天下秀数字科技(集团)股份有限公司
财务报表附注2022年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
天下秀数字科技(集团)股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名广西慧金科技股份有限公司(以下简称慧金科技公司),慧金科技公司前身系北海通发实业股份有限公司，是经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字(1993)106号”文批准，于1993年11月28日以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年本公司按《公司法》进行了规范，经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字(1996)83号”文批准，公司总股本1,158.5万人民币元，其中法人股1,150万人民币元，内部职工股8.5万人民币元，并在广西壮族自治区工商行政管理局进行了登记，现持有统一社会信用代码为9145050071146694XR的营业执照。公司注册地：广西北海市四川路356号北海软件园3幢。法定代表人：李檬。
2019年4月28日,公司第九届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司吸收合并天下秀科技股份有限公司暨关联交易方案的议案》。2019年5月21日, 公司2018年年度股东大会审议通过上述议案。本次重大资产重组具体方案为:
上市公司向北京天下秀科技股份有限公司(以下简称原天下秀公司)所有股东发行股份购买原天下秀公司100%股权，发行股份的价格为3.00 元/股，不低于定价基准日前60个交易日上市公司股票交易均价的 90%，如上市公司在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的，发行价格亦将作相应调整。
根据《换股吸收合并协议》及其补充协议，标的资产交易价格以具有证券期货业务资格的资产评估机构出具的评估结果为依据并考虑期后调整事项，根据天源出具的《评估报告》(天源评报字[2019]第0096号)，以2018年12月31日为评估基准日，本次交易中标的资产截至评估基准日的评估值为3,946,567,800元，考虑期后事项调整后的价值为3,995,074,390元,在交易各方的友好协商下，最终确定为3,995,000,000元。上市公司拟向原天下秀公司的全体股东共发行1,331,666,659股股份并吸收合并原天下秀公司；上市公司为吸收合并方，原天下秀公司为被吸收合并方，吸收合并完成后，原天下秀公司将注销法
人资格，上市公司作为存续主体，将承接(或以其子公司承接) 原天下秀公司的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利和义务，同时，原天下秀公司持有的46,040,052股上市公司股票将相应注销。本次发行股份定价基准日为公司第九届董事会第七次会议决议公告日(即2018年12月3日)，定价基准日前20个交易日公司股票交易均价为3.59元/股、前60个交易日公司股票交易均价为3.32元/股、前120个交易日公司股票交易均价为3.40元/股。经交易各方友好协商，本次发行股份购买资产的股份发行价格为3.00元/股，不低于定价基准日前60个交易日股票交易均价的90%。2019年8月8日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2019年第37次会议审核，公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司暨关联交易获有条件通过。
2019年9月11日,公司收到中国证监会《关于核准广西慧金科技股份有限公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司的批复》(证监许可〔2019〕1659号),核准公司向ShowWorldHongKong Limited 发行332,615,750股股份、向WB Online Investment Limited发行147,726,614股股份、向青岛利兹利投资合伙企业(有限合伙)(曾用名“北京利兹利投资合伙企业(有限合伙)”)发行127,186,438股股份、向深圳庥隆金实投资管理中心(有限合伙)发行100,387,904股股份、向嘉兴腾元投资合伙企业(有限合伙)发行99,501,207股股份、向厦门赛富股权投资合伙企业(有限合伙)发行99,501,207股股份、向青岛永盟投资合伙企业(有限合伙)(曾用名“北京永盟投资合伙企业(有限合伙)”发行95,510,860股股份、向澄迈新升投资管理中心(有限合伙)发行93,543,291股股份、向杭州长潘股权投资合伙企业(有限合伙)发行65,905,768股股份、向海南金慧投资管理中心(有限合伙)发行59,479,942股股份、向宁波梅山保税港区文泰投资合伙企业(有限合伙)发行37,645,509股股份、向北京宏远伯乐投资中心(有限合伙)发行28,519,270股股份、向合肥中安润信基金投资合伙企业(有限合伙)发行19,012,847股股份、向上海沁朴股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行15,210,296股股份、向深圳市招远秋实投资合伙企业(有限合伙)发行9,919,756股股份吸收合并北京天下秀科技股份有限公司。
2019年12月10日，公司收到广西壮族自治区商务厅转发的中华人民共和国商务部出具的《关于原则同意广西慧金科技股份有限公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司等事项的批复》(商资批[2019]696号)，原则同意公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司，原则同意Show World HongKong Limited、WB Online Investment Limited因上述吸收合并
战略投资上市公司。
2019年12月10日，公司与原天下秀公司签署了《资产交割协议》，根据协议约定，以2019年12月10日为交割日，自交割日起，原天下秀公司的全部资产、负债、合同及其他一切权利、义务和责任将由上市公司享有和承担。
2019年12月11日，中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(中汇会验[2019]5096号)，截至2019年12月10日止，公司已收到交易对方以其拥有的北京天下秀科技股份有限公司经评估净资产认缴的新增注册资本合计1,331,666,659.00元。本次变更后公司股本总额为1,680,420,315.00元，其中：有限售条件股份1,331,666,659.00元，占变更后注册资本的79.25%；无限售条件股份348,753,656.00元，占变更后注册资本的
20.75%。
2019年12月30日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》，公司已于2019年12月30日办理完毕本次吸收合并事项发行股份登记，本次发行的1,331,666,659股A股股份已登记至Show World HongKong Limited等15名交易对方名下。同时，原天下秀公司持有的上市公司46,040,052股股份已办理股份注销手续。
根据贵公司第十届董事会第二次会议、2020年第二次临时股东大会、第十届董事会第三次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]1666号文《关于核准天下秀数字科技(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，贵公司拟向符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、自然人投资者以及其他合法投资者等不超过35名的特定对象非公开发行A股股票不超过504,126,094股(含504,126,094股)A股股票。
2020年9月3日，中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(中汇会验[2020]5770号)，截至2020年9月3日止，公司以非公开方式向20名特定对象发行人民币普通股(A股)127,327,327股，发行价格为人民币16.65元/股，募集资金合计2,119,999,994.55元。募集资金减除发行费用人民币48,120,120.01元(不含增值税)，本次募集资金净额为人民币2,071,879,874.54元，其中增加股本为人民币127,327,327.00元，增加资本公积为人民币1,944,552,547.54元。本次变更后累计实收股本为人民币1,807,747,642.00元。
本公司属信息传输、软件和信息技术服务业。经营范围为：软件开发；食品经营(依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动)；广告发布（非广播电台、电视台、
报刊出版单位）；广告设计、制作、代理；市场调查；社会经济咨询服务；信息系统集成服务；图文设计制作；通信设备零售；计算机及通讯设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；市场营销策划；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；互联网数据服务；信息系统运行维护服务；专业设计服务；办公服务；教育咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业形象策划；互联网安全服务；版权代理；科技中介服务；礼仪服务；会议及展览服务；文艺创作；项目策划与公关服务；个人商务服务；组织文化艺术交流活动；文具用品零售；体育用品制造；文具用品批发；工艺美术品及收藏品批发；文化娱乐经纪人服务；娱乐性展览；非居住房地产租赁；科普宣传服务；销售代理；数字文化创意技术装备销售；工艺品及收藏品零售；住房租赁；物业管理；房地产经纪(除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表及财务报表附注已于2023年4月24日经公司第十一届董事会第三次会议批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共41家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加14家，注销和转让11家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十九)的相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡币、港币及日元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据
| 组合名称 |
| 银行承兑汇票组合 |
承兑人为信用风险较低的银行
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
(十三) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据
| 组合名称 |
| 账龄组合 |
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
应收本公司合并报表范围内关联方款项
(十四) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
关联方组合组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
(十五) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项，关联方单位财务状况良好 |
(十六) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 |
(十八) 合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十九) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十) 固定资产1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子设备及其他 | 平均年限法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十一) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十二) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 5-10 |
| 商标 | 预计受益期限 | 5 |
| 版权 | 预计受益期限 | 5 |
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十五) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(二十六) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十七) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十八) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十九) 收入
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)红人营销平台业务
本公司建立了基于自有技术开发的互联网自媒体交易平台，为客户提供自助式自媒体交易服务。该等平台是针对有社交媒体推广需要的广告主和有意愿发布广告的自媒体推出的社
交媒体推广平台，广告主可以授权平台通过发布任务的形式，选择社交媒体推广用户进行商业有偿信息的推广，自媒体用户在通过平台审核后，可选择接受有偿信息发布的任务，接受任务成功执行后可获得相应的任务报酬。相关交易由广告主和自媒体自主完成，公司将从自媒体用户的实际结算收益中收取一定比例的平台技术服务费，在自媒体用户完成任务后一次性确认收入。对于其他客户，公司提供基于平台数据分析的红人营销服务，根据客户需求选定新媒体供应商，为客户提供推广投放及相关服务。公司根据实际投放情况向客户收取服务费，在新媒体供应商完成投放时确认收入。
(2)红人经济生态链创新业务板块
公司践行去中心化的创业者经济生态中“超级连接器”战略目标，在夯实新媒体商业竞争力的同时，积极探索红人（内容创业者）的价值洼地和商业边界，将平台多年来积累的红人资源、品牌资源、大数据体系和服务能力应用到红人经济各个领域并不断向上下游探索延伸，布局红人职业教育、潮流内容街区“西五街”、IMSOCIAL加速器、TOPKLOUT克劳锐等创新业务。公司根据合同提供服务，在客户确认服务提供完成时确认收入。
公司开展电商、IMsocial创新业务，主要通过红人营销、红人分销方式进行。①对于传统休闲类食品、自有IP相关的周边衍生品等销售业务，通过网上电子商务平台实现对外销售，在已发货并获得客户确认收货后，公司确认收入。②对于其他电商业务，如电商直播业务、电商平台业务等，在公司提供的相关服务完成时，确认收入。
(三十) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十二) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十三) 终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十四) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。8．预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。9．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(三十五) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号，以下简称“解释15号”)，本公司自2022年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。 | [注1] |
| 财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本公司自2022年11月30日起执行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。 | [注2] |
[注1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副
产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释15号规定应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自2022年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，执行此项政策变更对报表项目及金额无影响。
(2)关于亏损合同的判断，解释15号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”的规定，执行此项政策变更对报表项目及金额无影响。
[注2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释16号规定对于企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，执行此项政策变更对报表项目及金额无影响。
(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释16号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
本公司自2022年11月30日起执行解释16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，执行此项政策变更对报表项目及金额无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 1%、2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%-23.20%、15%、16.5%、17%、20%、25%[注] |
| 文化事业建设费 | 应纳广告业流转税的营业额 | 3% |
[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 星矿科技(北京)有限公司 | 15% |
| 天下秀广告有限公司 | 15% |
| 北海天下为星科技有限公司 | 15% |
| 天下秀香港有限公司 | 16.5% |
| SINGAPORE INMYSHOW CAPTIAL PTE.LTD | 17% |
| 吉林星锐天成数字科技有限公司 | 20% |
| 北海咏诚文化传媒有限公司 | 20% |
| 株式会社IMS Group | 15%-23.20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠及批文
1、企业所得税
星矿科技(北京)有限公司于2021年10月25日通过国家高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》(证书编号：GR202111001920)，认定有效期3年，故2022年度享受15%的企业所得税优惠税率。
天下秀广告有限公司、北海天下为星科技有限公司被认定为设在西部地区的鼓励类产业，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)相关规定，公司自2021年1月1日至2030年12月31日享受15%的企业所得税税率。根据《广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》(桂政发〔2020〕42号)相关规定，对在经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年，天下秀广告有限公司、北海天下为星科技有限公司自2020年度开始享受地方分享的部分企业所得税减免优惠。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号)文，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。吉林星锐天成数字科技有限公司、北海咏诚文化传媒有限公司本期符合小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的认定标准，按20%的税率计缴企业所得税。
根据香港《税务条例》，对来自于香港本地所产生的利润才会征收利得税，香港政府规定，统一执行的利得税税率是16.5%。自2019年4月1日起，香港正式施行“两级税制”，具体措施为：香港公司首个200万港币利润的利得税减半征收，税率为8.25%；超过200万的利润部分按16.5%征税。
新加坡对内外资企业实行统一的企业所得税政策，新加坡企业所得税普通税率为17%。所有在新加坡投资的支出或利润都要缴纳所得税，除非是在所得税法案中特别规定减免的。这些免除的收入包括股份和信托基金的红利以及固定存款的利息。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2022年1月1日，期末系指2022年12月31
日；本期系指2022年度，上年系指2021年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 547,197.71 | 533,388.75 |
| 银行存款 | 1,803,616,674.72 | 1,563,141,319.69 |
| 其他货币资金 | 38,412,108.98 | 6,292,713.62 |
| 合 计 |
1,842,575,981.41
| 1,569,967,422.06 | ||
| 其中：存放在境外的款项总额 |
39,952,777.87
2．期末存在11,296,262.55元使用受限的银行存款，系诉讼冻结，详见本附注五(五十二)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。3．其他货币资金均系公司存放于第三方支付平台账户的资金。4．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收票据
1．明细情况
318,785.00种 类
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 504,386.40 | 2,100,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 2,039,150.00 | - |
| 账面余额小计 | 2,543,536.40 | 2,100,000.00 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 账面价值合计 | 2,543,536.40 | 2,100,000.00 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | ||||
-
| - | - | - | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,543,536.40 |
