中粮科工：2022年年度审计报告

中粮科工股份有限公司

2022 年度审计报告

索引 页码审计报告公司财务报表— 合并资产负债表 1-2— 母公司资产负债表 3-4— 合并利润表 5— 母公司利润表 6— 合并现金流量表 7— 母公司现金流量表 8— 合并股东权益变动表 9-10— 母公司股东权益变动表 11-12— 财务报表附注 13-153

审计报告

XYZH/2023QDAA2B0079

中粮科工股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了中粮科工股份有限公司（以下简称中粮科工）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中粮科工2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中粮科工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1. 营业收入
关键审计事项	审计中的应对
2022年度中粮科工营业收入金额为269,812.92万元。 由于营业收入为中粮科工重要的经营指标，且存在中	2022年度财务报表审计中，执行了以下程序： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效； （2）了解和评价管理层对收入确认相关政策的选择

中粮科工股份有限公司2022年度审计报告

四、 其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括中粮科工2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

粮科工管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵营业收入确认时点的固有风险，且营业收入对财务报表影响较大，因此我们将营业收入确认列为关键审计事项。 信息披露详见报表附注四、31和报表附注六、45。	及执行是否符合企业会计准则的要求； （3）对报告期记录的收入选取样本，检查收入确认相关的单据，包括合同、出入库单、销售发票、资金收款凭证、客户验收单据等，确认交易的真实性；检查预计总成本表，复核履约进度计算的准确性； （4）获取报告期内重要营业收入的分项目明细表，对营业收入分项目实施分析性复核程序，确认收入、毛利率变动的合理性； （5）对重要客户实施函证程序，询证报告期发生的交易金额及往来款项余额，确认营业收入的真实性、完整性；对于最终未回函的客户实施替代审计程序，包括实施期后收款检查等；
2. 应收账款坏账准备
关键审计事项	审计中的应对
2022年12月31日，中粮科工应收账款坏账准备余额为22,376.70万元。由于应收账款坏账准备的计提涉及管理层的重大判断及估计，因此我们将应收账款坏账准备的计提列为关键审计事项。 信息披露详见报表附注四、11和报表附注六、4。	2022年度财务报表审计中，执行了以下程序： （1）了解和评价中粮科工信用政策及应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效性，并对关键控制点执行有效性进行测试； （2）结合应收账款账龄、客户信用情况等分析评价中粮科工所采用的应收账款坏账准备政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等； （3）获取坏账准备计算表，复核管理层对坏账准备计提的计算准确性； （4）执行应收账款函证程序及期后回款检查程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （5）全面了解应收账款形成原因，与管理层讨论重要应收账款回收情况及可能存在的回收风险； （6）复核财务报表及附注中与应收账款坏账准备有关的披露。

中粮科工股份有限公司2022年度审计报告

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中粮科工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中粮科工、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中粮科工的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中粮科工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大

中粮科工股份有限公司2022年度审计报告

不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中粮科工不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就中粮科工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)		中国注册会计师：陈刚 （项目合伙人）
		中国注册会计师：任宝贵
中国 北京		二○二三年四月二十四日

合并资产负债表

2022年12月31日编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项 目	附注	2022年12月31日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	六、1	1,349,644,986.65	1,434,278,774.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	六、2	100,750,000.00	165,079,747.95
衍生金融资产
应收票据	六、3	5,180,000.00	18,333,656.30
应收账款	六、4	641,594,771.19	533,014,036.74
应收款项融资	六、5	13,337,215.00	3,236,400.00
预付款项	六、6	141,088,147.38	153,844,360.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、7	46,018,497.40	50,759,379.24
其中：应收利息	六、7
应收股利	六、7
买入返售金融资产
存货	六、8	464,076,668.98	517,871,872.31
合同资产	六、9	389,730,762.02	234,838,638.34
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、10	4,804,729.11	22,417,369.01
流动资产合计		3,156,225,777.73	3,133,674,234.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	六、11	601,082.48	-
其他权益工具投资	六、12	5,510,040.57	5,510,040.57
其他非流动金融资产
投资性房地产	六、13	25,859,858.00	44,125,268.23
固定资产	六、14	338,077,946.59	316,174,366.08
在建工程	六、15	6,089,194.08	2,043,162.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	六、16	14,668,890.74	25,220,679.97
无形资产	六、17	172,873,226.10	175,841,539.41
开发支出		-	-
商誉	六、18	23,986,839.43	23,986,839.43
长期待摊费用	六、19	209,557.46	506,906.76
递延所得税资产	六、20	55,344,394.89	44,503,578.19
其他非流动资产	六、21	13,137,517.40	17,237,038.43
非流动资产合计		656,358,547.74	655,149,419.11
资产总计		3,812,584,325.47	3,788,823,653.38

合并资产负债表（续）

2022年12月31日编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2022年12月31日	2022年1月1日
流动负债：
短期借款	六、22	40,027,152.78	37,045,797.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、23	3,195,773.14	7,245,000.00
应付账款	六、24	761,738,263.58	630,452,320.84
预收款项	六、25	635,515.00	1,095,944.00
合同负债	六、26	592,766,410.36	787,542,723.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	六、27	162,797,648.85	154,884,648.92
应交税费	六、28	71,804,761.10	45,141,816.39
其他应付款	六、29	49,715,786.20	48,791,137.04
其中：应付利息	六、29
应付股利	六、29
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、30	3,539,464.15	28,462,657.43
其他流动负债	六、31	25,105,022.00	64,757,138.56
流动负债合计		1,711,325,797.16	1,805,419,183.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	六、32	20,140,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	六、33	11,855,866.78	17,270,311.20
长期应付款	六、34	19,021,864.79	16,898,524.25
长期应付职工薪酬	六、35	2,717,063.85	5,305,688.09
预计负债	六、36	254,350.00	70,000.00
递延收益	六、37	9,893,143.68	10,035,170.84
递延所得税负债	六、20	16,133,376.86	17,115,043.18
其他非流动负债	六、38	4,117,733.96	4,137,640.24
非流动负债合计		84,133,399.92	70,832,377.80
负 债 合 计		1,795,459,197.08	1,876,251,561.46
股东权益：
股本	六、39	512,274,245.00	512,274,245.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、40	938,107,622.04	938,107,622.04
减：库存股
其他综合收益	六、41	276,355.23
专项储备	六、42	12,768,287.09	10,418,090.20
盈余公积	六、43	29,464,319.36	16,838,519.46
一般风险准备
未分配利润	六、44	372,888,956.30	293,644,936.49
归属于母公司股东权益合计		1,865,779,785.02	1,771,283,413.19
少数股东权益		151,345,343.37	141,288,678.73
股东权益合计		2,017,125,128.39	1,912,572,091.92
负债和股东权益总计		3,812,584,325.47	3,788,823,653.38

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司资产负债表2022年12月31日编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2022年12月31日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金		379,807,491.39	288,232,251.37
交易性金融资产		100,750,000.00	165,079,747.95
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六、1	3,768,967.34	11,579,877.04
应收款项融资
预付款项		3,920.00	533,288.08
其他应收款	十六、2	45,138,173.63	58,159,164.80
其中：应收利息	十六、2
应收股利	十六、2	20,000,000.00
存货		-	-
合同资产		3,994,349.11	2,499,364.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		267,509.61	4,617,638.95
流动资产合计		533,730,411.08	530,701,332.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十六、3	1,062,192,721.89	928,511,531.89
其他权益工具投资		5,510,040.57	5,510,040.57
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		352,893.48	130,943.43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		364,275.92
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产		45,801,838.47	138,424,319.20
非流动资产合计		1,114,221,770.33	1,072,576,835.09
资 产 总 计		1,647,952,181.41	1,603,278,168.01

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司资产负债表 (续)2022年12月31日编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2022年12月31日	2022年1月1日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		17,426,930.85	18,369,190.28
预收款项
合同负债			1,471,698.10
应付职工薪酬		5,565,198.44	4,898,649.42
应交税费		105,324.62	160,487.04
其他应付款		7,724,208.70	11,204,538.39
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		182,012.60	-
其他流动负债
流动负债合计		31,003,675.21	36,104,563.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		190,476.19	-
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		187,500.00	19,936.99
其他非流动负债
非流动负债合计		377,976.19	19,936.99
负 债 合 计		31,381,651.40	36,124,500.22
股东权益:
股本		512,274,245.00	512,274,245.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		949,722,756.21	949,722,756.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		29,464,237.41	16,838,437.51
未分配利润		125,109,291.39	88,318,229.07
股东权益合计		1,616,570,530.01	1,567,153,667.79
负债和股东权益总计		1,647,952,181.41	1,603,278,168.01

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并利润表

2022年度编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业总收入		2,698,129,165.33	2,169,553,061.57
其中:营业收入	六、45	2,698,129,165.33	2,169,553,061.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,441,121,221.33	1,950,157,700.32
其中：营业成本	六、45	2,138,978,632.25	1,705,153,763.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、46	16,605,780.27	14,817,702.50
销售费用	六、47	25,507,502.37	17,627,261.91
管理费用	六、48	163,820,865.93	142,295,771.91
研发费用	六、49	114,134,427.11	81,420,928.11
财务费用	六、50	-17,925,986.60	-11,157,727.67
其中：利息费用	六、50	4,018,860.18	272,413.96
利息收入	六、50	20,836,468.80	14,684,997.13
加：其他收益	六、51	7,378,356.20	5,789,669.16
投资收益（损失以“－”号填列）	六、52	1,395,929.74	1,674,684.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	六、52	324,727.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	六、53	2,149,646.58	79,747.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）	六、54	-36,080,583.65	-25,659,096.58
资产减值损失（损失以“-”号填列）	六、55	-27,916,925.11	-13,696,043.50
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、56	196,452.94	738.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		204,130,820.70	187,585,061.28
加：营业外收入	六、57	18,785,821.40	16,651,318.78
减：营业外支出	六、58	17,669,033.38	12,623,754.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		205,247,608.72	191,612,625.46
减：所得税费用	六、59	26,905,807.70	26,625,371.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		178,341,801.02	164,987,254.29
（一）按经营持续性分类		178,341,801.02	164,987,254.29
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		178,341,801.02	164,987,254.29
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类		178,341,801.02	164,987,254.29
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		168,710,956.46	161,485,382.05
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		9,630,844.56	3,501,872.24
六、其他综合收益的税后净额		276,355.23	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	六、60	276,355.23	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	六、60	276,355.23	-
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	六、60	276,355.23	-
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		178,618,156.25	164,987,254.29
归属于母公司股东的综合收益总额		168,987,311.69	161,485,382.05
归属于少数股东的综合收益总额		9,630,844.56	3,501,872.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.33	0.37
（二）稀释每股收益（元/股）		0.33	0.37

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 元。上年被合并方实现的净利润为 元。

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司利润表2022年度编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业收入	十六、4	5,969,744.65	41,920,746.16
减：营业成本	十六、4	5,293,007.20	40,987,460.29
税金及附加		29,214.16	128,904.94
销售费用		-	-
管理费用		24,355,624.25	10,618,212.67
研发费用		-	-
财务费用		-8,507,082.14	-5,844,604.71
其中：利息费用		16,551.10	-
利息收入		8,164,623.06	6,121,358.54
加：其他收益		1,266.12	59,110.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十六、5	141,000,824.33	90,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		2,149,646.58	79,747.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）		1,020,643.71	-1,543,613.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,050,419.32	-354,854.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		127,920,942.60	84,271,162.83
加：营业外收入		1,509,619.38	3,500,280.00
减：营业外支出		3,005,000.00	3,018,803.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		126,425,561.98	84,752,639.37
减：所得税费用		167,563.01	51,420.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		126,257,998.97	84,701,218.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		126,257,998.97	84,701,218.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		126,257,998.97	84,701,218.53
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

2022年度编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,537,077,716.46	2,488,295,390.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		24,197,625.05	4,517,322.94
收到其他与经营活动有关的现金	六、61	757,980,567.07	272,475,476.91
经营活动现金流入小计		3,319,255,908.58	2,765,288,189.90
购买商品、接受劳务支付的现金		1,894,543,428.60	1,615,280,943.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		549,825,405.74	462,144,407.45
支付的各项税费		107,714,540.51	102,383,581.07
支付其他与经营活动有关的现金	六、61	635,109,683.02	324,429,479.83
经营活动现金流出小计		3,187,193,057.87	2,504,238,411.59
经营活动产生的现金流量净额		132,062,850.71	261,049,778.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		236,000,000.00
取得投资收益收到的现金		2,480,218.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		138,009.20	54,941.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		238,618,228.06	54,941.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		48,270,476.81	55,266,127.17
投资支付的现金		171,000,000.00	165,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		3,103,000.00	52,850,447.49
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		222,373,476.81	273,116,574.66
投资活动产生的现金流量净额		16,244,751.25	-273,061,633.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			327,958,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		67,200,000.00	20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	六、61	1,014,620.76	25,820,000.00
筹资活动现金流入小计		68,214,620.76	373,778,000.00
偿还债务所支付的现金		64,200,000.00	1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		79,129,082.32	538,649.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、61	9,308,647.33	27,026,446.58
筹资活动现金流出小计		152,637,729.65	29,065,096.32
筹资活动产生的现金流量净额		-84,423,108.89	344,712,903.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		505,164.57	-1,112,062.26
五、现金及现金等价物净增加额	六、61	64,389,657.64	331,588,986.07
加：期初现金及现金等价物余额	六、61	1,153,847,953.78	822,258,967.71
六、期末现金及现金等价物余额	六、61	1,218,237,611.42	1,153,847,953.78

