1 审 计 报 告 容诚审字[2023]200Z0038号 上海澳华内镜股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了上海澳华内镜股份有限公司(以下简称澳华内镜)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了澳华内镜2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于澳华内镜,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 参见财务报表附注“三、24、收入确认原则和计量方法”及“五、33、营业收入 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所:北京市西城区阜成门外大街22号 外经贸大厦15层/922-926(10037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/ | |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 (2)本报告期内合并财务报表范围变化 本公司报告期内合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应 | |
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对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 | |
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上海澳华内镜股份有限公司 财务报表附注 48 每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。 17. 在建工程 (1)在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 18. 无形资产 (1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: | 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 | 土地使用权 | 20年 | 土地使用权证有效期 | 专利权 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 软件 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 商标 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2. 本公司存在不同企业所得税税率的情况 | |
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纳税主体名称 | 所得税税率 | 上海澳华内镜股份有限公司 | 15% | 杭州富阳精锐医疗科技有限公司 | 25% | 常州新区佳森医用支架器械有限公司 | 20% | 北京双翼麒电子有限公司 | 15% | 西安申兆光电科技有限公司 | 20% | 无锡祺久精密医疗器械有限公司 | 20% | |
注:子公司WISAP Medical Technology GmbH根据德国当地税收政策。公司所得税税率全德国统一为15%;西德企业和个人支援东德建设的团结税税率全德国统一为0.825%;所在地营业税税率为11.55%。上述三种都是所得税,合计理论税率27.375%,最终税率根据税务调整后的有效税率确定。 3. 税收优惠 (1)本公司于2020年11月12日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202031003758),认定公司为高新技术企业,认证有效期三年。2022年度公司实际执行的企业所得税税率为15%。 (2)根据财政部、税务总局公告2022年第13号文件,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司常州佳森、西安申兆、无锡祺久、安兜思勾普2022年度享受该税收优惠政策。 (3)北京双翼麒2022年11月2日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202211002394),认定公司为高新技术企业,认证有效期三年。2022年度公司实际执行的企业所得税税率为15%。 (4)西安申兆2020年12月1日获得由西安省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202061002485),认定公司为高新技术企业,认证有效期三年。同时公司2022年度满足小型微利企业条件,并按小型微利政策执行。 (5)本公司经主管税务机关审核批准,可以享受《财政部国家税务总局关于软件产 | |
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期末交易性金融资产较期初大幅增长,主要系用闲置募集资金购买银行理财产品所致。 3. 应收账款 (1)按账龄披露 | |
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账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 1年以内 | 116,848,868.88 | 68,823,930.90 | 1至2年 | 16,445,505.84 | 3,809,192.90 | |
②于2022年12月31日,按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | |
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(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 (7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。 (8)期末应收账款较期初增长85.16%,主要系公司本期销售规模扩大,应收账款相应增长所致。 4. 预付款项 | |
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(2)其他应收款 ①按账龄披露 | |
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账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 1年以内 | 6,943,382.23 | 894,071.84 | 1至2年 | 556,187.12 | 284,244.26 | 2至3年 | 261,535.03 | 207,877.01 | 3年以上 | 200,166.23 | 282,167.51 | 小 计 | 7,961,270.61 | 1,668,360.62 | 减:坏账准备 | 681,414.57 | 417,658.64 | 合 计 | 7,279,856.04 | 1,250,701.98 | |
B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下 | |
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本期坏账准备计提金额的依据: 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 ④坏账准备的变动情况 | |
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坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 | 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 2021年12月31日余额 | 417,658.64 | — | — | 417,658.64 | 2021年12月31日余额在本期 | — | — | — | — | --转入第二阶段 | — | — | — | — | --转入第三阶段 | — | — | — | — | |
