| 慈文传媒股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2023]第6-00040号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2023]第6-00040号
慈文传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了慈文传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、事项描述
如财务报表附注三、（二十三）和五、（三十七）所述，贵公司的营业收入主要包括影视剧发行及其衍生收入、移动休闲游戏业务及渠道推广业务、艺人经纪及相关服务收入等。2022
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083年度，公司影视剧业务实现收入46,578.89万元，占营业收入的99.86%，营业收入金额重大且为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行
的有效性；
（2）审阅销售合同，并与管理层访谈，了解和评估公司收入确认政策的正确性；
（3）检查相关销售合同及报酬条款和各项支持性文件，核对销售合同中控制权时点与收
入确认原则的一致性；
（4）向客户函证与收入相关的事项，包括合同金额、收款金额、母带转移情况、应收账
款余额；
（5）对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对各项支持性文件，以及
从外部获取支持性信息核对至账面收入，评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）评价其财务报表列报和披露是否恰当。
（二）存货跌价准备
1、事项描述
如财务报表附注五、（七）所述，截至2022年12月31日，贵公司存货账面余额102,157.54万元，计提跌价准备22,404.64万元。为评估存货的可收回金额，贵公司管理层应结合内外部信息，合理判断识别存货减值迹象，出现特定减值迹象时，应及时进行存货减值测试并评估其影响。管理层对存货至少每年年度终了进行减值测试。由于存货金额较为重大，且存货跌价准备的评估涉及管理层的重大判断，我们将存货的跌价准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价并测试存货与存货跌价准备相关内部控制的设计与执行的有效性；
（2）获取期末时点全部存货明细并与账面核对；
（3）对本期发生的存货增减变动，检查至支持性文件，确定会计处理是否正确；
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（4）复核存货的库龄及周转情况，复核原材料的版权期限，复核在产品的拍摄进度，复
核库存商品的销售预案等；
（5）复核贵公司计提存货跌价准备的方法及计算过程：包括核验销售价格、销售费用及
税金等关键数据，复核可变现净值与账面成本孰高；
（6）提请贵公司聘请外部专家对存货进行评估，评价专家工作的恰当性；
（7）检查存货跌价准备是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披
露。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
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我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 冯丽娟（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：舒佳敏
中国注册会计师：杨睿泽
二○二三年四月二十三日
编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2022年12月31日2021年12月31日流动资产：
货币资金五（一）369,734,982.72240,797,909.43交易性金融资产五（二）1,003,108.09衍生金融资产应收票据五（三）67,200,000.001,000,000.00应收账款五（四）171,533,228.04231,852,147.89应收款项融资预付款项五（五）7,718,413.924,058,100.00其他应收款五（六）4,409,070.509,741,318.99 其中：应收利息 应收股利存货五（七）797,529,025.841,047,564,985.64合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五（八）58,988,013.8869,539,035.36
流动资产合计1,478,115,842.991,604,553,497.31非流动资产：
债权投资五（九）7,117,972.6113,000,000.00其他债权投资长期应收款长期股权投资五（十）6,065,879.916,367,463.37其他权益工具投资五（十一）9,525,146.529,423,948.23其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五（十二）23,146,028.3125,559,637.95在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产五（十三）758,894.29770,248.50无形资产五（十四）33,980.55开发支出商誉五（十五）长期待摊费用五（十六）102,748.26279,087.80递延所得税资产五（十七）97,757,099.0298,750,031.55其他非流动资产
非流动资产合计144,473,768.92154,184,397.95资产总计1,622,589,611.911,758,737,895.26
合并资产负债表
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
2022年12月31日
- 1 -
编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2022年12月31日2021年12月31日
短期借款五（十八）60,000,000.00169,152,379.07
流动负债：
交易性金融负债
衍生金融负债应付票据五（十九）576,000.008,913,421.00
交易性金融负债应付账款
五（二十）
| 177,356,754.6690,346,363.57 |
预收款项
五（二十一）
53,739.20
五（二十二）
| 332,455,097.36463,957,476.29 |
应付职工薪酬
五（二十三）
2,539,774.99286,005.88
五（二十四）
| 17,602,954.5610,805,879.22 |
其他应付款五（二十五）4,996,494.613,990,032.13 其中：应付利息 应付股利持有待售负债
五（二十六）
| 33,155,597.5120,421,259.47 |
其他流动负债
五（二十七）
19,945,041.6927,324,158.17
非流动负债：
流动负债合计648,681,454.58795,196,974.80长期借款
五（二十八）
| 16,600,000.00 |
应付债券 其中：优先股 永续债租赁负债
五（二十九）
770,248.50
五（三十）
| 16,160,989.68 |
长期应付职工薪酬
五（三十一）
| 9,875,000.00 |
递延收益
五（十七）
| 3,514,621.751,714,659.24 |
其他非流动负债
非流动负债合计3,514,621.7545,120,897.42
股东权益：
负债合计652,196,076.33840,317,872.22股本
五（三十二）
| 601,572,239.36601,572,239.36 |
其他权益工具
永续债
其中：优先股资本公积
五（三十三）
| 851,959,916.23851,959,916.23 |
减：库存股其他综合收益
五（三十四）
4,109,311.506,775,830.89
盈余公积
五（三十五）
37,792,293.6237,792,293.62
专项储备未分配利润
五（三十六）
| -556,161,712.64-605,396,184.32 |
归属于母公司股东权益合计939,272,048.07892,704,095.78
股东权益合计 970,393,535.58918,420,023.04负债和股东权益总计1,622,589,611.911,758,737,895.26
合并资产负债表（续）
2022年12月31日
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
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编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2022年12月31日2021年12月31日流动资产：
货币资金59,312,652.7942,314,094.09交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款十三（一）1,025,071,611.071,060,255,395.11 其中：应收利息 应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,321,087.10762,905.75
流动资产合计1,085,705,350.961,103,332,394.95非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十三（二）2,025,381,192.002,025,381,192.00其他权益工具投资2,934,481.332,973,291.97其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1.68其他非流动资产
非流动资产合计2,028,315,675.012,028,354,483.97资产总计3,114,021,025.973,131,686,878.92
母公司资产负债表
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
2022年12月31日
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编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2022年12月31日2021年12月31日流动负债：
短期借款55,074,097.22交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬622,000.00应交税费6,489,065.64142,076.55其他应付款21,430,027.409,771,744.88 其中：应付利息 应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计28,541,093.0464,987,918.65非流动负债：
长期借款应付债券
| 其中：优先股 |
| 永续债 |
| 租赁负债 |
| 长期应付款 |
长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债421,120.33其他非流动负债
非流动负债合计421,120.33
负债合计28,962,213.3764,987,918.65股东权益：
股本474,949,686.00474,949,686.00其他权益工具 其中：优先股 永续债资本公积2,472,308,956.252,472,308,956.25减：库存股其他综合收益1,263,361.001,723,291.97专项储备盈余公积87,891,194.1886,009,215.85未分配利润48,645,615.1731,707,810.20
股东权益合计3,085,058,812.603,066,698,960.27负债和股东权益总计3,114,021,025.973,131,686,878.92
母公司资产负债表（续）
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
2022年12月31日
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编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
五（三十七）
| 466,430,501.56405,291,092.17 |
| 减：营业成本 |
五（三十七）
税金及附加五（三十八）1,704,282.22-1,928,254.44
359,348,298.42329,028,085.70 销售费用
五（三十九）
| 5,413,616.7812,296,003.03 |
管理费用五（四十）32,328,151.9477,302,942.17
五（四十一）
| 39,562.00695,425.82 |
财务费用五（四十二）1,550,804.3517,263,041.75 其中：利息费用五（四十二）
利息收入五（四十二）6,097,317.843,541,183.24 加：其他收益五（四十三）
9,531,193.2720,136,225.397,026,326.092,952,360.49
投资收益（损失以“－”号填列）五（四十四）-173,825.681,578,967.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益五（四十四）
7,026,326.092,952,360.49-301,583.461,578,966.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
-301,583.461,578,966.62 净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（四十五）3,108.09
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“－”号填列）
五（四十六）
| 55,251,668.27-126,845,368.97 |
资产减值损失（损失以“－”号填列）五（四十七）-71,720,435.71-141,780,927.91 资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十八）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）56,116,550.62-293,461,120.89
-316,076.29 加：营业外收入
五（四十九）
| 32,960,116.513,712,464.17 |
减：营业外支出五（五十）15,766,717.718,819,212.32
减：所得税费用五（五十一）18,669,917.49-49,638,479.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）73,309,949.42-298,567,869.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列）54,640,031.93-248,929,389.38
（一）按经营持续性分类：
四、净利润（净亏损以“－”号填列）54,640,031.93-248,929,389.38
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）54,640,031.93-248,929,389.38
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）54,640,031.93-248,929,389.38 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
（二）按所有权归属分类：
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）5,405,560.25-14,959,483.74
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）49,234,471.68-233,969,905.64
五、其他综合收益的税后净额
-2,666,519.397,200,081.81
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-2,666,519.397,200,081.81
五、其他综合收益的税后净额
-2,666,519.397,200,081.81
1.不能重分类进损益的其他综合收益-1,780,088.346,923,948.23
（1）重新计量设定受益计划变动额
1.不能重分类进损益的其他综合收益-1,780,088.346,923,948.23
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-1,780,088.346,923,948.23
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-886,431.05276,133.58
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额-886,431.05276,133.58
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
（7）其他
六、综合收益总额51,973,512.54-241,729,307.57
（一）归属于母公司股东的综合收益总额46,567,952.29-226,769,823.83
六、综合收益总额51,973,512.54-241,729,307.57
（二）归属于少数股东的综合收益总额5,405,560.25-14,959,483.74
七、每股收益
（二）归属于少数股东的综合收益总额5,405,560.25-14,959,483.74
（一）基本每股收益0.10-0.49
（二）稀释每股收益0.10-0.49
（一）基本每股收益0.10-0.49合 并 利 润 表
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
2022年度
- 5 -
编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
十三（三）8,138,768.80 减：营业成本 税金及附加20,219.413,415.00 销售费用622,000.00 管理费用4,563,485.432,825,912.26 研发费用 财务费用9,635.892,421,764.93 其中：利息费用775,326.402,546,590.29 利息收入769,133.11133,459.46 加：其他收益403,830.52403,244.72 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“－”号填列）-6.73 资产减值损失（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-4,811,516.943,290,921.33 加：营业外收入30,000,000.00 减：营业外支出9,546.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）25,178,936.683,290,921.33 减：所得税费用6,359,153.38493,057.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列）18,819,783.302,797,863.86
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）18,819,783.302,797,863.86
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-459,930.971,723,291.97
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-459,930.971,723,291.97
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-459,930.971,723,291.97
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额18,359,852.334,521,155.83
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
母公司利润表
2022年度
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
- 6 -