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司现金流量表

2022年度编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		10,858,981.00	6,499,750.00
收到的税费返还		4,697,545.33	-
收到其他与经营活动有关的现金		14,784,495.04	49,323,405.62
经营活动现金流入小计		30,341,021.37	55,823,155.62
购买商品、接受劳务支付的现金		5,118,390.41	5,513,011.53
支付给职工以及为职工支付的现金		15,752,957.47	3,005,515.06
支付的各项税费		114,720.69	1,267,542.52
支付其他与经营活动有关的现金		16,620,544.94	46,336,080.49
经营活动现金流出小计		37,606,613.51	56,122,149.60
经营活动产生的现金流量净额		-7,265,592.14	-298,993.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		302,800,000.00	115,000,000.00
取得投资收益收到的现金		124,153,447.47	141,024,479.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		426,953,447.47	256,024,479.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		217,792.60	-
投资支付的现金		248,959,000.00	345,229,448.83
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			22,174,690.00
投资活动现金流出小计		249,176,792.60	367,404,138.83
投资活动产生的现金流量净额		177,776,654.87	-111,379,659.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			327,958,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,014,620.76	-
筹资活动现金流入小计		1,014,620.76	327,958,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		76,841,136.75
支付其他与筹资活动有关的现金		1,427,294.00	17,012,294.44
筹资活动现金流出小计		78,268,430.75	17,012,294.44
筹资活动产生的现金流量净额		-77,253,809.99	310,945,705.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		317,987.28	-80,558.06
五、现金及现金等价物净增加额		93,575,240.02	199,186,493.87
加：期初现金及现金等价物余额		286,232,251.37	87,045,757.50
六、期末现金及现金等价物余额		379,807,491.39	286,232,251.37

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2022年度

编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2022年度
	归属于母公司股东权益													少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	512,274,245.00				938,107,622.04			10,418,090.20	16,838,519.46		293,644,936.49		1,771,283,413.19	141,288,678.73	1,912,572,091.92
加：会计政策变更
前期差错更正															-
同一控制下企业合并															-
其他															-
二、本年年初余额	512,274,245.00				938,107,622.04			10,418,090.20	16,838,519.46		293,644,936.49		1,771,283,413.19	141,288,678.73	1,912,572,091.92
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	276,355.23	2,350,196.89	12,625,799.90	-	79,244,019.81	-	94,496,371.83	10,056,664.64	104,553,036.47
（一）综合收益总额							276,355.23				168,710,956.46		168,987,311.69	9,630,844.56	178,618,156.25
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股													-		-
2.其他权益工具持有者投入资本													-		-
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他													-		-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	12,625,799.90	-	-89,466,936.65	-	-76,841,136.75	-	-76,841,136.75
1.提取盈余公积									12,625,799.90		-12,625,799.90
2.提取一般风险准备													-		-
3.对股东的分配											-76,841,136.75		-76,841,136.75		-76,841,136.75
4.其他
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本													-		-
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损													-		-
4.设定受益计划变动额结转留存收益													-		-
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他													-		-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	2,350,196.89	-	-			2,350,196.89	425,820.08	2,776,016.97
1.本年提取								8,051,230.12					8,051,230.12	1,614,842.17	9,666,072.29
2.本年使用								5,701,033.23					5,701,033.23	1,189,022.09	6,890,055.32
（六）其他													-		-
四、本年年末余额	512,274,245.00	-	-	-	938,107,622.04	-	276,355.23	12,768,287.09	29,464,319.36	-	372,888,956.30	-	1,865,779,785.02	151,345,343.37	2,017,125,128.39

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并股东权益变动表（续）

2022年度

编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

项 目	2021年度
	归属于母公司股东权益																													少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具									资本公积	减：库 存股			其他综合 收益			专项储备	盈余公积	一般风险 准备			未分配利润	其他			小计
		优先股			永续债			其他
一、上年年末余额	410,314,245.00										731,211,351.38							6,445,094.84	8,368,397.61				142,968,094.09				1,299,307,182.92			88,323,381.26	1,387,630,564.18
加：会计政策变更																											-				-
前期差错更正																											-				-
同一控制下企业合并																											-				-
其他
二、本年年初余额	410,314,245.00										731,211,351.38							6,445,094.84	8,368,397.61				142,968,094.09				1,299,307,182.92			88,323,381.26	1,387,630,564.18
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	101,960,000.00	-			-			-			206,896,270.66	-			-			3,972,995.36	8,470,121.85	-			150,676,842.40	-			471,976,230.27			52,965,297.47	524,941,527.74
（一）综合收益总额																							161,485,382.05				161,485,382.05			3,501,872.24	164,987,254.29
（二）股东投入和减少资本	101,960,000.00	-			-			-			206,896,270.66	-			-			-	-	-			-	-			308,856,270.66			49,316,113.16	358,172,383.82
1.股东投入的普通股	101,960,000.00										206,896,270.66																308,856,270.66			49,316,113.16	358,172,383.82
2.其他权益工具持有者投入资本																											-				-
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他																											-				-
（三）利润分配	-	-			-			-			-	-			-			-	8,470,121.85	-			-8,470,121.85	-			-			-	-
1.提取盈余公积																			8,470,121.85				-8,470,121.85				-				-
2.提取一般风险准备																											-				-
3.对股东的分配																							-				-				-
4.其他
（四）股东权益内部结转	-	-			-			-			-	-			-			-	-	-			-	-			-			-	-
1.资本公积转增股本																											-				-
2.盈余公积转增股本																											-				-
3.盈余公积弥补亏损																											-				-
4.设定受益计划变动额结转留存收益																											-				-
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他																											-				-
（五）专项储备	-	-			-			-			-	-			-			1,634,577.56	-	-			-	-			1,634,577.56			147,312.07	1,781,889.63
1.本年提取																		20,360,757.07									20,360,757.07			837,319.22	21,198,076.29
2.本年使用																		18,726,179.51									18,726,179.51			690,007.15	19,416,186.66
（六）其他																		2,338,417.80					-2,338,417.80				-				-
四、本年年末余额	512,274,245.00										938,107,622.04							10,418,090.20	16,838,519.46				293,644,936.49				1,771,283,413.19			141,288,678.73	1,912,572,091.92

母公司股东权益变动表

2022年度

编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	512,274,245.00				949,722,756.21				16,838,437.51	88,318,229.07		1,567,153,667.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他												-
二、本年年初余额	512,274,245.00	-	-	-	949,722,756.21	-	-	-	16,838,437.51	88,318,229.07	-	1,567,153,667.79
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		-	-		-	-	-		12,625,799.90	36,791,062.32	-	49,416,862.22
（一）综合收益总额										126,257,998.97		126,257,998.97
（二）股东投入和减少资本		-	-		-	-	-		-	-	-
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额												-
4.其他
（三）利润分配		-	-		-	-	-		12,625,799.90	-89,466,936.65	-	-76,841,136.75
1.提取盈余公积									12,625,799.90	-12,625,799.90
2.对股东的分配										-76,841,136.75		-76,841,136.75
3.其他
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本												-
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他												-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	512,274,245.00	-	-		949,722,756.21	-	-		29,464,237.41	125,109,291.39	-	1,616,570,530.01

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

母公司股东权益变动表（续）

2022年度

编制单位：中粮科工股份有限公司 单位：人民币元

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项 目	2021年度
	股本	其他权益工具									资本公积			减：库存 股			其他综合 收益			专项储备			盈余公积	未分配利润	其他			股东权益合计
		优先股			永续债			其他
一、上年年末余额	410,314,245.00										742,826,485.55												8,368,315.66	12,087,132.39				1,173,596,178.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	410,314,245.00				-						742,826,485.55						-						8,368,315.66	12,087,132.39				1,173,596,178.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	101,960,000.00										206,896,270.66												8,470,121.85	76,231,096.68				393,557,489.19
（一）综合收益总额																								84,701,218.53				84,701,218.53
（二）股东投入和减少资本	101,960,000.00	-			-			-			206,896,270.66			-			-			-			-	-	-			308,856,270.66
1.股东投入的普通股	101,960,000.00										206,896,270.66																	308,856,270.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配	-				-												-						8,470,121.85	-8,470,121.85
1.提取盈余公积																							8,470,121.85	-8,470,121.85
2.对股东的分配																												-
3.其他																												-
（四）股东权益内部结转	-	-			-			-			-			-			-			-			-	-	-			-
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他																												-
（五）专项储备	-	-			-			-			-			-			-			-			-	-	-			-
1.本年提取																												-
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	512,274,245.00				-						949,722,756.21						-						16,838,437.51	88,318,229.07				1,567,153,667.79

一、 公司的基本情况

（一） 企业注册地、组织形式和总部地址

中粮科工股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身为中商高新技术开发公司，系经原国家科委、原国家经济贸易委员会批准，由原商业部划拨出资设立的全民所有制企业，公司成立于1993年3月31日。1993年原商业部和物资部合并组建国内贸易部，公司上级主管单位变更为国内贸易部。1999年，根据中共中央、国务院关于中央党政机关非金融类企业脱钩的总体处理意见和具体实施方案的精神，中商高新技术开发公司与原主管部门国内贸易部脱钩，并入中谷粮油集团公司（后更名为“中谷粮油集团有限公司”[以下简称中谷集团]），并于2003年更名为中谷集团科技总公司（以下简称中谷科技）。2006年，经国务院批准，中谷集团并入中国粮油食品（集团）有限公司（后更名为“中粮集团有限公司”[以下简称中粮集团]），公司间接控制方变更为中粮集团。根据中粮集团《关于中粮工程科技有限公司公司制改制项目的批复》（中粮董字[2013]8号），中谷科技进行公司制改制，改制基准日为2013年3月31日。改制基准日中谷科技的净资产已经上海东洲资产评估有限公司评估，并于2013年9月26日出具沪东洲资评报字[2013]第0326156号评估报告，中谷科技以2013年3月31日为评估基准日评估的价值为人民币350,734,850.07元。

根据中粮集团《关于中粮工程科技有限公司（筹）及下属子公司增资项目的批复》（中粮总字[2014]82号）及修改后公司章程的规定，本公司改制变更后申请登记的注册资本为人民币202,243,855.83元，其中：由中谷集团以其拥有的中谷科技的净资产于2013年3月31日之前折合实收资本60,117,061.20元，由中谷集团持有中谷科技的应收股利款作价出资142,126,794.63元，以上出资已经天职会计师事务所“天职业字[2014]5753号”验资报告审验。改制完成后本公司更名为中粮工程科技有限公司，企业类型变更为有限责任公司（法人独资）。

根据中粮集团党组《关于中粮工科混合所有制改革方案的批复》（中粮党组字[2015]61号）和2016年1月8日本公司股东会决议和修改后的章程的规定，本公司增加注册资本人民币156,518,500.00元至358,762,355.83元。其中：中谷集团出资202,243,855.83元，占比56.37%；上海复星惟实一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称复星惟实）出资83,961,600.00元，占比23.40%；合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称美亚光电）出资17,492,000.00元，占比4.88%；深圳市明诚金融服务有限公司（以下简称明诚金融）出资17,492,000.00元，占比4.88%；共青城盛良投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称盛良投资）出资37,572,900.00元，占比10.47%。

根据中粮集团文件《关于中粮工科改制重组项目的批复》（中粮总字[2017]185号）和2018年7月13日股东会决议以及修改后章程的规定，本公司进行股份制改造，审计及评估基准日为2017年8月31日，股份制改造后总股本为358,762,356股，每股面值1元，由原股东按比例享有，剩余净资产611,724,439.65元计入资本公积。各股东持股情况：中谷

集团持有202,243,856股，占比56.37%；复星惟实持有83,961,600股，占比23.40%；美亚光电持有17,492,000股，占比4.88%；明诚金融持有17,492,000股，占比4.88%；盛良投资持有37,572,900股，占比10.47%。本次股份制改造于2018年8月28日办理完毕工商变更登记手续。

2019年9月16日，中粮集团作出《关于中粮工科实施员工持股方案的批复》（中粮总字[2019]338号），同意继续实施员工持股方案，本次员工持股与首期员工持股合计人数不超过196人；同意新设员工持股平台以非公开协议增资方式对公司增资，员工持股入股价格为参照经集团评估备案的公司每股净资产价格，并考虑评估基准日后分红影响，为3.64元/股；员工持股平台合计持股比例原则上不高于持股后公司总股本的25%；同意授权公司董事会具体实施本次持股方案。2019年11月15日，本公司召开2019第一次临时股东大会，审议通过《关于公司实施员工持股方案的议案》，决议新设4家员工持股平台企业，认购本公司本次新增注册资本51,551,889.00元，溢价部分135,968,111.00元，全部计入资本公积金，分别为共青城盛良一豪投资合伙企业（有限合伙）（以下简称盛良一豪）、共青城盛良二豪投资合伙企业（有限合伙）（以下简称盛良二豪）、共青城盛良三豪投资合伙企业（有限合伙）（以下简称盛良三豪）、共青城盛良四豪投资合伙企业（有限合伙）（以下简称盛良四豪），通过上述员工持股平台向公司增资的方式使激励对象取得公司股份由员工持股平台盛良一豪、盛良二豪、盛良三豪和盛良四豪以货币方式认缴。其中，盛良一豪出资48,110,000.00元（其中13,226,117.00元计入公司注册资本，34,883,883.00元计入公司资本公积）；盛良二豪出资54,610,000.00元（其中15,013,058.00元计入公司注册资本，39,596,942.00元计入公司资本公积）；盛良三豪出资39,990,000.00元（其中10,993,814.00元计入公司注册资本，28,996,186.00元计入公司资本公积）；盛良四豪出资44,810,000.00元（其中12,318,900.00元计入公司注册资本，32,491,100.00元计入公司资本公积）。公司注册资本增加51,551,889.00元至410,314,245.00元，本次增资于2019年12月16日办理完毕工商变更登记手续，本次变更后股权结构如下：

序号	出资人	股本	持股比例
1	中谷集团	202,243,856	49.2900%
2	复星惟实	83,961,600	20.4627%
3	美亚光电	17,492,000	4.2631%
4	明诚金融	17,492,000	4.2631%
5	盛良投资	37,572,900	9.1571%
6	盛良一豪	13,226,117	3.2234%
7	盛良二豪	15,013,058	3.6589%
8	盛良三豪	10,993,814	2.6794%
9	盛良四豪	12,318,900	3.0023%
	合计	410,314,245	100.00%