⑦本期无涉及政府补助的其他应收款情况。 ⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 ⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 ⑩期末其他应收款较期初大幅度增长,主要系公司本期对联营公司的减资款和应收资产处置款未收回所致。截至报告日,应收减资款和资产处置款已于期后收回。 6. 存货 (1)存货分类 | |
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期末其他流动资产较期初增长93.58%,主要系公司期末增值税留抵税额增加所致。 8. 长期股权投资 | |
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被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增减变动 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 联营企业 | | | | | | | 上海宾得澳华医疗器械有限公司[注1] | 6,739,697.23 | — | 4,469,396.79 | 956,568.17 | — | — | |
②期末无暂时闲置的固定资产情况。 ③本期无通过经营租赁租出的固定资产。 ④本期无未办妥产权证书的固定资产情况。 10. 在建工程 (1)分类列示 | |
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(续上表) | |
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项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | 澳华常州医用内窥镜生产基地建设项目[注1] | 82.34 | 85.00 | — | — | — | 自有资金 | 澳华内镜医用内窥镜生产基地建设项目[注1] | 0.29 | 1.00 | — | — | — | 自有资金 | 待安装机器设备-其他 | 85.86 | 90.00 | — | — | — | 自有资金 | 待测试软件-信息安全项目二期 | 88.91 | 90.00 | — | — | — | 自有资金 | |
注1:公司于2022年9月9日召开第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十七次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体、实施地点及实施方式的议案》。其中公司募集资金投资项目“医用内窥镜生产基地建设项目”的实施主体由“澳华医疗科技(常州)有限责任公司”变更为“上海澳华内镜股份有限公司”。 ③本期无计提的在建工程减值准备情况。 (3)期末在建工程较期初增长108.50%,主要系本期“澳华常州医用内窥镜生产基地建设项目”投入金额较大所致。 11. 使用权资产 | |
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项 目 | 房屋及建筑物 | 一、账面原值: | | 1.2021年12月31日 | 14,639,563.44 | 2.本期增加金额 | 18,578,513.88 | (1)新增租赁 | 18,458,362.87 | (2)汇率波动影响 | 120,151.01 | 3.本期减少金额 | 3,182,367.38 | (1)停止租赁 | 563,201.10 | (2)租赁到期 | 2,619,166.28 | 4.2022年12月31日 | 30,035,709.94 | 二、累计折旧 | | 1.2021年12月31日 | 4,907,213.59 | 2.本期增加金额 | 7,226,296.91 | (1)计提 | 7,226,296.91 | 3.本期减少金额 | 2,981,038.37 | (1)处置 | 361,359.38 | (2)租赁到期 | 2,619,166.28 | (3)汇率波动影响 | 512.71 | 4.2022年12月31日 | 9,152,472.13 | 三、减值准备 | | |
期末使用权资产较期初增长114.58%,主要系本期租赁增加较多所致。 12. 无形资产 (1)无形资产情况 | |
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项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标 | 专利权 | 合 计 | 一、账面原值 | | | | | | 1.2021年12月31日 | 18,632,050.27 | 57,151,355.11 | 17,699.30 | 1,010,758.00 | 76,811,862.68 | 2.本期增加金额 | — | 7,380,754.69 | 2,084,979.00 | 28,448.00 | 9,494,181.69 | (1)购置 | — | 7,380,754.69 | 2,084,979.00 | — | 9,465,733.69 | (2)汇率波动影响 | — | — | — | 28,448.00 | 28,448.00 | 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — | 4.2022年12月31日 | 18,632,050.27 | 64,532,109.80 | 2,102,678.30 | 1,039,206.00 | 86,306,044.37 | 二、累计摊销 | | | | | | 1.2021年12月31日 | 2,712,489.60 | 11,274,371.55 | 294.99 | 707,530.60 | 14,694,686.74 | 2.本期增加金额 | 652,217.52 | 5,843,980.58 | 175,503.31 | 227,754.80 | 6,899,456.21 | (1)计提 | 652,217.52 | 5,843,980.58 | 175,503.31 | 204,996.40 | 6,876,697.81 | (2)汇率波动影响 | — | — | — | 22,758.40 | 22,758.40 | 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — | 4.2022年12月31日 | 3,364,707.12 | 17,118,352.13 | 175,798.30 | 935,285.40 | 21,594,142.95 | 三、减值准备 | | | | | | 1.2021年12月31日 | — | — | — | — | — | 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — | 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — | 4.2022年12月31日 | — | — | — | — | — | 四、账面价值 | | | | | | 1.2022年12月31日账面价值 | 15,267,343.15 | 47,413,757.67 | 1,926,880.00 | 103,920.60 | 64,711,901.42 | |
(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息 A. 北京双翼麒系公司非同一控制下并购的公司。2016年7月12日公司与双翼麒原股东韩淑芝、洪鸥签订股权转让协议,同意以450.00万元受让韩淑芝、洪鸥分别持有的北京双翼麒30%和70%的股权。2016年7月27日,完成工商变更登记,控制权发生转移,收购完成后,公司持有北京双翼麒100%的股份。合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值的差额在编制合并财务报表时列报为商誉。 | |
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C.关键参数 报告期内,各资产组范围为与商誉相关的经营性资产,各期进行商誉减值测试时所确定的资产组一致。各期资产组的可收回金额按其预计未来现金流量的现值予以确认,未来现金流量的折现率采用迭代方法推算计算。 | |
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(6)期末递延所得税资产较期初增长221.94%,主要系本期确认可抵扣暂时性差异 | |
