇鸿国际集团有限公司（以下简称“汇鸿有限”）资产存在的瑕疵事宜作出承诺，具体如下：
“1.本次交易注入的资产中，对于已列入政府拆迁规划范围内的划拨用地及瑕疵资产，无法办理权属证书，若今后政府拆迁补偿价款低于本次交易相关资产评估价值的，差额部分由苏汇资管按本次交易前所享有的权益比例向上市公司现金补足；
2.若南京嘉博肠衣有限公司位于南京市浦口区桥林镇刘公村无证厂房于租赁期内被政府部门拆除的，由苏汇资管按本次交易前所享有的权益比例对应该等资产评估价值向上市公司现金补足；
3.除上述资产外，自本次吸收合并完成后一年内，苏汇资管将督促相关公司及时办理划拨地转出让地手续，及时完成相关瑕疵土地、房产权属证书的办理，并按本次交易前所享有的权益比例承担相关费用。若在限期内未能办理完毕的，则由相关资产持有主体依法予以处置，处置价格低于本次交易的评估值部分由苏汇资管按本次交易前所享有的权益比例予以现金补足，或由苏汇资管（含其指定第三方）按照本次交易该资产的评估价值予以购买；
4.如因前述土地、房产瑕疵情况导致本次重组完成后的上市公司遭受任何损失，苏汇资管将及时以现金方式向上市公司作出补偿。”
B、承诺事项进展情况
公司第八届董事会第一次会议及2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于重大资产重组瑕疵资产承诺完成情况及控股股东申请变更部分承诺事项完成期限的议案》。经与控股股东江苏苏汇资产管理有限公司（以下简称“苏汇资管”）协商，本次重大资产重组中部分截至2016年11月16日尚未履行完毕的瑕疵资产处置延期一年。独立董事、监事会均对该事项发表了明确的同意意见。
（1）截至报告期末，已全部按承诺处置完毕的瑕疵资产
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| 序号 | 公司名称 | 无证面积（平方米） | 资产简况 | 承诺解决时间 | 完成情况 |
| 1 | 江苏省粮油食品进出口（集团）公司扬州冷冻厂 | 2,410.84 | 资产情况：冷库实际测得面积与证载面积差额 土地情况：坐落运河北路50号，土地使用权证号扬国用（96）字第38851号，用途工业，面积39,321.5m2 | 2017年11月16日前 | 苏汇资管按重组上市时承诺的评估值对该资产进行回购，回购协议已于2017年11月15日签署，苏汇资管已于2017年12月31号前按协议付款。 |
| 2 | 连云港外贸冷库 | 6,239.96 | 资产情况：已列入拆迁范围，但尚未实施。 土地一情况：坐落连云区中山中路482号，土地使用权证号连国用（2004）字第L000801号，用途仓储，面积40,814.4 m2 土地二情况：坐落连云区马路街，土地使用权证号连国用（1998）字第4430号，用途住宅，面积4,397.2 m2 | 2017年11月16日前 | 苏汇资管将按重组上市时承诺的评估值对该资产进行回购，回购协议已于2017年11月15日签署，苏汇资管已于2017年12月31号前按协议付款。 |
| 3 | 江苏汇鸿国际集团中锦控股有限公司 | - | 白下区大杨村23号501室：土地使用权证号宁白国用（2004）第02031号，用途住宅 白下区大杨村23号203室：土地使用权证号宁白国用（2004）第02032号，用途住宅 | 2017年11月16日前 | 办证已完成。 |
| 4 | 安徽赛诺医药化工有限公司 | - | 辅助设施，原工程未履行审批程序 | 2017年11月16日前 | 苏汇资管子公司毅信达鼎上已按重组上市时承诺的评估值20.71万元回购其股权对应的资产。 |
| 5 | 江苏省粮油食品进出 | - | 深圳办公房 | 2017年11月16日前 | 办证已完成。 |
财务报表附注 第125页
| 序号 | 公司名称 | 无证面积（平方米） | 资产简况 | 承诺解决时间 | 完成情况 |
| 口集团股份有限公司 | |||||
| 6 | 江苏省粮油食品进出口集团股份有限公司 | - | 建宁路房产、共青团路房产、长生祠房产、仁寿里房产，土地证未分割 | 2017年11月16日前 | 长生祠房产、仁寿里房产房产证已办理完毕。 建宁路房产、共青团路房产房产证、土地证已完成办理。 |
| 7 | 江苏汇鸿国际集团盛世进出口有限公司 | - | 国贸大厦第17层办公用房，面积为1,439.62平方米，造价9,501,492元，土地出让金257,972元，共计9,759,464元，已全额付清 | 2017年11月16日前 | 截至报告期末，产权证和土地证办理经由政府相关部门协调移交，统一办理推进中。 |
| 8 | 南通海门青龙港外贸冷冻厂 | - | 资产情况：未取得土地证，土地坐落青龙港镇码头西路10号，用途工业，面积37831m2 | 2017年11月16日前 | 苏汇资管已按照重组上市时承诺的评估值1,170.67万元回购该资产。 |
| 9 | 徐州新沂外贸冷冻厂 | - | 已停业，土地坐落徐海路288号，用途仓储，面积23635m2 | 2017年11月16日前 | 苏汇资管已按照重组上市时承诺的评估值694.60万元回购该资产。 |
| 10 | 江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口有限公司 | - | 东升村16号、致和新村1幢、文津桥房产21-23号房产 | 2017年11月16日前 | 苏汇资管已按照重组上市时承诺的评估值260.87万元回购该资产。 |
（2）部分已列入政府拆迁规划范围内的划拨用地及瑕疵资产
| 序号 | 公司名称 | 无证面积（平方米） | 简况 | 目前进展 |
| 1 | 江苏省粮油食品 | 2,410.84 | 资产情况：冷库实际测得面积与证载面积差额 | 已拆迁完毕，已于2022年12月注销。 |