编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金399,341,875.52544,012,825.19收到的税费返还10,654,395.71269,376.43收到其他与经营活动有关的现金五（五十二）52,311,636.9721,391,148.99经营活动现金流入小计462,307,908.20565,673,350.61购买商品、接受劳务支付的现金148,244,399.67408,510,776.27支付给职工以及为职工支付的现金23,614,867.6933,513,588.82支付的各项税费24,282,263.622,822,521.56支付其他与经营活动有关的现金五（五十二）23,057,946.4030,047,797.53经营活动现金流出小计219,199,477.38474,894,684.18经营活动产生的现金流量净额243,108,430.8290,778,666.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金49,000,000.0017,010,000.00取得投资收益收到的现金3,501.160.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,767.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计49,012,268.1617,010,000.74购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金218,250.5464,525.80投资支付的现金50,000,000.0010,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计50,218,250.5474,525.80投资活动产生的现金流量净额-1,205,982.3816,935,474.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金300,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金300,000.00取得借款收到的现金60,000,000.00235,411,707.07收到其他与筹资活动有关的现金五（五十二）58,000,000.00
筹资活动现金流入小计118,000,000.00235,711,707.07偿还债务支付的现金158,659,424.11386,193,825.08分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,424,996.6821,205,777.13其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五（五十二）1,629,622.8058,000,000.00
筹资活动现金流出小计169,714,043.59465,399,602.21筹资活动产生的现金流量净额-51,714,043.59-229,687,895.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响434,797.26-103,118.21
五、现金及现金等价物净增加额
五（五十三）190,623,202.11-122,076,871.98加：期初现金及现金等价物余额五（五十三）170,897,165.83292,974,037.81
六、期末现金及现金等价物余额
五（五十三）361,520,367.94170,897,165.83
合并现金流量表
2022年度
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
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编制单位：慈文传媒股份有限公司单位：人民币元
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金622,000.00收到的税费返还776,957.0564,338.20收到其他与经营活动有关的现金246,069,893.91315,471,178.32
经营活动现金流入小计246,846,850.96316,157,516.52购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,903,105.311,144,850.50支付的各项税费287,267.57384,929.22支付其他与经营活动有关的现金171,808,495.76266,052,144.31
经营活动现金流出小计173,998,868.64267,581,924.03经营活动产生的现金流量净额72,847,982.3248,575,592.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金151,192.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计151,192.00投资活动产生的现金流量净额-151,192.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金65,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计65,000,000.00偿还债务支付的现金55,000,000.0070,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金849,423.622,566,743.07支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计55,849,423.6272,566,743.07筹资活动产生的现金流量净额-55,849,423.62-7,566,743.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额16,998,558.7040,857,657.42加：期初现金及现金等价物余额42,314,094.091,456,436.67
六、期末现金及现金等价物余额59,312,652.7942,314,094.09
母公司现金流量表
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
2022年度
- 8 -
编制单位：慈文传媒股份有限公司2022年度单位：人民币元
一、上年期末余额
601,572,239.36851,959,916.236,775,830.8937,792,293.62-605,396,184.32892,704,095.7825,715,927.26918,420,023.04加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额
601,572,239.36851,959,916.236,775,830.8937,792,293.62-605,396,184.32892,704,095.7825,715,927.26918,420,023.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-2,666,519.3949,234,471.6846,567,952.295,405,560.2551,973,512.54
（一）综合收益总额
-2,666,519.3949,234,471.6846,567,952.295,405,560.2551,973,512.54
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
601,572,239.36851,959,916.234,109,311.5037,792,293.62-556,161,712.64939,272,048.0731,121,487.51970,393,535.58
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
小计合并股东权益变动表项 目
本 期归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
- 9 -
2022年度单位：人民币元优先股永续债其他
| 一、上年期末余额 |
601,572,239.36851,959,916.23-424,250.9233,736,706.30-367,370,691.361,119,473,919.6140,375,411.001,159,849,330.61
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
601,572,239.36851,959,916.23-424,250.9233,736,706.30-367,370,691.361,119,473,919.6140,375,411.001,159,849,330.61
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） |
7,200,081.814,055,587.32-238,025,492.96-226,769,823.83-14,659,483.74-241,429,307.57
（一）综合收益总额
7,200,081.81-233,969,905.64-226,769,823.83-14,959,483.74-241,729,307.57
（二）股东投入和减少资本
300,000.00300,000.00
1.股东投入的普通股
300,000.00300,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
4,055,587.32-4,055,587.32
1.提取盈余公积
4,055,587.32-4,055,587.32
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
601,572,239.36851,959,916.236,775,830.8937,792,293.62-605,396,184.32892,704,095.7825,715,927.26918,420,023.04
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
合并股东权益变动表项 目
上 期归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股
其他综合收益
专项储备盈余公积未分配利润小计
- 10 -
编制单位：慈文传媒股份有限公司2022年度单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上年期末余额
474,949,686.002,472,308,956.251,723,291.9786,009,215.8531,707,810.203,066,698,960.27
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额
474,949,686.002,472,308,956.251,723,291.9786,009,215.8531,707,810.203,066,698,960.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-459,930.971,881,978.3316,937,804.9718,359,852.33
（一）综合收益总额
-459,930.9718,819,783.3018,359,852.33
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1,881,978.33-1,881,978.33
1.提取盈余公积
1,881,978.33-1,881,978.33
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
474,949,686.002,472,308,956.251,263,361.0087,891,194.1848,645,615.173,085,058,812.60
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
未分配利润股东权益合计母公司股东权益变动表
项 目
本 期股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
- 11 -
编制单位：慈文传媒股份有限公司2022年度单位：人民币元
一、上年期末余额
474,949,686.002,472,308,956.2585,729,429.4629,189,732.733,062,177,804.44
加：会计政策变更
前期差错更正其他
二、本年期初余额
474,949,686.002,472,308,956.2585,729,429.4629,189,732.733,062,177,804.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
1,723,291.97279,786.392,518,077.474,521,155.83
（一）综合收益总额
1,723,291.972,797,863.864,521,155.83
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
279,786.39-279,786.39
1.提取盈余公积
279,786.39-279,786.39
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
474,949,686.002,472,308,956.251,723,291.9786,009,215.8531,707,810.203,066,698,960.27
法定代表人：赵建新 主管会计工作负责人: 熊志全 会计机构负责人:杜立民
未分配利润股东权益合计
母公司股东权益变动表项 目
上 期股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
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财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 13 -
慈文传媒股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址
慈文传媒股份有限公司原名浙江禾欣实业集团股份有限公司(以下简称“禾欣股份”)，系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江禾欣实业股份有限公司的批复》（浙证委[1998]77号）批准，由朱善忠等239名自然人共同出资组建，于1998年8月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001743的《企业法人营业执照》。禾欣股份原有注册资本7,406万元，股份总数7,406万股(每股面值1元)。经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1491号文核准，禾欣股份获准向社会公开发行2,500万股人民币普通股（A股）并于2010年1月26日起在深圳证券交易所上市交易，发行价格为每股31.00元，募集资金总额为77,500.00万元。扣除发行费用5,114.96万元，实际募集资金净额为72,385.04万元。天健会计师事务所有限公司已于2010年1月18日对禾欣股份本次发行募集资金到位情况进行了审验，并出具了天健验（2010）9号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币9,906.00万元。
根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》(财会〔2010〕25号)的通知，对上市发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费等费用应计入当期损益。公司上市过程中发生该等费用共计6,795,500.00元,已根据规定列入当期损益，并转回已冲销的资本公积。转回后实际募集资金净额为人民币730,645,940.00元。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币9,906.00万元。立信会计师事务所有限公司已于2011年5月27日对禾欣股份本次新增注册资本金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字（2011）第12797号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币19,812.00万元，股份总数19,812万股(每股面值1元)。
根据公司第六届董事会第五、八次会议和2015年第一次临时股东大会决议，并于2015年7月14日经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江禾欣实业集团股份有限公司重大资
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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产重组及向马中骏等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2015〕1633号）的核准，禾欣股份与马中骏、王玫等37名交易对方通过资产置换及非公开发行股票的方式进行重大资产重组。根据发行方案禾欣股份以其除2.5亿现金以外的全部资产及负债（作为置出资产）与马中骏、王玫等37名交易对方所持慈文传媒集团股份有限公司(以下简称“慈文传媒集团”)100%股权的等值部分进行置换（作为置入资产）。交易的置入资产作价超出置出资产作价的差额部分9.963亿元由禾欣股份向马中骏、王玫等37名交易对方发行股份购买，计发行人民币普通股11,639万股（A股）(每股面值1元，发行价为8.56元/股)。众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年8月11日对禾欣股份本次新增注册资本到位情况进行了审验，并出具的沪众会字（2015）第5165号《验资报告》。变更后的注册资本为31,451.00万元，总股本为31,451万股(每股面值1元)。2015年7月24日，慈文传媒集团100%股权过户至禾欣股份名下，并完成工商变更登记手续。2015年7月24日，禾欣股份、马中骏等37名交易对方和沈云平等七名自然人签署《浙江禾欣实业集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产交割确认书》，确认以2015年7月24日为本次交易的置出资产交割日。2015年8月27日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具《股份登记申请受理确认书》，本次重组非公开发行新股数量为116,390,000股，相关股份登记到账后于2015年9月15日正式列入上市公司的股东名册。
2016年1月6日，经国家工商行政管理总局和浙江省工商行政管理总局核准，取得了浙江省工商行政管理局换发的营业执照。本公司名称由“浙江禾欣实业集团股份有限公司”变更为“慈文传媒股份有限公司”。2017年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准慈文传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1434号）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股24,739,776股，募集资金总额为人民币931,699,964.16元，扣除发行费用人民币20,395,792.26元后，实际募集资金净额为人民币911,304,171.90元，其中：新增股本人民币24,739,776.00元，出资额溢价部分为人民币886,564,395.90元，全部计入资本公积。上述增资已经众华会计师事务所出具的众会验字(2017)第6352号验资报告予以验证。公司变更后的注册资本为人民币33,924.9776万元。
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根据公司披露的《2017年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-025），2018年5月21日公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《2017年度利润分配预案》，于2018年6月22日进行了2017年年度权益分派：以公司2017年12月31日总股本339,249,776股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.80元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次权益分派实施后，公司总股本由339,249,776股增加至474,949,686股，公司注册资本由人民币339,249,776元增加至474,949,686元。