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(4)期末应付职工薪酬较期初增长74.43%,主要系公司本期员工数量增加较多,相应期末计提的奖金增加所致。 21. 应交税费 | |
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项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 增值税 | 16,917,506.00 | 1,608,757.02 | 企业所得税 | 2,101,270.40 | 2,472,637.95 | 个人所得税 | 722,530.25 | 957,640.15 | 城市维护建设税 | 826,707.32 | 128,806.54 | |
期末一年内到期的非流动负债较期初增长152.22%,主要系本期租赁增加,期末应 | |
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期末预计负债较期初增长70.17%,主要系本期销售规模扩大,期末计提预计三包费用和销售退回相应增加所致。 27. 递延收益 (1)递延收益情况 | |
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项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 政府补助 | 13,744,870.15 | 3,460,000.00 | 1,340,229.72 | 15,864,640.43 | 递延收入 | 147,815.21 | 27,433.84 | 114,172.89 | 61,076.16 | 合 计 | 13,892,685.36 | 3,487,433.84 | 1,454,402.61 | 15,925,716.59 | |
(3)本期营业收入和营业成本分别较上期增长28.30%、26.46%,主要系公司本期积极开拓市场销售增长所致。 34. 税金及附加 | |
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项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 城市维护建设税 | 1,499,885.08 | 880,856.15 | 教育费附加 | 1,455,836.07 | 816,044.46 | 房产税 | 418,797.36 | 871,932.71 | 土地使用税 | 91,137.16 | 108,182.15 | 印花税 | 228,205.82 | 223,441.46 | |
本期销售费用较上期增长80.68%,主要系职工薪酬和修理费增长较多所致。 36. 管理费用 | |
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项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 职工薪酬 | 40,739,131.86 | 32,167,358.90 | 折旧摊销费 | 13,175,319.67 | 10,220,145.75 | 中介服务费 | 5,327,047.09 | 9,210,198.08 | 股份支付 | 5,081,940.47 | 3,389,392.60 | 办公费 | 2,456,847.31 | 1,773,729.80 | 租赁费及物业费 | 2,052,017.55 | 1,513,615.68 | 业务招待费 | 2,030,417.59 | 2,002,373.43 | 装修费 | 2,376,851.88 | 321,818.81 | 差旅费 | 1,772,139.65 | 1,303,833.94 | 车辆费用 | 1,234,363.49 | 1,091,081.32 | 其他 | 8,100,152.81 | 7,410,344.90 | |
(1)本期其他收益较上期下降60.13%,主要系本期收到的政府补助金额减少所致。 | |
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本期资产减值损失较上期增长58.40%,主要系存货备货增加,相应计提的存货跌价损失增加所致。 44. 资产处置收益 | |
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项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、使用权资产及无形资产的处置利得或损失 | 138,572.69 | 388,875.27 | |
本期营业外支出较上期增长89.39%,主要系本期捐赠支出较多所致。 47. 所得税费用 (1)所得税费用的组成 | |
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(3)本期所得税费用较上期大幅度下降,主要系本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额较大,相应递延所得税费用减少所致。 48. 其他综合收益 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、30其他综合收益。 49. 现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 | |
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项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 收回往来款、代垫款 | 3,110,669.92 | 5,492,877.71 | 专项补贴、补助款及其他奖励 | 15,965,868.84 | 22,098,573.36 | 利息收入 | 6,281,629.20 | 1,040,696.47 | 营业外收入 | 341,110.37 | 62,442.20 | |
50. 现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 | |
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补充资料 | 2022年度 | 2021年度 | 1.将净利润调节为经营活动现金流量: | | | 净利润 | 25,096,422.74 | 59,772,686.41 | 加:资产减值准备 | 6,450,155.39 | 4,072,139.77 | 信用减值损失 | 4,692,340.75 | 3,214,505.11 | 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,134,754.28 | 15,778,003.31 | 使用权资产折旧 | 7,226,296.91 | 5,263,339.57 | 无形资产摊销 | 6,876,697.81 | 5,170,840.40 | 长期待摊费用摊销 | 5,883,745.28 | 6,099,107.99 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -138,572.69 | -388,875.27 | 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 14,790.48 | 46,601.61 | 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -7,752,848.48 | -33,232.88 | 财务费用(收益以“-”号填列) | 538,954.38 | -267,703.66 | 投资损失(收益以“-”号填列) | -6,105,082.64 | -911,268.38 | 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -11,226,106.48 | -6,098,697.03 | |
(2)境外经营实体主要报表项目的折算汇率: 2018年公司全资子公司安兜思勾普收购完成WISAP的100.00%股权,由于WISAP主要经营地点在德国,且以欧元为主要结算货币,故选择欧元为记账本位币。 53. 政府补助 (1)与资产相关的政府补助 | |