100.00
| - | - | 2,543,536.40 | |||
| 合 计 | 2,543,536.40 | 100.00 | - | - | 2,543,536.40 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,100,000.00 | 100.00 | - | - | 2,100,000.00 |
| 合 计 | 2,100,000.00 | 100.00 | - | - | 2,100,000.00 |
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
账面余额 坏账准备
| 组 合 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票 |
504,386.40 -
| - | ||
| 商业承兑汇票 |
2,039,150.00 -
| - | ||
| 小 计 |
2,543,536.40 -
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
-项 目
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 504,386.40 |
| 商业承兑汇票 | - | 2,039,150.00 |
| 小 计 | - | 2,543,536.40 |
(三) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 0-6个月 | 2,178,969,726.92 |
| 7-12个月 | 294,613,893.12 |
| 1年以内小计 | 2,473,583,620.04 |
| 1-2年 | 121,585,488.16 |
| 2-3年 |
51,671,695.40
15,210,132.57
| 3-4年 | |
| 4-5年 | 5,865,792.47 |
| 账 龄 | 期末数 |
| 5年以上 | 5,709,198.05 |
| 账面余额小计 | 2,673,625,926.69 |
| 减：坏账准备 | 98,797,109.09 |
| 账面价值合计 | 2,574,828,817.60 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | |
| 账面余额 | ||
坏账准备
账面价值金额
比例(%) 金额
| 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,124,806.43 |
0.27 7,124,806.43
| 100.00 | - | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,666,501,120.26 |
99.73 91,672,302.66
| 3.44 | 2,574,828,817.60 | |||
| 合 计 | 2,673,625,926.69 |
100.00 98,797,109.09
| 3.70 | 2,574,828,817.60 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,124,806.43 | 0.29 | 7,124,806.43 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,473,697,036.47 | 99.71 | 63,803,106.48 | 2.58 | 2,409,893,929.99 |
| 合 计 | 2,480,821,842.90 | 100.00 | 70,927,912.91 | 2.86 | 2,409,893,929.99 |
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 亨氏(中国)投资有限公司 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海欢兽实业有限公司 | 1,724,806.43 | 1,724,806.43 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 7,124,806.43 | 7,124,806.43 | 100.00 |
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
账面余额 坏账准备
| 组 合 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 |
2,666,501,120.26 91,672,302.66
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 0-6个月 | 2,178,969,726.92 | - | - |
| 7-12个月 | 294,613,893.12 | 8,691,109.85 | 2.95 |
| 1年以内小计 | 2,473,583,620.04 | 8,691,109.85 | 0.35 |
| 1-2年 | 121,585,488.16 | 33,059,094.22 | 27.19 |
| 2-3年 | 46,271,695.40 | 24,861,781.93 | 53.73 |
| 3-4年 | 13,485,326.14 | 13,485,326.14 | 100.00 |
| 4-5年 |
5,865,792.47 5,865,792.47
| 100.00 | ||
| 5年以上 |
5,709,198.05 5,709,198.05
| 100.00 | ||
| 小 计 |
2,666,501,120.26 91,672,302.66
(1)本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
3.44
种 类
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他[注] | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,124,806.43 | - | - | - | - | 7,124,806.43 |
| 按组合计提坏账准备 | 63,803,106.48 | 27,843,347.13 | - | - | -25,849.05 | 91,672,302.66 |
| 小 计 | 70,927,912.91 | 27,843,347.13 | - | - | -25,849.05 | 98,797,109.09 |
[注]本期其他系合并范围变动。
5．期末应收账款金额前5名情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为821,634,085.46元，占应收账款年末余额合计数的比例为30.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,047,547.61元。
(四) 预付款项
1．账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 222,535,182.48 | 95.94 | 285,279,186.49 | 99.07 |
| 1-2年 | 9,412,744.86 | 4.06 | 2,686,074.47 | 0.93 |
| 合 计 | 231,947,927.34 | 100.00 | 287,965,260.96 | 100.00 |
2．预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 武汉巨量星图科技有限公司 | 114,117,472.04 | 1年以内 | 49.20 | 采购尚未完成 |
| 薯一薯二文化传媒（上海）有限公司 |
35,709,133.76
| 1年以内 | 15.40 | 采购尚未完成 | ||
| 超电（上海）信息科技有限公司 |
12,946,013.47
| 1年以内 | 5.58 | 采购尚未完成 | ||
| 北京林克有为科技有限公司 |
6,751,397.19
| 1年以内 | 2.91 | 采购尚未完成 | ||
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 |
5,982,243.80
| 1年以内 | 2.58 | 采购尚未完成 | ||
| 小 计 |
175,506,260.26
| - | 75.67 | - |
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(五) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 147,804,057.81 | 11,506,825.42 | 136,297,232.39 | 33,123,232.12 | 3,702,794.80 | 29,420,437.32 |
2．其他应收款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 0-6个月 | 25,191,708.09 |
| 7-12个月 | 102,181,581.43 |
| 1年以内小计 | 127,373,289.52 |
| 1-2年 | 14,486,559.60 |
| 2-3年 |
2,151,236.64
3,792,972.05
| 账 龄 | 期末数 |
| 账面余额小计 | 147,804,057.81 |
| 减：坏账准备 | 11,506,825.42 |
| 账面价值小计 | 136,297,232.39 |
(2)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 我爱我秀往来款 | 97,032,995.16 | - |
| 押金及保证金 |
29,542,014.85
| 24,400,132.69 | ||
| 股权转让款 |
4,510,000.00
| 10,000.00 | ||
| 运营收益 |
9,600,000.00
| - | ||
| 暂借款 |
-
| 700,000.00 | ||
| 备用金及其他 |
7,119,047.80
| 8,013,099.43 | ||
| 账面余额小计 |
147,804,057.81
| 33,123,232.12 | ||
| 减：坏账准备 | 11,506,825.42 | 3,702,794.80 |
| 账面价值小计 | 136,297,232.39 | 29,420,437.32 |
(3)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 675,763.29 | 1,773,946.85 | 1,253,084.66 | 3,702,794.80 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -234,881.20 | -551,997.89 | 786,879.09 | - |
| --转入第三阶段 | - | -299,510.57 | 299,510.57 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 6,073,034.31 | 106,391.55 | 430,779.65 | 6,610,205.51 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - |
-
| - | - | |||
| 其他变动 | -55,382.14 |
-56,538.38
| -1,081,904.59 | -1,193,825.11 | |||
| 2022年12月31日余额 | 6,569,298.54 | 1,085,368.32 | 3,852,158.56 | 11,506,825.42 |
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 147,498,771.82 | 11,426,325.42 | 7.75 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 0-6个月 | 24,161,922.11 | - | - |
| 7-12个月 | 102,986,581.42 | 5,149,329.06 | 5.00 |
| 1年以内小计 |
127,148,503.53 5,149,329.06
| 4.05 | ||
| 1-2年 |
14,486,559.60 1,448,655.98
| 10.00 | ||
| 2-3年 |
2,070,736.64 1,035,368.33
| 50.00 | ||
| 3年以上 |
3,792,972.05 3,792,972.05
| 100.00 | ||
| 小 计 |
147,498,771.82 11,426,325.42
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
7.75
种 类
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他[注] | |||
| 按单项计提坏账准备 | 190,500.00 | - | - | - | 110,000.00 | 80,500.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,512,294.80 | 6,610,205.51 | - | - | -1,303,825.11 | 11,426,325.42 |
| 小 计 | 3,702,794.80 | 6,610,205.51 | - | - | -1,193,825.11 | 11,506,825.42 |
[注]其他系本期合并范围变更导致其他应收款坏账准备减少。
(6)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 往来款 | 97,032,995.16 | 7-12个月 | 65.65 | 4,851,649.76 |
| 北海我秀都会数字科技有限公司 | 运营收益 | 9,600,000.00 | 0-6个月 | 6.50 | - |
| 上海绿地众隽商业管理有限公司 | 押金保证金 | 7,643,151.42 | [注1] | 5.17 | 674,315.14 |
| 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 0-6个月 | 3.38 | - |
| 北京飞宇微电子有限责任公司 | 押金保证金 |
4,708,445.26 [注2]
| 3.19 | 665,373.60 | |||
| 小 计 |
123,984,591.84
| 83.89 | 6,191,338.50 |
[注1] 其中7-12个月1,800,000.00元，1-2年5,843,151.42元。
[注2] 其中7-12个月349,441.88元，1-2年3,984,832.65元，2-3年249,504.98元，3年以上124,665.75元；
(六) 存货
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 77,925.00 | |||||
- 77,925.00
| 233,002.89 | - | 233,002.89 | |||
| 库存商品 | 26,625,987.86 |
- 26,625,987.86
| 30,306,613.07 | - | 30,306,613.07 | |||
| 发出商品 | - |
- -
| 3,552,221.08 | - | 3,552,221.08 | |||
| 委托代销商品 | - |
- -
| 1,849,722.24 | - | 1,849,722.24 | |||
| 合 计 | 26,703,912.86 |
- 26,703,912.86
| 35,941,559.28 | - | 35,941,559.28 |
2．期末存货成本低于可变现净值，故未计提存货跌价准备。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(七) 其他流动资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预计负债追偿款 | 20,257,484.02 | - | 20,257,484.02 | 20,257,484.02 | - | 20,257,484.02 |
| 暂估进项税 | 69,976,089.67 | - | 69,976,089.67 | 78,510,698.24 | - | 78,510,698.24 |
| 待摊销费用 | 2,845,289.50 | - | 2,845,289.50 | 4,203,909.42 | - | 4,203,909.42 |
| 预缴企业所得税 | 22,100.81 | - | 22,100.81 | 4,291.84 | - | 4,291.84 |
| 合 计 | 93,100,964.00 | - | 93,100,964.00 | 102,976,383.52 | - | 102,976,383.52 |
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 14,081,903.23 | - | 14,081,903.23 | 32,525,363.88 | 458,919.93 | 32,066,443.95 |
2．对联营企业投资
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初数 | 本期变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益变动 | |||
| 北京映天下网络科技有限公司 | 2,400,000.00 | 1,787,406.24 | - | - | -1,787,406.24 | - |
| 北京爱马思国际文化科技有限公司 | 28,000,000.00 | 18,399,166.97 | - | -690,086.13 | - | |
| 宁夏小圃贸易有限公司 | 2,500,000.00 | |||||
2,469,118.69 -
| - | -45,378.20 | - | |||
| 北京朗昆文化产业发展有限公司 | 8,266,666.67 |
8,251,806.97 -
| - | -146,553.26 | - | |||
| 我秀城市数字科技(杭州)有限公司 | 3,000,000.00 |
1,158,945.08 -
| 1,158,945.08 | - | - | |||
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 5,000,000.00 |
- 5,000,000.00
| - | - | - | |||
| 酷天下（重庆）数字科技有限公司 | 214,286.00 |
- 214,286.00
| - | -70,969.81 | - | |||
| 合 计 | - |
32,066,443.95 5,214,286.00
| 1,158,945.08 | -2,740,393.64 | - |
续上表：
| 被投资单位名称 | 本期变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 北京映天下网络科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 北京爱马思国际文化科技有限公司 | - | - | - | -17,709,080.84 | - | - |
| 宁夏小圃贸易有限公司 | - | - | - | -2,423,740.49 | - | - |
| 北京朗昆文化产业发展有限公司 | - | - | - | - | 8,105,253.71 | - |
| 我秀城市数字科技(杭州)有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | - | - | - | 833,333.33 | 5,833,333.33 | - |
| 酷天下（重庆）数字科技有限公司 | - | - | - | - | 143,316.19 | - |
| 合 计 | - | - | - | -19,299,488.00 | 14,081,903.23 | - |
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 其他权益工具投资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 微岚星空(北京)信息技术有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 北京凤梨科技有限公司 | 20,830,000.00 | 15,000,000.00 |
| 北京瑞赢创科信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 北京唱吧科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 上海慧球通信科技有限公司[注] | - | - |
| 合 计 | 46,830,000.00 | 41,000,000.00 |
[注] 上海慧球通信科技有限公司已无实际经营，相关投资公允价值为0。
(十) 其他非流动金融资产
1．明细情况
期末数
| 项 目 | 期初数 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
99,000,000.00
| 117,000,000.00 | ||
| 其中：权益工具投资 | 99,000,000.00 | 66,000,000.00 |
| 其他 | - | 51,000,000.00 |
2．其他说明2020年10月31日，本公司与深圳晨源鸿策股权投资基金合伙企业(有限合伙)签署协议，以99,000,000.00元对深圳晨源鸿策股权投资基金合伙企业(有限合伙)进行出资，本公司持其19.8%的合伙份额。根据约定，出资款分三期缴付，截止2022年12月31日，已支付出资款99,000,000.00元。
(十一) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 211,708,492.59 | 33,001,362.55 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | ||||
| (1)账面原值 | |||||||||
| 房屋及建筑物 | 21,187,191.84 | 180,195,598.38 | - | 1,252,427.18 | - | - | - | 202,635,217.40 | |
| 机器设备 | - | - | - | 218,166.08 | - | - | - | 218,166.08 | |
| 运输工具 | - | 598,672.57 | - | - | - | - | - | 598,672.57 | |
| 电子及其他设备 | 18,390,233.47 | 4,228,051.80 | - | 842,057.03 | - | 144,719.88 | 770,841.45 | 22,544,780.97 | |
| 小 计 | 39,577,425.31 | 185,022,322.75 | - | 2,312,650.29 | - | 144,719.88 | 770,841.45 | 225,996,837.02 | |