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

经中国证券监督管理委员会以《关于同意中粮工程科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2060号）批准，本公司首次公开发行股票并于2021年9月9日在深圳证券交易所创业板上市，向社会公开发行人民币普通股(A股)10,196.00万股，每股面值人民币1.00元，发行价格3.55元/股。

2022年09月20日中粮工程科技股份有限公司名称变更为中粮科工股份有限公司。

公司于2022年11月28日取得无锡市行政审批局换发的统一社会信用代码为91320211100013394P号的营业执照。类型：股份有限公司(上市)，住所：无锡市惠河路186号，法定代表人：叶雄，注册资本：51,227.4245万人民币。

本公司属专业技术服务业行业，公司主营业务主要为设计咨询、机电工程系统交付和工程承包等专业工程服务业务以及设备制造业务。其中设计咨询、机电工程系统交付和工程承包业务涵盖粮油及冷链领域的专业工程服务，同时公司还承接部分民用建筑设计业务及冷链领域延伸的冰雪工程项目，设备制造业务包括磨粉机、高方筛、烘干设备、榨油设备等粮油加工设备的制造。

公司经营范围包括：许可项目：建设工程设计；建设工程监理；粮食加工食品生产；电气安装服务；检验检测服务；建筑智能化系统设计；建设工程施工；建设工程勘察；建筑劳务分包（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：科技推广和应用服务；企业总部管理；标准化服务；供应链管理服务；社会经济咨询服务；工程和技术研究和试验发展；招投标代理服务；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程造价咨询业务；工业工程设计服务；工程管理服务；工业设计服务；粮油仓储服务；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；物料搬运装备制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；制冷、空调设备销售；制冷、空调设备制造；园林绿化工程施工；风机、风扇制造；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；农林牧副渔业专业机械的制造；农副食品加工专用设备销售；农副食品加工专用设备制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（二） 母公司以及集团总部的名称

本公司的控股股东（母公司）为中粮集团下属的中谷集团，实际控制人为中粮集团。本公司下设办公室、人力资源部、财务部、战略部、业务管理部、安全管理部、审计部、董事会办公室（证券事务办公室）等职能管理部门。子公司18家，其中二级子公司14家、三级子公司4家；二级子公司分别为无锡中粮工程科技有限公司（以下简称无锡工科）、郑州中粮科研设计院有限公司（以下简称郑州科研）、国粮武汉科学研究设计院有限公司（以下简称武汉科研）、中粮工科（西安）国际工程有限公司（以下简称西安国际）、中粮工程装备南皮有限公司（以下简称南皮装备）、华商国际工程有限公司（以下简称华商国际）、中粮工科（无锡）国际生化技术有限公司（以下简称无锡生化）、中粮工科茂盛装备（河南）有限公司（以下简称茂盛装备）、中粮工科金麦科技(无锡)有限公司（原中

粮工科成套设备（无锡）有限公司）（以下简称工科金麦）、中粮工科迎春智能装备(湖南)有限公司（原湖南迎春思博瑞智能装备有限公司）（以下简称湖南迎春）、中粮工科迎春农牧机械(山东)有限公司（原东营迎春精工机械有限公司）（以下简称山东迎春）、中粮工科机械技术（无锡）有限公司（以下简称工科机械）以及中粮工程装备（张家口）有限公司（以下简称张家口装备）、中粮工科检测认证有限公司（以下简称工科检测）；三级子公司分别为中粮工程装备无锡有限公司（以下简称无锡装备）、郑州中粮检测技术有限公司（以下简称郑州检测）、华商国际工程（大连）有限公司（以下简称华商大连）以及华商国际工程管理（北京）有限公司（以下简称华商北京）。本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司和无锡工科、郑州科研、武汉科研、西安国际、南皮装备、华商国际、无锡生化、茂盛装备、工科金麦、湖南迎春、山东迎春、工科机械、张家口装备、工科检测、无锡装备、郑州检测、华商大连、华商北京共18家子公司。详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

（1） 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（2） 持续经营

本公司近三年持续盈利、不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本集团营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计

入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 金融负债

1） 金融负债分类、确认依据和计量方法除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4） 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6） 金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量

为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）；③租赁应收款；④合同资产。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：逾期信息、债务人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。

以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将

按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。

本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

10. 应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。

本集团取得的银行承兑汇票，如果票据到期日在1年以内，本集团判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；如果票据到期日超过1年的，本集团按照该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确认应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。

本集团商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法与应收账款的预期信用损失的确定方法一致。

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

1）本集团对合并范围内应当抵销的关联方应收账款不计提坏账准备。

2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）

本集团对其他未单项测试的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款账龄组合的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：

账龄	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上
违约损失率	5%	30%	50%	100%

12. 应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。应收款项融资的预期信用损失的确定方法与应收票据的预期信用损失的确定方法一致。

13. 其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

1）本集团合并范围内关联方组合、其他风险较低组合（以属于政府政策性应收款项为信用风险特征划分组合（包含应收出口退税、应收补贴款等）），确定为无信用风险的其他应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。

3）本集团对其他未单项测试的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息、账龄，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款账龄组合的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄

账龄	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上
违约损失率	5%	30%	50%	100%

14. 存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、发出商品、库存商品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。库存商品、在产品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

15. 合同资产

（1） 合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款的预期信用损失的确定方法一致。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

16. 合同成本

（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2） 与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3） 与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
土地使用权	50	0.00	2.00
房屋建筑物	10-35	3.00-5.00	2.71-9.70

19. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	10－45	3.00－5.00	2.11－9.70
2	机器设备	5—20	3.00－5.00	4.75－19.00
3	运输工具	8—10	5.00	9.50－11.88
4	其它设备	3—20	3.00－5.00	4.75－32.33

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

20. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

21. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22. 使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增

量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

23. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、商标权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

24. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

27. 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

28. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团建立企业年金，企业年金资金由本集团和个人共同缴纳。公司缴纳部分按上年度工资总额的8%提取，从本集团的成本中列支，个人缴费部分按职工本人上年度个人平均月收入的1.5%缴纳，由本集团在职工工资中代扣代缴。

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。

29. 租赁负债

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2） 后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；

⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

30. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

31. 收入确认原则和计量方法

31.1收入确认的一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照成本法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。3）本集团已将该商品的实物转移给客户。4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。5）客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

31.2收入确认的具体方法

本集团的营业收入主要包括：机电工程系统交付收入、设备制造销售收入、工程总承包收入、设计劳务收入、咨询劳务收入、监理劳务收入、检测劳务收入、其他劳务收入等。各类收入确认的具体方法如下：

（1） 设计咨询收入：本集团设计咨询业务一般包括设计阶段、交图后服务阶段两项履约义务，每一履约义务单独判断属于时段履约还是时点履约：1）符合时段履约的，在设计阶段完成（即施工图交付）或交图后服务完成（即项目验收）并取得客户对履约义务已完成的确认文件或第三方确认文件等外部证据时，按合同约定金额确认该履约义务对应的收入；若达到资产负债表日时未完成履约义务，则已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期营业成本，不确认收入。2）符合时点履约的，在设计阶段完成（即施工图交付节点）或交图后服务完成（即项目验收节点）并取得客户确认文件或第三方确认文件等外部证据时一次性确认收入。履约义务完成前，不确认收入。

（2） 机电工程系统交付收入：本集团机电工程系统交付系指不包括建筑施工的承包项目，收入确认分为两种情况：1）符合时段履约的项目，按照履约进度确认收入，并按照成本法，即累计已发生成本占预计总成本的比例，确定履约进度；若达到资产负债表日时履约进度不能合理确定，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；已经发生的成本预计不能得到补偿的，将已

经发生的成本计入当期营业成本，不确认收入。2）时点履约项目，在机电工程系统已交付并取得客户验收文件时确认收入；对于合同未约定验收条款的出口项目，在完成货物报关手续，取得出口提单等外部证据后确认收入。

（3） 工程承包收入：本集团工程承包业务系指包含建筑施工的工程承包项目。工程总承包收入确认分为两种情况：1）符合时段履约的项目，按照履约进度确认收入，并按照成本法，即累计已发生成本占预计总成本的比例，确定履约进度；若达到资产负债表日时履约进度不能合理确定，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；已经发生的成本预计不能得到补偿的，将已经发生的成本计入当期营业成本，不确认收入。2）时点履约项目，在工程已完工并取得客户验收文件时确认收入。

（4） 设备制造销售收入：本集团设备制造系指需要经过加工制造过程的产品，收入确认分为两种情况：1）国内销售：对于合同约定有验收条款的，在产品已交付并取得验收文件时确认收入；对于合同未约定验收条款的，在将产品交付给客户时确认收入。2）出口销售：对于合同约定有验收条款的，在产品已交付并取得验收报告时确认收入；对于合同未约定验收条款的，在完成货物报关手续，取得出口提单等外部证据后确认收入。

（5） 咨询劳务收入：1）符合时段履约的项目，在交付咨询成果并取得客户对该节点劳务已完成的确认文件或第三方确认文件等外部证据时，按合同约定金额确认收入；若资产负债表日未达到前述收入确认节点，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期营业成本，不确认收入。2）符合时点履约的项目，在交付咨询成果并取得客户确认文件时一次性确认收入。履约义务完成前，不确认收入。

（6） 监理劳务收入：在监理劳务已提供，并取得客户确认文件时确认收入。若达到资产负债表日时未完成履约义务，则已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期营业成本，不确认收入。

（7） 检测劳务收入：在检测劳务已完成并将检测结果交付客户时确认收入。

（8） 其他劳务收入：本集团其他劳务收入主要为广告等劳务，在劳务提供时确认收入。

32. 政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

33. 公益性研发拨款

公益性研发拨款是指本公司接受政府或代表政府的行业协会的委托，完成公益性研究开发项目而收到的，不符合收入确认条件的拨款。根据《国务院办公厅转发科技部、财政部<关于国家科研计划项目研究成果知识产权管理的若干规定>的通知》（国办发【2002】

30号）的规定，科研项目研究成果及其形成的知识产权，除涉及国家安全、国家利益和重大社会公共利益的以外，国家授予科研项目承担单位（以下简称项目承担单位）。项目承担单位可以依法自主决定实施、许可他人实施、转让、作价入股等，并取得相应的收益。同时，在特定情况下，国家根据需要保留无偿使用、开发、使之有效利用和获取收益的权利。项目委托方为政府或者代表政府的行业协会。此类项目大部分系由本公司以投标方式取得，款项系由政府或者代表政府的行业协会等拨付。本公司收到拨款时，计入“专项应付款”。实际发生研发支出时，冲减“专项应付款”。

34. 安全生产费

本集团对机械设备制造业务和总承包业务中的机电安装工程业务及建筑工程业务，根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）和财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的有关规定计提和使用安全生产费。提取安全生产费时，计入相关业务的成本，同时计入“专项储备”科目。按规定范围使用安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

详细计提比例如下：

类别	标准	2022年1-10月计提比例	2022年11-12月计提比例
设备制造	上年收入	2%-0.05%	2.35%-0.05%
机电工程系统交付	当期收入	1.50%	2%
工程承包	当期收入	2%	3%

35. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

36. 租赁

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“29.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。本集团本期暂无融资租赁业务。1）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

37. 重要会计政策和会计估计变更

本集团本年无需要披露的重要会计政策及会计估计变更事项。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售商品，提供劳务	0%、3%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应纳增值税	5%、7%
教育费附加	应纳增值税	3%
地方教育费附加	应纳增值税	2%
企业所得税	应纳税所得税额	15%、20%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称	所得税税率
本公司	25.00%
无锡工科	15.00%
郑州科研	15.00%
武汉科研	15.00%
西安国际	15.00%
南皮装备	15.00%
无锡装备	15.00%
张家口装备	15.00%
郑州检测	20.00%
华商国际	15.00%
华商北京	20.00%
华商大连	20.00%
无锡生化	25.00%

纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率
茂盛装备	15.00%
工科金麦	25.00%
山东迎春	15.00%
湖南迎春	15.00%
工科机械	25.00%
工科检测	20.00%

2. 税收优惠

（1）企业所得税

子公司无锡工科、无锡装备、武汉科研、华商国际2022年度被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。有效期2022年-2024年。子公司郑州科研、西安国际、南皮装备、茂盛装备、山东迎春2021年度被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。有效期2021年-2023年。子公司张家口装备、湖南迎春2020年度被认定为高新技术企业，享受所得税税率为15%的税收优惠政策。有效期2020年-2022年。子公司工科检测、郑州检测、华商北京、华商大连企业所得税的适用税率为20%。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告财政部》（税务总局公告2021年第12号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）文件规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（2）增值税

华商北京根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条，“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第11号）第一条，“《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日”。

本公司及山东迎春根据《财政部 税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知》财税〔2018〕80号：对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。

（3）教育费附加、水利建设基金

子公司郑州检测根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。郑州检测2022年享受上述税收优惠。

子公司工科机械、华商北京、华商大连根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年” 系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	年末余额	年初余额
库存现金	23,479.71	31,179.15
银行存款	1,237,916,480.19	1,342,758,920.15
其他货币资金	111,705,026.75	91,488,674.83
合计	1,349,644,986.65	1,434,278,774.13

项目

项目	年末余额	年初余额
其中：存放在境外的款项总额

使用受到限制的货币资金

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金		3,622,500.00
履约保证金	119,698,387.88	102,968,206.13
农民工工资保证金	5,868,987.35	2,717,523.24
诉讼冻结	5,840,000.00	171,122,590.98
合计	131,407,375.23	280,430,820.35

2. 交易性金融资产

项目	年末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	100,750,000.00	165,079,747.95
其中：债务工具投资	100,750,000.00	165,079,747.95
合计	100,750,000.00	165,079,747.95