财务报表附注 第126页
| 序号 | 公司名称 | 无证面积（平方米） | 简况 | 目前进展 |
| 进出口（集团）公司扬州冷冻厂 | 土地情况：坐落运河北路50号，土地使用权证号扬国用（96）字第38851号，用途工业，面积39,321.5m2 | |||
| 2 | 连云港外贸冷库 | 6,239.96 | 资产情况：正常运营。 | 收到海滨大道连云房屋征收与工程建设指挥部《关于商请连云港外贸冷库配合做好海滨大道相关征收工作的函》“海滨大道连云指发（2013）11号”，目前正常运营。 |
| 土地一情况：坐落连云区中山中路482号，土地使用权证号连国用（2004）字第L000801号，用途仓储，面积40,814.4m2 | ||||
| 土地二情况：坐落连云区马路街，土地使用权证号连国用（1998）字第4430号，用途住宅，面积4,397.2m2 |
2.消除同业竞争的承诺
苏汇资管承诺：
根据公司2015年重大资产重组相关监管要求，苏汇资管承诺：交易完成后，苏汇资管下属部分子公司与公司存在一定程度的同业竞争。为消除同业竞争，“1.对本公司吸收合并完成后三年内财务状况良好的资产或股权，在符合法律法规、国家产业政策及监管要求前提下，本公司将推动符合上述条件的股权或资产按照国资监管和商业惯例以公允价格注入上市公司。2.对于确实无法满足注入条件的，本公司将在吸收合并完成后三年内通过放弃控股权、转让全部股权、资产出售、注销等方式进行处置。”在吸收合并完成后三年内，苏汇资管对与公司构成同业竞争或潜在同业竞争的苏汇资管控制的其他企业制定的解决同业竞争的具体计划如下：
| 公司名称 | 重组时未注入上市公司原因 | 原承诺解决同业竞争措施 | 拟变更及延期情况 |
| 江苏开元国际集团有限公司 | 已经停业 | 注销 | 不变，延期至股东大会审议通过之日起24个月内 |
财务报表附注 第127页
根据消除同业竞争承诺履行过程中遇到的客观情况，公司于2018年10月26日召开的第八届董事会第二十四次会议、第八届监事会第十二次会议、2018年11月14日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于控股股东延长消除同业竞争承诺履行期限的议案》，苏汇资管将承诺期限延长三年时间（2018年11月17日至2021年11月16日），主要解决上述子公司的股权转让和清理注销问题。具体如下：“1、对本集团财务状况良好的资产或股权，在符合法律法规、国家产业政策及监管要求前提下，本集团将推动符合上述条件的股权或资产按照国资监管和商业惯例以公允价格注入上市公司。
2、对于确实无法满足注入条件的，本集团将在承诺期内通过放弃控股权、转让全部股权、资产出售、注销等方式进行处置。”
根据消除同业竞争承诺履行过程中遇到的客观情况，公司于2021年10月28日召开的第九届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十次会议，2021年11月15日召开的第三次临时股东大会审议通过了《关于控股股东变更部分承诺并延长承诺履行期限的议案》，批准苏汇变更部分承诺并延长承诺履行期限至股东大会审议通过之日起24个月内，解决相关公司的股权转让和清理注销问题。
3.保持独立性的承诺
1.资产独立、完整，保证上市公司的资产具备完整性和独立性，其权属清晰、不存在或有事项。2.业务独立，保证上市公司拥有独立开展经营活动及面对市场自主经营的能力，在产、供、销等环节不依赖于本公司及本公司控制的其他企业。3.机构独立（1）保证上市公司依法建立独立、完整的组织机构，并与本公司及本公司控制的其他企业机构完全分开。上市公司与本公司及本公司控制的其他企业在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。（2）保证上市公司能够独立自主运作，本公司及本公司控制的其他企业不超越董事会、股东大会，直接或间接干预上市公司的决策和经营。4.财务独立（1）保证上市公司与本公司及本公司控制的其他企业财务会计核算部门分开，上市公司拥有独立的会计核算体系和财务管理制度。（2）上市公司财务决策独立，本公司不干涉上市公司的资金使用。（3）上市公司在银行独立开户，与控股股东账户分开。（4）上市公司作为独立纳税的法人实体，进行独立的税务登
| 江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公司 | 盈利能力较弱 | 放弃控股权 | 已完成 |
| 江苏汇鸿国际集团食品进出口有限公司 | 存在大额未决诉讼 | 视诉讼解决情况及经营情况决定注入上市公司或放弃控股权、转让全部股权 | 注销，延期至股东大会审议通过之日起24个月内 |
| 江苏汇鸿国际集团房地产开发有限公司 | 下属公司存在股权瑕疵、盈利能力较弱 | 现有项目完成后即转让全部股权或注销 | 不变，延期至股东大会审议通过之日起24个月内 |
| 句容边城汇景房地产开发有限公司 | 股权瑕疵、盈利能力较弱 | 现有项目完成后即转让全部股权或注销 | 不变，延期至股东大会审议通过之日起24个月内 |
财务报表附注 第128页
记，并依据国家税法独立缴纳税金。5.人员独立（1）上市公司的劳动、人事、工资及社会保障管理制度独立于本公司及本公司控制的其他企业。（2）保证上市公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员不在本公司及本公司控制的其他企业担任董事、监事以外的其他职务。保证本公司的高级管理人员不在上市公司及其控股子公司担任董事、监事以外的职务。
4.重大资产重组置入资产价值保证及补偿的承诺
1）对二级市场股票资产的股份补偿的承诺苏汇资管承诺：