2019年2月，马中骏先生、王玫女士、叶碧云女士、马中骅先生与江西省出版集团公司全资子公司华章天地传媒投资控股集团有限公司（以下简称“华章投资”）签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》，上述4名股东拟将其所持上市公司慈文传媒股份有限公司合计71,479,928股股份（对应公司股份比例15.05%）分次协议转让给华章投资，并将其所持慈文传媒合计117,725,135股股份之表决权（合计24.79%表决权）委托至华章投资。2019年3月27日完成第一次股份47,257,494股转让过户登记。
2019年5月，华章投资累计增持公司股份23,747,451股，占总股本的5%。
2019年12月9日，马中骏先生、叶碧云女士与华章投资签署了《股份转让协议》，约定将马中骏持有公司的无限售流通股21,276,052股（占公司总股本的4.48%）、叶碧云持有公司的无限售流通股2,946,382股（占公司总股本的0.62%），共计24,222,434股（占公司总股本的5.10%），以13元/股的价格协议转让给华章投资，2019年12月20日完成股份转让过户登记。本次过户后，公司股东马中骏先生、王玫女士持有公司股份合计46,245,207股，占公司总股本的9.74%，而通过委托表决权已不再拥有公司表决权股份。华章投资通过协议受让及二级市场增持共持有公司股份95,227,379股，占公司总股本的20.05%；通过受托表决权拥有公司的表决权股份139,120,353股（含前述持有的股份95,227,379股），占公司总股本的29.29%。
慈文传媒股份有限公司统一社会信用代码为91330000146460907E，注册资本47,494.9686万元，工商注册地址：江西省南昌市南昌经济技术开发区秀先路999号技术协同创新园2-6#4楼404。法定代表人：赵建新。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动
公司的经营范围为：广播电视节目制作经营（凭许可证经营），摄影服务，文化教育信息咨询，经营演出及经纪业务（凭业务许可证经营），设计、制作、代理、发布国内各类广告，从事进出口业务。
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（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告由公司董事会于2023年04月23日批准报出。
（四） 合并财务报表范围
截止2022年12月31日，本公司合并财务报表范围内一级子公司如下表：
序号 合并范围 持股比例%
1 无锡慈文传媒有限公司 100.002 江西慈文影视文化传媒有限公司 100.003 海南大秦帝国影视传媒有限公司 70.00
二级及以下子公司详见本附注七、在其他主体中的权益；本期合并范围的变更详见本附注六、合并范围的变更。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良
好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
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1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
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时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
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本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
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①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金
融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本
计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
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内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，
但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以
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公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：无风险组合
应收账款组合3：合并范围内的公司之间应收账款
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中，应收账款组合2：无风险组合系我方发行影视剧收到发行款后再行分配给联合摄制方的部分，该部分款项我方不承担信用风险，故不计提坏账。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显
著变化。
②金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
③对借款人实际或预期的内部信用评级下调。
④预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况
的不利变化。
⑤借款人经营成果实际或预期的显著变化。
⑥同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
⑦借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
⑧作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑨借款人预期表现和还款行为的显著变化。
⑩逾期信息。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1：应收押金和保证金
组合2：应收其他应收款项
组合3：合并范围内的公司之间其他应收款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
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预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、外购影视剧等。
（1）原材料系本公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转
入在拍影视剧。
（2）在产品系本公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》
或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
（3）库存商品系本公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许
可证》的影视剧产品。
（4）外购影视剧系本公司购买的影视剧产品。
2. 存货增加的计价方法
（1）存货按照实际成本进行初始计量。
（2）本公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：
本公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项——预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，本公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款——预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
3. 存货发出的计价方法
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
（1）以一次性卖断方式，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采
用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
（2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、
一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其
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他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。计算公式为：
计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100%
本期(月)应结转销售成本额＝本期(月)影视剧销售收入额×计划销售成本率
在电视播映权的转让中，主要包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是电视台可以按约定的顺序在 2 年内(部分剧目延长到 3－5 年)先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮上星播出后的约定日期，其他电视台继续播放的权利。目前电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入和二轮播映权转让收入，通常在 24 个月内完成。因此，根据发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性的原则，本公司仅以 24 个月期限内的首轮播放权转让和二轮播放转让预计实现的收入作为电视剧项目的预计计划收入。
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
①如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
②低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（1）原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方
面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时；或管理层对于该剧本基于市场判断计划不再进行推进时，应提取减值准备。
（2）在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有
政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时，应提取减值准备。
（3）库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程
包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
(十三) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
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性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-50 5 1.9-4.75运输设备5 5 19电子设备3-5 5 19-31.67
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）办公设备5 5 19
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
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本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权、软件及软件著作权按法律规定的有效年限平均摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记
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至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值
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计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
（3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
3. 收入确认的具体方法
本公司的营业收入主要包括影视剧发行及其衍生收入、电影发行及其衍生收入、移动休闲游戏业务及渠道推广业务、艺人经纪及相关服务收入等。收入确认原则如下：
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（1）按时点确认的收入
①影视剧销售收入：
当与购货方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》或“上线备案号”的影视剧播映带或其他载体，并于购货方获得前述载体控制权的时点时确认收入。其中，对于在交付播映带或其他载体后，购货方可以主导播出时间的，在交付播映带或其他载体时作为控制权转移时点；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在交付播映带或其他载体并于电视剧开始播映的时点作为控制权转移时点。
影视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制费母带费收入等。
②电影片票房分账收入：
电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。
③电视综艺制作收入：
在电视综艺播出并且客户权益实现时，相关的经济利益能够可靠计量，且很可能流入时确认收入。
④游戏及渠道推广收入：本公司游戏收入，在授权运营模式下，根据协议约定按照合作
运营方支付的分成款项确认营业收入。期末，公司按照合作协议计算暂估分成金额确认营业收入，收到并核对对账单数据后，如有差异，对之前确认的营业收入进行调整。渠道推广收入，主要为效果推广业务。根据协议约定，公司不承担主要运营责任，按照净额法，即客户支付的按广告点击量结算的分成款项确认营业收入。按照合作协议计算暂估分成金额确认营业收入，收到并核对对账单数据后，如有差异，对之前确认的营业收入进行调整。
（2）按履约进度确认的收入
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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①艺人经纪及相关服务业务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约
定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。
②让渡资产使用权的收入：利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
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减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取
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决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会(2021) 35号)，于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022] 31号)，上述修订对公司本期财务报表无重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 租赁、提供劳务的销售额 3%、6%
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税种 计税依据 税率城市维护建设税 按应缴流转税额 1%、5%、7%教育费附加 按应缴流转税额3%地方教育费附加 按应缴流转税额2%房产税
自用房屋以房产原值的
为计税依据；出租房屋，以房屋租赁收入为计税依据
1.2%、12%
企业所得税 应纳税所得额
、
| 16.5% |
、
不同企业所得税税率纳税主体的情况如下：
纳税主体名称 所得税税率香港慈文影视传播有限公司 16.5%北京赞成科技发展有限公司 15%新疆建纬传媒有限公司 免税本公司合并范围内未列示在上表中的其他公司所得税税率均为25.00%。
(二) 重要税收优惠及批文
1.企业所得税
（1）根据北京市海淀区国家税务局第七税务所的认定，本公司之子公司北京赞成科技发
展有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策。2022年度高新技术企业的认定已报备通过。故该公司2022年度执行所得税税率15%。
（2）根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税
优惠政策的通知》财税[2011]112号第一条规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司之子公司新疆建纬传媒有限公司符合上述优惠政策条件并向当地税务部门备案，2022年度免征企业所得税。
（3）香港慈文影视传播有限公司设立于香港，执行当地的税务政策，以当年应课税盈利
按利得税率计提（其中2022年利得税率：16.5%）。
2.增值税
北京慈文投资管理有限公司自成立之日（2017年10月23日）起按小规模纳税人缴纳增值税，适用税率3%。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
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项目 期末余额 期初余额库存现金28,053.7230,169.29
银行存款369,706,929.00 209,767,740.14其他货币资金 31,000,000.00
合计369,734,982.72 240,797,909.43其中：存放在境外的款项总额 4,791,726.22 4,374,476.89注：期末使用权受限的资金共计8,214,614.78元，其中：子公司冻结银行存款8,214,614.78元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1,003,108.09其中：权益工具投资 1,003,108.09合计1,003,108.09
(三) 应收票据
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票7,800,000.00 1,000,000.00商业承兑汇票60,000,000.00减：坏账准备600,000.00合计 67,200,000.00 1,000,000.00
2.已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额
期末已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为60,000,000.00元。
3.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）按组合计提坏账准备
67,800,000.00
100.00
| 67,800,000.00 | 600,000.00 |
0.88
银行承兑汇票
| 67,200,000.00 | ||
| 7,800,000.00 |
11.50
| 7,800,000.00 |
商业承兑汇票
88.50
| 60,000,000.00 | 600,000.00 |
1.00
合计
| 59,400,000.00 | ||
| 67,800,000.00 |
100.00
| 600,000.00 | 67,200,000.00 |
（续表）
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）按组合计提坏账准备
100.00
| 1,000,000.00 |