3. 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	5,040,000.00	16,231,858.97
商业承兑汇票	140,000.00	2,101,797.33
合计	5,180,000.00	18,333,656.30

（2） 年末已用于质押的应收票据

无。

（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	17,797,160.00	3,540,000.00
商业承兑汇票
合计	17,797,160.00	3,540,000.00

（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目	年末转为应收账款金额
商业承兑汇票	774,150.00

项目

项目	年末转为应收账款金额
银行承兑汇票
合计	774,150.00

（5） 按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收票据
按组合计提坏账准备	5,240,000.00	100.00	60,000.00	1.15	5,180,000.00
其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收票据	200,000.00	3.82	60,000.00	30.00	140,000.00
无信用风险的应收票据	5,040,000.00	96.18			5,040,000.00
合计	5,240,000.00	—	60,000.00	—	5,180,000.00

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收票据
按组合计提坏账准备	18,444,277.21	100.00	110,620.91	0.60	18,333,656.30
其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收票据	2,212,418.24	12.27	110,620.91	5.00	2,101,797.33
无信用风险的应收票据	16,231,858.97	87.73			16,231,858.97
合计	18,444,277.21	—	110,620.91	—	18,333,656.30

1) 按单项计提应收票据坏账准备

无。

2) 按组合计提应收票据坏账准备

以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收票据

名称	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内

名称

名称	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1至2年	200,000.00	60,000.00	30.00
合计	200,000.00	60,000.00	—

无信用风险的应收票据

名称	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票	5,040,000.00
合计	5,040,000.00		—

（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
商业承兑汇票坏账	110,620.91	-50,620.91				60,000.00
合计	110,620.91	-50,620.91				60,000.00

（7） 本年实际核销的应收票据

无。

4. 应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	78,670,105.77	9.09	6,610,744.41	8.40	72,059,361.36
按组合计提坏账准备的应收账款	786,691,701.24	90.91	217,156,291.41	27.60	569,535,409.83
其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收账款	786,691,701.24	90.91	217,156,291.41	27.60	569,535,409.83
合计	865,361,807.01	100.00	223,767,035.82	—	641,594,771.19

（续）

类别

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	64,515,311.45	8.90	6,558,664.82	10.17	57,956,646.63
按组合计提坏账准备的应收账款	660,146,155.23	91.10	185,088,765.12	28.04	475,057,390.11
其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收账款	660,146,155.23	91.10	185,088,765.12	28.04	475,057,390.11
合计	724,661,466.68	100.00	191,647,429.94	—	533,014,036.74

1） 按单项计提应收账款坏账准备

名称	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
无锡易买得项目	75,109,711.18	3,050,349.82	4.06	按预计未来现金流量的现值与账面余额的差额计提
云南普洱英爵油业科技发展有限公司	2,844,610.00	2,844,610.00	100.00	预计无法收回
东南冷链仓储有限公司	398,000.00	398,000.00	100.00	预计无法收回
金泰丽城（天津）置业投资有限公司	317,784.59	317,784.59	100.00	预计无法收回
合计	78,670,105.77	6,610,744.41	—	—

2） 按组合计提应收账款坏账准备

账龄	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	430,451,845.95	21,522,971.56	5%
1至2年	190,623,576.02	56,864,765.36	30%
2至3年	52,974,763.50	26,137,073.72	49%
3至4年	32,493,304.86	32,483,269.86	100%
4至5年	11,699,797.43	11,699,797.43	100%
5年以上	68,448,413.48	68,448,413.48	100%
合计	786,691,701.24	217,156,291.41	--

（2） 应收账款按账龄列示

账龄

年末余额

1年以内（含1年）

1年以内（含1年）	430,451,845.95
1-2年	203,262,930.74
2-3年	115,497,199.55
3-4年	33,157,009.86
4-5年	11,699,797.43
5年以上	71,293,023.48
合计	865,361,807.01

（3） 本年应收账款坏账准备情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	191,647,429.94	32,553,999.74	157,000.00	591,393.86		223,767,035.82
合计	191,647,429.94	32,553,999.74	157,000.00	591,393.86		223,767,035.82

（4） 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	收回或转回金额	收回方式	收回或转回原因
内蒙古草原明珠大酒店	57,000.00	银行存款	已收回
宁安市宁安粮库	100,000.00	银行存款	已收回
合计	157,000.00	—	—

（5） 本年实际核销的应收账款

项目	核销金额
深圳市丰泰工程项目管理有限公司	470,000.00
哈尔滨菊花生物科技有限公司	30,000.00
秦皇岛禾港有限责任公司	90,000.00
中粮粮油工业（荆州）有限公司	1,393.86
合计	591,393.86

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款性质	核销 金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
深圳市丰泰工程项目管理有限公司	项目款	470,000.00	无法收回	管理层审批	否
哈尔滨菊花生物科技有限公司	设备销售尾款	30,000.00	对方单位破产，无法收回	科目核销管理流程	否
秦皇岛禾港有限责任公司	设计费	90,000.00	确认无法收回	管理层审批	否

单位名称

单位名称	应收账款性质	核销 金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
中粮粮油工业（荆州）有限公司	项目款	1,393.86	债务重组	管理层审批	是
合计	—	591,393.86	—	—	—

（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备 年末余额
无锡易买得项目	75,109,711.18	2-3年	8.68	3,050,349.82
武汉万吨华中冷链港有限公司	22,151,645.80	1-2年/2-3年	2.56	7,075,822.90
上海宝冶集团有限公司	20,598,224.49	1年以内/1-2年	2.38	4,066,412.35
凤庆县滇红工业投资开发有限责任公司	21,026,107.49	1年以内	2.43	1,051,305.37
中粮塔原红花（新疆）有限公司	21,016,762.42	1年以内/1-2年/5年以上	2.43	14,294,565.10
合计	159,902,451.38	--	18.48	29,538,455.54

5. 应收款项融资

项目	年末余额	年初余额
银行承兑票据	13,337,215.00	3,236,400.00
合计	13,337,215.00	3,236,400.00

6. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	年末余额		年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	129,848,716.53	92.03	145,763,594.03	94.75
1－2年	4,909,084.02	3.48	2,973,405.28	1.93
2－3年	1,610,492.68	1.14	1,447,762.43	0.94
3年以上	4,719,854.15	3.35	3,659,598.51	2.38
合计	141,088,147.38	100.00	153,844,360.25	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因：

债权单位	债务单位	年末余额	账龄	未结算原因
西安国际	陕西正和粮油工程科技有限公司	2,445,130.00	3年以上	项目未完工

债权单位

债权单位	债务单位	年末余额	账龄	未结算原因
郑州科研	驻马店市世纪粮油机械有限公司	1,085,517.57	3年以上	项目未完工
无锡工科	郑州菲利特智能装备有限公司	365,400.00	1-2年	项目未完工
无锡工科	厦门欣维康制冷设备工程有限公司	306,110.09	1-2年	项目未完工
无锡工科	四川得圆岩土工程有限责任公司	249,266.04	1-2年	项目未完工
无锡工科	全冠（福建）机械工业有限公司	276,000.00	1-2年	项目未完工
合计		4,727,423.70	—	—

按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	账龄	占预付款项年末余额合计数的比例(%)
上海沪试实验室器材股份有限公司	13,601,008.48	1年以内	9.64
德力克香港科技有限公司	12,264,736.71	1年以内	8.69
武汉恒特慧通机电设备工程有限公司	5,427,810.27	1年以内	3.85
江苏上上电缆集团有限公司	3,575,721.74	1年以内	2.53
武汉钇太自动化设备有限公司	3,480,792.02	1年以内	2.47
合计	38,350,069.22		27.18

7. 其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	46,018,497.40	50,759,379.24
合计	46,018,497.40	50,759,379.24

7.1其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金及保证金	42,368,392.90	35,322,508.50
备用金	699,015.59	768,045.05
出口退税	2,039,295.32	2,682,344.20
利息补偿款	14,462,151.60	12,844,763.75
搬迁补偿款		450,100.00
其他往来	4,164,872.68	11,948,154.76
其他	832,907.67	846,980.49
合计	64,566,635.76	64,862,896.75

（2） 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额		13,495,399.14	608,118.37	14,103,517.51
2022年1月1日其他应收款账面余额在本年	—	—	—	—
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提		4,444,620.85		4,444,620.85
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022年12月31日余额		17,940,019.99	608,118.37	18,548,138.36

（3） 其他应收款按账龄列示

账龄	年末余额
1年以内（含1年）	28,422,293.76
1-2年	24,127,203.36
2-3年	3,115,994.19
3-4年	2,212,050.98
4-5年	1,228,035.15
5年以上	5,461,058.32
合计	64,566,635.76

（4） 其他应收款坏账准备情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	14,103,517.51	4,444,620.85				18,548,138.36
合计	14,103,517.51	4,444,620.85				18,548,138.36

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备 年末余额
中粮塔原红花（新疆）有限公司	诉讼利息款	14,462,151.60	1年以内/1-4年	22.40	2,960,350.79
湖北荆品油脂有限公司	履约保证金	13,632,384.32	1-2年	21.11	4,089,715.30
桥东区财政局	拆迁补偿款	3,577,400.00	3年以上	5.54	3,577,400.00
凯赛（太原）生物科技有限公司	履约保证金	2,035,000.00	1年以内/1-2年	3.15	601,750.00
广州市综合交通枢纽有限公司	保证金	1,938,526.80	1年以内	3.00	96,926.34
合计	—	35,645,462.72	—	55.20	11,326,142.43

8. 存货

（1） 存货分类

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	79,373,932.34	142,919.56	79,231,012.78	82,139,129.00	146,284.89	81,992,844.11
在产品	70,370,436.62	436,756.92	69,933,679.70	219,394,962.01	443,710.78	218,951,251.23
半成品	28,411,457.95		28,411,457.95
库存商品	24,777,154.71	1,091,494.15	23,685,660.56	25,090,925.58	975,292.52	24,115,633.06
周转材料	4,781.22		4,781.22
发出商品	4,153,319.44		4,153,319.44
合同履约成本	258,656,757.33		258,656,757.33	195,143,919.00	2,331,775.09	192,812,143.91
合计	465,747,839.61	1,671,170.63	464,076,668.98	521,768,935.59	3,897,063.28	517,871,872.31

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	146,284.89	-3,365.33				142,919.56
在产品	443,710.78	-3,052.38		3,901.48		436,756.92
库存商品	975,292.52	129,890.85		13,689.22		1,091,494.15
合同履约成本	2,331,775.09			2,331,775.09

项目

项目	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
合计	3,897,063.28	123,473.14		2,349,365.79		1,671,170.63

注：确定可变现净值的具体依据为成本高于可变现净值；本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因为本期销售已计提了存货跌价准备的存货，结转相应的存货跌价准备。

（3） 合同履约成本本年摊销金额的说明。

2022年度，合同履约成本摊销金额均结转入营业成本。

9. 合同资产

（1） 合同资产情况

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算	338,300,837.04	40,996,351.19	297,304,485.85	183,271,815.66	20,230,020.82	163,041,794.84
未到期质保金	112,762,985.57	20,336,709.40	92,426,276.17	84,228,997.28	12,432,153.78	71,796,843.50
合计	451,063,822.61	61,333,060.59	389,730,762.02	267,500,812.94	32,662,174.60	234,838,638.34

（2） 计提合同资产坏账准备情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额		32,662,174.60		32,662,174.60
2022年1月1日合同资产账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提		28,670,885.99		28,670,885.99
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022年12月31日余额		61,333,060.59		61,333,060.59

（3） 合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因

项目	变动金额	变动原因
凯赛（太原）生物科技有限公司玉米仓储项目机电设备采购及安装	31,519,777.47	新增已完工不具收款权的款项
佛山市粮食集团有限公司粮食仓储设施及小麦应急加工生产线建设项目	14,062,509.14	新增已完工不具收款权的款项
凯赛（太原）生物科技有限公司(一期、二期）项目	13,700,000.00	新增已完工不具收款权的款项
云南云天化联合商务有限公司云天化全球农产品供应链落地加工(红河)项目(EPC)总承包工程合同	-15,058,194.22	项目完工结算转至应收账款核算
城陵矶港口库二期南良平房仓项目	-12,140,281.00	项目完工结算转至应收账款核算
合计	32,083,811.39	—

（4） 本年合同资产计提减值准备情况

项目	本年计提	本年转回	本年转销/核销	原因
已完工未结算	20,766,330.37
未到期质保金	7,904,555.62
合计	28,670,885.99			—

10. 其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待认证进项税额	383,810.27	1,394,484.44
待抵扣进项税额	3,112,360.72	20,741,186.81
预缴所得税	1,308,558.12	281,697.76
合计	4,804,729.11	22,417,369.01

11. 长期股权投资

被投资单位	年初 余额（账面价值）	本年增减变动								年末余额（账面价值）	减值准备年末余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
中地海外农业发展有限公司				324,727.25	276,355.23					601,082.48
小计				324,727.25	276,355.23					601,082.48
合计				324,727.25	276,355.23					601,082.48

12. 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

项目	年末余额	年初余额
白俄罗斯国家生物技术集团封闭式股份公司	5,510,040.57	5,510,040.57
合计	5,510,040.57	5,510,040.57

(2) 本年非交易性权益工具投资

项目	本年确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
白俄罗斯国家生物技术集团封闭式股份公司					非交易性投资
合计

13. 投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.年初余额	117,342,207.48	2,723,786.55		120,065,994.03
2.本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本年减少金额	15,803,190.75	1,496,456.77		17,299,647.52
（1）处置
（2）其他转出	15,803,190.75	1,496,456.77		17,299,647.52
4.年末余额	101,539,016.73	1,227,329.78		102,766,346.51
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额	75,610,362.96	330,362.84		75,940,725.80
2.本年增加金额	6,278,575.52	37,774.93		6,316,350.45
（1）计提或摊销	6,278,575.52	37,774.93		6,316,350.45
3.本年减少金额	5,174,945.36	175,642.38		5,350,587.74
（1）处置
（2）其他转出	5,174,945.36	175,642.38		5,350,587.74
4.年末余额	76,713,993.12	192,495.39		76,906,488.51