“关于履行国有股转持义务的安排：如因华泰证券本次国有股转持事项而导致的江苏汇鸿国际集团有限公司相应净资产的减少（减少金额计算公式：
以中和评报字（2015）第BJV1003号《资产评估报告》载明的每股股份的评估值*转持股份），则减少部分的净资产在经审计确定后由苏汇资管向汇鸿集团以现金方式或汇鸿集团向苏汇资管以总价1元回购相应价值的汇鸿集团股份（每股价格按照本次吸收合并股份的发行价格计算，若期间汇鸿集团股票发生除权、除息等事项，则每股价格将进行相应调整）的方式补足。前述承诺将在因本次江苏汇鸿国际集团有限公司国有股转持义务而对减少净资产进行的审计完成后的60个工作日内实施。过渡期内，如因江苏汇鸿国际集团有限公司或其下属公司持有其他标的资产需履行国有股转持义务的，苏汇资管承诺按上述原则办理。2）关于诉讼的承诺苏汇资管承诺：
“截至本承诺出具之日，江苏汇鸿国际集团有限公司不存在尚未了结的诉讼事项。对于江苏汇鸿国际集团有限公司下属公司目前存在尚未了结的诉讼事宜，本次吸收合并完成后，若因该等诉讼而给本次吸收合并后的上市公司新增损失的，苏汇资管将承担全部赔偿责任。”
5.其他
关于房地产业务不存在闲置土地、炒地以及捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为的承诺：自2012年1月1日以来，江苏汇鸿国际集团有限公司所控制的相关房地产企业不存在闲置土地、炒地以及捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为，如因存在未披露的土地闲置等违法违规行为，给上市公司和投资者造成损失的，苏汇资管将承担赔偿责任。
财务报表附注 第129页
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
| 事项概述及类型 | 查询索引 |
| 公司二级子公司汇鸿中鼎（被申请人）于2021年1月18日收到南京中院送达的泰王国商业部外贸厅申请承认仲裁裁决案应诉通知书（案号：（2021）苏01协外认1号），涉案金额合计人民币约251,199,385.52元；2021年11月22日，法院组织双方质证。截至本公告日，尚未判决。 | 详见公司于2021年1月20日在上海交易所网站披露的《关于子公司收到申请承认仲裁裁决的应诉通知书的公告》（公告编号：2021-007）。 |
| 公司二级子公司汇鸿中锦以原告身份就其与江苏中天科技股份有限公司、江苏中利集团股份有限公司、成都宏贲源科技有限公司、栾宏合同纠纷向南京市秦淮区人民法院提起诉讼，法院已立案受理，该系列案件共计5起，涉及金额共计人民币439,029,182.52元，汇鸿中锦已申请对被告的财产采取保全措施。2022年5月31日，法院裁定驳回汇鸿中锦起诉。汇鸿中锦在法定期限内提起上诉，南京中院经审查认为，所涉案件必须以另一案的审理结果为依据，而另一案尚未审结，故裁定中止诉讼。 | 详见公司于2021年8月18日在上海交易所网站披露的《关于公司子公司重大事项进展暨提起诉讼的公告》（公告编号：2021-064）；2022年6月6日在上海交易所网站披露的《关于公司子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2022-042）；2022年7月15日在上海交易所网站披露的《关于公司子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2022-060）；2022年7月22日在上海交易所网站披露的《关于公司子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2022-061）。 |
| 公司二级子公司汇鸿中锦以原告身份就其与江苏中天科技股份有限公司承揽合同纠纷于2021年12月9日向南京市秦淮区人民法院提起诉讼，法院已立案受理，该案件涉及金额共计人民币199,571,520元，并已申请对被告的财产采取保全措施。2022年5月31日，法院裁定驳回汇鸿中锦起诉。汇鸿中锦在法定期限内提起上诉，南京中院经审查认 | 详见公司于2021年12月14日在上海交易所网站披露的《关于公司子公司重大事项进展暨提起诉讼的公告》（公告编号：2021-100）；2022年6月6日在上海交易所网站披露的《关于公司子公司涉及诉讼的进 |
财务报表附注 第130页
| 为，所涉案件必须以另一案的审理结果为依据，而另一案尚未审结，故裁定中止诉讼。 | 展公告》（公告编号：2022-042）。2022年7月15日在上海交易所网站披露的《关于公司子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2022-060）。 |
财务报表附注 第131页
②临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
| 报告期内： | |||||
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 诉讼（仲裁）涉及金额（万元） | 诉讼（仲裁）是否形成预计负债及金额 | 诉讼（仲裁）进展情况 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 |
| 2014年，青岛友林委托汇鸿中锦代理进口木材，双方签订了《代理进口委托协议》，按协议约定，货物进口清关后，青岛友林应付款后提货。2014年7月下旬，汇鸿中锦巡查仓库（日照市华大公司）时发现货物短少，为此，向法院提起诉讼。 | 2,287.10 | 否 | 调解结案 | 调解协议达成后，截至2022年12月31日，共来款2302.32万元。目前森工公司破产程序已终结，友林公司被裁定受理破产，汇鸿中锦已申报债权，并参加了第一次债权人会议。 | |