| (2)累计折旧 | 计提 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 1,167,183.79 | 3,610,136.91 |
- 634,563.20
| - | - | - | 5,411,883.90 | ||||
| 机器设备 | - | 17,271.50 |
- 54,372.28
| - | - | - | 71,643.78 | ||||
| 运输工具 | - | 94,019.15 |
- -
| - | - | - | 94,019.15 | ||||
| 电子及其他设备 | 5,408,878.97 | 3,129,902.99 |
- 353,001.29
| - | 8,392.29 | 172,593.36 | 8,710,797.60 | |||||
| 小 计 | 6,576,062.76 | 6,851,330.55 | - | 1,041,936.77 | - | 8,392.29 | 172,593.36 | 14,288,344.43 |
| (3)账面价值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 20,020,008.05 | - | - | - | - | - | - | 197,223,333.50 |
| 机器设备 | - | - | - | - | - | - | - | 146,522.30 |
| 运输工具 | - | - | - | - | - | - | - | 504,653.42 |
| 电子及其他设备 | 12,981,354.50 | - | - | - | - | - | - | 13,833,983.37 |
| 小 计 | 33,001,362.55 | - | - | - | - | - | - | 211,708,492.59 |
[注1]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值1,344,503.50元。[注2]本期其他减少系合并范围减少导致。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)期末无用于借款抵押的固定资产。
(十二) 使用权资产
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 租赁 | |||||
企业合并增加
其他
| 处置 | 其他 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 租赁 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋 | 111,186,800.66 | 52,672,934.19 | - | - | 23,401,355.93 | 9,237,144.40 | 131,221,234.52 |
| (2)累计折旧 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 房屋 | 32,510,664.97 | 35,865,208.84 | - | - | 19,342,193.99 | 4,765,611.75 | 44,268,068.07 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 房屋 | 78,676,135.69 | - | |||||
- -
| - | - | 86,953,166.45 |
[注]本期其他减少系合并范围变更导致。
(十三) 无形资产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 软件 | 18,574,526.64 | 3,353,584.91 | 13,155,660.95 | - | - | 287,433.00 | - | 34,796,339.50 |
| 版权 | 1,886,792.40 | 9,433.96 | - | - | - | - | 9,433.96 | 1,886,792.40 |
| 商标 | 1,985,384.52 | - | - | - | - | - | - | 1,985,384.52 |
| 合 计 | 22,446,703.56 | 3,363,018.87 | 13,155,660.95 | - | - | 287,433.00 | 9,433.96 | 38,668,516.42 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 软件 | 2,347,570.70 | 3,156,143.15 | - | - | - | 287,433.00 | - | 5,216,280.85 |
| 版权 | 440,251.56 | 377,358.48 | - | - | - | - | - | 817,610.04 |
| 商标 | 269,795.59 | 397,077.00 | - | - | - | - | - | 666,872.59 |
| 合 计 | 3,057,617.85 | 3,930,578.63 | - | - | - | 287,433.00 | - | 6,700,763.48 |
| (3)账面价值 | ||||||||
| 软件 | 16,226,955.94 | - | - | - | - | - | - | 29,580,058.65 |
| 版权 | 1,446,540.84 | - | ||||||
-
| - | - | - | - | 1,069,182.36 | ||||
| 商标 | 1,715,588.93 | - |
-
| - | - | - | - | 1,318,511.93 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| 合 计 | 19,389,085.71 | - | - | - | - | - | - | 31,967,752.94 |
[注1]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为67.84%。[注2]本期其他减少系合并范围减少导致。2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十四) 开发支出
| 项 目 | 期初数 |
本期增加 本期减少
内部开发支出
其他确认为无形资产
期末数转入当期损益
| 转入当期损益 | |||
| 微找大数据分析平台 | 2,988,587.92 |
- - -
| 2,988,587.92 | - | |||
| Hashii | - |
7,266,189.45 - 5,678,371.59
| 1,587,817.86 | - | |||||
| Infinite | - | 6,474,116.89 | - | 3,739,172.19 | 2,734,944.70 | - |
| 虹宇宙 | - | 4,979,700.13 | - | 338,081.42 | 4,641,618.71 | - |
| 一直播 | - | 9,822,808.70 | - | 3,400,035.75 | 6,422,772.95 | - |
| 其他项目 | - | 147,347,828.59 | - | - | 147,347,828.59 | - |
| 合 计 | 2,988,587.92 | 175,890,643.76 | - | 13,155,660.95 | 165,723,570.73 | - |
(十五) 商誉
1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京天下秀广告有限公司 | 3,321,918.81 | - | - | - | - | 3,321,918.81 |
| 北京喜禾文化传播有限公司 | 55,980.16 | - | - | - | - | 55,980.16 |
| 星矿科技(北京)有限公司 | 4,616,371.12 | - | - | - | - | 4,616,371.12 |
| 黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司 | 8,457,956.02 | |||||
-
| - | - | 8,457,956.02 | - | |||
| 北京有个梦科技有限公司 | 2,112,374.95 |
-
| - | - | - | 2,112,374.95 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京爱马思国际文化科技有限公司 | - | 39,635,121.00 | - | - | - | 39,635,121.00 |
| 合 计 | 18,564,601.06 | 39,635,121.00 | - | - | 8,457,956.02 | 49,741,766.04 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京天下秀广告有限公司 | 3,321,918.81 | |||||
- -
| - | - | 3,321,918.81 | |||
| 星矿科技(北京)有限公司 | 4,616,371.12 |
- -
| - | - | 4,616,371.12 | |||
| 北京爱马思国际文化科技有限公司 | - |
23,604,515.66 -
| - | - | 23,604,515.66 | |||
| 小 计 | 7,938,289.93 |
23,604,515.66 -
| - | - | 31,542,805.59 |
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项目 | 北京爱马思国际文化科技有限公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 固定资产、长期待摊费用 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 3,031,975.48元 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
4．本期形成的商誉说明详见本附注六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并(2)商誉构成的说明。5．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)资产组-北京天下秀广告有限公司在2010-2012年度一直处于亏损状态，同时未来五年财务预测的现金流存在较大不确定性，公司基于财务报表谨慎性考虑，对收购北京天下秀广告有限公司形成的商誉在2012年度全额计提商誉减值准备。
(2)资产组-星矿科技(北京)有限公司的最近三年处于亏损状态，同时未来五年财务预测的现金流存在较大不确定性，公司基于财务报表谨慎性考虑，对收购星矿科技(北京)有限公司形成的商誉在2021年度全额计提商誉减值准备。
(3)资产组-北京爱马思国际文化科技有限公司
①商誉减值测试情况：
| 项目 | 北京爱马思国际文化科技有限公司 |
| 商誉账面余额① | 39,635,121.00 |
| 商誉减值准备余额② | |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 39,635,121.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 33,223,557.31 |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ | 72,858,678.31 |
| 拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑥ | 72,858,678.31 |
| 资产组的账面价值⑦ |
3,031,975.48
75,890,653.79
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑧=⑥+⑦ |
| 资产组或资产组组合可收回金额 ⑨ |
32,500,000.00
43,390,653.79
| 商誉减值损失(⑩大于0时)⑩=⑧-⑨ |
| 归属于本公司的商誉减值损失 |
23,604,515.66
②可收回金额的确定方法及依据
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2022年度及以后年度现金流量预测为基础，现金流量预测使用的税前折现率11.18%, 根据公司聘请的天源资产评估有限公司的《资产评估报告》(天源评报字(2023)第0279号)，经测试，包含商誉资产组或资产组组合可收回金额为3,250.00万元，低于包含商誉资产组账面价值为7,589.07万元，本期商誉存在减值损失4,339.07万元。
1)重要假设及依据
一般假设
①假设评估基准日后，评估对象经营环境所处的政治、经济、社会等宏观环境不发生影响其经营的重大变动；
②除评估基准日政府已经颁布和已经颁布尚未实施的影响评估对象经营的法律、法规外，假设预测期内与评估对象经营相关的法律、法规不发生重大变化；
③假设评估基准日后评估对象经营所涉及的汇率、利率、税赋等因素的变化不对其经营状况产生重大影响(考虑利率在评估基准日至报告日的变化)；
④假设评估基准日后不发生影响评估对象经营的不可抗拒、不可预见事件；
⑤假设评估对象在未来预测期持续经营、评估范围内资产持续使用；
⑥假设预测期内评估对象所采用的会计政策与评估基准日在重大方面保持一致，具有连
续性和可比性；
⑦假设预测期评估对象经营符合国家各项法律、法规，不违法；
⑧假设未来预测期评估对象经营相关当事人是负责的，且管理层有能力担当其责任，在预测期主要管理人员和技术人员基于评估基准日状况，不发生影响其经营变动的重大变更，管理团队稳定发展，管理制度不发生影响其经营的重大变动；
⑨假设委托人、商誉相关资产组相关当事人提供的资料真实、完整、可靠，不存在应提供而未提供、评估专业人员已履行必要评估程序仍无法获知的其他可能影响评估结论的瑕疵事项、或有事项等；
⑩假设评估对象未来收益期不发生对其经营业绩产生重大影响的诉讼、抵押、担保等事项。
特定假设
①除评估基准日有确切证据表明期后生产能力将发生变动的固定资产投资外，假设评估对象预测期不进行影响其经营的重大投资活动，企业产品生产能力或服务能力以评估基准日状况进行估算；
②假设评估对象预测期经营现金流入、现金流出为均匀发生，不会出现年度某一时点集中确认收入的情形；
2)关键参数
| 项目名称 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率 | |
| 北京爱马思国际文化科技有限公司 | 2023年-2027年(后续为稳定期) | [注1] | 0.00% | [注2] | 11.18% |
[注1]根据北京爱马思国际文化科技有限公司历史业务数据、发展规划、行业发展趋势、宏观经济、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。北京爱马思国际文化科技有限公司主要收入来源为汽车空调压缩机销售收入，根据北京爱马思国际文化科技有限公司的现在经营状况和未来的发展趋势，北京爱马思国际文化科技有限公司商誉所在资产组2023年至2027年预测期内预计收入增长率分别为：400.19%、100.00%、35.00%、12.01%、5.01%。
[注2] 北京爱马思国际文化科技有限公司商誉所在资产组2023年至2027年预测期内息税前利润率分别为：-16.97%、7.72%、13.39%、14.22%、13.95%。
(十六) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他 [注] | 期末数 |
| 装修费 | 28,125,672.67 | 5,067,164.29 | 9,681,288.64 | 1,181,400.27 | 24,692,948.59 |
| 服务费 | 3,521,611.14 | 566,487.66 | 1,986,647.57 | 220,146.67 | 2,321,597.90 |
| 版权费 | 73,333.37 | - | 73,333.37 | - | - |
| 模具 | 123,097.34 | - | 41,061.96 | - | 82,035.38 |
| 合 计 | 31,843,714.52 | 5,633,651.95 | 11,782,331.54 | 1,401,546.94 | 27,096,581.87 |
[注]其他系本期合并范围变更导致长期待摊费用增加。
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | |
| 可抵扣暂时性差异 | |||
递延所得税资产
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||
| 坏账准备 | 97,394,038.68 | 21,482,311.59 | 63,423,638.82 | 13,946,564.00 |
| 使用权资产折旧计提 | 7,480,680.42 | 1,870,170.11 | 2,838,320.29 | 709,580.07 |
| 预提利息 | 893,137.45 | 183,958.38 | 125,372.98 | 18,805.95 |
| 预计负债 | 592,602.22 | 148,150.56 | 79,717,601.49 | 19,929,400.37 |
| 未抵扣亏损 | 339,347,035.25 | 84,836,758.82 | 293,735,476.65 | 73,433,869.17 |
| 内部交易未实现利润 | - | - | 109,523.60 | 27,380.90 |
| 合 计 | 445,707,494.02 | 108,521,349.46 | 439,949,933.83 | 108,065,600.46 |
2．未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 12,909,895.83 | 11,665,988.82 |
| 可抵扣亏损 | 448,405,133.39 | 264,328,942.95 |
| 小 计 | 461,315,029.22 | 275,994,931.77 |
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
期末数 期初数
| 年 份 | 备 注 | |
| 2022 |
- 241,002.04
| - | |||
| 2023 | 11,187,363.38 | 12,091,329.50 | - |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备 注 |
| 2024 | 11,276,702.45 | 14,611,532.54 | - |
| 2025 | 43,610,501.84 | 52,341,028.34 | - |
| 2026 | 138,548,363.36 | 122,131,541.88 | - |
| 2027 | 147,670,457.82 | 4,657,232.57 | - |
| 2028 | 1,397,553.49 | 9,028,801.52 | - |
| 2029 | 8,272,760.71 | 15,618,724.89 | - |
| 2030 |
8,057,240.10 8,057,240.10
| - | ||
| 2031 |
34,405,129.11 25,550,509.57
| - | ||
| 2032 |
43,979,061.13 -
| - | ||
| 小 计 |
448,405,133.39 264,328,942.95
(十八) 其他非流动资产
-项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 长期资产购置款 | 151,270,000.00 | - | 151,270,000.00 | 90,000,000.00 | - | 90,000,000.00 |
| 预付投资款 | 200,000.00 | - | 200,000.00 | - | - | - |
| 合 计 | 151,470,000.00 | - | 151,470,000.00 | 90,000,000.00 | - | 90,000,000.00 |
(十九) 短期借款
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | - | 99,900,000.00 |
| 保证借款 | 349,999,999.00 | - |
| 信用借款 | 299,914,274.00 | - |
| 质押+保证 | 100,000,000.00 | - |
| 未到期应付利息 | 893,137.45 | 125,372.98 |
| 合 计 |
750,807,410.45
(二十) 应付账款
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 734,879,813.44 | 679,568,325.98 |
| 1-2年 | 15,534,015.34 | 40,130,220.16 |
| 2-3年 | 969,579.70 | 6,589,421.49 |
| 3-4年 | 2,388,024.07 | - |
| 合 计 | 753,771,432.55 | 726,287,967.63 |
期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(二十一) 合同负债
期末数
| 项 目 | 期初数 | |
| 服务款 |
94,892,224.13
| 63,567,395.77 | ||
| 销售款 |
6,149.69
| 234,843.27 | ||
| 合 计 | 94,898,373.82 | 63,802,239.04 |
(二十二) 应付职工薪酬
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 33,816,073.05 | 473,383,679.35 | 471,953,578.63 | 35,246,173.77 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 2,929,564.33 | 41,153,235.72 | 40,984,871.96 | 3,097,928.09 |
| (3)辞退福利 | - | 31,602.00 | 31,602.00 | - |
| 合 计 | 36,745,637.38 | 514,568,517.07 | 512,970,052.59 | 38,344,101.86 |
2．短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 30,449,900.45 | 409,362,686.36 | 408,331,514.58 | 31,481,072.23 |
| (2)职工福利费 | - | 18,261,652.85 | 18,261,652.85 | - |
| (3)社会保险费 | 1,707,284.95 |
24,600,521.81
| 24,422,400.13 | 1,885,406.63 | |||
| 其中：医疗保险费 | 1,610,286.51 |
22,448,987.48
| 22,336,734.48 | 1,722,539.51 | |||