项目

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	24,825,023.61	1,034,834.39		25,859,858.00
2.年初账面价值	41,731,844.52	2,393,423.71		44,125,268.23

（2） 未办妥产权证书的投资性房地产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
门面房	13,646,464.08	武汉科研历史原因，尚未办理房产证
合计	13,646,464.08

14. 固定资产

项目	年末账面价值	年初账面价值
固定资产	338,077,946.59	316,174,366.08
固定资产清理
合计	338,077,946.59	316,174,366.08

14.1固定资产

（1） 固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	334,655,965.51	122,645,260.91	13,257,930.96	29,698,083.21	500,257,240.59
2.本年增加金额	15,803,190.75	35,001,818.08	475,814.46	6,413,110.62	57,693,933.91
（1）购置		10,660,227.84	321,752.51	6,413,110.62	17,395,090.97
（2）在建工程转入		24,341,590.24			24,341,590.24
（3）企业合并增加
（4）其他	15,803,190.75		154,061.95		15,957,252.70
3.本年减少金额		2,288,637.72	362,368.00	384,314.23	3,035,319.95
（1）处置或报废		1,532,322.71	362,368.00	384,314.23	2,279,004.94
（2）其他		756,315.01			756,315.01

项目

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
4.年末余额	350,459,156.26	155,358,441.27	13,371,377.42	35,726,879.60	554,915,854.55
二、累计折旧
1.年初余额	95,617,468.05	65,876,394.72	7,191,754.97	15,243,998.99	183,929,616.73
2.本年增加金额	19,994,672.15	9,872,805.33	932,223.84	4,221,589.17	35,021,290.49
（1）计提	14,819,726.79	9,872,805.33	924,905.88	4,221,589.17	29,839,027.17
（2）其他	5,174,945.36		7,317.96		5,182,263.32
3.本年减少金额		1,570,554.81	339,586.55	356,115.68	2,266,257.04
（1）处置或报废		1,441,202.27	339,586.55	356,115.68	2,136,904.50
（2）其他		129,352.54			129,352.54
4.年末余额	115,612,140.20	74,178,645.24	7,784,392.26	19,109,472.48	216,684,650.18
三、减值准备
1.年初余额		46,591.68	58,858.87	47,807.23	153,257.78
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额		46,591.68	58,858.87	47,807.23	153,257.78
四、账面价值
1.年末账面价值	234,847,016.06	81,133,204.35	5,528,126.29	16,569,599.89	338,077,946.59
2.年初账面价值	239,038,497.46	56,722,274.51	6,007,317.12	14,406,276.99	316,174,366.08

（2） 暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	186,115.00	176,809.25		9,305.75	南皮装备
合计	186,115.00	176,809.25		9,305.75

（3） 未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
员工食堂	684,946.66	西安国际2016年加盖，尚未办理
西安市莲湖区铁塔寺路68号1075108018-16-0-5-20503~0	16,295.29	西安国际房产未办理房产证，正在等待拆迁，根据西安市不动产登记服务中心出具的房屋登记簿所有人名称为国家粮食储备局西安油脂科学研究设计院，暂未办理房产更名手续。
西安市莲湖区铁塔寺路68号1075108018-16-0-5-20103~0	15,638.07
铸工车间北房	236,827.07	南皮装备建厂时未纳入初始规划，后期又自行建设房屋，一直未办理房产证
餐厅	85,087.50
数控切割机厂房	67,395.19
北门门房	9,330.58

项目

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
员工食堂	684,946.66	西安国际2016年加盖，尚未办理
西安市莲湖区铁塔寺路68号1075108018-16-0-5-20503~0	16,295.29	西安国际房产未办理房产证，正在等待拆迁，根据西安市不动产登记服务中心出具的房屋登记簿所有人名称为国家粮食储备局西安油脂科学研究设计院，暂未办理房产更名手续。
西安市莲湖区铁塔寺路68号1075108018-16-0-5-20103~0	15,638.07
铸工车间北房	236,827.07	南皮装备建厂时未纳入初始规划，后期又自行建设房屋，一直未办理房产证
餐厅	85,087.50
锅炉房	45,512.93
配电室	80,420.87
锻焊钢结构厂房	496,824.96
梅园基地第二车间	210,361.49	无锡工科未办妥规划许可证
梅园基地自控车间	166,187.65	无锡工科未办妥规划许可证
梅园基地生产车间	673,389.54	无锡工科未办妥规划许可证
合计	2,788,217.80

15. 在建工程

项目	年末余额	年初余额
在建工程	6,089,194.08	2,043,162.04
工程物资
合计	6,089,194.08	2,043,162.04

15.1在建工程

（1） 在建工程情况

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
消防提升技术改造项目	122,641.51		122,641.51	122,641.51		122,641.51
机器设备	20,894.17		20,894.17	4,750.00		4,750.00
粮食加工装备制造基地项目-磨辊车间	5,945,658.40		5,945,658.40
粮食加工装备制造基地项目-喷涂线				1,915,770.53		1,915,770.53
合计	6,089,194.08		6,089,194.08	2,043,162.04		2,043,162.04

（2） 重要在建工程项目本年变动情况

工程名称

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

转入固定资产

			转入固定资产	其他减少
粮食加工装备制造基地项目-磨辊车间		5,945,658.40			5,945,658.40
粮食加工装备制造基地项目-喷涂线	1,915,770.53	18,515,491.42	20,431,261.95
合计	1,915,770.53	24,461,149.82	20,431,261.95		5,945,658.40

（续表）

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
粮食加工装备制造基地项目-磨辊车间	16,173,000.00	36.76	85.00%				自筹
粮食加工装备制造基地项目-喷涂线	32,585,000.00	62.70	100.00%				自筹
合计	48,758,000.00	—	—				—

16. 使用权资产

项目	房屋	合计
一、账面原值
1.年初余额	32,019,471.85	32,019,471.85
2.本年增加金额	1,606,402.39	1,606,402.39
（1）租入	1,606,402.39	1,606,402.39
（2）企业合并增加
3.本年减少金额	4,547,420.35	4,547,420.35
（1）处置	4,547,420.35	4,547,420.35
4.年末余额	29,078,453.89	29,078,453.89
二、累计折旧
1.年初余额	6,798,791.88	6,798,791.88
2.本年增加金额	7,970,078.36	7,970,078.36
（1）计提	7,970,078.36	7,970,078.36
3.本年减少金额	359,307.09	359,307.09
（1）处置	359,307.09	359,307.09
4.年末余额	14,409,563.15	14,409,563.15

项目

项目	房屋	合计
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	14,668,890.74	14,668,890.74
2.年初账面价值	25,220,679.97	25,220,679.97

17. 无形资产

（1） 无形资产明细

项目	土地使用权	专利权	软件	商标权	合计
一、账面原值
1.年初余额	181,292,166.88	8,864,775.25	8,850,408.97	20,600.00	199,027,951.10
2.本年增加金额	1,496,456.77		2,378,183.51		3,874,640.28
(1)购置			2,378,183.51		2,378,183.51
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他	1,496,456.77				1,496,456.77
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	182,788,623.65	8,864,775.25	11,228,592.48	20,600.00	202,902,591.38
二、累计摊销
1.年初余额	14,481,304.14	6,181,333.61	2,505,361.52	18,412.42	23,186,411.69
2.本年增加金额	4,904,870.84	718,557.22	1,217,775.57	1,749.96	6,842,953.59
(1)计提	4,729,228.46	718,557.22	1,217,775.57	1,749.96	6,667,311.21
(2)其他	175,642.38				175,642.38
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	19,386,174.98	6,899,890.83	3,723,137.09	20,162.38	30,029,365.28
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提

项目

项目	土地使用权	专利权	软件	商标权	合计
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	163,402,448.67	1,964,884.42	7,505,455.39	437.62	172,873,226.10
2.年初账面价值	166,810,862.74	2,683,441.64	6,345,047.45	2,187.58	175,841,539.41

（2） 无未办妥产权证书的土地使用权。

18. 商誉

（1） 商誉原值

被投资单位名称	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
张家口装备	19,107,865.93					19,107,865.93
南皮装备	1,175,397.75					1,175,397.75
茂盛装备	3,094,222.91					3,094,222.91
湖南迎春	1,096,093.38					1,096,093.38
山东迎春	688,657.21					688,657.21
合计	25,162,237.18		-	-	-	25,162,237.18

（2） 商誉减值准备

被投资单位名称	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		计提	其他	处置	其他
南皮装备	1,175,397.75					1,175,397.75
合计	1,175,397.75					1,175,397.75

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

（4） 张家口装备商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。

本公司委托上海东洲资产评估有限公司对本公司合并张家口装备形成的商誉进行减值测试，评估基准日为2022年12月31日，上海东洲资产评估有限公司出具了《中粮科工股份有限公司拟对合并中粮工程装备（张家口）有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值资产评估报告》（东洲评报字【2023】第0298号）。

可回收金额的确定方法：商誉所在资产组采用预计未来现金流量的现值的方法。

商誉减值测试过程中所采用的主要假设包括：评估对象企业目前及未来的管理层合法合规、勤勉尽职地履行其经营管理职能，不会出现严重影响企业发展或损害股东利益情形，并继续保持现有的经营管理模式和管理水平； 未来预测期内评估对象企业核心管理人员和技术人员队伍相对稳定，不会出现影响企业经营发展和收益实现的重大变动事项； 被评估对象企业于评估基准日后采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要性方面保持一致； 假设评估基准日后评估对象资产组的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出；假设未来现行高新技术企业认定的相关法律法规无重大变化，评估师对企业目前的主营业务类型、研发人员构成、未来的研发投入占收入比等指标进行分析后，基于未来合理的经营假设，认为该公司基本具备持续获得高新技术企业资质。上述重要假设符合资产组及资产组所在企业的实际经营情况。在使用预计未来现金流量现值的方法下，减值测试所使用的关键参数情况如下：

预测期：在报告期内，本公司对张家口装备进行减值测试所使用的预测期为5年。

折现率：在报告期内，进行减值测试所采用的税前折现率为：12.00%。

稳定期增长率：报告期内，进行减值测试所采用的稳定期增长率考虑到资产组所在企业未来的经营状况，确定为零。

张家口装备包含商誉的资产组账面价值为17,580.11万元，经减值测试资产组的可回收价值为人民币23,300.00万元，商誉不存在减值。

（5） 南皮装备商誉减值准备测试情况

南皮装备由于以前年度经营亏损，经减值测试，已将商誉全额计提减值准备。

（6） 茂盛装备、湖南迎春、山东迎春商誉不存在减值

茂盛装备、湖南迎春、山东迎春的商誉为本公司非同一控制下合并，由购买日资产评估增值产生的递延所得税所形成的非核心商誉。

2022年12月31日茂盛装备并购形成的递延所得税负债本公司对应部分为4,512,642.57元，商誉账面价值为3,094,222.91元，即商誉可收回金额高于账面价值，不存在减值。

2022年12月31日湖南迎春并购形成的递延所得税负债本公司对应部分为1,293,841.13元，商誉账面价值为1,096,093.38元，即商誉可收回金额高于账面价值，不存在减值。

2022年12月31日山东迎春并购形成的递延所得税负债本公司对应部分为1,197,198.43元，商誉账面价值为688,657.21元，即商誉可收回金额高于账面价值，不存在减值。

19. 长期待摊费用

项目

年初余额

本年增加

本年摊销

本年其他减少

年末余额

项目

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
装修、工位、家具等	244,375.71		178,233.58		66,142.13
装修费	262,531.05		119,115.72		143,415.33
合计	506,906.76		297,349.30		209,557.46

20. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	285,600,027.78	43,626,716.79	224,255,903.56	37,951,973.53
内部交易未实现利润	455,404.47	68,310.67	475,651.43	71,347.73
可抵扣亏损	45,774,319.15	6,866,147.88	1,881,659.26	282,248.89
应付职工薪酬	29,060,790.21	4,418,298.98	25,334,501.07	5,236,518.84
无票暂估成本	254,350.00	38,152.50	4,295,596.71	644,339.51
评估减值	776,731.60	194,182.90	996,983.07	249,245.77
租赁负债	11,859,478.81	1,785,554.70	17,393,181.82	3,916,308.78
一年内到期的租赁负债	3,452,285.62	517,842.84	8,427,824.10	1,264,173.62
其他	64,645.79	9,696.87
合计	377,298,033.43	57,524,904.13	283,061,301.02	49,616,156.67

（2） 未经抵销的递延所得税负债

项目	年末余额		年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
评估增值	65,587,693.86	14,828,631.19	70,980,006.77	15,919,129.40
其他债权投资公允价值变动	750,000.00	187,500.00	79,747.95	19,936.99
补贴收入扣除相关费用后净额	7,448,304.45	1,117,245.67	7,459,913.51	1,118,987.03
使用权资产	14,494,494.24	2,180,509.24	25,220,679.96	5,169,568.24
合计	88,280,492.55	18,313,886.10	103,740,348.19	22,227,621.66

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

项目	递延所得税资产和负债年末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债年末余额	递延所得税资产和负债年初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债年初余额
递延所得税资产	-2,180,509.24	55,344,394.89	-5,112,578.48	44,503,578.19
递延所得税负债	-2,180,509.24	16,133,376.86	-5,112,578.48	17,115,043.18

（4） 未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	15,014,655.49	30,683,858.90
可抵扣亏损	27,123,669.90	22,852,896.25
合计	42,138,325.39	53,536,755.15