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类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）银行承兑汇票
100.00
| 1,000,000.00 |
商业承兑汇票
| 1,000,000.00 | ||
合计
100.00
| 1,000,000.00 |
(四) 应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 96,670,853.91 136,665,727.49
1,000,000.00
1至2年 34,939,000.00 67,727,113.64
2至3年 23,690,065.78 78,951,438.99
3至4年 49,266,833.32 26,252,648.33
4年以上 106,437,881.57 126,909,227.24
小计 311,004,634.58 436,506,155.69减：坏账准备 139,471,406.54 204,654,007.80
合计
171,533,228.04 231,852,147.89
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款50,965,478.92 16.39 33,633,751.64 65.99按组合计提坏账准备的应收账款 260,039,155.66 83.61 105,837,654.90 40.70其中：账龄组合 251,143,885.66 80.75 105,837,654.90 42.14无风险组合8,895,270.00 2.86 -合计311,004,634.58 100.00 139,471,406.54
类别
期初余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额
计提比例
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款90,581,964.92 20.75 65,833,329.92 72.68按组合计提坏账准备的应收账款 345,924,190.77 79.25 138,820,677.88 40.13其中：账龄组合 326,552,387.93 74.81 138,820,677.88 42.51无风险组合19,371,802.84 4.44合计436,506,155.69 100.00 204,654,007.80
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（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理由单位一 40,755,060.92 28,528,542.64
3-4年22,154,049.42元，4年以上18,601,011.50元
70.00
按预计可收
回净额单位二 5,267,800.00 2,633,900.00 2-3年 50.00
按预计可收
回净额单位三 4,942,618.00 2,471,309.00 2-3年 50.00
按预计可收
回净额合计50,965,478.92 33,633,751.64
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄组合
账龄
期末余额 期初余额账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备 账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备1年以内 91,786,853.91 1.00 917,868.54 121,525,727.49 1.00 1,215,257.271至2年 34,939,000.00 10.00 3,493,900.00 50,699,420.80 10.00 5,069,942.082至3年 13,479,647.78 30.00 4,043,894.34 30,030,799.57 30.00 9,009,239.873至4年27,112,783.90 50.00 13,556,391.95 1,540,402.83 50.00 770,201.424年以上83,825,600.07 100.00 83,825,600.07 122,756,037.24 100.00 122,756,037.24合计251,143,885.66 105,837,654.90 326,552,387.93 138,820,677.88
②组合2：无风险组合
组合名称
期末余额 期初余额账面余额
预期信用损
失率(%)
坏账准备 账面余额
预期信用损失率(%)
坏账准备无风险组合 8,895,270.0019,371,802.84
合计 8,895,270.00 19,371,802.84
3.坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销
其他变动应收账款坏账准备
204,654,007.80 -32,983,022.98 30,279,218.28 1,920,360.00 139,471,406.54合计204,654,007.80 -32,983,022.98 30,279,218.28 1,920,360.00
139,471,406.54
（1）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
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单位名称 收回或转回坏账金额 收回或转回原因单位一 18,317,232.28 和解后根据回款及履约情况调整单位二7,883,295.00和解后根据回款及履约情况调整单位三 3,028,691.00 收回款项单位四1,050,000.00收回款项合计 30,279,218.28
（2）本期实际核销的应收账款情况
款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生
单位一 1,920,360.00 坏账实际发生 经确认审批 否
合计 1,920,360.00
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额
合计数的比例(%)
坏账准备期末余额单位一64,000,000.00 20.58 640,000.00单位二 54,955,060.92 17.67 33,628,542.64单位三47,420,000.00 15.25 3,688,158.00单位四 35,000,000.00 11.25 35,000,000.00单位五23,737,500.00 7.63 11,868,750.00合计 225,112,560.92 72.38 84,825,450.64
(五) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 5,695,725.80 73.79 44,891.62
1.11
1至2年 20,286.62 0.26 2,002,401.50
49.34
2至3年 2,002,401.50 25.95 2,010,806.88 49.55
合计 7,718,413.92 100.00 4,058,100.00 100.00
注：本期末公司将账龄在三年以上的预付款项2,010,805.59元调整至其他应收款。
账龄超过1年且金额重要的预付款项情况
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因单位一2,000,000.002-3年 筹备阶段，尚未正式拍摄合计 2,000,000.00
2.预付款项金额前五名单位情况
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单位名称 期末余额 款项内容
占预付款项期末余额合计数
的比例
单位一5,600,000.00联合摄制款
72.55
单位二 2,000,000.00 联合摄制款 25.91单位三 90,725.80 联合摄制款 1.18单位四 16,332.48 其他 0.21单位五5,000.00其他
0.06
合计7,712,058.28
(%)
99.91
(六) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款项42,803,254.3740,731,429.87
减：坏账准备38,394,183.87 30,990,110.88
合计4,409,070.50 9,741,318.99
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额押金和保证金 3,325,269.28 3,361,027.28预付制片款、导演款 39,019,901.31 35,495,800.59其他应收款项 458,083.78 1,874,602.00减：坏账准备38,394,183.87 30,990,110.88合计4,409,070.50 9,741,318.99
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额1年以内 112,778.91 32,260.001至2年3,007,000.002至3年3,000,000.00 54,869.283至4年2,060,674.87 12,821,000.004年以上 37,629,800.59 24,816,300.59
小计 42,803,254.37 40,731,429.87减：坏账准备 38,394,183.87 30,990,110.88
合计4,409,070.50 9,741,318.99
（3）坏账准备计提情况
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来
个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年12月31日余额
33,610.27 30,956,500.61 - 30,990,110.88本期计提 6,142.42 7,404,430.57 7,410,572.99本期转回
本期核销6,500.00 6,500.00其他变动
2022年12月31日余额
33,252.69 38,360,931.18 38,394,183.87
① 其中按第一阶段计提坏账准备的其他应收款情况
款项性质 期末余额
预期信用损失率（
）
坏账准备 期初余额
预期信用损失率（
）
坏账准备押金和保证金3,325,269.28 1.00 33,252.69 3,361,027.28 1.00 33,610.27合计3,325,269.28 33,252.69 3,361,027.28 33,610.27
② 其中按第二阶段账龄迁移率方法计提坏账准备的其他应收款情况
账龄 期末余额
预期信用
损失率（
）
坏账准备 期初余额
预期信用
损失率（
）
坏账准备1年以内112,778.91 1.00 1,127.7910,002.00
1.00 100.02
1至2年
-
2至3年5,000.00 30.00 1,500.003至4年 2,010,805.59 50.00 1,005,402.80 12,801,000.00
50.00 6,400,500.00
4年以上 37,354,400.59 100.00 37,354,400.59 24,554,400.59 100.00 24,554,400.59
合计39,477,985.09 38,360,931.18 37,370,402.59 30,956,500.61
（4）坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动其他应收款坏账准备
30,990,110.88 7,410,572.99 6,500.00 38,394,183.87合计 30,990,110.88 7,410,572.99 6,500.00 38,394,183.87
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
款项性质 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生毕镐平 押金 6.500.00 坏账实际发生 经确认审批 否
合计 6.500.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例
坏账准备期
末余额华视影视投资（北京）有限公司
| (%) | ||
联合摄制款 12,800,000.00 4年以上 29.90 12,800,000.00姚晓峰（上海）影视文化工作室
预付导演服务费10,000,000.044年以上
23.36 10,000,000.04
浙江艺能传媒股份有限公司
| - |
联合摄制款3,654,179.884年以上
8.54 3,654,179.88
北京市文化科技融资租赁股份有限公司
保证金 3,000,000.00 2至3年 7.01 30,000.00湖南志同道合影视文化有限公司
联合摄制款 2,200,000.00 4年以上 5.14 2,200,000.00合计31,654,179.92 73.95 28,684,179.92
(七) 存货
1.存货的分类
项目
期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 177,286,526.26 32,076,696.42 145,209,829.84 179,207,204.01 7,441,857.56 171,765,346.45在产品 274,350,073.07 83,871,401.81 190,478,671.26 531,567,397.16 81,427,260.51 450,140,136.65库存商品569,938,807.78 108,098,283.04 461,840,524.74 507,961,306.16 82,301,803.62 425,659,502.54合计 1,021,575,407.11 224,046,381.27 797,529,025.84 1,218,735,907.33 171,170,921.69 1,047,564,985.64
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
项目 期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提 其他 转回 转销原材料7,441,857.56 24,634,838.86 32,076,696.42在产品81,427,260.51 19,626,867.57 17,182,726.27 83,871,401.81库存商品82,301,803.62 29,872,092.26 2,378,109.24 1,697,503.60 108,098,283.04合计 171,170,921.69 74,133,798.69 2,378,109.24 18,880,229.87 224,046,381.27
注1：本公司期末预计可变现净值低于账面价值的存货计提存货跌价准备。注2：本公司本期转销在产品、库存商品跌价准备为该库存商品实现对外销售。
3.期末存货余额前五名情况
影视剧名称 制作进度《紫川》 正在发行《杀破狼》 正在发行《步步生莲》 正在筹备《脱骨香》 正在筹备《楚乔传2》 正在筹备
合计
存货余额前五名合计账面余额560,354,344.41元，占存货余额的比例为54.85%。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额预缴税费及留抵税额 58,988,013.88 69,539,035.36
合计58,988,013.88 69,539,035.36
(九) 债权投资
1.债权投资的分类
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值天津天马映像影业有限公司
15,577,647.65 8,459,675.04 7,117,972.61 21,459,675.04 8,459,675.04 13,000,000.00合计15,577,647.65 8,459,675.04 7,117,972.61 21,459,675.04 8,459,675.04 13,000,000.00
2.减值准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来
个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年12月31日余额
8,459,675.04 8,459,675.04本期计提
本期转回本期核销其他变动2022年12月31日余额
8,459,675.04 8,459,675.04
(十) 长期股权投资
被投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损
益
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备联营企业：
灵河影视制作（上海）有限公司
5,746,683.19 -299,882.98 5,446,800.21成都泛娱时代文化传播有限公司
620,780.18 -1,700.48 619,079.70合计 6,367,463.37 -301,583.46 6,065,879.91
(十一) 其他权益工具投资
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 投资成本 期末余额 期初余额
公允价值变动计入其他综合收益
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的原因
| 环娱动力（北京）国际 |
广告传媒有限公司
1,250,000.00 2,934,481.33 2,973,291.97 1,684,481.33
不以出售为目的
霍尔果斯非凡响影视制作有限公司
750,000.00 6,590,665.19 6,450,656.26 5,840,665.19
不以出售为目
的
东方物语文化传媒（天津）有限公司
500,000.00 -500,000.00
不以出售为目
的
合计 2,500,000.00 9,525,146.52 9,423,948.23 7,025,146.52
(十二) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额固定资产23,146,028.3125,559,637.95
固定资产清理减：减值准备
合计 23,146,028.31 25,559,637.95
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备办公及电子设备合计
一、账面原值
1.期初余额
44,036,547.14 2,968,728.16 3,992,360.93 50,997,636.23
2.本期增加金额
430,859.32 8,631.85 439,491.17
（1）购置 430,859.323,183.61 434,042.93
（2）汇率影响5,448.24 5,448.24
3.本期减少金额
1,019,051.28 343,267.05 1,362,318.33
（1）处置或报废 1,019,051.28 343,267.05 1,362,318.33
4.期末余额
44,036,547.14 2,380,536.20 3,657,725.73 50,074,809.07
二、累计折旧
1.期初余额
19,793,677.60 2,007,603.15 3,636,717.53 25,437,998.28
2.本期增加金额
1,943,459.74 240,730.70 101,063.18 2,285,253.62
（1）计提
1,943,459.74 240,730.70 95,804.11 2,279,994.55
（2）汇率影响5,259.07 5,259.07
3.本期减少金额
484,049.40 310,421.74 794,471.14
（1）处置或报废 484,049.40 310,421.74 794,471.14
4.期末余额
21,737,137.34 1,764,284.45 3,427,358.97 26,928,780.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 房屋及建筑物 运输设备办公及电子设备合计
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,299,409.80 616,251.75 230,366.76 23,146,028.31
2.期初账面价值
24,242,869.54 961,125.01 355,643.40 25,559,637.95
注1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值: 4,752,423.27元。注2：截至2022年12月31日，固定资产中净值约为1,141.05万元(原值约为 2,653.62 万元)的房屋、建筑物作为1,620.00万元一年内到期的抵押借款(附注五、(二十六)的抵押物。
(十三) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值 1.