| 工伤保险费 | 42,386.55 | 671,244.90 | 664,939.86 | 48,691.59 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 生育保险费 | 54,611.89 | 1,480,289.43 | 1,420,725.79 | 114,175.53 |
| (4)住房公积金 | 1,368,812.00 | 19,398,959.09 | 19,304,686.09 | 1,463,085.00 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 290,075.65 | 1,759,859.24 | 1,633,324.98 | 416,609.91 |
| 小 计 | 33,816,073.05 | 473,383,679.35 | 471,953,578.63 | 35,246,173.77 |
3．设定提存计划
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 |
2,845,123.22 39,923,699.16
| 39,763,001.71 | 3,005,820.67 | ||
| (2)失业保险费 |
84,441.11 1,229,536.56
| 1,221,870.25 | 92,107.42 | ||
| 小 计 |
2,929,564.33 41,153,235.72
| 40,984,871.96 | 3,097,928.09 |
(二十三) 应交税费
期末数
| 项 目 | 期初数 | |
| 增值税 | 19,801,669.20 | 40,875,814.02 |
| 城市维护建设税 | 923,587.20 | 2,258,788.21 |
| 企业所得税 | 13,783,973.22 | 25,420,900.26 |
| 印花税 | 569,940.40 | 711,237.12 |
| 教育费附加 | 398,098.72 | 1,024,658.76 |
| 地方教育附加 | 265,399.14 | 683,105.76 |
| 水利建设专项资金 | 13,990.77 | 195,378.25 |
| 代扣代缴个人所得税 | 11,843,957.50 | 9,204,618.36 |
| 文化事业税 | 3,028,195.96 | - |
| 合 计 | 50,628,812.11 | 80,374,500.74 |
(二十四) 其他应付款
1．明细情况
期末数
| 项 目 | 期初数 | |
| 其他应付款 |
173,973,075.53
2．其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 微任务平台暂收款 | 95,083,260.43 | 7,797,343.87 |
| 往来款 | 23,827,314.30 | 23,263,963.84 |
| 股权转让款 | 21,790,997.89 | 21,790,997.89 |
| 应付经营性费用 | 13,118,514.06 | 11,038,047.33 |
| 长期资产购置款 | 12,547,763.22 | 14,163,460.01 |
| 代扣代缴社保 | 3,413,470.25 | 3,228,294.00 |
| 押金保证金 |
632,050.01
| 852,500.00 | ||
| 诉讼赔偿款 |
1,535.95
| 12,231,474.19 | ||
| 履约代付金 |
-
| 57,221,182.69 | ||
| 其 他 |
3,558,169.42
| 2,532,466.63 | ||
| 小 计 |
173,973,075.53
(二十五) 一年内到期的非流动负债
154,119,730.45项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 29,849,014.22 | 28,743,603.62 |
(二十六) 其他流动负债
| 项目及内容 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 471,823.39 | 269,087.02 |
| 合同负债-税金 | 5,404,378.14 | 3,575,482.88 |
| 已背书未到期应收票据(未终止确认) | 2,543,536.40 | 2,000,000.00 |
| 合 计 | 8,419,737.93 | 5,844,569.90 |
(二十七) 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 |
60,938,233.41
| 51,776,622.03 | ||
| 未确认融资费用 |
-2,958,366.07
| -324,998.50 | ||
| 合 计 | 57,979,867.34 | 51,451,623.53 |
(二十八) 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 592,602.22 | 131,926,426.66 | - |
(二十九) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 |
本期增加 本期减少
| 期末数 | 形成原因 | |||
| 政府补助 | 5,716,766.33 |
- 1,319,234.16
| 4,397,532.17 | 装修补贴 |
2．涉及政府补助的项目
| 项 目 | 期初数 |
本期新增补助
金额
本期分摊
| 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
转入项目 金额
| 装修补贴 | 5,716,766.33 |
- 其他收益 1,319,234.16
| - | 4,397,532.17 | 与资产相关 |
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十四)“政府补助”之说明。
(三十) 股本
| 期初数 | 本次变动增减(+、—) | 期末数 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,807,747,642.00 | - | - | - | - | - | 1,807,747,642.00 |
(三十一) 资本公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 762,937,231.87 | - | 4,156,376.35 | 758,780,855.52 |
| 其他资本公积 | 520,000.00 | - | - | 520,000.00 |
| 合 计 | 763,457,231.87 |
-
| 4,156,376.35 | 759,300,855.52 |
2．资本公积增减变动原因及依据说明
本期购买子公司北海星行天下科技有限公司少数股东拥有的股权，导致资本公积-股本
溢价减少4,156,376.35元，详见附注七(二)“在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”之说明。
(三十二) 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期变动额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -660.00 | -1,176,596.50 | ||||||
- -
| - | -1,176,596.50 | - | -1,177,256.50 |
(三十三) 盈余公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 |
本期增加
| 本期减少 | 期末数 | |||
| 法定盈余公积 | 53,392,827.69 |
10,064,166.25
| - | 63,456,993.94 |
2.盈余公积增减变动原因及依据说明
根据《公司法》和公司章程的规定，按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
(三十四) 未分配利润
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | 1,001,876,404.10 | 680,888,415.53 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 179,922,184.53 | 354,286,196.62 |
| 其他综合收益结转留存收益 | - | -3,000,000.00 |
| 成本法转权益法调整留存收益 | - | -650,914.81 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,064,166.25 | - |
| 应付普通股股利 | 36,154,952.84 | 29,647,293.24 |
| 期末未分配利润 | 1,135,579,469.54 | 1,001,876,404.10 |
2．利润分配情况说明根据公司2022年5月12日2021年度股东大会通过的2021年度利润分配方案，以实施权益
分派股权登记日登记的总股本（1,807,747,642.00股）为基数，每10股派发现金股利0.2元(含税)，合计派发现金股利36,154,952.84元。
本公司2022年度利润分配预案详见本附注十二“资产负债表日后利润分配情况说明”。3．期末未分配利润说明期末数中包含拟分配现金股利18,077,476.42元。
(三十五) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | |
| 收 入 | |||
成 本
| 收 入 | 成 本 | |||
| 主营业务 | 4,128,909,281.45 |
3,230,872,956.15
| 4,511,671,894.60 | 3,506,381,445.38 |
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按业务类别分类)
| 业务类别 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 红人营销平台业务 | 3,955,424,304.27 | 3,097,368,018.92 | 4,289,647,710.95 | 3,333,457,544.16 |
| 红人经济生态链创新业务板块 | 173,484,977.18 | 133,504,937.23 | 222,024,183.65 | 172,923,901.22 |
| 小 计 | 4,128,909,281.45 | 3,230,872,956.15 | 4,511,671,894.60 | 3,506,381,445.38 |
3.公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 欧莱雅（中国）有限公司 | 623,946,769.49 | 15.11 |
| 雅诗兰黛（上海）商贸有限公司 | 307,699,687.18 | 7.45 |
| 广州宝洁有限公司及其关联方[注1] | 265,458,276.83 | 6.43 |
| 华为终端有限公司 | 167,017,638.14 | 4.05 |
| 北京微梦创科网络技术有限公司及其关联方[注2] | 155,914,092.92 | 3.78 |
| 小 计 | 1,520,036,464.56 | 36.82 |
[注1]广州宝洁有限公司及其关联方包括广州宝洁有限公司、江苏宝洁有限公司、香港宝洁有限公司、新加坡宝洁有限公司、宝洁（中国）营销有限公司及上海吉列有限公司；[注2]北京微梦创科网络技术有限公司及其关联方包括北京微梦创科网络技术有限公司、杭州微时畅梦广告有限公司、微梦创科网络科技（中国）有限公司、浙江新浪传媒有限
公司、北京星潮在线文化发展有限公司、北京新浪互联信息服务有限公司、上海新浪广告有限公司及广东新浪网络科技有限公司。
(三十六) 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 文化事业税 | 31,614,791.99 | - |
| 城市维护建设税 | 3,500,996.74 | 5,772,650.82 |
| 印花税 |
3,211,639.90
| 3,284,548.52 | ||
| 教育费附加 |
1,635,605.85
| 2,595,938.81 | ||
| 地方教育附加 |
1,030,598.50
| 1,730,625.84 | ||
| 水利建设基金 |
992,823.56
| 1,180,195.23 | ||
| 房产税 |
518,834.10
| - | ||
| 土地使用税 |
4,142.84
| - | ||
| 其 他 | 12,970.04 | - |
| 合 计 | 42,522,403.52 | 14,563,959.22 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十七) 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 215,328,629.21 | 180,271,747.18 |
| 宣传推广费 | 51,718,233.89 | 51,146,469.54 |
| 使用权资产折旧 | 20,697,439.37 | 18,589,159.06 |
| 招待费 | 13,754,482.73 | 13,476,550.00 |
| 办公及差旅费 | 9,368,283.66 | 15,086,991.92 |
| 房租水电费 | 3,433,424.76 | 3,710,292.83 |
| 平台服务费 | 2,927,492.95 | 4,043,967.20 |
| 折 旧 |
593,112.58
| 458,508.82 | ||
| 其 他 |
229,674.47
| 3,048,090.23 | ||
| 合 计 | 318,050,773.62 | 289,831,776.78 |
(三十八) 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 108,660,017.28 | 84,897,256.71 |
| 咨询服务费 | 26,336,996.06 | 20,027,066.26 |
| 办公及差旅费 | 24,382,052.93 | 20,110,309.32 |
| 长期资产折旧摊销 | 17,548,920.78 | 9,264,337.02 |
| 劳务费 |
15,314,834.23
| 11,954,939.56 | ||
| 业务招待费 |
4,513,638.00
| 2,168,155.76 | ||
| 房租水电费 |
4,336,944.52
| 1,143,176.51 | ||
| 使用权资产折旧 |
3,400,519.25
| 3,284,855.72 | ||
| 其 他 |
493,130.91
| 1,956,805.09 | ||
| 合 计 |
204,987,053.96
(三十九) 研发费用
154,806,901.95项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 151,587,615.33 | 118,510,435.35 |
| 委托开发费用 | 5,537,064.21 | 5,423,372.54 |
| 使用权资产折旧 | 5,401,413.93 | 4,313,935.36 |
| 折旧与摊销 | 2,204,224.65 | 331,974.81 |
| 房租水电等其他 | 993,252.61 | 880,973.73 |
| 合 计 | 165,723,570.73 | 129,460,691.79 |
(四十) 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息费用 | 13,434,693.78 | 4,165,849.88 |
| 其中：租赁负债利息费用 |
3,675,351.79
| 3,742,164.40 | ||
| 减：利息收入 |
30,573,720.40
| 31,947,325.28 | ||
| 汇兑损益 | -124,275.09 | 2,022,139.04 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 手续费支出 | 1,099,351.71 | 1,344,846.23 |
| 合 计 | -16,163,950.00 | -24,414,490.13 |
(四十一) 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 稳岗补贴 | 340,342.93 | 57,323.55 | 与收益相关 | 340,342.93 |
| 个税手续费返还 | 643,731.69 |
208,764.10
| 与收益相关 | 643,731.69 | |||
| 进项税额加计扣除 | 30,409,914.13 |
28,874,283.37
| 与收益相关 | ||||
| 其他政府补助 | 2,141,374.70 |
10,786,786.12
| 与收益相关 | 2,141,374.70 | |||
| 其他政府补助 | 1,319,234.16 |
109,851.67
| 与资产相关 | 1,319,234.16 | |||
| 合 计 | 34,854,597.61 |
40,037,008.81
| 4,444,683.48 |
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明 。
(四十二) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,740,393.64 | -8,596,970.73 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 35,410,378.61 | 1,104,123.99 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 5,833,333.33 | 1,656,186.00 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 872,497.21 | - |
| 其他投资收益 | 9,600,000.00 | - |
| 其 他[注] | 23,760,857.79 | 2,466,544.75 |
| 合 计 | 72,736,673.30 | -3,370,115.99 |
[注]其他投资收益详见本附注六“合并范围的变更”(一)非同一控制下企业合并4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失。
2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
本期数
| 被投资单位 | 上年数 | |
| 北京云微星璨网络技术有限公司 | - | -173,731.89 |
| 被投资单位 | 本期数 | 上年数 |
| 北京映天下网络科技有限公司 | -1,787,406.24 | -2,311,414.69 |
| 北京爱马思国际文化科技有限公司 | -690,086.13 | -4,875,943.03 |
| 北京朗昆文化产业发展有限公司 | -146,553.26 | -14,859.70 |
| 我秀城市数字科技(杭州)有限公司 | - | -1,190,140.11 |
| 宁夏小圃贸易有限公司 | -45,378.20 | -30,881.31 |
| 酷天下（重庆）数字科技有限公司 | -70,969.81 | - |
| 小 计 |
-2,740,393.64
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十三) 信用减值损失
-8,596,970.73项 目
本期数
| 项 目 | 上年数 | |
| 应收账款坏账损失 |
-27,843,347.13
| -35,624,820.65 | ||
| 其他应收款坏账损失 | -7,829,219.55 | 57,418.83 |
| 合 计 | -35,672,566.68 | -35,567,401.82 |
(四十四) 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 预付账款减值损失[注1] | -2,702,983.88 | - |
| 长期股权投资减值损失 | - | -458,919.93 |
| 商誉减值损失 | -23,604,515.66 | -4,616,371.12 |
| 其 他[注2] | -38,430,000.00 | - |
| 合 计 | -64,737,499.54 | -5,075,291.05 |
[注1]预付账款减值损失系我爱我秀（北京）信息技术有限公司1-6月计提的减值准备;[注2]其他系对湖南沁肤季贸易有限公司债权计提的减值准备。
(四十五) 资产处置收益
本期数
| 项 目 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 | |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | 176,729.11 | - | 176,729.11 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 其中：使用权资产 | 176,729.11 | - | 176,729.11 |
(四十六) 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无法支付的应付款 | 733,895.44 | - | 733,895.44 |
| 罚没及违约金收入 | - | 4,835.00 | - |
| 其 他 |
65,961.80
| 12,233.10 | 65,961.80 | ||
| 合 计 |
799,857.24
| 17,068.10 | 799,857.24 |
(四十七) 营业外支出
本期数 上年数
| 项 目 | 计入本期非经常性损益的金额 | |
| 对外捐赠 |
2,000,000.00 500,000.00
| 2,000,000.00 | |||
| 诉 讼 | 1,719,477.22 | 79,799,501.49 | 1,719,477.22 |
| 税收滞纳金 | 134,458.92 | 267,292.13 | 134,458.92 |
| 违约金、赔偿金 | 122,843.89 | - | 122,843.89 |
| 资产报废、毁损损失 | 46,250.43 | 1,147.90 | 46,250.43 |
| 罚款支出 | 1,900.00 | 231,445.00 | 1,900.00 |
| 其 他 | 148,772.01 | 17,670.96 | 148,772.01 |
| 合 计 | 4,173,702.47 | 80,817,057.48 | 4,173,702.47 |
(四十八) 所得税费用
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | 30,174,981.68 | 73,542,196.35 |
| 递延所得税费用 | -455,749.00 | -53,131,446.73 |
| 合 计 |
29,719,232.68