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末金额	年初金额	备注
2022		360,393.17
2023	31,605.73	285,592.05
2024	2,380,632.03	2,416,557.27
2025	4,486,677.31	4,486,677.31
2026	2,578,010.14	2,578,010.14
2027	13,646,583.22
2028	4,000,161.47	12,725,666.31
合计	27,123,669.90	22,852,896.25	—

21. 其他非流动资产

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	9,316,450.44		9,316,450.44	13,423,434.67		13,423,434.67
房改房售房款、维修基金	3,821,066.96		3,821,066.96	3,813,603.76		3,813,603.76
合计	13,137,517.40		13,137,517.40	17,237,038.43		17,237,038.43

22. 短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
抵押借款	40,027,152.78	35,043,291.66
保证借款		2,002,505.55

借款类别

借款类别	年末余额	年初余额
合计	40,027,152.78	37,045,797.21

23. 应付票据

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,195,773.14	7,245,000.00
商业承兑汇票
合 计	3,195,773.14	7,245,000.00

年末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24. 应付账款

（1） 应付账款列示

项目	年末余额	年初余额
1年以内(含1年）	555,554,254.45	353,804,080.51
1-2年（含2年）	86,156,468.40	147,928,681.71
2-3年（含3年）	75,198,351.92	38,938,067.09
3年以上	44,829,188.81	89,781,491.53
合计	761,738,263.58	630,452,320.84

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
供应商B	61,752,791.83	涉及仲裁
供应商A	11,118,919.94	涉及诉讼
广东博亚建筑设计有限公司	8,084,167.01	尚未结算
济南大森制冷工程有限公司	7,923,869.31	尚未结算
黑龙江爱科德科技有限公司	6,283,620.70	尚未结算
江苏优地建设工程有限公司	6,265,100.60	尚未结算
合计	101,428,469.39

25. 预收款项

（1） 预收款项列示

项目	年末余额	年初余额
租赁款	635,515.00	1,095,944.00
合计	635,515.00	1,095,944.00

（2） 无账龄超过1年的重要预收款项

26. 合同负债

(1) 合同负债情况

项目	年末余额	年初余额
预收工程款	511,469,561.49	690,094,399.86
预收销售款	81,296,848.87	97,448,323.41
合计	592,766,410.36	787,542,723.27

(2) 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况

项目	变动金额	变动原因
无锡易买得项目	104,981,601.51	根据合同调整
珠海市粮食集团有限公司	25,868,537.05	新增预收款
巴基斯坦马吉德食品（私人）有限公司	14,280,000.00	新增预收款
凯赛（太原）生物科技有限公司	-51,192,660.55	项目本期验收，确认收入
山东鲁花（延津）谷物食品有限公司	-19,637,168.14	预收款结转收入
湖北荆品油脂有限公司	-19,915,001.51	预收款结转收入
齐河齐源绿季农业集团有限公司	-17,093,944.96	项目本期验收，确认收入
丰益（缅甸）大米有限公司	-16,742,645.92	预收款结转收入
合计	20,548,717.48	—

27. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	153,534,351.69	487,415,194.46	479,829,301.45	161,120,244.70
离职后福利-设定提存计划	1,350,297.23	57,251,504.65	56,924,397.73	1,677,404.15
辞退福利		119,345.00	119,345.00
合计	154,884,648.92	544,786,044.11	536,873,044.18	162,797,648.85

（2） 短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	124,713,635.50	393,928,874.20	394,179,818.41	124,462,691.29
职工福利费	185,017.00	19,285,532.81	19,440,949.81	29,600.00
社会保险费	900,547.22	26,671,621.27	26,433,265.96	1,138,902.53
其中：医疗保险费	738,700.69	22,593,829.16	22,396,835.11	935,694.74
工伤保险费	101,288.32	2,296,652.28	2,271,008.75	126,931.85

项目

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
生育保险费	60,558.21	1,374,090.40	1,358,372.67	76,275.94
其他		407,049.43	407,049.43
住房公积金	3,704.00	33,511,125.28	33,511,374.28	3,455.00
工会经费和职工教育经费	27,658,411.65	12,703,109.01	4,948,961.10	35,412,559.56
其他短期薪酬	73,036.32	1,314,931.89	1,314,931.89	73,036.32
合计	153,534,351.69	487,415,194.46	479,829,301.45	161,120,244.70

（3） 设定提存计划

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险	1,309,275.66	39,766,198.09	39,448,872.73	1,626,601.02
失业保险费	41,021.57	1,705,261.74	1,695,480.18	50,803.13
企业年金缴费		15,780,044.82	15,780,044.82
合计	1,350,297.23	57,251,504.65	56,924,397.73	1,677,404.15

28. 应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	36,420,164.64	21,704,275.27
企业所得税	27,175,506.36	17,915,065.03
个人所得税	2,565,778.84	882,800.26
城市维护建设税	2,446,878.08	1,789,600.74
房产税	666,535.62	741,370.84
土地使用税	476,565.75	557,626.72
教育费附加（含地方教育费附加）	1,770,949.44	1,284,026.13
其他税费	282,382.37	267,051.40
合计	71,804,761.10	45,141,816.39

29. 其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	49,715,786.20	48,791,137.04
合计	49,715,786.20	48,791,137.04

29.1其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质

款项性质	年末余额	年初余额
待支付收购款	7,440,000.00	10,543,000.00
押金及保证金	2,486,691.61	2,574,363.10
往来款	26,131,667.54	25,851,782.11
党建工作经费	6,064,005.31	4,682,541.98
应付费用款	1,599,913.44	626,773.18
个人工资社保等	1,279,730.07	2,263,240.06
暂收款	3,781,442.79	1,226,730.50
其他	932,335.44	1,022,706.11
合计	49,715,786.20	48,791,137.04

（2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
中粮集团有限公司	25,820,000.00	未结算
开封市茂盛机械有限公司	7,440,000.00	股权收购款
张家口市社会保险事业管理局	1,166,995.00	未结算
合计	34,426,995.00

30. 一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		20,034,833.33
一年内到期的租赁负债	3,539,464.15	8,427,824.10
合计	3,539,464.15	28,462,657.43

31. 其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

项目	年末余额	年初余额
待转销项税	21,565,022.00	53,060,674.59
已背书尚未终止确认应收票据	3,540,000.00	11,696,463.97
合计	25,105,022.00	64,757,138.56

32. 长期借款

（1） 长期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
抵押借款	20,140,000.00
合计	20,140,000.00

33. 租赁负债

项目	年末余额	年初余额
租赁付款额	12,987,328.59	18,050,333.70
未确认融资费用	-1,131,461.81	-780,022.50
合计	11,855,866.78	17,270,311.20

34. 长期应付款

项目	年末余额	年初余额
长期应付款
专项应付款	19,021,864.79	16,898,524.25
合计	19,021,864.79	16,898,524.25

34.1专项应付款

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
公益性研发拨款	16,898,524.25	25,992,872.61	28,696,563.81	14,194,833.05
事业费		25,124,279.61	20,297,247.87	4,827,031.74
合计	16,898,524.25	51,117,152.22	48,993,811.68	19,021,864.79	—

35. 长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬分类

项目	年末余额	年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债	2,717,063.85	5,305,688.09
辞退福利
其他长期福利
合计	2,717,063.85	5,305,688.09

（2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债（净资产）

项目	本年发生额	上年发生额
年初余额	5,305,688.09	5,395,934.08
计入当期损益的设定受益成本
计入其他综合收益的设定收益成本
其他变动	-2,588,624.24	-90,245.99
年末余额	2,717,063.85	5,305,688.09

注：张家口装备原为地方国有企业，2007年8月改制为有限公司时，经政府主管部门批准，计提了1,061.67万元职工安置费用，计入“长期应付职工薪酬”，未进行折现。支出相关费用时，直接冲减“长期应付职工薪酬”。

36. 预计负债

项目	年末余额	年初余额	形成原因
预计售后服务费用	254,350.00	70,000.00
合计	254,350.00	70,000.00	—

37. 递延收益

（1） 递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	5,268,770.14	1,000,000.00	887,819.16	5,380,950.98
拆迁补偿	4,766,400.70		254,208.00	4,512,192.70
合计	10,035,170.84	1,000,000.00	1,142,027.16	9,893,143.68	—

（2） 政府补助

政府补助项目

政府补助项目	年初 余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	本年计入其他收益金额	本年冲减成本费用金额	其他 变动	年末 余额	与资产相关/与收益相关
二期磨辊机械项目基金	3,250,540.54			728,709.84			2,521,830.70	与资产相关
优质粮食工程补助	2,018,229.60			150,479.04			1,867,750.56	与资产相关
产业基础高级化和产业链现代化示范项目		1,000,000.00		8,630.28			991,369.72	与资产相关
合计	5,268,770.14	1,000,000.00		887,819.16			5,380,950.98

38. 其他非流动负债

项目	年末余额	年初余额
房屋维修基金	4,117,733.96	4,137,640.24
合计	4,117,733.96	4,137,640.24

39. 股本

项目	年初余额	本年变动增减（+、-）					年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	512,274,245.00						512,274,245.00

40. 资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	938,107,622.04			938,107,622.04
合计	938,107,622.04			938,107,622.04

41. 其他综合收益

项目	年初 余额		本年发生额					年末 余额
		本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益		276,355.23				276,355.23		276,355.23
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益		276,355.23				276,355.23		276,355.23
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
其他
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他
其他综合收益合计		276,355.23				276,355.23		276,355.23

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42. 专项储备

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
安全生产费	10,418,090.20	8,051,230.12	5,701,033.23	12,768,287.09
合计	10,418,090.20	8,051,230.12	5,701,033.23	12,768,287.09

注：以上为归属于母公司所有者的专项储备

43. 盈余公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	16,838,519.46	12,625,799.90		29,464,319.36
合计	16,838,519.46	12,625,799.90		29,464,319.36

注：本期增加系根据母公司净利润10%计提

44. 未分配利润

项目	本年	上年
上年年末余额	293,644,936.49	142,968,094.09
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额	293,644,936.49	142,968,094.09
加：本年归属于母公司所有者的净利润	168,710,956.46	161,485,382.05
减：提取法定盈余公积	12,625,799.90	8,470,121.85
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	76,841,136.75
转作股本的普通股股利
其他		2,338,417.80
本年年末余额	372,888,956.30	293,644,936.49

45. 营业收入、营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本

项目

项目	本年发生额		上年发生额
主营业务收入	2,675,323,078.52	2,129,217,694.81	2,144,855,011.77	1,694,102,352.17
1、专业工程服务	1,929,347,499.33	1,487,057,980.90	1,742,155,422.24	1,381,365,144.68
1.1、设计咨询	598,162,861.28	336,049,669.06	530,207,061.39	301,872,392.74
1.2、机电工程系统交付	1,092,141,347.46	930,441,277.68	882,570,285.08	761,728,203.92
1.3、工程承包	239,043,290.59	220,567,034.16	329,378,075.77	317,764,548.02
2、设备制造	693,433,731.24	607,111,036.08	345,935,667.02	276,137,601.45
3、其他	52,541,847.95	35,048,677.83	56,763,922.51	36,599,606.04
其他业务	22,806,086.81	9,760,937.44	24,698,049.80	11,051,411.39
1、房租收入	12,089,393.17	6,129,736.36	16,201,442.28	8,252,833.38
2、其他	10,716,693.64	3,631,201.08	8,496,607.52	2,798,578.01
合计	2,698,129,165.33	2,138,978,632.25	2,169,553,061.57	1,705,153,763.56

（2） 合同产生的收入的情况

合同分类	设计咨询	机电工程系统交付	工程承包	设备制造	其他	合计
主营业务收入	598,162,861.28	1,092,141,347.46	239,043,290.59	693,433,731.24	52,541,847.95	2,675,323,078.52
按商品转让的时间分类	598,162,861.28	1,092,141,347.46	239,043,290.59	693,433,731.24	52,541,847.95	2,675,323,078.52
其中：在某一时点履行的履约义务	83,313,952.71	389,139,350.76	100,842.90	693,433,731.24	29,972,311.12	1,195,960,188.73
在某一时段内履行的履约义务	514,848,908.57	703,001,996.70	238,942,447.69		22,569,536.83	1,479,362,889.79
其他业务收入					22,806,086.81	22,806,086.81
合计	598,162,861.28	1,092,141,347.46	239,043,290.59	693,433,731.24	75,347,934.76	2,698,129,165.33

（3） 与履约义务相关的信息

本集团履约义务履行时间根据不同业务性质及具体合同约定的不同而不同。机电工程系统交付及工程承包类合同支付条款一般包括预付款、进度款、验收结算款、质保金等。本集团转让的商品或劳务系自营，不属于代理业务。公司质量保证的类型一般为简单的质量保证，非固定服务型履约义务。

（4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为331,291.00万元，其中，180,024.00万元预计将于2023年度确认收入。

46. 税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	4,350,361.07	3,491,907.84
教育费附加	3,156,760.74	2,533,281.55
房产税	4,638,137.06	4,503,094.91
土地使用税	2,495,724.00	2,443,505.03
车船使用税	29,585.60	28,586.80
印花税	1,632,775.90	1,670,534.55
水利建设基金	73,740.45	32,342.04
其他	228,695.45	114,449.78
合计	16,605,780.27	14,817,702.50

47. 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	12,253,092.97	8,198,056.10
运输费		19,801.98
交通差旅费	3,240,981.09	3,032,666.75
销售服务费	3,526,177.67	2,359,600.32
业务招待费	891,365.25	779,619.57
业务宣传费	1,200,561.86	795,086.23
其他	4,395,323.53	2,442,430.96
合计	25,507,502.37	17,627,261.91

48. 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	104,073,564.35	88,728,705.87
折旧摊销费	18,264,879.43	15,609,928.45
房租物业费	7,240,129.13	5,403,564.70
办公费	5,311,076.49	6,118,965.30