2022年1月1日余额770,248.50 770,248.50
2.本期增加金额
1,517,788.58 1,517,788.58
（1）新增租赁
1,517,788.58 1,517,788.58
（2）企业合并增加
（3）重估调整
3.本期减少金额 770,248.50 770,248.50
（1）处置
（2）到期 770,248.50 770,248.50
4.期末余额
1,517,788.58 1,517,788.58
二、累计折旧
1. 2022年1月1日余额
2.本期增加金额
1,529,142.79 1,529,142.79
（1）计提
1,529,142.79 1,529,142.79
3.本期减少金额 770,248.50 770,248.50
（1）处置
（2）到期 770,248.50 770,248.50
4.期末余额 758,894.29 758,894.29
三、账面价值
1.期末账面价值
758,894.29 758,894.29
2.期初账面价值
770,248.50 770,248.50
(十四) 无形资产
1.无形资产情况
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 软件及软件著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额
28,791,760.56 28,791,760.56
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
28,791,760.56 28,791,760.56
二、累计摊销
1.期初余额
22,204,881.85 22,204,881.85
2.本期增加金额
33,980.55 33,980.55
（1）计提
33,980.55 33,980.55
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
22,238,862.40 22,238,862.40
三、减值准备
1.期初余额
6,552,898.16 6,552,898.16
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
6,552,898.16 6,552,898.16
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
33,980.55
33,980.55
注：本公司因2015年收购赞成科技公司而形成的无形资产软件著作24,911,866.10元，截至2022年12月31日，摊余价值为 0.00元。本期无需计提减值准备。
(十五) 商誉
1.商誉账面原值
项目 期初余额
本期增加额 本期减少额
期末余额企业合并
形成的
其他 处置 其他北京赞成科技发展有限公司
989,802,700.14 989,802,700.14上海慈文信息技术有限公司
3,445,669.32 3,445,669.32东阳紫风影视制作有限公司
552,778.91 552,778.91合计 993,801,148.37 3,445,669.32 990,355,479.05
2.商誉减值准备
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 期初余额
本期增加额 本期减少额
期末余额计提 其他 处置 其他北京赞成科技发展有限公司
989,802,700.14 989,802,700.14上海慈文信息技术有限公司
3,445,669.32 3,445,669.32东阳紫风影视制作有限公司
552,778.91 552,778.91合计 993,801,148.37 3,445,669.32 990,355,479.05注：上海慈文信息技术有限公司于2022年10月21日注销。
3.商誉减值情况
（1）北京赞成科技发展有限公司2015年11月，公司以1,100,000,000.00元收购北京赞成科技发展有限公司100%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为110,197,299.87元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为989,802,700.14元，确认为合并资产负债表中的商誉，该商誉已全额计提资产减值准备。
（2）东阳紫风影视制作有限公司
2010年11月，本公司以8,000,000.00元收购东阳紫风影视制作有限公司80%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为9,309,026.36元，按收购80%股权比例计7,447,221.09元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为552,778.91元，确认为合并资产负债表中的商誉，该商誉已全额计提资产减值准备。
(十六) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费279,087.80
6,697.25
183,036.79
102,748.26
合计279,087.80
6,697.25
183,036.79
102,748.26
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项目
期末余额 期初余额递延所得税资产/
负债
可抵扣/应纳税暂
时性差异
递延所得税资产
/负债
可抵扣/应纳税暂
时性差异递延所得税资产：
资产减值准备49,752,831.43 199,011,325.70 53,002,663.52 212,027,078.22可抵扣亏损44,626,210.39 178,504,841.54 33,987,477.73 135,949,910.91内部交易未实现利润3,378,057.20 13,512,228.80 3,126,335.51 12,505,342.04成本费用时间性差异8,633,554.79 34,534,219.16小计 97,757,099.02 391,028,396.04 98,750,031.55 395,016,550.33
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目
期末余额 期初余额递延所得税资产/
负债
可抵扣/应纳税暂
时性差异
递延所得税资产/负债
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税负债：
其他权益工具投资公允价值变动
1,881,286.63 7,525,146.52计入其他综合收益的金融资产公允价值变动
非同一控制企业合并资产评估增值
1,633,335.12 6,533,340.48 1,714,659.246,858,636.96
小计 3,514,621.75 14,058,487.00 1,714,659.24 6,858,636.96
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异200,599,244.21 115,288,628.87可抵扣亏损 374,251,719.97 378,611,695.18
合计 574,850,964.18 493,900,324.05
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注2027年 17,291,494.002026年 62,593,804.16 59,440,683.042025年195,445,836.84 196,296,725.662024年38,010,977.79 37,797,034.262023年60,909,607.18 73,475,411.862022年11,601,840.36合计 374,251,719.97 378,611,695.18
(十八) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额质押借款 82,962,560.92保证借款 55,000,000.00承兑汇票贴现借款 60,000,000.00 31,000,000.00应付短期借款利息189,818.15
合计60,000,000.00 169,152,379.07
注：2022年12月末6,000.00 万元商业承兑汇票贴现借款，由北京奇艺世纪科技有限公司、海南爱奇艺信息技术有限公司出票，华美银行（中国）有限公司承兑。
(十九) 应付票据
项目 期末余额 期初余额商业承兑汇票576,000.00 8,913,421.00合计576,000.00 8,913,421.00
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(二十) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 120,970,339.65 25,010,679.291年以上56,386,415.01 65,335,684.28合计 177,356,754.66 90,346,363.57
2.账龄超过1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因单位一21,925,417.26 尚未结算单位二13,000,000.00 尚未结算单位三4,218,086.37 尚未结算单位四3,000,000.00 尚未结算单位五2,907,960.47 尚未结算
合计45,051,464.10
(二十一) 预收款项
项目 期末余额 期初余额1年以内(含1年)53,739.20合计53,739.20
(二十二) 合同负债
1.合同负债分类
项目 期末余额 期初余额预收销售款305,200,504.55 383,044,269.97预收制片款27,254,592.81 80,913,206.32
合计332,455,097.36 463,957,476.29
2.合同负债按账龄披露
项目 期末余额 期初余额1年以内 72,495,283.01 171,845,159.191至2年91,507,547.18 260,185,874.302至3年163,412,924.53 7,358,490.573年以上5,039,342.64 24,567,952.23
合计332,455,097.36 463,957,476.29
(二十三) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额短期薪酬 250,579.72
18,464,316.08 17,301,475.61 1,413,420.19离职后福利-设定提存计划35,426.16
2,117,919.11 1,559,894.84 593,450.43辞退福利4,087,515.37 3,554,611.00 532,904.37一年内到期的其他福利 -
合计286,005.88
24,669,750.56 22,415,981.45 2,539,774.99
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 185,385.93 16,172,615.46 15,033,844.24 1,324,157.15职工福利费- 128,042.76 128,042.76 -社会保险费27,412.41 1,287,474.86 1,263,795.61 51,091.66其中：医疗及生育保险费3,510.39 1,234,074.61 1,220,937.33 16,647.67工伤保险费17,657.09 36,199.90 25,657.93 28,199.06生育保险费6,244.93 17,200.35 17,200.35 6,244.93住房公积金 873,843.00 873,843.00工会经费和职工教育经费37,781.38 2,340.00 1,950.00 38,171.38短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬
合计 250,579.72 18,464,316.08 17,301,475.61 1,413,420.19
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 34,319.69
2,052,995.92 1,511,770.96 575,544.65失业保险费 1,106.47
64,923.19 48,123.88 17,905.78企业年金缴费
合计 35,426.16
2,117,919.11 1,559,894.84 593,450.43
(二十四) 应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税8,626,613.74 8,466,261.32文化事业建设税 1,706,325.91 1,346,325.91企业所得税6,393,483.56 166,117.84房产税55,726.08 66,354.16土地使用税
75.00 152.25个人所得税 223,678.93 157,407.33城市维护建设税287,433.92 295,465.62教育费附加291,751.59 292,233.29代扣代缴税金
314.00
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项目 期末余额 期初余额印花税 17,865.83 15,247.50
合计17,602,954.56 10,805,879.22
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付利息应付股利
其他应付款项4,996,494.613,990,032.13
合计 4,996,494.61 3,990,032.13
1.其他应付款项
（1）按账龄分类
项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）2,515,271.71 1,606,640.171年以上 2,481,222.90 2,383,391.96
合计 4,996,494.61 3,990,032.13
（2）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额中介机构服务费 3,035,189.15 1,075,000.00员工往来款 299,937.94 367,995.55单位往来款1,661,367.52 2,547,036.58
合计4,996,494.61 3,990,032.13
（3）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 款项性质环娱动力（北京）国际广告传媒有限公司
1,250,000.00往来款合计1,250,000.00 ——
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额一年内到期的抵押借款16,200,000.00一年内到期的租赁负债 770,105.33一年内到期的长期应付款 16,160,989.68 20,396,151.97长期借款利息24,502.50 25,107.50合计33,155,597.51 20,421,259.47
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额预收销售款税金18,312,030.28 22,954,354.30
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项目 期末余额 期初余额预收制片款税金1,633,011.41 4,369,803.87合计19,945,041.69 27,324,158.17
(二十八) 长期借款
项目 期末余额 期初余额抵押借款16,600,000.00应付利息
合计16,600,000.00注：长期借款本金及利息考虑流动性重分类至一年内到期的非流动负债，详见附注五、（二十六）。
(二十九) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额租赁付款额
776,010.85 776,010.86减：未确认融资费用
5,905.52 5,762.36减：一年内到期的租赁负债
770,105.33合计 770,248.50
注：公司本期无计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。
(三十) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额售后回租融资租赁款16,160,989.68合计16,160,989.68
(三十一) 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因未决诉讼 9,875,000.00 公司涉诉事项
合计9,875,000.00
(三十二) 股本
项目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股