| 2014年、2015年，汇鸿中锦代理湖州广擎雅刻木艺有限公司（被告一）开展代理进口木材业务，签订代理进口委托协议。原告与外商的义务均已履行完毕，但被告一未能履行代理进口委托协议项下的义务，程晓荣（被告二）承诺承担连带责任。为维护自身合法权益，汇鸿中锦于2020年5月提起诉讼。 | 5,904.02 | 查封对方账户，已按账龄计提坏账准备5,410.67万元。 | 一审胜诉 | 未发现可供执行的财产，法院裁定终结本次执行程序。后汇鸿中锦向杭州市中级人民法院申请广擎公司破产，该破产案件已受理。目前已参加第一次债权人会议。 | |
财务报表附注 第132页
| 汇鸿中锦与江苏佑米电子科技有限公司（被告一）于2016年12月23日签订《业务合作协议书》，开展合作出口业务。因被告一未能履行合同约定，为维护自身合法权益，汇鸿中锦于2021年2月提起诉讼，孙隽（被告二）系被告一股东，列为共同被告。 | 8,200.75 | 已查封被告账户 | 二审裁定发回重审，待开庭 | ||
| 2013年1月-11月，开元船舶与南京东泽船舶制造有限公司作为共同卖方，就合作建造4条37300吨散货船并出口一事，签订了4份《散货船出口合作协议》。南京华泰船业有限公司（被告二）自愿就案涉船舶建造所产生的所有债务与东泽船舶共同向原告承担清偿责任。熊成根为东泽船舶就4条散货船建造所产生的所有债务承担无条件不可撤销的担保责任。南京东沛国际贸易集团有限公司以其持有的东泽船舶的股权质押给原告，为东泽船舶就案涉船舶建造所产生的债务提供担保。因被告一未能履行合同约定，为维护自身合法权益，原告于2019年5月提起诉讼。 | 13,649.1 | 已计提坏账273.03万元，不形成预计负债。 | 二审胜诉 | 2022年2月18日，武汉海事法院受理执行申请。2022年2月25日，开元船舶得知被告二华泰船厂已于2022年2月9日被栖霞法院裁定受理破产申请，开元船舶2022年4月提交债权申报材料至管理人，2022年5月27日召开第一次债权人大会，管理人审查确认了开元船舶公司债权金额。截至2022年12月31日，共计收到破产分配款1,023.68万元。 |
财务报表附注 第133页
| 2013年12月，汇鸿中鼎与被告签订《煤炭买卖合同》一份，合同约定汇鸿中鼎向被告购买煤炭35,000吨，总价款2,380万元。汇鸿中鼎支付了全额货款，但被告未能交货。2014年9月，汇鸿中鼎向南京中院提起诉讼，要求解除买卖合同，被告退还货款2,380万元并赔偿损失。 | 2,380.00 | 已计提坏账2,177.01万元，不形成预计负债。 | 二审胜诉 | 2021年8月13日，汇鸿中鼎收到安徽淮化破产财产分配额202.99万元。 | |
| 2012年3月，汇鸿中鼎等公司与凤钢公司、凤辉实业、凤辉硼业、首钢凤辉签订《合作框架协议》，约定从事钢贸合作业务。在此《合作框架协议》项下，汇鸿中鼎与凤钢公司、凤辉实业、凤辉硼业签订并履行了采购类合同。2018年11月，汇鸿中鼎与凤钢公司、凤辉实业、凤辉硼业签订《债务确认协议》，对尚欠汇鸿中鼎货款、代理费、银行费、利息、违约金等款项的具体金额予以确认（截至2018年10月31日）。因五被告拒不履行还款义务和承担担保责任，故诉至法院。 | 7,943.76 | 已计提坏账2,116.03万元，不形成预计负债。 | 二审胜诉 | 已申请执行。2021年9月9日，汇鸿中鼎与开元机械向凤钢、凤辉硼业破产管理人申报破产债权。2022年8月25日，参加凤钢和凤辉硼业合并破产重整的线上听证会。2022年11月30日，收到凤钢、凤辉硼业实质合并重整裁定书。 | |
| 汇鸿中鼎与江苏开元国际集团常州友谊鞋业有限公司（被告一）、扬州嘉盛鞋业有限公司（被告二）、江苏开元众鑫鞋业有限公司（被告三）合作从事鞋类贸易业务，并形成债权债务关系。2018年11月，牛世明（被告四）出具担保函，对上述债务承担连带担保责任。因被告四拒不履行还款责任，2021年1月， | 5,579.54 | 已计提坏账87.23万元，不形成预计负债。 | 调解结案 | 截至2022年12月31日通过法院执行回款134.57万元。并通过解除协议收回常州仓库实现账面回款500万元。2022年4月20日，友谊公司授权鼎上公司与常州市天宁区雕庄街道 |
财务报表附注 第134页
| 汇鸿中鼎诉至法院。 | 办事处签订《房屋征收意向框架协议书》。 | ||||
| 2018年9月28日，汇鸿中天受北京铭源金丰石油化工产品销售有限公司（北京铭源）的委托向其指定外商进口混合芳烃（标的货物）至目的地太仓阳鸿港。为此，汇鸿中天与外商签订《销售合同》并开立远期信用证两份。货物到达目的港后，2018年11月1日，汇鸿中天与常熟汇海化工仓储有限公司（被告一）、常熟汇海置业有限公司（被告二）签订仓储合同。随后，汇鸿中天与承运人签订运输合同，将标的货物运至汇海仓储。2018年11月20日、2018年12月18日，被告一分别向汇鸿中天出具两份《库区证明》，载明汇鸿中天存储于汇海仓储处的混合芳烃的库存合计22,922.807吨。2018年12月26日，汇鸿中天与汇海仓储联系提货但提货不着。2019年1月，汇鸿中天向法院提起诉讼。 | 11,477.32 | 已计提坏账准备10,148.30万元。 | 调解结案 | 前三期还款已汇至汇鸿中天，但第四期起未按约偿还；汇鸿中天于2020年1月向法院申请强制执行。2020年3月11日，常熟市人民法院裁定受理汇海化工仓储公司和汇海置业公司破产申请，汇鸿中天已申报债权。2021年1月9日，整体资产拍卖结束（二拍），已分配回款约120.38万元。2021年5月，法院裁定终结汇海置业公司破产程序，2021年12月，法院裁定终结汇海化工仓储破产程序终结。管理人出具了担保追偿处置意见，目前已经拟向广州市中院申请南方石化破产。目前汇鸿中天已申报债权，2022年12月参加了一债会。 |