2．会计利润与所得税费用调整过程
20,410,749.62项 目
| 项 目 | 本期数 |
| 项 目 | 本期数 |
| 利润总额 | 186,900,562.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 46,725,140.51 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -28,525,346.31 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -166,010.78 |
| 非应税收入的影响 | -10,357,115.64 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,258,299.20 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -641,279.50 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 43,326,748.52 |
| 研发费加计扣除的影响 | -5,173,000.06 |
| 依照税法规定享受“免”“减”优惠的所得税影响 | -19,728,203.26 |
| 所得税费用 | 29,719,232.68 |
(四十九) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(三十二)“其他综合收益”之说明。
(五十) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息收入 | 28,340,880.15 | 35,349,632.01 |
| 收押金保证金 | 15,055,632.36 | 6,244,315.05 |
| 收政府补助 | 2,481,717.63 | 12,644,109.67 |
| 微任务平台暂收款 | 87,286,837.68 | - |
| 个税手续费返还 | 643,731.69 | 208,764.10 |
| 收回诉讼冻结款 | 55,067,254.91 | - |
| 收回备用金及其他 | 1,220,609.05 | 576,416.52 |
| 合 计 |
190,096,663.47
2．支付的其他与经营活动有关的现金
55,023,237.35项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 冻结资金 | 11,296,262.55 | 1,667,609.10 |
| 期间费用付现 | 152,236,513.93 | 118,962,099.80 |
| 付诉讼赔偿款 | 53,803,024.16 | 54,284,597.51 |
| 付押金保证金 | 17,050,649.68 | 18,740,971.27 |
| 微任务平台暂收款净支出 | - | 50,520.00 |
| 付备用金及其他 | 2,259,202.82 | 4,437,346.20 |
| 合 计 |
236,645,653.14
3．收到的其他与投资活动有关的现金
198,143,143.88项 目
本期数
| 项 目 | 上年数 | |
| 取得子公司现金净流入 |
291,706.84
4．支付的其他与投资活动有关的现金
-项 目
本期数
| 项 目 | 上年数 | |
| 支付往来款 | 600,000.00 | 700,000.00 |
| 处置子公司现金净流出 | 18,489,390.67 | - |
| 合 计 | 19,089,390.67 | 700,000.00 |
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 收关联往来款 | 126,472.75 | |
| 收到拆借款 | 10,000,000.00 |
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 使用权资产租赁支出 | 40,772,765.72 | 33,700,711.03 |
| 归还关联往来款 | 57,221,182.69 | 85,000,000.00 |
| 合 计 | 97,993,948.41 | 118,700,711.03 |
(五十一) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 157,181,329.36 | 335,855,070.56 |
| 加：资产减值准备 | 64,737,499.54 | 5,075,291.05 |
| 信用减值损失 | 35,672,566.68 | 35,567,401.82 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,851,330.55 | 3,532,534.14 |
| 使用权资产折旧 | 35,865,208.84 | 32,035,742.07 |
| 无形资产摊销 | 3,930,578.63 | 2,742,859.94 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,782,331.54 | 8,977,728.80 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | -176,729.11 | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 46,250.43 | 1,147.90 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 11,077,722.94 | 6,187,988.92 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -72,736,673.30 | 3,370,115.99 |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -455,749.00 | -53,131,446.73 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -9,619,128.73 | -33,091,771.56 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 30,854,318.51 | -1,125,450,120.71 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -79,238,742.39 | 340,740,965.91 |
| 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 195,772,114.49 | -437,586,491.90 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 租赁形成的使用权资产 | 52,672,934.19 | 43,351,989.90 |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 现金的期末余额 | 1,831,279,718.86 | 1,434,799,812.96 |
| 减：现金的期初余额 | 1,434,799,812.96 | 2,156,921,780.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 396,479,905.90 | -722,121,967.68 |
2．本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 5,042,857.14 |
| 其中：北京爱马思国际文化科技有限公司及其子公司 | 3,942,857.14 |
| 北京顽皮熊科技有限公司 | 1,100,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,334,563.98 |
| 其中：北京爱马思国际文化科技有限公司及其子公司 | 4,234,563.98 |
| 北京顽皮熊科技有限公司 | 1,100,000.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | -291,706.84 |
3．本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - |
| 其中：我爱我秀（北京）信息技术有限公司及其子公司 | - |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 18,489,390.67 |
| 其中：我爱我秀（北京）信息技术有限公司及其子公司 | 18,489,390.67 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -18,489,390.67 |
4．现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 1,831,279,718.86 | 1,434,799,812.96 |
| 其中：库存现金 | 547,197.71 | 533,388.75 |
| 可随时用于支付的银行存款 |
1,792,320,412.17
| 1,427,973,710.59 | ||
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
38,412,108.98
| 6,292,713.62 | ||
| (2)现金等价物 | - | - |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 1,831,279,718.86 | 1,434,799,812.96 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
[注]现金流量表补充资料的说明：
2022年度现金流量表中现金期末数为1,831,279,718.86元，2022年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1,842,575,981.41元，差额11,296,262.55元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的冻结的银行账户金额11,296,262.55元，该银行存款冻结主要系公司与北京晋阳恒泰广告有限公司发生服务合同纠纷诉讼，导致冻结银行存款11,296,262.55元。
2021年度现金流量表中现金期末数为1,434,799,812.96元，2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为1,569,967,422.06元，差额135,167,609.10元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的冻结的银行账户金额135,167,609.10元，该银行存款冻结主要系公司涉及的前实际控制人顾国平控制期间发生的违规担保纠纷及债权人撤销权纠纷案件导致冻结银行存款134,317,532.41元，涉及合同违约纠纷导致冻结银行存款850,076.69元。
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 11,296,262.55 | 诉讼冻结 |
| 应收账款 | 101,454,000.06 | 质押借款 |
| 合 计 | 112,750,262.61 |
(五十三) 外币货币性项目
1．明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | ||
| 其中：美元 |
579,511.28 6.9646
| 4,036,064.26 | |||
| 新加坡元 | 35,826.73 | 5.1831 | 185,693.52 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 港币 | 40,000,246.39 | 0.89327 | 35,731,020.09 |
2．境外经营实体说明本公司有如下境外经营实体：
SINGAPORE INMYSHOW CAPTIAL PTE.LTD.，主要经营地为新加坡，记账本位币为新加坡币。IMS HONGKONG LIMITED，主要经营地为香港，记账本位币为港币。株式会社IMS Group，主要经营地为日本，记账本位币为日元。
(五十四) 政府补助
初始确认年度
初始确认金额
| 补助项目 | 列报项目 | 计入当期损益 | |||
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 与资产相关的政府补助 | |||||
| 津南区第二期海棠众创大街承包装修 | 2021年度 | 5,826,618.00 | 递延收益 | 其他收益 | 1,319,234.16 |
| 与收益相关的政府补助 | |||||
| 朝阳区促进文化高质量发展引导资金项目 | 2022年度 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 社保补贴款 | 2022年度 | 343,134.59 | 其他收益 | 其他收益 | 343,134.59 |
| 商务局营收贡献奖励 | 2022年度 | 290,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 290,000.00 |
| 中关村科技园区管理委员会第147批支持高新技术产业小升规培育项目 | 2022年度 | 200,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2022年第81批中关村国家自主创新示范区补贴 | 2022年度 | 200,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 稳岗补贴 | 2022年度 | 124,402.50 | 其他收益 | 其他收益 | 124,402.50 |
| 北海高新技术产业开发区管理委员会 | 2022年度 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 北京市国有文化资产管理中心“投贷奖”资金 | 2022年度 | 85,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 85,000.00 |
| 北京市朝阳区残疾人联合会 | 2022年度 | 55,983.20 | 其他收益 | 其他收益 | 55,983.20 |
| 北京市顺义区残疾人联合会 | 2022年度 | 33,346.56 | 其他收益 | 其他收益 | 33,346.56 |
| 上海市浦东新区人力资源和社会保障局社保基金 | 2022年度 | 32,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 32,000.00 |
| 其他零星补助项目 | |||||
2022年度 17,850.78
| 其他收益 | 其他收益 | 17,850.78 | ||
| 小 计 |
2,481,717.63
| 2,481,717.63 |
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 合 计 | 3,800,951.79 | ||||
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 |
股权取得成本
| 股权取得比例(%) | 股权取得方式 | |||
| 北京爱马思国际文化科技有限公司及其子公司 | 2022/3/4 |
5,442,857.14
| 6.25 | 收购 | |||
| 北京顽皮熊科技有限公司 | 2022/6/1 |
1,100,000.00
| 55.00 | 增资及收购 |
续上表：
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 北京爱马思国际文化科技有限公司及其子公司 | 2022/2/28 | [注1] | 2,299,132.78 | -8,191,732.99 |
| 北京顽皮熊科技有限公司 | 2022/5/31 | [注2] | 13,469.54 | -899,252.89 |
[注1] 根据本公司与上海怦怦文化传播有限公司、赵临平、李德于2022年1月3日签订的《股权转让合同》，本公司以0元受让其持有的北京爱马思国际文化科技有限公司6.52%的股权（未实际出资），由公司承担出资义务。北京爱马思国际文化科技有限公司于3月4日办妥工商变更登记手续，本公司在2022年3月4日已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2022年2月28日确定为购买日，自2022年3月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注2] 根据本公司与北京顽皮熊科技有限公司及张健于2022年4月1日签订的《增资及股权转让协议》，本公司认缴北京顽皮熊科技有限公司拟增资的100万元注册资本，并以0元受让张健持有的北京顽皮熊科技有限公司5%的股权（未实际出资），由公司承担出资义务。北京顽皮熊科技有限公司于6月1日办妥工商变更登记手续，本公司在2022年6月1日已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2022年5月31日确定为购买日，自2022年6月1日起将其纳入合并财务报表范围。
2．合并成本及商誉
| 合并成本 | 北京爱马思国际文化科技有限公司及其子公司 | 北京顽皮熊科技有限公司 |
| 合并成本 | 北京爱马思国际文化科技有限公司及其子公司 | 北京顽皮熊科技有限公司 |
| --现金 | 5,442,857.14 | 1,100,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | - | - |
| --发行或承担的债务的公允价值 | - | - |
| --发行的权益性证券的公允价值 | - | - |
| --或有对价的公允价值 | - | - |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 39,969,938.63 | - |
| 合并成本合计 |
45,412,795.77
| 1,100,000.00 | ||
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 |
5,777,674.77
| 1,100,000.00 | ||
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
39,635,121.00
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
-项 目
北京爱马思国际文化科技有限公司及
其子公司
| 项 目 | 北京顽皮熊科技有限公司 | |
购买日公允价值
购买日账面价值
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |||
| 货币资金 | 4,234,563.98 | 4,234,563.98 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 应收款项 | 229,846.84 | 229,846.84 | - | - |
| 预付款项 | 4,105,978.90 | 4,105,978.90 | - | - |
| 其他应收款 | 4,012,643.75 | 4,012,643.75 | - | - |
| 存 货 | 163,540.84 | 163,540.84 | - | - |
| 其他流动资产 | 129,451.30 | 129,451.30 | - | - |
| 固定资产 | 1,270,713.52 | 1,270,713.52 | - | - |
| 长期待摊费用 | 3,017,578.14 | 3,017,578.14 | - | - |
| 减：应付款项 | 232,256.49 | 232,256.49 | - | - |
| 合同负债 | 5,470,356.81 | 5,470,356.81 | - | - |
| 应付职工薪酬 | 101,762.13 | 101,762.13 | - | - |
| 其他应付款 | 410,994.76 | 410,994.76 | - | - |
| 其他流动负债 | 328,221.41 | 328,221.41 | - | - |
| 净资产 | 10,620,725.67 | 10,620,725.67 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
| 减：少数股东权益 | 4,843,050.91 | 4,843,050.91 | - | - |
| 取得的净资产 |
5,777,674.77 5,777,674.77
| 1,100,000.00 | 1,100,000.00 |
4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
| 北京爱马思国际文化科技有限公司 | 16,209,080.84 | 39,969,938.63 | 23,760,857.79 | 参照购买日标的公司的整体估值确定 | - |
公司在本次购买日之前持有北京爱马思国际文化科技有限公司的47.88%股权，取得时点为2018年11月21日，取得成本为26,500,000.00元，取得方式为设立。本次购买完成时，已按照该股权在2022年2月28日(购买日)的公允价值39,969,938.63元进行重新计量，公允价值与其账面价值16,209,080.84元的差额23,760,857.79元，计入2022年度投资收益。
(二) 处置子公司
1．单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 |
股权处置比例
(%)股权处置方式
| 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | ||||
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司及其子公司 | - | 72.00 | 被动稀释 | 2022/6/23 | [注1] |
续上表：
| 子公司名称 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司及其子公司 | -33,569,323.69 | 28.00 | -9,399,410.63 | 5,833,333.33 |
续上表：
| 子公司名称 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司及其子公司 | 5,833,333.33 | 根据股权转让价格确认公允价值 | - |
[注1]根据本公司与海南未来共创消费科技合伙企业(有限合伙)、我爱我秀（北京）信息技术有限公司于2022年5月签订的《增资协议》，同意海南未来共创消费科技合伙企业(有限合伙)以人民币15,000,000.00元认购我爱我秀（北京）信息技术有限公司增资后的 72%股权,其中12,857,142.86 元计入注册资本，2,142,857.14元计入资本公积金。本次增资后，我爱我秀（北京）信息技术有限公司注册资本增加至17,857,142.86元，公司占有其28.00%