公积金转股
其他 小计股本金额（元） 601,572,239.36 601,572,239.36股份数量（股） 474,949,686.00 474,949,686.00
注1：公司原股份数量为198,120,000股，2015年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江禾欣股份有限公司重大资产重组及向马中骏等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2015】1633号）核准，本公司资产置换及发行116,390,000股股份向慈文传媒集团股份有限公司（以下简称“慈文传媒”）全体股东购买慈文传媒100%的股权。该重大资产重组构成反向收购。2015年末公司股份数量为314,510,000股。
根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司（即购买方慈文传媒）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。合并前，公
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司股本金额为163,263,158.00元。根据持股比例推算，该项企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为277,869,395.36元，2015年末合并财务报表股本金额为441,132,553.36元。
注2：股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量及其变化列示。注3：2017年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准慈文传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1434号）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股24,739,776股，募集资金总额为人民币931,699,964.16元，扣除发行费用人民币20,395,792.26元后，实际募集资金净额为人民币911,304,171.90元，其中：
新增股本人民币24,739,776.00元，出资额溢价部分为人民币886,564,395.90元，全部计入资本公积。上述增资已经众华会计师事务所出具的众会验字(2017)第6352号验资报告予以验证。本次募集资金后，公司股份数量增加至339,249,776股，股本金额增加至465,872,329.36元。注4：根据公司披露的《2017年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-025），2018年5月21日公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《2017年度利润分配预案》，于2018年6月22日进行了2017年年度权益分派：以公司2017年12月31日总股本339,249,776股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.80元（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次权益分派实施后，公司股份数量增加至474,949,686股，股本金额增加至601,572,239.36元。
(三十三) 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额股本溢价806,659,916.23 806,659,916.23其他资本公积45,300,000.00 45,300,000.00合计 851,959,916.23 851,959,916.23
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(三十四) 其他综合收益
项目
期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入
留存收益
减：所得税
费用
税后归属于
母公司
税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 6,923,948.23 101,198.29 1,881,286.63 -1,780,088.34 5,143,859.89其中：重新计量设定受益计划变动额其他权益工具投资公允价值变动 6,923,948.23 101,198.29 1,881,286.63 -1,780,088.34 5,143,859.89
二、将重分类进损益的其他综合收益 -148,117.34 -886,431.05 -886,431.05 -1,034,548.39其中：外币财务报表折算差额-148,117.34 -886,431.05 -886,431.05 -1,034,548.39其他综合收益合计6,775,830.89 -785,232.76 1,881,286.63 -2,666,519.39 4,109,311.50
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(三十五) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 37,792,293.62 37,792,293.62
合计
| 37,792,293.62 | 37,792,293.62 |
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上期末未分配利润 -605,396,184.32 -367,370,691.36调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-605,396,184.32 -367,370,691.36加：本期归属于母公司所有者的净利润49,234,471.68 -233,969,905.64减：提取法定盈余公积4,055,587.32提取任意盈余公积
应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-556,161,712.64 -605,396,184.32
(三十七) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计
466,331,897.52 359,193,192.18 405,251,469.53 329,028,085.70影视剧业465,788,895.63 358,701,380.92 377,738,885.58 308,258,503.71游戏产品及渠道推广业280,738.00 426,249.00 14,898,692.01 11,728,122.58艺人经纪服务 262,263.89 65,562.26 12,613,891.94 9,041,459.41
二、其他业务小计 98,604.04 155,106.24 39,622.64租赁收入 98,604.04 155,106.24其他39,622.64合计466,430,501.56 359,348,298.42405,291,092.17
329,028,085.70
2.本期主营业务收入按地区分类
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本国内地区462,380,982.72 358,427,392.67404,654,502.35
329,028,085.70
海外地区3,950,914.80 765,799.51596,967.18
合计466,331,897.52 359,193,192.18 405,251,469.53 329,028,085.70
3.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 影视剧业
游戏产品及渠道
推广业
艺人经纪服务 其他业务收入在某一时点确认 465,788,895.63 280,738.00 98,604.04在某一时段内确认
262,263.89
合计 465,788,895.63 280,738.00 262,263.89 98,604.04
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(三十八) 税金及附加
项目本期发生额 上期发生额文化事业建设费 360,000.00 -2,139,600.00印花税 193,700.13 132,630.84房产税 126,885.88 274,698.87土地使用税 512.86 1,121.45城市维护建设税 489,527.78 105,031.40教育费附加 530,936.91 -306,929.00其他 2,718.66 4,792.00
合计 1,704,282.22 -1,928,254.44
(三十九) 销售费用
项目本期发生额 上期发生额职工薪酬 3,052,006.73 6,627,892.91
业务发行费 2,338,548.70 5,367,918.39
办公费 1,594.75 15,485.25
差旅费 5,310.10 131,468.37
折旧费 676.54
其他 16,156.50 152,561.57
合计5,413,616.78 12,296,003.03
(四十) 管理费用
项目本期发生额 上期发生额职工薪酬 21,458,261.75 24,956,416.67办公费 819,724.60 1,533,049.30差旅费 497,907.21 737,900.97租赁费 1,891,425.39 3,507,416.66咨询费 3,864,762.09 2,174,173.80折旧摊销费 2,341,905.65 5,340,583.51业务招待费 474,974.93 1,061,756.79版权或改编权到期报废 36,775,565.55其他 979,190.32 1,216,078.92
合计32,328,151.94 77,302,942.17
注：租赁费中含使用权资产折旧1,529,142.79元。
(四十一) 研发费用
项目本期发生额 上期发生额职工薪酬 649,898.73制作成本 39,562.00 45,527.09
合计39,562.00 695,425.82
(四十二) 财务费用
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项目本期发生额 上期发生额利息费用 9,531,193.27 20,136,225.39减：利息收入 6,097,317.84 3,541,183.24汇兑损失-1,930,351.11 530,371.16减：汇兑收益
手续费支出47,280.03 137,628.44合计1,550,804.35 17,263,041.75
(四十三) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关政府扶持金 54,000.00 802,900.00 与收益相关文艺精品资助经费 400,000.00 400,000.00 与收益相关“投贷奖”支持资金2,376,263.41与收益相关福建省广播电视局电视剧网络剧创作专项资金
471,698.10 与收益相关浙江横店影视产业实验区扶持资金
826,749.00 276,217.00与收益相关横店影视城支持影视企业稳定经营加快发展奖励
330,000.00与收益相关《大地震》节目专项资金50,000.00与收益相关东阳市财政国库抢发展奖励50,000.00与收益相关进项税加计抵减2,395,268.57 1,151,633.40与收益相关个税手续费返还102,484.47 184,086.58与收益相关稳岗补贴 5,689.19 18,003.96 与收益相关残保金减免 14,173.35 69,519.55 与收益相关合计7,026,326.09 2,952,360.49注1：本公司全资子公司上海慈文影视传播有限公司本期获得政府扶持金17,500.00元系与上海市临港地区企业服务局泥城招商中心签订企业落户协议书，由中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员会经济发展资金专户拨付的安商育商财政扶持资金。注2：本公司全资子公司上海慈文文化经纪有限公司本期获得政府扶持金36,500.00元系与上海市临港地区企业服务局泥城招商中心签订企业落户协议书，由中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员会拨付财政扶持资金。
注3：本公司本期收到专项资助经费400,000.00元系2021年省级公共文化专项资金-“文艺精品资助经费”，《江西省财政厅关于下达2021年省级公共文化（文化产业领域）专项资金（第二批）和省级文化事业建设资金（第三批）的通知》赣财文指（2021）59号文件拨入。
注4：本公司全资子公司北京慈文影视制作有限公司本期收到北京市国有文化资产管理中心拨付的“投贷奖”支持资金2,376,263.41元，根据《北京市文化产业“投贷奖”政策实施细则》《北京市文化产业“房租通”政策实施细则》及《北京市文化产业风险补偿政策实施细则》京文资发（2021)184号文件拨入。
注5：本公司控股子公司慈文（厦门）影视文化传播有限责任公司本期收到福建省广播电视局拨付的电视剧网络剧创作专项资金471,698.10元，根据《福建省广播电视局关于下达2021年福建省电视剧网络剧创作生产专项资金（网络影视剧项目）的通知》闽广(2021)289号文件拨入。
注6：本公司全资子公司东阳紫风影视制作有限公司本期收到浙江省横店影视文化产业实验区管委会综合服务中心拨
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付的横店影视城支持影视企业稳定经营加快发展奖励资金330,000.00元，根据《关于支持影视企业稳定经营加快发展的实施意见》影视专班（2022）1号影视专业转型提升专班文件拨入。注7：本公司全资子公司东阳紫风影视制作有限公司本期获得政府扶持金50,000.00元系东阳市财政国库抢发展奖励资金，由东阳市财政国库支付中心拨付。注8：本公司全资子公司东阳紫风影视制作有限公司本期获得 2022 年第二季度影视文化产业发展专项资金826,749.00 元，根据浙江横店影视产业实验区管委会（2022）4号文件拨入。
(四十四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-301,583.46 1,578,966.62交易性金融资产在持有期间的投资收益3,501.16处置交易性金融资产的投资收益
0.74其他124,256.62
合计-173,825.68 1,578,967.36
(四十五) 公允价值变动损益（亏损以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 3,108.09
其中：以公允价值计量目其变动计入当期损益的金融资产
3,108.09合计3,108.09
(四十六) 信用减值损失（亏损以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额应收票据及应收账款坏账损失62,662,241.26 -88,015,852.72其他应收款信用减值损失 -7,410,572.99 -30,369,841.21债权投资信用减值损失 -8,459,675.04
合计 55,251,668.27 -126,845,368.97
(四十七) 资产减值损失（亏损以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-71,720,435.71 -124,914,485.76合同资产减值损失240,863.63商誉减值损失 -17,107,305.78
合计 -71,720,435.71 -141,780,927.91
(四十八) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额非流动资产处置利得-316,076.29 -316,076.29其中：固定资产处置利得-316,076.29 -316,076.29合计-316,076.29 -316,076.29
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(四十九) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额与日常活动无关的政府补助30,084,411.42 251,938.94 30,084,411.42无法支付的应付款140,928.97 3,429,889.04 140,928.97违约赔偿收入 2,596,037.38 2,596,037.38其他 138,738.74 30,636.19 138,738.74