财务报表附注 第135页
| 在上述汇海案件发生后，汇鸿中天向中国人民财产保险股份有限公司南京市分公司（被告）提出保险索赔。其主要基于：2018年2月26日，汇鸿中天与被告签订《财产综合保险协议（国内货运险、仓储险保险）》。2019年6月，因人保公司明确拒绝索赔申请，故向法院提起诉讼。 | 11,615.28 | 南京市中院2022年12月30日作出判决，汇鸿中天胜诉，目前被告已提起上诉，等待开庭。 |
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
（4）其他或有负债及其财务影响
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他或有负债及其财务影响。
财务报表附注 第136页
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
2022年度公司利润分配预案为：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派送现金红利0.10元(含税)，截至2022年12月31日公司总股本为2,242,433,192股，以此为基数进行测算共计分配利润人民币22,424,331.92元(含税)，剩余未分配利润结转下一年度。本预案尚需股东大会批准。
3、销售退回
无。
4、资产负债表日后划分为持有待售情况
无。
5、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
江苏省人力资源和社会保障厅对江苏汇鸿国际集团股份有限公司企业计划予以确认，计划登记号为99JH20110003。受托人为平安养老保险股份有限公司。本企业建立企业年金基金企业帐户和个人帐户。采用份额计量方式进行帐户管理，根据企业年金基金单位净值，按周足额记入企业年金基金企业帐户和个人帐户。
5、终止经营
无。
6、分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
财务报表附注 第137页
十六、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 38,128.83 | 160,266.68 |
| 1至2年 | 160,266.68 | |
| 2至3年 | 148,952.62 | |
| 3至4年 | 148,952.62 | 1,942,480.36 |
| 4至5年 | 1,281,304.10 | 1,721,320.34 |
| 5年以上 | 75,325,028.24 | 74,094,851.60 |
| 小计 | 76,953,680.47 | 78,067,871.60 |
| 减：坏账准备 | 76,728,254.56 | 77,385,572.91 |
| 合计 | 225,425.91 | 682,298.69 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 70,680,097.65 | 91.85 | 70,680,097.65 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,273,582.82 | 8.15 | 6,048,156.91 | 96.41 | 225,425.91 |
| 其中：组合一政府机关 | |||||
| 组合二非政府机关 | 6,273,582.82 | 8.15 | 6,048,156.91 | 96.41 | 225,425.91 |
| 合计 | 76,953,680.47 | 100.00 | 76,728,254.56 | —— | 225,425.91 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 70,129,863.45 | 89.83 | 70,129,863.45 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 7,938,008.15 | 10.17 | 7,255,709.46 | 91.40 | 682,298.69 |
| 其中：组合一政府机关 | |||||
财务报表附注 第138页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合二非政府机关 | 7,938,008.15 | 10.17 | 7,255,709.46 | 91.40 | 682,298.69 |
| 合计 | 78,067,871.60 | 100.00 | 77,385,572.91 | —— | 682,298.69 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏省海洋石化集团有限公司 | 16,823,040.99 | 16,823,040.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖北华益生物科技开发有限公司 | 14,761,497.53 | 14,761,497.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖北华益油料科技股份有限公司 | 11,063,550.05 | 11,063,550.05 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他零星客商 | 28,032,009.08 | 28,032,009.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 70,680,097.65 | 70,680,097.65 | —— | —— |
