证券代码：000635 证券简称：英力特 公告编号：2023-019
宁夏英力特化工股份有限公司关于2022年度计提有关资产减值准备的公告
宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称公司）于2023年4月21日召开第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于2022年度计提有关资产减值准备的议案》，本议案需提交股东大会审议。根据《企业会计准则》和公司财务管理制度等相关规定，公司对2022年存货、应收款项、固定资产等资产进行了全面清查，拟计提资产减值准备185,179,180.47元,转销前期计提的存货跌价准备及固定资产减值准备45,680,854.53元，核销坏账准备434,577.53元，减少公司2022年度净利润104,623,744.46 元。具体情况如下：
一、本期计提资产减值准备的原因
基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司截止2022年12月31日财务状况及2022年度经营成果，按照企业会计准则和公司相关会计政策，公司于2022年12月31日对存货、应收款项、固定资产等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产的可收回金额进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
二、资产减值准备计提依据及方法
（一）信用减值损失计提依据及方法
根据公司执行的会计政策和会计估计，资产负债表日，对应收款项按信用风险特征进行分类，具备以下特征的应收款项，单独计算预
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
期信用损失：有客观证据表明其发生了损失的；与对方存在争议或诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收款项。除单项减值测试外的应收款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
报告期末，公司按照单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，需对应收账款、其他应收款计提信用减值损失，并记入当期损益。
（二）存货跌价准备计提依据及方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
报告期末，公司对成本上升的库存商品等存货情况进行清查后，需计提存货跌价准备，并计入当期损益。
（三）固定资产减值计提依据及方法
期末按固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。期末对公司所有固定资产进行全面盘点清查，对于固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致可收回金额低于账面价值的，以相关技术、管理等部门的专业人员提供的报告为依据计提固定资产减值准备。
报告期，公司对固定资产全面盘点清查后，需计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
三、本期计提资产减值准备的金额
（一）应收款项
公司对应收款项进行分析，计提坏账准备124,874.78元，其中应收账款计提129,204.39元，其他应收款计提-4,329.61元。截止本期末，应收款项坏账准备余额为602,810.64元，其中：应收账款坏账准备581,078.26元，其他应收款坏账准备21,732.38元。
（二）存货
公司对存货进行全面清查，前期计提的树脂、糊树脂、电石、单体、液氯、盐酸产品存货跌价准备42,699,110.66元（含中期计提存货跌价准备18,733,806.66元）随着产品的销售而转销。
2022年12月31日，因树脂、糊树脂等产品市场销售价格下降，可变现净值低于成本，计提存货跌价准备149,420,384.72元，截止本期末，存货跌价准备余额为149,420,384.72元。
（三）固定资产
公司对前期计提固定资产减值准备的部分资产进行处置，核销固定资产减值准备2,981,743.87元。
公司聘请北京中锋资产评估有限责任公司对关停4*20000KVA电石炉、3-6号电石炉资产进行评估，出具资产评估报告（中锋评报字（2022）第01193号），经评估，部分资产评估值低于账面价值，基于谨慎性原则，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备16,900,114.31元。
四、本期计提资产减值准备对公司的影响
本期计提各项资产减值准备及转销前期计提的各项减值准备后将减少2022年度净利润104,623,744.46元，相应减少公司2022年
12月31日所有者权益104,623,744.46元。
五、董事会意见
公司董事会认为：公司依据实际情况计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，公允地反映了报告期末公司的资产状况，同意本次计提资产减值准备的事项。
六、备查文件
1、第九届董事会第十三次会议决议；
2、第九届监事会第八次会议决议；
3、独立董事关于第九届董事会第十三次会议相关事项的独立意见。
附件：《资产减值准备明细表》《存货跌价准备计提表》《固定资产减值准备计提表》
宁夏英力特化工股份有限公司董事会
2023年4月25日
附件:
资产减值准备明细表
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期发生数 | 2022年12月31日 | ||
| 本期计提数 | 其他原因减少数 | 本期核销及转销数 | |||
| 坏账准备 | 912,513.39 | 124,874.78 | 434,577.53 | 602,810.64 | |
| 其中：应收账款 | 502,553.86 | 129,204.39 | 50,679.99 | 581,078.26 | |
| 其他应收账款 | 409,959.53 | -4,329.61 | 383,897.54 | 21,732.38 | |
| 存货跌价准备 | 23,965,304.00 | 168,154,191.38 | 42,699,110.66 | 149,420,384.72 | |
| 固定资产减值准备 | 83,410,002.41 | 16,900,114.31 | 2,981,743.87 | 97,328,372.85 | |
| 无形资产减值准备 | 119,074.80 | 119,074.80 | |||
| 合 计 | 108,406,894.60 | 185,179,180.47 | 0.00 | 46,115,432.06 | 247,470,643.01 |
存货跌价准备计提表
单位：元
| 库存商品 | 库存数量 | 库存金额 | 预计完工需发生费用 | 市场销售单价（含税） | 相关税费 | 可变现值 | 计提存货 |
| 净值 | 减值 | ||||||
| 盐酸 | 358.91 | 155,304.43 | 2.00 | 3.14 | 632.10 | 154,672.33 | |
| 液氯 | 139.00 | 246,516.85 | 1.00 | 0.61 | 122.40 | 246,394.45 | |
| 48碱 | 369.74 | 1,686,143.07 | 3,408.15 | 5,484.14 | 1,109,682.93 | 576,460.14 | |
| 树脂 | 34,102.74 | 307,179,242.35 | 6,167.41 | 915,340.10 | 185,213,470.22 | 121,965,772.13 |
| 糊树脂 | 5,368.35 | 56,782,493.98 | 7,887.58 | 184,278.73 | 37,287,673.64 | 19,494,820.34 | |
| 单体 | 443.49 | 3,235,333.02 | 440,974.50 | 5,999.99 | 11,353.31 | 2,297,273.56 | 1,379,033.96 |
| 电石 | 1,302.22 | 5,467,111.10 | 2,323,361.17 | 5,999.99 | 24,288.39 | 4,914,606.28 | 2,875,865.99 |
| 其他材料 | 2,787,399.86 | 60,034.48 | 2,727,365.38 | ||||
| 合 计 | 42,084.45 | 377,539,544.66 | 2,764,335.67 | 1,140,748.41 | 230,883,495.61 | 149,420,384.72 |
固定资产减值准备计提表
单位：元
| 资产类别 | 单位 | 数量 | 原值 | 折旧及摊销 | 减值 准备 | 净值 | 预计可回收金额 | 本期计提 减值 |
| 一、固定资产 | 项 | 330 | 136,365,672.23 | 116,568,814.88 | 1,755,696.44 | 18,041,160.91 | 1,141,046.60 | 16,900,114.31 |
| （一）房屋及建筑物 | 项 | 8 | 11,139,718.94 | 5,795,971.25 | 5,343,747.69 | 5,343,747.69 | ||
| （二）机器设备 | 项 | 322 | 125,225,953.29 | 110,772,843.63 | 1,755,696.44 | 12,697,413.22 | 1,141,046.60 | 11,556,366.62 |