合计32,960,116.51 3,712,464.17 32,960,116.51
2.计入营业外收入的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关
与收益相关南昌经济技术开发区财政金融局奖励资金
30,000,000.00与收益相关厦门市湖里区财政局落户税收奖励金
/
79,650.92 251,938.94与收益相关其他4,760.50与收益相关合计30,084,411.42 251,938.94注1：本公司本期收到南昌经济技术开发区财政金融局奖励资金30,000,000.00元，根据《南昌经开区推进企业上市“映山红行动”利用资本市场发展的若干政策措施（试行）》洪经工管办规[2021]1号文件拨入。注2：本公司控股子公司慈文（厦门）影视文化传播有限责任公司根据《厦门市进一步促进影视产业发展的若干规定》（厦府[2019]240 号）、湖里区关于落实厦门市人民政府《进一步促进文化产业发展补充规定》支持影视产业发展的实施意见（厦湖委办[2018]128 号）文件规定，收到厦门市湖里区财政局落户税收奖励金 79,650.92 元。
(五十) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额违约赔偿支出15,750,680.03 8,750,000.00 15,750,680.03滞纳金
300.01 2,922.84 300.01其他 15,737.67 66,289.48 15,737.67
合计 15,766,717.71 8,819,212.32 15,766,717.71
注：本期违约赔偿支出系子公司上海慈文影视传播有限公司应付上海聚力传媒技术有限公司电视剧《左耳》违约金1575万元。
(五十一) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用17,803,822.99 442,476.49递延所得税费用 866,094.50 -50,080,956.15
合计 18,669,917.49 -49,638,479.66
2.会计利润与所得税费用调整过程
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项 目 金额利润总额 73,309,949.42按法定/适用税率计算的所得税费用18,327,487.36子公司适用不同税率的影响-4,696,502.65调整以前期间所得税的影响5,814,049.11非应税收入的影响
-1,306,383.05不可抵扣的成本、费用和损失的影响97,469.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-7,325,025.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
10,163,063.05所得税减免优惠的影响-2,404,239.84所得税费用18,669,917.49
(五十二) 现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府奖励及补助 34,701,295.59 1,983,146.48利息收入6,097,317.84 3,541,183.24留抵进项税额返还6,041,208.75其他营业外收入138,738.74 30,636.19收到其他单位及个人往来款11,374,284.80 9,794,974.33合计 52,311,636.97 21,391,148.99
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额营业费用及管理费用中的支付额 9,293,364.47 15,654,191.58营业外支出16,037.39 69,212.32银行手续费 47,280.03 137,628.44支付其他单位的往来13,701,264.51 14,186,765.19
合计23,057,946.40 30,047,797.53
3. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行承兑汇票贴现借款保证金31,000,000.00银行借款定期存单质押 27,000,000.00
合计 58,000,000.00
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 本期发生额 上期发生额银行承兑汇票贴现借款保证金31,000,000.00银行借款定期存单质押27,000,000.00租赁付款额 1,629,622.80
合计 1,629,622.80 58,000,000.00
(五十三) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润54,640,031.93-248,929,389.38
加：信用减值损失-55,251,668.27126,845,368.97
资产减值准备71,720,435.71141,780,927.91
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 |
旧、投资性房地产折旧
2,279,994.55 2,375,150.54
使用权资产折旧 1,529,142.79 1,517,788.58无形资产摊销33,980.55 58,252.44长期待摊费用摊销183,036.79 2,907,857.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
316,076.29固定资产报废损失（收益以“－”号填列）净敞口套期损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3,108.09财务费用（收益以“－”号填列）7,600,842.1620,136,225.39
投资损失（收益以“－”号填列）173,825.68 -1,578,967.36递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 992,932.53 -65,436,075.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,799,962.51 -81,324.12
存货的减少（增加以“－”号填列） 197,160,500.22 174,998,398.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）94,520,404.17400,530,632.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-134,587,958.70-464,346,179.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 243,108,430.82 90,778,666.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 361,520,367.94 170,897,165.83减：现金的期初余额 170,897,165.83 292,974,037.81加：现金等价物的期末余额
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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项目 本期发生额 上期发生额减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额190,623,202.11 -122,076,871.98
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金
361,520,367.94170,897,165.83
其中：库存现金28,053.7230,169.29
可随时用于支付的银行存款 361,492,314.22 170,866,996.54可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
361,520,367.94170,897,165.83
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
8,214,614.7869,900,743.60
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末账面价值 受限原因货币资金 8,214,614.78
冻结存货 4,227,986.50
售后回租固定资产 11,410,578.83
抵押合计23,853,180.11
(五十五) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金其中：美元 671,461.29 6.9646 4,676,459.29
港币 129,039.30 0.8933 115,266.93
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
无。
(二) 本期发生的同一控制下企业合并
无。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(三) 本期发生的反向购买
无。
(四) 本期出售子公司股权情况
无。
(五) 合并范围发生变化的其他原因
公司名称
变动原因
单位级次
合并范围变动时间
注册资本（万元）
出资比例
(%)本期减少合并报表范围内子公司
上海慈文信息技术有限公司 注销 三级子公司 2022-10-21 2,000.00 100.00北京兆乐泛娱文化传播有限公司 注销 四级子公司 2022-07-20 300.00 100.00北京思凯通数码科技有限公司 注销 五级子公司 2022-10-10 568.00 100.00
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称 注册地
主要经营
地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接一级子公司无锡慈文传媒有限公司
江苏无锡 无锡 影视制作
100.00
反向收购海南大秦帝国影视传媒有限公司
海南 海南 影视制作
70.00
投资设立江西慈文影视文化传媒有限公司
江西南昌 南昌 影视制作 100.00 投资设立二级子公司
上海慈文影视传播有限公司
上海 上海 影视制作
100.00
同一控制下企业合并
东阳紫风影视制作有限公司
浙江东阳 东阳 影视制作 100.00
非同一控制下企业合并
北京慈文投资管理有限公司
北京 北京 资产管理 100.00 投资设立新疆建纬传媒有限公司
新疆 新疆 影视制作
100.00
投资设立正视觉国际影视文化发展（北京）有限公司
北京 北京 设计制作 100.00 投资设立北京慈文影视制作有限公司
北京 北京 影视制作
100.00
同一控制下企业合并
慈文（厦门）影视文化传播有限责任公司
福建厦门 厦门 影视制作
90.00
投资设立北京慈文电影发行有限公司
北京 北京 影视发行 74.47 投资设立三级子公司
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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子公司名称 注册地
主要经营
地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接香港慈文影视传播有限公司
香港 香港 影视制作
100.00
投资设立霍尔果斯定坤影视传播有限公司
新疆 新疆 影视制作
100.00
投资设立北京赞成科技发展有限公司
北京 北京 信息服务 100.00
非同一控制下企业合并
上海蜜淘影业有限公司
上海 上海 影视制作 90.00 投资设立上海微颗影业有限公司
上海 上海 影视制作
65.00
投资设立上海视骊影视制作有限公司
上海 上海 影视制作
65.00
投资设立上海慈文文化经纪有限公司
上海 上海 经纪业务 100.00 投资设立四级子公司北京思凯通科技有限公司
北京 北京 信息服务
100.00
非同一控制下企业合并
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业和联营企业基本情况
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
投资的会计处理
方法直接 间接成都泛娱时代文化传播有限公司
四川 四川
广播电视节
目制作等
30.00 权益法灵河影视制作（上海）有限公司
上海 上海
广播电视节
目制作等
20.00 权益法
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司的金融工具主要包括：应收票据、应收账款、债权投资、其他权益工具投资。
(一) 信用风险
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户进行信用监控及应收账款账龄管理，及时关注重点客户应收款项的变动情况，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
本期未发生已逾期未减值的金融资产。
本期存在单项减值的金融资产，详见附注五、（四）应收账款。
(二) 市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
(三) 流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以1年内到期为主。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
九、 公允价值
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
项目
第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
期末余额
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 9,525,146.52 9,525,146.52持续以公允价值计量的资产总额 9,525,146.52 9,525,146.52
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息（参考上表略）
其他权益工具投资为公司持有的非交易性权益工具投资，主要采用市场法、资产基础法及收益法进行估值计量。其中环娱动力（北京）国际广告传媒有限公司、霍尔果斯非凡响影视制作有限公司、东方物语文化传媒（天津）有限公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司使用公司持股比例对应净资产作为公允价值的合理估计进行计量。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本（万元人
民币）
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)华章天地传媒投资控股集团
有限公司
江西南昌 商务服务业 160,000.00 20.05 29.29
本公司实际控制人是：江西省人民政府。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
灵河影视制作（上海）有限公司 联营
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额采购商品、接受劳务：
灵河影视制作（上海）有限
公司
劳务交易 影视制作费 40,412,422.44 78,584,903.56
2. 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完毕上海慈文影视传
播有限公司
慈文传媒股份有
限公司、北京慈
文影视制作有限
公司
11,000.00
2020-08-14
2023-08-13
否上海慈文影视传播有限公司
上海蜜淘影业有
限公司
| 0.00 |
2020-09-30
2023-09-20
否上海慈文影视传
播有限公司
上海微颗影业有
限公司
| 0.00 |
2020-10-12
2023-09-20
否
3.关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 254.36万元 302.64万元
十一、 承诺及或有事项
(一) 或有事项
1、2017年4月，东阳市慈缘影视制作有限公司诉北京观文文化传媒有限公司及北京盛
世骄阳文化传播有限公司支付电视剧《剧场》许可使用费人民币480万元，北京知识产权法院于2019年10月22号出具（2018）京73民终2222号判决书，判决被告支付原告许可费480万元。2020年7月22日，东阳市慈缘影视制作有限公司向法院申请强制执行，截至目前已执行回款0元，2020年9月16日，执行法院终结本次执行，待发现可供执行的财产线索后再申请恢复执行。截至2022年12月31日公司针对该应收款已全额计提坏账准备。