②组合中，按信用风险特征组合二非政府机关组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 38,128.83 | 762.58 | 2.00 |
| 1至2年 | 160,266.68 | 16,026.67 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | 38,075.62 | 22,845.37 | 60.00 |
| 4至5年 | 142,947.00 | 114,357.60 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,894,164.69 | 5,894,164.69 | 100.00 |
| 合计 | 6,273,582.82 | 6,048,156.91 | —— |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 70,129,863.45 | 551,950.70 | 1,716.50 | 70,680,097.65 | ||
| 账龄组合 | 7,255,709.46 | 1,207,552.55 | 6,048,156.91 | |||
| 合计 | 77,385,572.91 | 551,950.70 | 1,209,269.05 | 76,728,254.56 | ||
（4）本期实际核销的应收账款情况
财务报表附注 第139页
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 应收账款（按单位） | 应收账款期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江苏省海洋石化集团有限公司 | 16,823,040.99 | 5年以上 | 21.86 | 16,823,040.99 |
| 湖北华益生物科技开发有限公司 | 14,761,497.53 | 5年以上 | 19.18 | 14,761,497.53 |
| 湖北华益油料科技股份有限公司 | 11,063,550.05 | 5年以上 | 14.38 | 11,063,550.05 |
| 湖北维普生物科技股份有限公司 | 7,219,760.05 | 5年以上 | 9.38 | 7,219,760.05 |
| 午和(南京)塑业有限公司 | 5,568,599.07 | 5年以上 | 7.24 | 5,568,599.07 |
| 合计 | 55,436,447.69 | —— | 72.04 | 55,436,447.69 |
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,935,641,085.18 | 1,731,381,467.29 |
| 合计 | 2,935,641,085.18 | 1,731,381,467.29 |
（1）应收利息
①应收利息分类
无。
②重要逾期利息
无。
③坏账准备计提情况
无。
（2）应收股利
①应收股利情况
无。
②重要的账龄超过1年的应收股利
无。
财务报表附注 第140页
③坏账准备计提情况
无。
（3）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,994,868,467.79 | 1,753,784,030.32 |
| 1至2年 | 484,420.15 | 970,861.80 |
| 2至3年 | 95,061.80 | 508,016.01 |
| 3至4年 | 508,016.01 | 30,633,682.22 |
| 4至5年 | 2,114,518.85 | 12,135.84 |
| 5年以上 | 388,059.49 | 385,923.65 |
| 小计 | 2,998,458,544.09 | 1,786,294,649.84 |
| 减：坏账准备 | 62,817,458.91 | 54,913,182.55 |
| 合计 | 2,935,641,085.18 | 1,731,381,467.29 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 2,988,074,708.50 | 1,764,731,939.86 |
| 应收资金集中管理款 | 10,213,209.67 | 21,492,355.63 |
| 代垫费用 | 49,375.31 | 49,375.31 |
| 其他 | 121,250.61 | 20,979.04 |
| 小计 | 2,998,458,544.09 | 1,786,294,649.84 |
| 减：坏账准备 | 62,817,458.91 | 54,913,182.55 |
| 合计 | 2,935,641,085.18 | 1,731,381,467.29 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 52,219,153.50 | 2,694,029.05 | 54,913,182.55 | |
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 |