项目

项目	本年发生额	上年发生额
交通差旅费	2,109,746.32	2,945,935.96
中介费	4,385,654.58	4,806,612.43
咨询费	2,894,020.35	2,440,855.59
修理费	3,996,154.42	2,194,932.97
车辆使用费	1,941,892.74	1,707,385.55
其他	13,603,748.12	10,655,915.01
材料设备费		1,682,970.08
合计	163,820,865.93	142,295,771.91

49. 研发费用

项目	本年发生额	上年发生额
材料设备购置成本	35,263,821.78	20,273,510.82
人员费用	70,329,164.08	55,893,943.40
差旅费	1,070,326.72	1,128,357.24
燃料动力费	64,453.89	230,124.98
会议费		27,633.68
测试化验加工费	2,329,213.07	345,384.43
劳务费	1,142,696.45	789,279.18
管理费		211,406.25
出版文献信息传播知识产权事务费	410,420.70	396,978.95
专家咨询费	794,455.52	154,536.02
折旧费	1,819,168.91	1,474,195.02
设计费用	639,497.18	67,285.85
其他	271,208.81	428,292.29
合计	114,134,427.11	81,420,928.11

50. 财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息费用	4,018,860.18	272,413.96
减：利息收入	20,836,468.80	14,684,997.13
加：汇兑损失	-1,578,702.23	852,334.96
其他支出	470,324.25	2,402,520.54
合计	-17,925,986.60	-11,157,727.67

51. 其他收益

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额
劳动就业管理中心失业保险基金（稳岗补贴）	619,091.28	307,806.13

产生其他收益的来源

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额
武汉市洪山区科学技术和经济信息化局2020年“瞪羚企业”奖		100,000.00
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局企业研究开发财政补助		230,000.00
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局2019年度科技型企业研发费用后补助		450,000.00
中粮二期磨辊机械项目补贴		150,479.04
失业保险补贴	269,586.42	6,287.82
商务局商务发展扶持资金		508,900.00
无锡市高技能人才公共实训服务中心培训补贴		139,000.00
结转递延收益	728,709.84	728,709.84
其他		397,752.36
无锡市滨湖区发展和改革委员会20年度区现代产业发展政策奖励		280,000.00
无锡市滨湖区河埒街道办事处发展特殊贡献奖		50,000.00
无锡市滨湖区河埒街道办事处十强企业奖励		50,000.00
无锡市滨湖区工业和信息化局2020年度现代产业发展政策奖励		30,000.00
个税手续费返还	91,602.93	21,998.43
科技局2021年企业高校及科研院所研发奖补资金		53,200.00
长沙科技局2021年长沙市技术交易奖励经费		200,000.00
2021年企业研究开发财政补助		460,000.00
增值税加计抵减扣除	32,432.16	62,235.54
南皮研发费补助		300,000.00
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局2020年郑州市科技成果转移转化补助		5,000.00
郑州市商务局付支持跨境电商企业纾困资金		10,000.00
郑州市市场监督管理局主导制定国家标准费用QT2021001		1,000,000.00
湖北省市场监督管理局标准处项目经费		100,000.00
洪山区2020年提升企业自主创新能力专项资金奖励（补贴）		73,200.00
武汉市洪山区发展和改革局服务业疫后发展专项补助		50,000.00
洪山区知识产权项目补贴		20,000.00
武汉市洪山区市场监督管理局2021年洪山区企业知识产权创造与运用资金资助款		1,700.00
无锡市劳动就业管理中心一次性吸纳就业补贴		2,000.00
无锡无锡技师学院（2021年第四批稳岗扩岗以工代训补贴）		400.00
2000年企业招聘补贴		1,000.00
无锡市滨湖区街道办事处服务企业春节稳工留产补助	50,000.00
无锡市滨湖区商务局发2022年省级商务发展主项资金	10,000.00
无锡市滨湖区商务局21年度省服务外包项目扶持资金	400,000.00
无锡市滨湖区发展和改革委员会21年度区现代产业发展政策奖励	136,000.00
无锡市滨湖区商务局21年度现代产业发展政策资金	150,000.00

产生其他收益的来源

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额
无锡市滨湖区河埒街道办事处（2022年度产业发展基金）	90,000.00
无锡市滨湖区河埒街道办事处（稳增长政策措施商务条线第三批）	50,000.00
引才补贴	33,000.00
工会经费返还	22,709.48
收太湖湾科创带奖金	2,200.00
收无锡市滨湖区工业和信息化局滨湖区达产满产专项补贴	45,000.00
收21年市级知识产权奖补	2,617.00
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局科技型企业研发费用后补助	639,300.00

郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局2021年度第一批科技创新优秀企业政策兑现—研发机构政策兑现

	500,000.00
郑州市市场监督管理局2018年度标准化奖励资金	400,000.00
郑州市科学技术局2020年度省级研究开发财政补助资金配套	315,000.00
郑州市社会保险中心社会保险基金支出户失业补贴	196,190.41
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局2021年第二批省重大科技专项经费	50,000.00
武汉市洪山区科学技术和经济信息化局2021年度企业研发投入补贴	237,600.00
武汉市洪山区科学技术和经济信息化局2021年度企业承担国家、省、市级科技计划项目奖励	250,000.00
武汉市洪山区科学技术和经济信息化局“瞪羚企业”奖	250,000.00
洪山区提升企业自主创新能力专项资金奖励（补贴）	49,400.00
西安市科学技术局高企补贴	50,000.00
留工培训补助	7,875.00
丰九条政策兑现资金	300,000.00
无锡市滨湖区商务局	71,000.00
开封市科学技术局2021年度科技创新奖励资金	300,000.00
杞县科学技术和工业信息化局补贴	200,000.00
杞县政府奖励首次认定高新技术企业资金	50,000.00
开封市科学技术局专项补贴	1,000.00
科技局2021年企业高校及科研院所研发奖补资金	61,600.00
长沙科技局2021年长沙市技术交易奖励经费	49,400.00
收宁乡科学技术局付2021年工业强市先进奖励资金	99,700.00
宁乡市科学技术局到款（科技计划项目补助款2021年第一批验收）	90,000.00
城镇土地使用税退税款	160,732.36
高新技术企业财政补助资金	100,000.00
“四上”单位纳新奖励	50,000.00
扩岗补助	7,500.00
项目补贴专项基金	150,479.04

产生其他收益的来源

产生其他收益的来源	本年发生额	上年发生额
产业升级技改补贴	8,630.28
合计	7,378,356.20	5,789,669.16

52. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	324,727.25
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,000,824.33
债务重组收益	70,378.16	1,674,684.50
合计	1,395,929.74	1,674,684.50

53. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产	2,149,646.58	79,747.95
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
合计	2,149,646.58	79,747.95

54. 信用减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
应收票据坏账损失	50,620.91	346,892.77
应收账款坏账损失	-31,711,583.71	-25,066,663.33
其他应收款坏账损失	-4,419,620.85	-939,326.02
合计	-36,080,583.65	-25,659,096.58

55. 资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-123,473.14	-554,971.41
合同资产减值损失	-27,793,451.97	-13,141,072.09
合计	-27,916,925.11	-13,696,043.50

56. 资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目	本年 发生额	上年 发生额	计入本年非经常性损益的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益	196,452.94	738.50	196,452.94
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益		738.50

项目

项目	本年 发生额	上年 发生额	计入本年非经常性损益的金额
其中:固定资产处置收益		738.50
未划分为持有待售的非流动资产处置收益	196,452.94		196,452.94
其中:固定资产处置收益	76,859.38		76,859.38
使用权资产处置收益	119,593.56		119,593.56
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
合计	196,452.94	738.50	196,452.94

57. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得
捐赠利得
政府补助	8,064,044.08	10,608,863.31	8,064,044.08
盘盈利得
非流动资产毁损报废利得	40,978.61	2,854.87	40,978.61
诉讼赔偿收益	9,901,988.77	5,612,918.24	9,901,988.77
其他	778,809.94	426,682.36	778,809.94
合计	18,785,821.40	16,651,318.78	18,785,821.40

（2） 计入当年损益的政府补助

补助项目	发放 主体	发放 原因	性质 类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本年发生金额	上年发生金额	与资产相关/与收益相关
2021年度河埒街道产业发展基金	无锡市滨湖区河埒办事处	锡滨河街党﹝2022﹞45号：关于河埒街道2021年度经济发展先进单位的通报	发展基金	否	否	500,000.00		与收益相关
无锡市服务业(金融）发展基金	无锡市滨湖区地方金融监督管理局	锡金监﹝2021﹞ 98号：关于拨付2021年度无锡市服务业(金融)发展资金的通知	发展基金	否	否	1,000,000.00		与收益相关
收无锡市滨湖区地方金融监督管理	无锡市滨湖区地方金融监督管理局	奖励	上市奖励	否	否		3,500,000.00	与收益相关
2022年滨湖区服务业企业春节期间留工稳产暖心过年政策奖励	无锡市滨湖区河埒街道办事处	锡滨肺炎防控【2021】 1号滨湖区关于鼓励企业留工稳产暖心过年的通知	政策奖励	否	否	50,000.00		与收益相关

补助项目

补助项目	发放 主体	发放 原因	性质 类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本年发生金额	上年发生金额	与资产相关/与收益相关
滨湖区太湖湾科创带产业资金奖励	中共无锡市滨湖区委员会、无锡市滨湖区人民政府	滨锡委发【2021】 45号：关于印发滨湖区加快建设太湖湾科创带引领区的政策意见通知	产业资金奖励	否	否	384,000.00		与收益相关
事业费结余	科技部	补贴	行政事业经费结余	否	否	5,287,036.08	5,873,755.29	与收益相关
张家口拆迁补偿补贴	桥东区政府	补贴	拆迁补偿款	否	否	254,208.00	257,208.02	与收益相关
政府奖励领克汽车一辆冀GR7E03	万州区政府	奖励	奖励	是	否	165,800.00		与资产相关
张家口市万全区就业服务中心政府补贴	张家口市万全区就业服务中心	补贴	政府补助	否	否	141,000.00		与收益相关
河北省市场监督管理局知识产权认证经费	河北省市场监督管理局	补贴	产权认证经费	否	否	27,000.00		与收益相关
郑州高新区2021年度高成长企业政策兑现	郑州高新技术产业开发区管委会	《关于郑州高新区2021年度高成长企业政策兑现的决定》	政策奖励	否	否	250,000.00		与收益相关

补助项目

补助项目	发放 主体	发放 原因	性质 类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本年发生金额	上年发生金额	与资产相关/与收益相关
郑州高新区2020年度第二批知识产权、优秀企业和个人政策兑现	郑州高新技术产业开发区管委会	《关于郑州高新区2020年度第二批知识产权、优秀企业和个人政策兑现的决定》	政策奖励	否	否	5,000.00		与收益相关
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局2020高成长政策兑现款	郑州高新技术产业开发区管委会	奖励	高成长企业奖励	否	否		200,000.00	与收益相关
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局郑州高新区2019年第二批知识产权优秀企业和个人政策兑现	郑州高新技术产业开发区管委会	奖励	识产权优秀企业和个人政策兑现	否	否		3,000.00	与收益相关
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局郑州高新区2020年第一批知识产权优秀企业和个人政策兑现-国内专利授权政策补助	郑州高新技术产业开发区管委会	补贴	国内专利授权政策补助	否	否		6,000.00	与收益相关
郑州市财政局社会保障基金财政专户2020年第十六批以工代	郑州市人力资源和社会保障局郑州市财政	补贴	以工代训补贴	否	否		7,800.00	与收益相关

补助项目

补助项目	发放 主体	发放 原因	性质 类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本年发生金额	上年发生金额	与资产相关/与收益相关
训补贴	局
第127届网上广交会参展企业展位线上展示费补助	南皮县发展和改革局	补贴	政府补助	否	否		1,000.00	与收益相关
市级政策性奖励企业上云奖	中共开封市委、开封市人民政府	奖励	上云奖	否	否		50,000.00	与收益相关
市级政策性奖励动态入库企业奖	中共开封市委、开封市人民政府	奖励	动态入库企业奖	否	否		50,000.00	与收益相关
2020年度科技创新工作优秀集体奖	中共开封市委、开封市人民政府	奖励	优秀集体奖	否	否		300,000.00	与收益相关
收中粮集团三供一业补贴	中粮集团	补贴	三供一业补贴	否	否		360,100.00	与收益相关
合计						8,064,044.08	10,608,863.31

（3） 政府补助明细

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/与收益相关
事业费结余	5,287,036.08	5,873,755.29	退休人员补贴	与收益相关
张家口拆迁补偿款	254,208.00	257,208.02	搬迁补偿协议	与资产相关
收无锡市滨湖区地方金融监督管理局上市奖励		3,500,000.00	无锡市滨湖区财政局文件《关于申请兑现2020年度区级现代产业发展政策资金的回复意见》、《关于拨付2021年度无锡市服务业（金融）发展资金的通知》（锡金监[2021]98号）	与收益相关
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局2020高成长政策兑现款		200,000.00	《郑州高新区高成长企业奖励办法》	与收益相关
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局郑州高新区2019年第二批知识产权优秀企业和个人政策兑现		3,000.00	《郑州高新区高成长企业奖励办法》	与收益相关
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局郑州高新区2020年第一批知识产权优秀企业和个人政策兑现-国内专利授权政策补助		6,000.00	《关于拨付郑州高新区2019年度第二批和2020年度第一批知识产权优秀企业和个人政策兑现资金的通知》	与收益相关
郑州市财政局社会保障基金财政专户2020年第十六批以工代训补贴		7,800.00	《关于拨付郑州高新区2019年度第二批和2020年度第一批知识产权优秀企业和个人政策兑现资金的通知》	与收益相关
第127届网上广交会参展企业展位线上展示		1,000.00	河北省商务厅冀商外贸函[2020]88号	与收益相关