2、2017年6月，上海慈文影视传播有限公司向北京市东城区人民法院起诉北京盛世骄
阳文化传播有限公司支付就电视剧《爸爸父亲爹》许可使用费人民币835万元及相应的违约金。2018年3月6日，北京市东城区人民法院出具（2017）京0101民初11861号民事判决书，判决被告支付原告许可费835万元及相应的违约金。2018年4月11日，上海慈文影视传播有限公司向法院申请强制执行，截至目前已执行回款17.17万元，尚未执行完毕。2018
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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年12月25日，执行法院终结本次执行，待发现可供执行的财产线索后再申请恢复执行。截至2022年12月31日公司针对该应收款已全额计提坏账准备。
3、2017年12月28日，上海慈文影视传播有限公司向北京仲裁委提请仲裁，要求北京
圣田嘉禾文化传媒有限公司退还《毛丫丫被婚记》买断费用人民币1600万元及相应的利息、违约金。2018年5月15日北京仲裁委员会出具（2018）京仲裁字0881号裁决书，对本金全部支持、违约金部分支持、律师费部分支付、仲裁申请费对方全部承担。目前公司只收到退款20万元。2019年5月16日，上海慈文影视传播有限公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，起诉北京圣田嘉禾文化传播有限公司、曦卡（上海）影视文化传媒有限公司、永洲影业传媒（北京）股份有限公司、霍尔果斯永洲影视传媒有限公司四家公司，要求上述被告停止对电视剧《毛丫丫被婚记》的侵权行为，并赔偿损失1,829.00万元。2021年6月25日，北京知识产权法院出具二审民事判决书（2020）京73民终1990号，驳回上诉，维持原判（驳回诉讼请求）。截至2022年12月31日公司针对该库存商品已全额计提存货跌价准备。
4、2022年1月，北京慈文电影发行有限公司诉北京梦工场投资管理有限公司、北京世
纪国清科技有限公司，要求解除与北京梦工场投资管理有限公司于2018年3月16日签署的连续剧《神探伽利略》联合开发投资协议，返还慈文电影已支付的版权授权费用并赔偿慈文电影损失807.48万元，北京世纪国清科技有限公司对807.48万元承担连带支付责任。2022年6月，北京梦工场投资管理有限公司反诉北京慈文电影发行有限公司，请求判令北京慈文电影发行有限公司向北京梦工场投资管理有限公司支付人民币300.00万元，资金占用利息损失45.55万元，反诉请求金额合计345.55万元。本期末公司针对该存货已计提50%存货跌价准备，截至报告出具日，法院还未判决。
5、2022年2月，东阳紫风影视制作有限公司诉武汉天九文化发展有限公司，要求对方
支付电视剧《飞虎队》项目的合作收益及逾期付款损失、违约金、律师费、诉讼费、保全费等费用共计404.77万元。在审理过程中东阳紫风影视制作有限公司申请追加北京姐妹同盟文化传播有限公司、于艳作为被告参与诉讼，东阳市人民法院准许。被告北京姐妹同盟文化传播有限公司在提交答辩状期间，对管辖权提出异议。2022年10月24日，东阳市人民法院出具（2022）浙0783民初5241号之一民事裁定书，驳回被告北京姐妹同盟文化传播有限公司对本案管辖权提出的异议。北京姐妹同盟文化传播有限公司不服提起上诉，2023年1月4日浙江省金华市中级人民法院出具（2022）浙07民辖终526号民事裁定书，驳回上诉，维
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持原裁定。本期末公司针对该应收款已计提50%坏账准备。截至报告出具日，法院还未就东阳紫风影视制作有限公司诉讼请求做出判决。
6、2022年2月，东阳紫风影视制作有限公司诉武汉天九文化发展有限公司，要求对方
归还电视剧《浪花淘尽》项目的投资款并承担相应滞纳金、诉讼费、保全费等费用共计
310.94万元。2022年10月28日，东阳市人民法院出具（2022）浙0783民初5240号民事
判决书，判决被告武汉天九文化发展有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告东阳紫风影视制作有限公司投资款200 万元及滞纳金（以200 万元为基数从2017 年1 月1 日起按月利率0.9%计算至实际付清之日止）。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。武汉天九文化发展有限公司不服向浙江省金华市中级人民法院提起上诉。2023年3月7日浙江省金华市中级人民法院出具（2022）浙07民终4723号民事判决书，判决如下：驳回上诉，维持原判。截至2022年12月31日公司针对该投资款已全额计提坏账准备。
7、2020年11月11日，上海蜜淘影业有限公司向北京市仲裁委员会提起仲裁要求成都
西山居世游科技有限公司支付关于《手机游戏合作协议》拖欠的合同分成款项及违约金共计
687.3万元。成都西山居世游科技有限公司向北京市第四中级人民法院申请确认双方于2016
年5月20日签订的《手机网络游戏改编权独家授权及合作协议》中的仲裁条款无效。2021年6月16日北京市第一中级人民法院出具（2021）京01财保133号民事裁定书，裁定查封、扣押或冻结被申请人成都西山居世游科技有限公司价值687.10万元的财产。2021年11月25日北京仲裁委员会出具（2021）京仲裁字第3447号裁决书，驳回上海蜜淘影业有限公司全部仲裁请求、成都西山居世游科技有限公司全部仲裁反请求。截至2022年12月31日公司针对该应收款已全额计提坏账准备。
8、上海慈文影视传播有限公司于2021年3月30日收到北京市朝阳区人民法院
（2021）京0105民初29421号民事传票，北京派睿莱斯文化传媒有限公司就《<残缺的世界>网络剧投资合作协议》、补充协议以及备忘录向上海慈文影视传播有限公司提起诉讼：以上海慈文影视传播有限公司违约为由，要求上海慈文影视传播有限公司赔偿违约金及资金占用利息。2021年10月29日，北京市朝阳区人民法院作出民事判决书（2021）京0105民初29421号，判决上海慈文影视传播有限公司支付违约金875万元。上海慈文影视传播有限公司不服判决结果，提起上诉。2022年7月13日，北京知识产权法院出具（2022）京73民终487号民事判决书，驳回上诉，维持原判。上海慈文影视传播有限公司2022年9月已支付违
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约金875万元。上海慈文影视传播有限公司不服，申请再审。2023年2月9日，北京市高级人民法院出具（2022）京民申5988号民事裁定书，驳回上海慈文影视传播有限公司再审申请。
9、2022年1月无锡慈文传媒有限公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求天津天
马映像影业有限公司支付关于项目《三叉戟》拖欠的回款收益及利息2,709.78万元。审理过程中，无锡慈文传媒股份有限公司与天津天马映像影业有限公司达成和解协议。2022年6月29日，北京市朝阳区人民法院出具（2022）京0105民初34995号民事调解书，天津天马映像影业有限公司向无锡慈文传媒有限公司支付和解款共计2,385.90万元，该和解款分十一期支付。截至2022年12月31日公司针对该款项已计提减值准备845.97万元。
10、2022年1月东阳紫风影视制作有限公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求宸铭影业（上海）有限公司支付关于项目《侦探语录案件》回款收益及利息1,831.72万元。2022年7月19日，东阳紫风影视制作有限公司提出撤诉申请。双方签订和解协议，约定宸铭影业（上海）有限公司向东阳紫风影视制作有限公司支付收益及违约金共计1,381.72万元，支付方式为现金和影视剧投资份额。截至2022年12月31日公司已收到现金821.72万元，剩余560.00万元应收款已转为影视剧投资份额。
11、2021年4月，东阳紫风影视制作有限公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求
霍尔果斯聚禾影画影业有限公司、刘畅支付关于项目《仲夏满天心》拖欠的回款收益及利息1,282.00万元。审理过程中，东阳紫风影视制作有限公司与霍尔果斯聚禾影画影业有限公司达成和解协议。2022年10月13日，北京市朝阳区人民法院出具（2021）京0105民初66622号民事调解书，霍尔果斯聚禾影画影业有限公司自2022年10月13日起分六笔支付原告东阳紫风影视制作有限公司1320万元。截至2022年12月31日公司针对该应收款已计提坏账准备247.13万元。
12、2022年12月31日，上海慈文影视传播有限公司向上海市静安区人民法院提起诉
讼，要求上海东方娱乐传媒集团有限公司支付关于项目《中国梦之声·我们的歌》等四档综艺节目广告款和逾期付款滞纳金3,595.40万元、广告分成款8,975.51万元。审理过程中，上海慈文影视传播有限公司与上海东方娱乐传媒集团有限公司达成和解协议。2022年12月30日，上海市静安区人民法院出具（2022）沪0106民初45222号民事调解书，上海东方娱乐传媒集团有限公司承担上海慈文影视传播有限公司债务3,700.00万元，并向上海慈文影视传播有限公司分五笔兑现5,700.00万元等额广告资源，若不足则由上海东方娱乐传媒集
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团有限公司补足款项。本期末公司针对该应收款已计提坏账准备3,242.85万元，截至报告出具日，已兑现广告资源2,180.00万元。
十二、 其他重要事项
持有本公司5%以上(含5%)表决权股份股东的股份质押的说明：
2017年11月29日，公司股东马中骏将其持有的公司股份1,500,000股质押给杨志英，质押期限自2017年11月29日起至质押双方办理解除质押手续为止，证券质押登记手续已于当日办理完毕，2018年6月，公司实施2017年年度权益分派，以资本公积向全体股东每10股转增4股，质押股数相应变更为2,100,000股。2020年4月17日，公司股东马中骏将其持有的公司股份19,000,000股质押给福建海峡银行股份有限公司，质押期限自2020年4月17日起至质押双方办理解除质押手续为止，证券质押登记手续已于当日办理完毕。2020年4月30日，公司股东马中骏将其持有的公司股份22,393,767股质押给福建海峡银行股份有限公司，质押期限自2020年4月30日起至质押双方办理解除质押手续为止，证券质押登记手续已于当日办理完毕。2021年8月26日，公司股东马中骏根据浙江省杭州市中级人民法院裁定的（2021）浙01 民初2019 号《民事裁定书》，司法冻结399,207股，司法再冻结10,000,000股。冻结申请人为杭州巨鲸道胜资产管理有限公司。截至期末，公司股东马中骏持有的公司股份已质押股数为43,493,767股。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款项1,025,071,617.801,060,255,395.11
减：坏账准备
6.73
合计 1,025,071,611.07 1,060,255,395.11
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额合并范围内关联方往来 1,025,070,944.80 1,060,255,395.11
其他 673.00减：坏账准备 6.73
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项目 期末余额 期初余额合计1,025,071,611.071,060,255,395.11
（2）按账龄披露
账龄 期末余额
期初余额1年以内1,025,071,617.801,060,255,395.11
小计1,025,071,617.80 1,060,255,395.11减：坏账准备
6.73合计 1,025,071,611.07 1,060,255,395.11
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来
个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年12月31日余额
本期计提
6.73本期转回
本期核销
其他变动2022年12月31日余额
6.73
① 其中按第二阶段账龄迁移率方法计提坏账准备的其他应收款情况
账龄 期末余额
预期信用
损失率（
）
坏账准备 期初余额
预期信用损失率（
）
坏账准备1年以内
673.00 1.00 6.73合计 673.00 6.73
（4）坏账准备情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动其他应收款坏账准备
6.73 6.73合计 6.73 6.73
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款项。
(二) 长期股权投资
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值
准备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值对子公司投资 2,025,381,192.00 2,025,381,192.00 2,025,381,192.00 2,025,381,192.00
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项目
期末余额 期初余额账面余额 减值
准备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值合计 2,025,381,192.00 2,025,381,192.00 2,025,381,192.00 2,025,381,192.00
1.对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额无锡慈文传媒有限公司
2,008,300,000.00
2,008,300,000.00
海南大秦帝国影视传媒有限公司
15,081,192.00
15,081,192.00
江西慈文影视文化传媒有限公司
2,000,000.00
2,000,000.00
合计 2,025,381,192.00 2,025,381,192.00
(三) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 586,792.45影视剧业586,792.45
二、其他业务小计
7,551,976.35
财务服务7,551,976.35合计8,138,768.80
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-316,076.292．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
或定量享受的政府补助除外）
37,110,737.514．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备9．债务重组损益
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项目 金额 备注10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
130,865.8715．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回30,279,218.2816．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12,891,012.6221．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额9,073,178.4623．少数股东影响额 195,130.46
合计 45,045,423.83
(二) 净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益本期
上期
本期
上期
本期
上期
归属于公司普通股股东的净利润 5.38 -23.34 0.1037 -0.4926 0.1037 -0.4926扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.46 -23.41 0.0088 -0.4941 0.0088 -0.4941
慈文传媒股份有限公司
二○二三年四月二十三日
第13页至第79页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名： 赵建新 签名： 熊志全 签名： 杜立民日期： 2023.4.23 日期： 2023.4.23 日期： 2023.4.23