财务报表附注 第141页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,904,276.36 | 7,904,276.36 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 60,123,429.86 | 2,694,029.05 | 62,817,458.91 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 2,694,029.05 | 2,694,029.05 | ||||
| 账龄组合 | 52,219,153.50 | 7,904,276.36 | 60,123,429.86 | |||
| 合计 | 54,913,182.55 | 7,904,276.36 | 62,817,458.91 | |||
⑤本期实际核销的其他应收款情况
无。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公司 | 往来款 | 890,774,999.97 | 1年以内 | 29.71 | 17,815,500.00 |
| 江苏汇鸿国际集团中天控股有限公司 | 往来款 | 650,577,000.01 | 1年以内 | 21.70 | 13,011,540.00 |
| 江苏省粮油食品进出口集团股份有限公司 | 往来款 | 520,463,693.44 | 1年以内 | 17.36 | 10,409,273.86 |
| 江苏汇鸿国际集团中锦控股有限公司 | 往来款 | 470,408,194.43 | 1年以内 | 15.69 | 9,408,163.90 |
| 江苏汇鸿冷链物流有限公司 | 往来款 | 200,177,777.75 | 1年以内 | 6.68 | 4,003,555.55 |
财务报表附注 第142页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 合计 | —— | 2,732,401,665.60 | —— | 91.14 | 54,648,033.31 |
⑦涉及政府补助的应收款项
无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
财务报表附注 第143页
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,004,196,997.49 | 6,004,196,997.49 | 6,023,458,997.49 | 6,023,458,997.49 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,246,985,071.67 | 1,246,985,071.67 | 1,179,866,109.59 | 1,179,866,109.59 | ||
| 合计 | 7,251,182,069.16 | 7,251,182,069.16 | 7,203,325,107.08 | 7,203,325,107.08 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 汇鸿中锦 | 266,913,225.90 | 266,913,225.90 | ||||
| 汇鸿中鼎 | 693,657,909.07 | 738,000.00 | 694,395,909.07 | |||
| 汇鸿中天 | 1,285,383,541.90 | 100,000,000.00 | 1,385,383,541.90 | |||
| 汇鸿中嘉 | 81,728,783.15 | 81,728,783.15 | ||||
| 汇鸿医药 | 92,626,638.74 | 92,626,638.74 | ||||
| 汇鸿粮油 | 68,275,909.18 | 68,275,909.18 | ||||
| 汇鸿畜产 | 28,736,481.94 | 28,736,481.94 | ||||
| 汇鸿亚森 | 11,303,310.77 | 11,303,310.77 | ||||
| 汇鸿香港 | 33,041,772.29 | 33,041,772.29 | ||||
| 汇鸿冷链 | 531,951,880.00 | 531,951,880.00 | ||||
| 汇鸿会展 | 439,177,652.80 | 439,177,652.80 | ||||
| 无锡天鹏 | 498,545,505.00 | 498,545,505.00 |
财务报表附注 第144页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 开元香港 | 91,937,881.92 | 91,937,881.92 | ||||
| 汇鸿汇升 | 456,772,951.30 | 456,772,951.30 | ||||
| 汇鸿瑞盈 | 8,250,000.00 | 8,250,000.00 | ||||
| 江苏纸联 | 94,802,843.91 | 94,802,843.91 | ||||
| 汇鸿创投 | 912,154,911.58 | 308,197,798.04 | 1,220,352,709.62 | |||
| 汇鸿盛世 | 4,894,915.59 | 4,894,915.59 | ||||
| 汇鸿资管 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | ||||
| 汇鸿宝贝 | 231,200,000.00 | 231,200,000.00 | ||||
| 开元石化 | 39,102,882.45 | 39,102,882.45 | ||||