的股权。我爱我秀（北京）信息技术有限公司于6月23日办妥了工商变更登记手续。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2022年6月30日。自2022年7月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
(三) 其他原因引起的合并范围的变动
| 子公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 认缴出资额 | 出资比例(%) |
| 北海一起秀科技有限公司 |
新设投资 2022/2/21
| 100.00万元 | 100.00 | ||
| 北海石榴天下科技有限公司 |
新设投资 2022/11/14
| 100.00万元 | 100.00 | ||
| 北京倍秀科技有限公司 |
新设投资 2022/5/5
| 100.00万元 | 100.00 | ||
| IMS HONGKONG LIMITED |
新设投资 2022/8/6
| 1万港币 | 100.00 | ||
| 上海芮镁威科技有限公司 |
新设投资 2022/8/5
| 500.00万元 | 100.00 | ||
| 上海吾秀吾街科技有限公司 |
新设投资 2022/8/11
| 100.00万元 | 100.00 | |||
| 上海甯麦秀教育科技有限公司 | 新设投资 | 2022/8/5 | 100.00万元 | 100.00 |
| 成都甯秀科技有限公司 | 新设投资 | 2022/8/19 | 100.00万元 | 100.00 |
| 广州昉天秀起科技有限公司 | 新设投资 | 2022/9/2 | 50.00万元 | 100.00 |
| 株式会社IMS Group | 新设投资 | 2022/12/1 | 500万日元 | 100.00 |
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京天下秀广告有限公司 | 一级 | 北京 | 北京 | 广告业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 天下秀广告有限公司 | 二级 | 广西 | 广西 | 广告业 | - | 100.00 | 设立 |
| 北海一起秀科技有限公司 | |||||||
三级 广西 广西
| 软件和信息技术服务业 | - | 100.00 | 设立 | ||
| 北海石榴天下科技有限公司 |
三级 广西 广西
| 软件和信息技术服务业 | - | 100.00 | 设立 | ||||
| 北海天下为星科技有限公司 | 二级 | 广西 | 广西 | 信息技术服务业 | - | 100.00 | 设立 |
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北海天天秀文化科技有限公司 | 二级 | 广西 | 广西 | 新闻和出版业 | - | 80.00 | 设立 |
| 北海鱼天下文化科技有限公司 | 二级 | 广西 | 广西 | 科学研究和技术服务业 | - | 70.00 | 设立 |
| 吉林泽秀广告传媒有限公司 | 二级 | 吉林 | 吉林 | 租赁和商务服务业 | - | 100.00 | 设立 |
| 吉林星锐天成数字科技有限公司 | 二级 | 吉林 | 吉林 | 科学研究和技术服务业 | - | 100.00 | 设立 |
| 北京倍秀科技有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | - | 100.00 | 设立 |
| IMS HONGKONG LIMITED | |||||||
二级 香港 香港
| 新媒体营销 | - | 100.00 | 设立 | ||
| 北京新三优秀科技有限公司 |
一级 北京 北京
| 信息技术服务业 | 100.00 | - | 设立 | ||
| 上海我爱我秀电子商务有限公司 |
二级 上海 上海
| 批发和零售业 | - | 100.00 | 设立 | ||
| 上海芮镁威科技有限公司 |
二级 上海 上海
| 批发和零售业 | - | 100.00 | 设立 | ||
| 上海秀天科技有限公司 |
一级 上海 上海
| 信息技术服务业 | 100.00 | - | 设立 | ||
| 北京天下联赢科技有限公司 |
一级 北京 北京
| 信息技术服务业 | 100.00 | - | 设立 | ||||
| 北京喜禾文化传播有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 文化传播业 | - | 80.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 北海星行天下科技有限公司 | 二级 | 广西 | 广西 | 信息技术服务业 | - | 100.00 | 设立 |
| 星矿科技(北京)有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | - | 83.60 | 非同一控制下企业合并 |
| 北京真秀娱乐科技有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 广播、电视、电影和录音制作业 | - | 60.00 | 设立 |
| 北海福槟商贸有限公司 | 二级 | 广西 | 广西 | 零售业 | - | 52.63 | 设立 |
| 北京爱亿秀文化科技有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 科学研究和技术服务业 | - | 55.00 | 设立 |
| 北海咏诚文化传媒有限公司 | 二级 | 广西 | 广西 | 文化、体育和娱乐业 | - | 51.00 | 设立 |
| 上海铱秀科技有限公司 | 二级 | 上海 | 上海 | 科学研究和技术服务业 | - | 51.00 | 设立 |
| 北京有个梦科技有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 科学研究和技术服务业 | - | 60.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 北京顽皮熊科技有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 零售业 | - | 55.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 北京爱马思国际文化科技有限公司 | 二级 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | - | 54.40 | 非同一控制下企业合并 |
| 北京爱马思国际商贸有限公司 | 三级 | 北京 | 北京 | 批发业 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 北京爱马思文化顾问有限公司 |
三级 北京 北京
| 商务服务业 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | ||
| 北京天下秀信息技术有限公司 |
一级 北京 北京
| 科技推广和应用服务业 | 100.00 | - | 设立 | ||||
| 北京五街科技有限公司 | 一级 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | - | 设立 |
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海吾秀吾街科技有限公司 | 二级 | 上海 | 上海 | 科技推广和应用服务业 | - | 100.00 | 设立 |
| 天下秀教育科技(成都)有限公司 | 一级 | 四川 | 四川 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | - | 设立 |
| 天下秀教育科技(天津)有限公司 | 二级 | 天津 | 天津 | 科技推广和应用服务业 | - | 100.00 | 设立 |
| 天津天下秀培训学校有限公司 | 二级 | 天津 | 天津 | 教育业 | - | 100.00 | 设立 |
| 北京秀丰科技有限公司 | 一级 | 北京 | 北京 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | - | 设立 |
| SINGAPORE INMYSHOW CAPTIAL PTE.LTD | |||||||
二级 新加坡 新加坡
| 新媒体营销 | - | 100.00 | 设立 | ||
| 上海甯麦秀教育科技有限公司 |
一级 上海 上海
| 软件和信息技术服务业 | 100.00 | - | 设立 | ||
| 成都甯秀科技有限公司 |
二级 四川 四川
| 批发业 | - | 100.00 | 设立 | ||
| 广州昉天秀起科技有限公司 |
二级 广东 广东
| 商务服务业 | - | 100.00 | 设立 | ||
| 株式会社IMS Group |
三级 日本 日本
| 新媒体营销 | 100.00 | 设立 |
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据公司与北海星行天下科技有限公司原少数股东王薇签署的股权转让协议，公司以0元的价值受让王薇持有的北海星行天下科技有限公司33.33%的股权（尚未实际出资）。本次股权转让后，公司对北海星行天下科技有限公司的持股比例由66.67%变更为100.00%，发生购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股权影响，相应减少资本公积4,156,376.35元。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 北海星行天下科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | - |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 4,156,376.35 |
| 差额 | -4,156,376.35 |
| 其中：调整资本公积 | -4,156,376.35 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末数/本期数（万元） | 期初数/上年数（万元） | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,408.19 | 3,206.64 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | - | |
| --净利润 | -274.04 | -1,536.87 |
| --其他综合收益 |
-
| - | ||
| --综合收益总额 |
-274.04
2．合营企业或联营企业发生的超额亏损
-1,536.87合营企业或联营企业名称
前期累积未确认的损失
本期未确认的损失
| 合营企业或联营企业名称 |
(或本期分享的净利润)
| 本期末累积未确认的损失 | ||
| 北京映天下网络科技有限公司 |
-1,945,284.89
| -1,945,284.89 | ||
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 |
-1,509,385.58 -6,210,121.93
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。1．汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
| 汇率变化 | 对净利润的影响(万元) | |
| 本期数 | 上年数 | |
| 上升5% | 199.76 | 1.59 |
| 下降5% | -199.76 | -1.59 |
[注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降5%]
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。截至2022年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | |
| 一年以内 | ||
一至两年 两至三年
| 三年以上 | 合 计 | |||
| 短期借款 | 75,080.74 |
- -
| - | 75,080.74 | ||||
| 应付账款 | 75,377.14 | - | - | - | 75,377.14 |
| 其他应付款 | 17,397.31 | - | - | - | 17,397.31 |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 3,485.64 | - | - | - | 3,485.64 |
| 租赁负债 | - | 3,157.68 | 1,910.32 | 990.25 | 6,058.25 |
| 金融负债和或有负债合计 | 171,340.83 | 3,157.68 | 1,910.32 | 990.25 | 177,399.08 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 72,628.80 | - | - | - | 72,628.80 |
| 合同负债 | 6,380.22 | - | - | - | 6,380.22 |
| 其他应付款 | 15,411.97 | - | - | - | 15,411.97 |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 2,874.36 | - | - | - | 2,874.36 |
| 租赁负债 | 5,145.16 | - | - | - | 5,145.16 |
| 金融负债和或有负债合计 | 102,440.51 | ||||
- -
| - | 102,440.51 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为34.43% (2021年12月31日：27.68%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
项 目
第三层次公允价值计量
| 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |||
| 持续的公允价值计量 | ||||
| (1)其他非流动金融资产 | - | - | 99,000,000.00 | 99,000,000.00 |
| (2)其他权益工具投资 | - | - | 46,830,000.00 | 46,830,000.00 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不在活跃市场上交易的金融工具,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况本公司受李檬先生及新浪集团共同控制，李檬先生通过青岛利兹利投资合伙企业(有限合伙)(曾用名“北京利兹利投资合伙企业(有限合伙)”)及青岛永盟投资合伙企业(有限合伙)(曾用名“北京永盟投资合伙企业(有限合伙)”)控制本公司12.32%股份，新浪集团通过秀天下香港有限公司及WB online investment limited控制本公司26.57%股份，两者合计控制公司38.89%的股份表决权。
2．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。3．本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司的关系 |
| 北京映天下网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京淘秀新媒体科技有限公司 | 联营企业 |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 联营企业 |
4．本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 北京微梦创科网络技术有限公司 |
共同控制人之一新浪集团之关联公司
| 杭州微时畅梦广告有限公司 |
| 微梦创科网络科技（中国）有限公司 |
| 浙江新浪传媒有限公司 |
| 北京星潮在线文化发展有限公司 |
| 北京新浪互联信息服务有限公司 |
| 上海新浪广告有限公司 |
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 北京新浪支付科技有限公司 | |
| 广东新浪网络科技有限公司 | |
| 北京新海路科技有限公司 | |
| 湖北新浪互联信息服务有限公司 | |
| 新浪（厦门）信息服务有限公司 | |
| 北京新浪财经信息服务有限公司 | |
| 江苏新浪互联信息服务有限公司 | |
| 新浪网技术（中国）有限公司 | |
| 深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙) |
本公司之历史上的控股股东
本公司之历史上的实际控制人
| 顾国平 |
| 上海慧球通信科技有限公司 |
本公司之历史上的实际控制人控制的企业
对子公司实施重大影响的少数股东
| 北京醉鹅娘酒业有限公司 | |
| 颜 华 | 对子公司实施重大影响的少数股东 |
| 北京凤梨科技有限公司 | 对子公司实施重大影响的少数股东 |
| 深圳市瑞莱嘉誉投资企业（有限合伙） | 对子公司实施重大影响的少数股东 |
| 微岚星空（北京）信息技术有限公司 | 对子公司实施重大影响的少数股东 |
| 北海我爱我秀信息技术有限公司 | 其他关联方 |
| 北海秀色食品科技有限公司 | 其他关联方 |
| 黄翠仙食品科技（云南）有限责任公司 | 其他关联方 |
| 北海我秀都会数字科技有限公司 | 其他关联方 |
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 |
定价政策
本期数
| 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年数 | |||
| 北京微梦创科网络技术有限公司 | 平台分成费 | ||||
协议价 37,388,217.13
| 400,000,000.00 | 否 | 146,721,123.47 | |||
| 媒体资源采购 | 协议价 | 84,041,596.98 | 57,382,473.66 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年数 |
| 杭州微时畅梦广告有限公司 | 媒体资源采购 | 协议价 | 5,050,433.86 | - | ||
| 北京新浪互联信息服务有限公司 | 媒体资源采购 | 协议价 | 3,205,371.63 | 1,101,263.25 | ||
| 北京新浪财经信息服务有限公司 | 媒体资源采购 | 协议价 | 2,158,684.41 | - | ||
| 湖北新浪互联信息服务有限公司 | 媒体资源采购 | 协议价 | 792,452.83 | - | ||
| 北京醉鹅娘酒业有限公司 | 媒体资源采购 | 协议价 | 276,981.13 | 127,358.49 | ||
| 北京淘秀新媒体科技有限公司 | 媒体资源采购 |
协议价 -
| 6,984,083.72 | |||
| 北京星潮在线文化发展有限公司 | 媒体资源采购 |
协议价 -
| 2,096,280.13 | |||
| 北京映天下网络科技有限公司 | 媒体资源采购 |
协议价 5,565,404.03
| 159,219.81 | |||
| 广东新浪网络科技有限公司 | 媒体资源采购 |
协议价 90,566.04
| - | |||
| 浙江新浪传媒有限公司 | 媒体资源采购 |
协议价 18,867.92
| - | |||
| 合 计 |
138,588,575.96
| 400,000,000.00 | 214,571,802.53 |
(2)出售商品/提供劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 北京微梦创科网络技术有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 121,291,498.03 | 242,275,822.08 |
| 北京淘秀新媒体科技有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 30,816,923.43 | 45,636,777.34 |
| 微梦创科网络科技（中国）有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 17,171,683.05 | 10,175,373.22 |
| 浙江新浪传媒有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 8,970,048.24 | 6,636,760.41 |
| 杭州微时畅梦广告有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 4,758,067.95 | 10,889,339.13 |
| 北京新浪互联信息服务有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 2,713,985.27 | 140,247.22 |
| 北京映天下网络科技有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 1,766,258.49 | 3,134,122.63 |
| 北京新浪财经信息服务有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 414,066.99 | - |
| 新浪（厦门）信息服务有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 364,022.64 | - |
| 江苏新浪互联信息服务有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 139,720.75 | - |
| 新浪网技术（中国）有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | 91,000.00 | - |
| 北京星潮在线文化发展有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 |
协议价 -
| 271,735.85 | |||
| 上海新浪广告有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 |
协议价 -
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 广东新浪网络科技有限公司 | 新媒体营销客户代理服务 | 协议价 | - | 9,845.28 |
| 北京醉鹅娘酒业有限公司 | 商品销售 | 协议价 | 1,400,163.92 | 1,878,591.49 |
| 合 计 | 189,897,438.76 | 321,141,687.29 |
2．关联租赁情况公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) |
本期数
| 上年数 | 本期数 | 上年数 | |||
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 房屋及建筑物 |