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项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 上海市科学技术委员会科研计划项目-电子鼻咽喉镜系列产品开发及临床研究 | 208,155.43 | 递延收益 | 43,822.20 | 其他收益 | 闵行区先进制造业政策专项扶持项目-高清内窥镜产业化项目 | 1,202,697.87 | 递延收益 | 198,905.76 | 其他收益 | 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金重点项目-智能高清内镜系统开发创新平台 | 6,740,797.51 | 递延收益 | 835,646.04 | 其他收益 | 上海市工业互联网创新发展专项资金项目-医用内窥镜智能化产业链协同创新示范应用 | 1,972,989.62 | 递延收益 | 261,855.72 | 其他收益 | 专项-基于分光染色(CBI)技术的内窥镜冷光源的研究与再评价项目-KW15.01 | 400,000.00 | 递延收益 | — | — | 4K超高清软性内窥镜系统创新设计与品牌推广 | 420,000.00 | 递延收益 | — | — | |
八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款以及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。 | |
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3. 市场风险 (1)外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元、美元和日元计价的应收账款、货币资金有关,除本公司设立在境外的下属子公司使用欧元计价结算外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。 公司的外汇项目详细披露详见附注五、52。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 敏感性分析 于2022年12月31日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币如果当日人民币对于美元、欧元、日元升值或贬值1%,那么本公司当年的净利润将增加或减少34.90万元。公司认为,公司面临的汇率风险整体可控。 | |
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对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场的投资品种,资产负债表日有成交市价,以当日收盘作为公允价值。 3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 | |
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4. 本公司的其他关联方情况 | |
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其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 杭州康锐医疗设备有限公司 | 控股子公司少数股东参股公司 | 宾得医疗器械(上海)有限公司 | 联营企业控股股东的全资子公司 | |
十一、股份支付 1. 股份支付总体情况 | |
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项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 公司本期授予的各项权益工具总额 | 2,500,000.00 | — | 公司本期行权的各项权益工具总额 | — | — | 公司本期失效的各项权益工具总额 | 170,000.00 | — | 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | — | — | 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | — | — | |
十二、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至2022年12月31日,本公司无需要披露的重要承诺事项。 2. 或有事项 截至2022年12月31日,本公司无需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至2023年4月21日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 短期出口信用保险 2021年9月17日,公司与中国出口信用保险公司上海分公司(以下简称“中信保”)签订《短期出口信用保险》,约定投保金额美元1,000,000.00元,保单有效期为2021年9月17日至2022年9月16日。2022年11月14日,公司与中信保签订《短期出口信用保险》,约定投保金额美元1,000,000.00元,保单有效期为2022年12月1日至2023年11月30日。在中信保赔付后,公司其代理人应将赔偿所涉及的贸易合同、信用证项下的权益转让给保险人,同时,公司及其代理人仍有义务协助保险人向买方或开证行追偿。追回欠款后,中信保按照保单项下各自的权益比例与被保险人分摊追偿费用和分配追回款。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 | |
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坏账准备计提的具体说明: ①于2022年12月31日,按单项计提坏账准备的应收账款 | |
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名 称 | 2022年12月31日 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | |
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单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备余额 | 第一名 | 9,593,500.00 | 10.57 | 542,100.00 | 第二名 | 7,239,670.00 | 7.97 | 361,983.50 | 第三名 | 6,936,555.00 | 7.64 | 346,827.75 | 第四名 | 5,745,800.00 | 6.33 | 304,085.00 | 第五名 | 5,599,835.76 | 6.17 | 279,991.79 | 合 计 | 35,115,360.76 | 38.68 | 1,834,988.04 | |
B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下: | |
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本期坏账准备计提金额的依据: 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 | |
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⑦本期无涉及政府补助的其他应收款情况。 ⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。 (3)期末其他应收款较期初下降66.97%,主要系本期子公司澳华常州归还募投资 | |
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本期投资收益较上期下降32.30%,主要系本期无成本法核算的长期股权投资收益 | |
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②2021年度 | |
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报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.25 | 0.55 | 0.55 | 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.73 | 0.46 | 0.46 | |
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