| 汇鸿同泰 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 青海汇鸿 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 合计 | 6,023,458,997.49 | 408,935,798.04 | 428,197,798.04 | 6,004,196,997.49 |
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 上海赛领汇鸿股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 576,268,240.53 | 1,110,399.78 | 99,505,768.40 | |||
| 东江环保股份有限公司 | 603,597,869.06 | -28,584,617.18 | -3,092.10 | 66,124.54 | ||
| 小计 | 1,179,866,109.59 | 1,110,399.78 | 70,921,151.22 | -3,092.10 | 66,124.54 | |
财务报表附注 第145页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 合计 | 1,179,866,109.59 | 1,110,399.78 | 70,921,151.22 | -3,092.10 | 66,124.54 | |
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 二、联营企业 | |||||
| 上海赛领汇鸿股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 674,663,609.15 | ||||
| 东江环保股份有限公司 | 2,754,821.80 | 572,321,462.52 | |||
| 小计 | 2,754,821.80 | 1,246,985,071.67 | |||
| 合计 | 2,754,821.80 | 1,246,985,071.67 | |||
财务报表附注 第146页
4、 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 590,643.72 | 1,803,290.71 | ||
| 其他业务 | 17,214,922.57 | 16,749,895.23 | ||
| 合计 | 17,805,566.29 | 18,553,185.94 | ||
5、 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 125,642,945.61 | 142,211,817.51 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 70,921,151.22 | 114,229,982.63 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 650,200.00 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 9,738,110.40 | 23,936,128.62 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,468,393.19 | 13,151,204.16 |
| 合计 | 208,420,800.42 | 293,529,132.92 |
财务报表附注 第147页
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 70,959,900.36 | 主要系处置固定资产产生的净损益 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 15,907,003.01 | 主要系政府补助款体现收入 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 345,539,527.09 | 主要系报告期内公司持有的金融证券投资公允价值的变动以及处置影响 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,688,075.00 | 主要系单独进行减值测试的应收款项收回，减值准备转回 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 34,898,007.67 | 主要系无需支付的应付款项转营业外收入 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 9,384,283.17 | 主要系收回逾期应收款项相应利息收入 |
| 小计 | 481,376,796.30 | |
| 所得税影响额 | -112,633,162.14 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -61,238,096.63 | |
| 合计 | 307,505,537.53 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -9.47 | -0.22 | -0.22 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -15.29 | -0.36 | -0.36 |