1,308,703.45
| - | - | - |
续上表：
| 出租方名称 | 当期应支付的租金 |
承担的租赁负债利息支出
| 增加的使用权资产 | ||
| 本期数 |
上年数 本期数
| 上年数 | 本期数 | 上年数 | |||
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 1,308,703.45 |
- -
| - | - | - |
3．关键管理人员薪酬
| 报告期间 | 本期数 | 上年数 |
| 关键管理人员人数 | 12 | 12 |
| 在本公司领取报酬人数 | 10 | 10 |
| 报酬总额(万元) | 836.37 | 666.24 |
4．其他关联交易2021年12月，公司与北海我秀都会数字科技有限公司(以下简称“北海我秀都会”)签订《直播基地购买意向书》及《直播基地购买意向书补充协议》，公司委托北海我秀都会建设直播基地，预计协议总价为14,728万元，其中购买意向金13,500万元。截止2022年12月31日，公司已支付意向金12,000万元。本期公司确认的直播基地运营收益960万元。我爱我秀（北京）信息技术有限公司（以下简称“我爱我秀”）曾系公司的全资子公司，从2022年7月不再纳入合并范围，截至2022年6月30日我爱我秀欠本公司往来款余额9,466.64万元。自2022年6月30日以来，公司未再向我爱我秀提供新增的经营资金支持，我爱我秀承诺针对尚未偿还款项按照每年5%的单利计算利息。截至2022年12月31日我爱我秀尚未还款，计提利息合计236.67万元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1) 应收账款 | 北京微梦创科网络技术有限公司 | 80,022,946.90 | 277,169.75 | 164,911,296.37 | 2,435,250.96 |
| 北京淘秀新媒体科技有限公司 | 38,281,590.01 | 5,127,928.40 | 29,014,754.64 | 209,843.08 | |
| 浙江新浪传媒有限公司 | |||||
9,181,008.62 84,501.17
| 7,920,714.28 | 611,236.31 | |||
| 微梦创科网络科技（中国）有限公司 |
8,160,227.15 314,759.07
| 6,536,147.99 | 296,379.46 | |||
| 北海秀色食品科技有限公司 |
606,200.28 -
| - | - | |||
| 黄翠仙食品科技（云南）有限责任公司 |
600,000.00 309,110.00
| - | - | |||
| 微岚星空（北京）信息技术有限公司 |
427,657.20 240,283.50
| - | - | ||||
| 北京醉鹅娘酒业有限公司 | 644,337.00 | 55,033.72 | 200,000.00 | - | |
| 北海我爱我秀信息技术有限公司银海分公司 | 2,336,756.08 | - | - | - | |
| 北海我爱我秀信息技术有限公司 | 526,571.00 | - | - | - | |
| 北京新浪财经信息服务有限公司 | 250,824.00 | 7,399.31 | - | - | |
| 新浪网技术（中国）有限公司 | 148,533.15 | 27,978.90 | - | - | |
| 北京星潮在线文化发展有限公司 | - | - | 381,737.00 | 28,605.14 | |
| 上海新浪广告有限公司 | 1,917.00 | 521.23 | 78,564.00 | 56.55 | |
| 北京映天下网络科技有限公司 | - | - | 53,000.00 | - | |
| 北京新浪支付科技有限公司 | - | - | 3,600.00 | - | |
| 广东新浪网络科技有限公司 | - | - | 2,601.00 | - | |
| 新浪网技术(中国)有限公司 | - | - | 52,073.15 | 14,158.69 | |
| 小 计 | 141,188,568.39 | 6,444,685.05 | 209,154,488.43 | 3,595,530.19 | |
| (2)预付款项 | 北京新浪互联信息服务有限公司 | 651,500.75 | - | 246,682.97 | - |
| 北京新浪财经信息服务有限公司 |
279,345.73 -
| - | - | |||
| 湖北新浪互联信息服务有限公司 |
79,245.28 -
| - | - |
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 北京映天下网络科技有限公司 | 849.06 | - | - | - | |
| 北京微梦创科网络技术有限公司 | - | - | 11,674,587.32 | - | |
| 北京醉鹅娘酒业有限公司 | - | - | 493,197.80 | - | |
| 北京星潮在线文化发展有限公司 | - | - | 145,224.44 | - | |
| 小 计 | 1,010,940.82 | - | 12,559,692.53 | - | |
| (3)其他应收款 | 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | ||||
97,032,995.16 4,851,649.76
| - | - | |||
| 北海我爱我秀信息技术有限公司 |
804,999.99 40,250.00
| - | - | |||
| 北京微梦创科网络技术有限公司 |
100,000.00 100,000.00
| 100,000.00 | 100,000.00 | |||
| 北海我秀都会数字科技有限公司 |
9,600,000.00
| 北京新浪支付科技有限公司 |
- -
| 50,000.00 | 50,000.00 | |||
| 小 计 |
107,537,995.15 4,991,899.76
| 150,000.00 | 150,000.00 | ||||
| (4)其他非流动资产 | 北海我秀都会数字科技有限公司 | 120,000,000.00 | - | 90,000,000.00 | - |
2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| (1) 应付账款 | 北京微梦创科网络技术有限公司 | 191,843,926.09 | 194,518,673.89 |
| 杭州微时畅梦广告有限公司 | 1,367,271.72 | - | |
| 浙江新浪传媒有限公司 | 20,000.00 | - | |
| 北京映天下网络科技有限公司 | 14,250.00 | 107,417.81 | |
| 北京淘秀新媒体科技有限公司 | 3,408.19 | 6,665,517.69 | |
| 小 计 | 193,248,856.00 | 201,291,609.39 | |
| (2)其他应付款 | 深圳市瑞莱嘉誉投资企业（有限合伙） | 19,790,997.89 | 19,790,997.89 |
| 上海慧球通信科技有限公司 | 19,170,518.99 | 19,170,518.99 | |
| 顾国平 | 3,800,000.00 | 3,800,000.00 | |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 1,217,257.04 | - | |
| 北海我爱我秀信息技术有限公司银海分公司 |
134,967.33
| - | |||
| 北海我爱我秀信息技术有限公司 |
107,148.99
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 北京微梦创科网络技术有限公司 | - | 58,221,182.69 | |
| 北京爱马思国际文化科技有限公司 | - | 136,410.00 | |
| 颜 华 | - | 283,128.80 | |
| 北京醉鹅娘酒业有限公司 | - | 10,316.05 | |
| 小 计 | 44,220,890.24 | 101,412,554.42 |
(四) 关联方交易引起的合同负债
期末数
| 关联方名称 | 期初数 | |
| 北京微梦创科网络技术有限公司 |
21,787,712.59
| - | ||
| 北京凤梨科技有限公司 |
2,358.49
| - | ||
| 北京淘秀新媒体科技有限公司 |
-
| 24,056.60 | ||
| 北京新浪支付科技有限公司 |
-
| 672,793.90 | ||
| 杭州微时畅梦广告有限公司 | - | 827,695.05 |
| 小 计 | 21,790,071.08 | 1,524,545.55 |
十一、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)本公司与上海淘票票影视文化有限公司于2018年4月签订合资协议，共同出资设立北京淘秀新媒体科技有限公司，天下秀公司拟出资人民币200.00万元，占北京淘秀新媒体科技有限公司注册资本的40.00%。截止2022年12月31日，本公司尚未出资。
(2)本公司与秦耕、张笑迎于2021年2月签订合资协议,共同出资设立北海鱼天下文化科技有限公司,本公司之子公司拟出资人民币70.00万元，占北海鱼天下文化科技有限公注册资本的70.00%。截止2022年12月31日，本公司尚未出资。
(3)本公司与颜华于2021年5月签订增资协议, 本公司之子公司拟认缴北京有个梦科技有限公司新增注册资本150.00万元，占北京有个梦科技有限公司注册资本的60.00%。截止2022年12月31日，本公司已出资120.00万元。
(4)本公司与北京心心互娱文化有限公司于2022年10月签订合资协议，共同出资设立北
京天下艺互娱文化有限公司，本公司之子公司拟出资人民币50.00万元，占北京天下艺互娱文化有限公司注册资本的50.00%。截止2022年12月31日，本公司尚未出资。
(5)本公司与北京新启程数字科技合伙企业（有限合伙）、深圳市酷开网络科技股份有限公司于2022年1月签订合资协议,共同出资设立酷天下（重庆）数字科技有限公司,本公司之子公司拟出资人民币150.00万元，占酷天下（重庆）数字科技有限公司注册资本的15.00%。截止2022年12月31日，本公司已出资214,286.00元。
2.募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监证监许可[2020]1666号文《关于核准天下秀数字科技(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，并经上海证券交易所同意，由主承销华泰联合证券有限责任公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，于2020年9月3日以非公开发行股票的方式向20家特定投资者发行了普通股(A股)股票127,327,327.00股，发行价格为人民币16.65元/股，截至2020年9月3日本公司共募集资金总额为人民币2,119,999,994.55元，扣除各项发行费用人民币48,120,120.01元(不含增值税)，募集资金净额为2,071,879,874.54元。募集资金投向使用情况如下：
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 实际投资金额 |
| 新媒体商业大数据平台建设项目 | 88,593.99 | 19,700.08 |
| WEIQ新媒体营销云平台升级项目 | 55,593.99 | 3,456.70 |
| 补充流动资金 | 63,000.00 | 63,000.00 |
| 小 计 | 207,187.98 | 86,156.78 |
3.其他重大财务承诺事项
(1) 合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)3“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2) 合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 应收账款 |
5,330.15
| 5,236.21 | 3,000.00 | 2023/2/15 | ||||
| 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 应收账款 | 2,000.00 | 2023/2/17 | ||
| 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | |||||
应收账款
| 1,000.00 | 2023/6/29 | |||
| 天下秀广告有限公司、 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 |
应收账款
| 4,000.00 | 2023/6/26 | |||||
| 小 计 | 5,330.15 | 5,236.21 | 10,000.00 |
[注] 10,000.00万借款同时由北京天下秀广告有限公司以4,232.14万元应收账款质押提供担保。
(二) 或有事项
1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）与北京晋阳恒泰广告有限公司发生服务合同纠纷诉讼案件
2022年2月8日，北京晋阳恒泰广告有限公司以公司未按照约定按时支付相应费用为由，向北京市海淀区人民法院提起诉讼，请求：1.判令被告支付全部未付费用 6,694,221.39元；2.判令被告支付已付费用的逾期违约金1,580,896.30元；3.判令被告支付未付费用逾期对应的违约金(以每个项目项下费用为基数，以0.5%为日利率，自应当支付之日至实际清偿之日，暂计至2022年1月25日为3,021,144.86元)，三项合计金额为11,296.262.55元。
公司自北京晋阳恒泰广告有限公司提起诉讼后，已累计向其支付了4,906,915.20元，剩余未付款中有1,021,231.30元，因其未向公司提供增值税专用发票不符合付款条件未支付。
截至财务报告批准报出日，该案件一审已开庭，但尚未做出判决。
（2）与北京晋阳恒泰广告有限公司发生债权转让合同纠纷诉讼案件
2018年，公司与北京晋阳恒泰广告有限公司签署《债权转让合同》，约定以原价向其转让公司对华晨汽车集团控股有限公司享有的3,125.00万元的合同债权。2022年3月28日，北京晋阳恒泰广告有限公司以公司迟迟未对华晨汽车集团控股有限公司提起诉讼为由，向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，请求：1.判令解除原被告签订的《债权转让合同》；2.判令被告向原告返还3,215.00万元债权转让款；3.判令被告向原告支付资金占用损失 (以3,215.00 万元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布贷款市场报价利率，自每笔实际支付之日起计算至实际清偿之日，暂计至2022年3月18日为2,816,723.54 元。)；4.被告承担本案诉讼费、保全费。
公司于2022年9月8日提起反诉，要求：1.判令反诉被告向反诉原告返还垫付的律师费 27 万元；2.判令反诉被告向反诉原告支付所垫付律师费的利息损失(以 27 万元为基数，自反诉起诉之日起至实际清偿之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)；3.反诉诉讼费用由反诉被告承担。
截至财务报告批准报出日，该案件一审尚未开庭审理。
2．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1) 截至2022年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 | 中信银行股份有限公司北京金运大厦支行 | 2,499.99 | 2023/7/21 | - |
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 | 中信银行股份有限公司北京金运大厦支行 | 2,500.00 | 2023/6/29 | - |
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 |
中国民生银行股份有限公司北京新源里支行
| 20,000.00 | 2023/12/19 | - | |||
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 |
中国光大银行股份有限公司北京自贸试验区商务中心区支行
| 500.00 | 2023/7/6 | - | |||
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 |
中国光大银行股份有限公司北京自贸试验区商务中心区支行
| 2,500.00 | 2023/7/25 | - | |||
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 |
厦门国际银行股份有限公司北京分行
| 5,000.00 | 2023/5/17 | - | |||
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 |
江苏银行股份有限公司北京自贸试验区支行
| 1,255.13 | 2023/6/7 | - | |||
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 | 江苏银行股份有限公司北京自贸试验区支行 | 204.45 | 2023/6/20 | - |
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 | 江苏银行股份有限公司北京自贸试验区支行 | 101.62 | 2023/6/22 | - |
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 | 北京天下秀广告有限公司 | 江苏银行股份有限公司北京自贸试验区支行 | 438.80 | 2023/7/6 | - |
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司、北京天下秀广告有限公司 | 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 3,000.00 | 2023/2/15 | - |
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司、北京天下秀广告有限公司 | 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 2,000.00 | 2023/2/17 | - |
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司、北京天下秀广告有限公司 | 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 1,000.00 | 2023/6/29 | |
| 天下秀数字科技（集团）股份有限公司、北京天下秀广告有限公司 | 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 4,000.00 | 2023/6/26 | - |
| 小 计 | 44,999.99 | - |
(2) 截至2022年12月31日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 |
质押权人
质押标的物
质押物账面原值
| 质押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 担保单位 | 被担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 北京天下秀广告有限公司 | 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 应收账款 |
4,815.25
| 4,232.14 | 3,000.00 | 2023/2/15 | |||||
| 北京天下秀广告有限公司 | 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 应收账款 | 2,000.00 | 2023/2/17 | ||
| 北京天下秀广告有限公司 | 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 应收账款 | 1,000.00 | 2023/6/29 | ||
| 北京天下秀广告有限公司 | 天下秀广告有限公司 | 星展银行（中国）有限公司北京分行 | 应收账款 | 4,000.00 | 2023/6/26 | ||
| 小 计 |
4,815.25
| 4,232.14 | 10,000.00 |
[注] 10,000.00万借款同时由天下秀广告有限公司以5,236.21万元应收账款质押提供担保。
3．其他或有负债及其财务影响
截止2022年12月31日，已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票金额为2,039,150.00元，银行承兑汇票金额为504,386.40元。
十二、资产负债表日后事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
资产负债表日后利润分配情况说明
2023年4月24日公司第十一届董事会第三次会议通过的2022年度利润分配预案，以2022年12月31日的总股本1,807,747,642.00股为基数，每10股派发现金股利0.1元(含税)，合计派发现金股利18,077,476.42元，不进行资本公积转增股本，不送红股。以上股利分配预案尚须提交2022年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
(二) 租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十二)“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用
| 项 目 | 本期数 |
| 计入财务费用的租赁负债利息 | 3,675,351.79 |
(3)租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
本期数
| 项 目 |
| 短期租赁费用 |
837,801.25
(4)与租赁相关的总现金流出
| 项 目 | 本期数 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 40,772,765.72 |
| 支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 | 837,801.25 |
| 合 计 | 41,610,566.97 |
(三) 其他诉讼事项
1.截至2022年12月31日，公司因前实际控制人鲜言、顾国平控制期间虚假陈述涉诉案件累计813宗，其中：已完结并赔偿完毕811宗，累计已赔偿金额13,641.42万元；已完结未支付1宗，判决金额0.15万元；正在一审审理中1宗，涉案金额91.17万元，公司根据涉案金额91.17万元的65%计提预计负债59.26万元。
2.公司在前实际控制人鲜言、顾国平控制期间，存在信息披露违规、虚假陈述、冒用上市公司名义违法违规对外担保等事项，导致公司需承担赔偿金额171,147,774.36元，根据深圳市瑞莱嘉誉投资企业（有限合伙）向公司出具的《承诺函》，需就上述事项导致的后果承担全部责任。因此公司向广西壮族自治区北海市中级人民法院提起诉讼，要求①深圳市瑞莱嘉誉投资企业（有限合伙）向公司支付171,147,774.36元；②张琲就第一项诉讼请求所确定的深圳市瑞莱嘉誉投资企业（有限合伙）的债务向公司承担连带责任；③本案诉讼费、
保全费、诉讼财产保全责任保险费、律师费以及其他为实现债权产生的费用由前述两者共同承担。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2022年1月1日，期末系指2022年12月31日；本期系指2022年度，上年系指2021年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
期末数
| 账 龄 |
| 0-6个月 |
41,896,911.05
| 7-12个月 |
70,715,669.72
| 1年以内小计 |
112,612,580.77
| 账面余额小计 |
112,612,580.77
| 减：坏账准备 | - |
| 账面价值合计 | 112,612,580.77 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 112,612,580.77 | 100.00 | - | - | 112,612,580.77 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 446,858,481.72 | 100.00 | 23,103,273.53 | 5.17 | 423,755,208.19 |
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账面余额 坏账准备
| 组 合 | 计提比例(%) | ||
| 关联方组合 | 112,612,580.77 | - | - |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他[注] | |||
| 按组合计提坏账准备 | 23,103,273.53 | 3,747,854.14 | - | - | 26,851,127.67 | - |
[注]本期其他系集团内部重组将坏账准备转入天下秀广告有限公司。5．期末应收账款金额前5名情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为112,612,580.77元，占应收账款年末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
0.00元。
6．应收关联方账款情况
与本公司关系 期末余额
| 单位名称 | 占应收账款余额的比例(%) | |
| 天下秀广告有限公司 |
子公司 112,612,580.77
(二) 其他应收款
1．明细情况
100.00
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 2,543,119,046.29 | 4,918,293.55 | 2,538,200,752.74 | 2,749,092,807.48 | 391,700.05 | 2,748,701,107.43 |
2．其他应收款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 0-6个月 | 757,303,108.55 |
| 7-12个月 | 86,684,140.34 |
| 1年以内小计 | 843,987,248.89 |
| 1-2年 | 1,699,116,797.40 |
| 2-3年 |
15,000.00
| 账面余额小计 |
2,543,119,046.29
| 减：坏账准备 | 4,918,293.55 |
| 账 龄 | 期末数 |
| 账面价值小计 | 2,538,200,752.74 |
(2)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 关联方往来 | 2,441,898,175.25 | 2,748,412,789.98 |
| 我爱我秀往来 | 97,032,995.16 | - |
| 股权转让款 | 3,000,000.00 | - |
| 备用金及其他 |
1,162,875.88
| 124,017.50 | ||
| 押金保证金 |
25,000.00
| 556,000.00 | ||
| 账面余额小计 |
2,543,119,046.29
| 2,749,092,807.48 | ||
| 减：坏账准备 |
4,918,293.55
| 391,700.05 | ||
| 账面价值小计 |
2,538,200,752.74
(3)坏账准备计提情况
2,748,701,107.43坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 3,200.05 | 252,500.00 | 136,000.00 | 391,700.05 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -1,500.00 | 1,500.00 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 4,827,780.00 | -246,500.00 | -26,000.00 | 4,555,280.00 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | -81,313.50 | - | 110,000.00 | 28,686.50 |
| 2022年12月31日余额 | 4,910,793.55 | 7,500.00 | - | 4,918,293.55 |
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账面余额 坏账准备
| 组 合 | 计提比例(%) |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 2,441,898,175.25 | - | - |
| 账龄组合 | 101,220,871.04 | 4,918,293.55 | 4.86 |
| 小 计 | 2,543,119,046.29 | 4,918,293.55 | 0.19 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 0-6个月 | 3,000,000.00 | - | - |
| 7-12个月 |
98,195,871.04
4,909,793.55
| 5.00 | |||
| 1年以内小计 |
101,195,871.04
4,909,793.55
| 4.85 | |||
| 1-2年 |
10,000.00
1,000.00
| 10.00 | |||
| 2-3年 |
15,000.00
7,500.00
| 50.00 | |||
| 3年以上 |
- -
| - | ||
| 小 计 |
101,220,871.04
4,918,293.55
| 4.86 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他[注] | |||
| 按单项计提坏账准备 | 110,000.00 | - | - | - | 110,000.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 281,700.05 | 4,555,280.00 | - | - | -81,313.50 | 4,918,293.55 |
| 小 计 | 391,700.05 | 4,555,280.00 | - | - | 28,686.5 | 4,918,293.55 |
[注]本期其他系集团内部重组将坏账准备转入天下秀广告有限公司。
(6)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 天下秀广告有限公司 | 关联往来 | 2,015,384,339.63 | [注1] | 79.25 | - |
| 北京天下联赢科技有限公司 | 关联往来 | 256,284,876.54 | [注2] | 10.08 | - |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 我爱我秀往来 | 97,032,995.16 | 7-12个月 | 3.82 | 4,851,649.76 |
| 北京天下秀广告有限公司 | 关联往来 |
50,841,089.83 0-6个月
| 2.00 | - | |||
| 上海秀天科技有限公司 | 关联往来 |
45,905,076.20 0-6个月
| 1.81 | - |
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 小 计 | 2,465,448,377.36 | 96.96 | 4,851,649.76 |
[注1] 天下秀广告有限公司期末余额0-6个月413,028,710.41元，1-2年1,602,355,629.22元；
[注2] 北京天下联赢科技有限公司期末余额0-6个月 104,324,718.02元，7-12个月55,208,990.34 元，1-2年96,751,168.18元。
(7)对关联方的其他应收款情况
与本公司关系 期末余额
| 单位名称 | 占其他应收款余额的比例(%) | |
| 天下秀广告有限公司 |
子公司 2,015,384,339.63
| 79.25 | ||
| 北京天下联赢科技有限公司 |
子公司 256,284,876.54
| 10.08 | ||
| 北京天下秀广告有限公司 |
子公司 50,841,089.83
| 2.00 | ||
| 上海秀天科技有限公司 |
子公司 45,905,076.20
| 1.81 | ||
| 上海我爱我秀电子商务有限公司 |
子公司 29,650,000.00
| 1.17 | |||
| 北京新三优秀科技有限公司 | 子公司 | 28,025,580.46 | 1.10 |
| 北京天下秀信息技术有限公司 | 子公司 | 9,796,970.37 | 0.39 |
| 天下秀教育科技（成都）有限公司 | 子公司 | 5,703,700.00 | 0.22 |
| 上海铱秀科技有限公司 | 子公司 | 198,818.82 | 0.01 |
| 北海天下为星科技有限公司 | 子公司 | 98,099.98 | - |
| 天下秀教育科技（天津）有限公司 | 子公司 | 9,623.42 | - |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 合并范围外关联方 | 97,032,995.16 | 3.82 |
| 小 计 | 2,538,931,170.41 | 99.85 |
(三) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 209,598,493.16 | 10,738,493.16 | ||||
198,860,000.00
| 192,738,493.16 | 10,738,493.16 | 182,000,000.00 | ||||
| 对联营、合营企业投资 | - | - |
-
| 1,158,945.08 | - | 1,158,945.08 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 209,598,493.16 | 10,738,493.16 | 198,860,000.00 | 193,897,438.24 | 10,738,493.16 | 183,158,945.08 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京天下秀广告有限公司 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 上海秀天科技有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 北京新三优秀科技有限公司 | 10,738,493.16 |
- -
| 10,738,493.16 | - | 10,738,493.16 | |||
| 北京天下联赢科技有限公司 | 50,000,000.00 |
- -
| 50,000,000.00 | - | - | |||
| 北京秀丰科技有限公司 | 22,000,000.00 |
- -
| 22,000,000.00 | - | - | |||
| 天下秀教育科技（成都）有限公司 | - |
16,000,000.00 -
| 16,000,000.00 | - | - | |||
| 上海甯麦秀教育科技有限公司 | - |
860,000.00 -
| 860,000.00 | - | - | |||
| 小 计 | 192,738,493.16 |
16,860,000.00 -
| 209,598,493.16 | - | 10,738,493.16 |
3．对联营企业投资
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益变动 | |||
| 我秀城市数字科技（杭州）有限公司 | 3,000,000.00 | 1,158,945.08 | - | 1,158,945.08 | - | - |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | - | -5,607,052.03 | - |
| 小 计 | 8,000,000.00 | 1,158,945.08 | 5,000,000.00 | 1,158,945.08 | -5,607,052.03 | - |
续上表：
| 被投资单位名称 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 我秀城市数字科技（杭州）有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 我爱我秀（北京）信息技术有限公司 | 607,052.03 | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 607,052.03 | - | - | - | - | - |
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 33,829,313.73 | 6,955,214.57 | 224,587,630.30 | 208,593,421.60 |
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按业务类别分类)
| 产品名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 红人营销平台业务 | - | - | 224,587,630.30 | 208,593,421.60 |
| 关联外包服务收入 | 33,829,313.73 | |||
6,955,214.57
| - | - | |||
| 合计 | 33,829,313.73 |
6,955,214.57
| 224,587,630.30 | 208,593,421.60 |
3．公司前五名客户的营业收入情况前五名客户的营业收入总额33,829,313.73元，占公司全部营业收入的100%。
(五) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 | - |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | -1,190,140.11 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,841,054.92 | - |
| 合 计 | 101,841,054.92 | -1,190,140.11 |
2．按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
| 北京天下秀广告有限公司 | 100,000,000.00 | - | - |
3．按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
| 我秀城市数字科技(杭州)有限公司 | - | -1,190,140.11 | - |
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | 35,540,857.29 | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 3,800,951.79 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,232,695.75 | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 29,594,191.12 | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 10,472,497.22 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,327,594.80 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 643,731.69 | - |
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 小 计 | 78,957,330.06 | - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 2,782,201.60 | - |
| 非经常性损益净额 | 76,175,128.46 | - |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 76,216,548.84 | - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | -41,420.38 | - |
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.87 | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.81 | 0.06 | 0.06 |
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 179,922,184.53 |
| 非经常性损益 | 2 | 76,216,548.84 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 103,705,635.69 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 3,626,473,445.66 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | 36,154,952.84 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 7.00 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | -4,156,376.35 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | 3.00 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 11 | -1,176,596.50 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 12 | 6.00 |
| 报告期月份数 | 13 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 14[注] | 3,693,716,756.43 |
| 加权平均净资产收益率 | 15=1/14 | 4.87% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 16=3/14 | 2.81% |
[注]14=4+1*0.5+5*6/13-7*8/13±9*10/13±11*12/13
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 179,922,184.53 |
| 非经常性损益 | 2 | 76,216,548.84 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 103,705,635.69 |
| 期初股份总数 | 4 | 1,807,747,642.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | - |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | - |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | - |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - |
| 报告期缩股数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 1,807,747,642.00 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.10 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.06 |
[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 其他应收款 | 增长346.22% | 主要系本期我爱我秀出表所致 |
| 固定资产 | 增长471.02% | 主要系本期购置房屋建筑物所致 |
| 其他非流动资产 | 增长68.30% | 主要系本期预付长期资产购置款增加所致 |
| 短期借款 | 增长650.62% | 主要系本期公司资金需求增加，使得银行借款增加所致 |
| 合同负债 | 增长48.74% |
主要系本期预收服务款增加所致
| 应交税费 | 减少37.01% |
主要系本期期末应交增值税及企业所得税减少所致
| 预计负债 | 减少99.55% |
主要系本期支付诉讼赔款所致2．合并利润表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 |
变动原因说明
| 税金及附加 | 增加191.97% |
主要系本期文化事业税增加所致
| 管理费用 | 增加32.41% | 主要系本期职工薪酬、咨询、办公、摊销等费用增加所致 |
| 研发费用 | 增加28.01% | 主要系本期研发人员增加，导致薪酬增加所致 |
| 财务费用 | 增加33.79% | 主要系本期借款增加导致利息支出增加 |
| 投资收益 | 增加2258.28% |
主要系本期处置长期股权投资产生损益以及权益法变成本法，原持股比例按公允价值计量尝试投资收益所致
| 资产减值损失 | 增加1175.54% | 主要系本期计提对湖南沁肤季贸易有限公司债权减值准备以及商誉减值准备所致 |
| 营业外支出 | 减少94.84% | 主要系上期计提诉讼赔偿款所致 |
天下秀数字科技(集团)股份有限公司2023年4月24日