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/与收益相关
费补助
市级政策性奖励企业上云奖		50,000.00	《关于对全市高质量发展工作优秀集体和杰出企业家进行表扬奖励的决定》（汴文【2021】24号）	与收益有关
市级政策性奖励动态入库企业奖		50,000.00	《关于对全市高质量发展工作优秀集体和杰出企业家进行表扬奖励的决定》（汴文【2021】24号）	与收益有关
2020年度科技创新工作优秀集体奖		300,000.00	《关于对全市高质量发展工作优秀集体和杰出企业家进行表扬奖励的决定》（汴文【2021】24号）	与收益有关
收中粮集团三供一业补贴		360,100.00	《关于中粮集团“三供一业”分离移交项目清算补助资金拨付的通知》（中粮财字[2021]2号）	与收益有关
2021年度河埒街道产业发展基金	500,000.00		锡滨河街党﹝2022﹞45号：关于河埒街道2021年度经济发展先进单位的通报	与收益有关
无锡市服务业(金融）发展基金	1,000,000.00		锡金监﹝2021﹞ 98号：关于拨付2021年度无锡市服务业(金融)发展资金的通知	与收益有关
2022年滨湖区服务业企业春节期间留工稳产暖心过年政策奖励	50,000.00		锡滨肺炎防控【2021】 1号滨湖区关于鼓励企业留工稳产暖心过年的通知	与收益有关
滨湖区太湖湾科创带产业资金奖励	384,000.00		滨锡委发【2021】 45号：关于印发滨湖区加快建设太湖湾科创带引领区的政策意见通知	与收益有关
政府奖励领克汽车一辆冀GR7E03	165,800.00		万州区政府	与收益有关
张家口市万全区就业	141,000.00		张家口市万全区就业服务	与收益有关

项目

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/与收益相关
服务中心政府补贴			中心
河北省市场监督管理局知识产权认证经费	27,000.00		河北省市场监督管理局	与收益有关
郑州高新区2021年度高成长企业政策兑现	250,000.00		《关于郑州高新区2021年度高成长企业政策兑现的决定》	与收益有关
郑州高新区2020年度第二批知识产权、优秀企业和个人政策兑现	5,000.00		《关于郑州高新区2020年度第二批知识产权、优秀企业和个人政策兑现的决定》	与收益有关
合计	8,064,044.08	10,608,863.31

58. 营业外支出

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
公益性捐赠支出	3,005,000.00	3,018,356.80	3,005,000.00
非流动资产毁损报废损失	72,535.36	157,598.83	72,535.36
诉讼赔偿损失	14,280,985.76	9,244,279.61	14,280,985.76
其他	310,512.26	203,519.36	310,512.26
合计	17,669,033.38	12,623,754.60	17,669,033.38

59. 所得税费用

（1） 所得税费用

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	38,845,235.54	34,043,229.79
递延所得税费用	-11,939,427.84	-7,417,858.62
合计	26,905,807.70	26,625,371.17

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
本年合并利润总额	205,247,608.72
按法定/适用税率计算的所得税费用	51,311,902.18
子公司适用不同税率的影响	-17,240,972.23

项目

项目	本年发生额
调整以前期间所得税的影响	4,713,586.61
非应税收入的影响	-714,231.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,733,640.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-641,744.76
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	3,918,056.31
研发费用加计扣除	-15,646,170.93
减：抵免所得税额	528,258.69
所得税费用	26,905,807.70

60. 其他综合收益

详见本附注“六、41其他综合收益”相关内容。

61. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	10,868,724.04	9,326,144.74
收到事业费补贴	25,124,279.61	16,369,900.00
收到专项研发款项	25,992,872.61	15,264,511.42
退回的保证金、备用金等	80,943,287.04	81,220,697.67
折让款、罚款收入	500.00	30,220.00
利息收入	21,157,222.46	14,579,929.86
其他资金往来	326,686,360.28	43,548,964.06
受限资金减少	258,890,053.57	91,420,356.62
其他	82,917.59	714,752.54
收到工程款利息	8,234,349.87
合计	757,980,567.07	272,475,476.91

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
支付保证金、备用金及退押金	89,428,329.77	90,433,022.89
销售费用、管理费用、研发费用、银行	63,576,107.25	44,295,314.19

项目

项目	本年发生额	上年发生额
手续费
支付退休人员事业费	15,010,211.79	10,496,144.71
支付专项研发款项	21,900,000.00	8,967,229.47
其他资金往来	307,857,668.20	42,366,461.84
受限资金增加	109,866,608.45	123,959,280.95
其他	3,000,001.59	3,912,025.78
支付工程款利息	24,470,755.97
合计	635,109,683.02	324,429,479.83

3） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
中粮集团委托贷款		25,820,000.00
分配股利的保证金	1,014,620.76
合计	1,014,620.76	25,820,000.00

4） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
支付IPO费用	212,000.00	17,012,294.44
中粮集团委托贷款利息		97,490.75
支付租赁付款额	8,081,353.33	9,916,661.39
分配股利的保证金	1,015,294.00
合计	9,308,647.33	27,026,446.58

（2） 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：	—	—
净利润	178,341,801.02	164,987,254.29
加：资产减值准备	27,916,925.11	13,696,043.50
信用减值损失	36,080,583.65	25,659,096.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	36,155,377.62	32,721,518.28
使用权资产折旧	7,970,078.36	6,798,791.88
无形资产摊销	6,667,311.21	4,885,486.04
长期待摊费用摊销	297,349.30	1,227,350.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	-196,452.94	-738.50

项目

项目	本年金额	上年金额
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	31,556.75	154,743.96
公允价值变动损失（收益以“-”填列）	-2,149,646.58	-79,747.95
财务费用（收益以“-”填列）	3,513,695.61	2,427,368.26
投资损失（收益以“-”填列）	-1,395,929.74	-1,674,684.50
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-10,840,816.70	-6,893,129.83
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-981,666.32	-405,141.64
存货的减少（增加以“-”填列）	56,021,095.98	-29,534,759.15
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-290,494,774.03	-113,631,150.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-56,122,819.46	170,059,721.87
其他	141,249,181.87	-9,348,244.34
经营活动产生的现金流量净额	132,062,850.71	261,049,778.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	1,218,237,611.42	1,153,847,953.78
减：现金的年初余额	1,153,847,953.78	822,258,967.71
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	64,389,657.64	331,588,986.07

（3） 本年支付的取得子公司的现金净额

项目	本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物	3,103,000.00
其中：湖南迎春	1,637,500.00
东营迎春	1,465,500.00
取得子公司支付的现金净额	3,103,000.00

（4） 现金和现金等价物

项目	年末余额	年初余额
现金	1,218,237,611.42	1,153,847,953.78
其中：库存现金	23,479.71	31,179.15
可随时用于支付的银行存款	1,218,214,131.71	1,151,915,127.81

项目

项目	年末余额	年初余额
可随时用于支付的其他货币资金		1,901,646.82
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额	1,218,237,611.42	1,153,847,953.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

62. 股东权益变动表项目

无。

63. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金-履约保证金	119,698,387.88	履约保证金
货币资金-诉讼冻结	5,840,000.00	诉讼冻结
货币资金-农民工工资保证金	5,868,987.35	农民工工资保证金
固定资产	77,349,000.26	短期借款抵押
无形资产	33,944,614.41	短期借款抵押
合计	242,700,989.90	—

64. 外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金	—	—	6,490,392.42
其中：美元	735,917.99	6.9646	5,125,374.43
欧元	183,892.76	7.4229	1,365,017.57
英镑	0.05	8.3941	0.42
应收账款	—	—	5,084,219.79
其中：美元	570,138.24	6.9646	3,970,784.79
欧元	150,000.00	7.4229	1,113,435.00
应付账款	—	—	886,201.80
其中：美元	89,981.10	6.9646	626,682.37
欧元	34,962.00	7.4229	259,519.43

65. 政府补助

（1） 政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2021年度河埒街道产业发展基金	500,000.00	营业外收入	500,000.00
无锡市服务业(金融）发展基金	1,000,000.00	营业外收入	1,000,000.00
2022年滨湖区服务业企业春节期间留工稳产暖心过年政策奖励	50,000.00	营业外收入	50,000.00
滨湖区太湖湾科创带产业资金奖励	384,000.00	营业外收入	384,000.00
结转事业费专项支出	5,287,036.08	营业外收入	5,287,036.08
张家口拆迁补偿补贴	254,208.00	营业外收入	254,208.00
政府奖励领克汽车一辆冀GR7E03	165,800.00	营业外收入	165,800.00
张家口市万全区就业服务中心政府补贴	141,000.00	营业外收入	141,000.00
河北省市场监督管理局知识产权认证经费	27,000.00	营业外收入	27,000.00
郑州高新区2021年度高成长企业政策兑现	250,000.00	营业外收入	250,000.00
郑州高新区2020年度第二批知识产权、优秀企业和个人政策兑现	5,000.00	营业外收入	5,000.00
个税手续费返还	91,602.93	其他收益	91,602.93
稳岗返还	348,174.00	其他收益	348,174.00
无锡市滨湖区街道办事处服务企业春节稳工留产补助	50,000.00	其他收益	50,000.00
无锡市滨湖区商务局发2022年省级商务发展主项资金	10,000.00	其他收益	10,000.00
无锡市滨湖区商务局21年度省服务外包项目扶持资金	400,000.00	其他收益	400,000.00
无锡市滨湖区发展和改革委员会21年度区现代产业发展政策奖励	136,000.00	其他收益	136,000.00
无锡市滨湖区商务局21年度现代产业发展政策资金	150,000.00	其他收益	150,000.00
无锡市滨湖区河埒街道办事处（2022年度产业发展基金）	90,000.00	其他收益	90,000.00
无锡市滨湖区河埒街道办事处（稳增长政策措施商务条线第三批）	50,000.00	其他收益	50,000.00
引才补贴	33,000.00	其他收益	33,000.00
结转递延收益	728,709.84	其他收益	728,709.84
工会经费返还	22,709.48	其他收益	22,709.48
收太湖湾科创带奖金	2,200.00	其他收益	2,200.00
收无锡市滨湖区工业和信息化局滨湖区达产满产专项补贴	45,000.00	其他收益	45,000.00
收21年市级知识产权奖补	2,617.00	其他收益	2,617.00
失业保险补贴	269,586.42	其他收益	269,586.42

郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局科技型企业研发费用后补助

郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局科技型企业研发费用后补助	639,300.00	其他收益	639,300.00
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局2021年度第一批科技创新优秀企业政策兑现—研发机构政策兑现	500,000.00	其他收益	500,000.00
郑州市市场监督管理局2018年度标准化奖励资金	400,000.00	其他收益	400,000.00
郑州市科学技术局2020年度省级研究开发财政补助资金配套	315,000.00	其他收益	315,000.00
郑州市社会保险中心社会保险基金支出户失业补贴	196,190.41	其他收益	196,190.41
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局2021年第二批省重大科技专项经费	50,000.00	其他收益	50,000.00
武汉市洪山区科学技术和经济信息化局2021年度企业研发投入补贴	237,600.00	其他收益	237,600.00
武汉市洪山区科学技术和经济信息化局2021年度企业承担国家、省、市级科技计划项目奖励	250,000.00	其他收益	250,000.00
武汉市洪山区科学技术和经济信息化局“瞪羚企业”奖	250,000.00	其他收益	250,000.00
洪山区提升企业自主创新能力专项资金奖励（补贴）	49,400.00	其他收益	49,400.00
稳岗补贴	270,917.28	其他收益	270,917.28
西安市科学技术局高企补贴	50,000.00	其他收益	50,000.00
增值税加计抵减	32,432.16	其他收益	32,432.16
留工培训补助	7,875.00	其他收益	7,875.00
丰九条政策兑现资金	300,000.00	其他收益	300,000.00
无锡市滨湖区商务局	71,000.00	其他收益	71,000.00
开封市科学技术局2021年度科技创新奖励资金	300,000.00	其他收益	300,000.00
杞县科学技术和工业信息化局补贴	200,000.00	其他收益	200,000.00
杞县政府奖励首次认定高新技术企业资金	50,000.00	其他收益	50,000.00
开封市科学技术局专项补贴	1,000.00	其他收益	1,000.00
科技局2021年企业高校及科研院所研发奖补资金	61,600.00	其他收益	61,600.00
长沙科技局2021年长沙市技术交易奖励经费	49,400.00	其他收益	49,400.00
收宁乡科学技术局付2021年工业强市先进奖励资金	99,700.00	其他收益	99,700.00
宁乡市科学技术局到款（科技计划项目补助款2021年第一批验收）	90,000.00	其他收益	90,000.00
城镇土地使用税退税款	160,732.36	其他收益	160,732.36
高新技术企业财政补助资金	100,000.00	其他收益	100,000.00
“四上”单位纳新奖励	50,000.00	其他收益	50,000.00
扩岗补助	7,500.00	其他收益	7,500.00
项目补贴专项基金	150,479.04	其他收益	150,479.04
产业升级技改补贴	8,630.28	其他收益	8,630.28

优质粮食工程补助

优质粮食工程补助	2,521,830.70	递延收益
中粮二期磨辊机械项目补贴的专项基金	1,867,750.56	递延收益
产业基础高级化和产业链现代化示范项目	991,369.72	递延收益
合计	20,823,351.26		15,442,400.28

（2） 无政府补助退回。

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

无。

2. 同一控制下企业合并

无。

3. 其他原因的合并范围变动

公司名称	持股比例	年末净资产	本年净利润	备注
子公司
工科检测	100%	5,002,571.07	2,571.07	新设成立

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
无锡工科	无锡	无锡	技术开发	100.00		1
郑州科研	郑州	郑州	技术开发	100.00		1
武汉科研	武汉	武汉	技术开发	100.00		1
西安国际	西安	西安	技术开发	100.00		1
南皮装备	南皮县	南皮县	设备制造销售	100.00		3
无锡装备	无锡	无锡	技术开发		100.00	1
张家口装备	张家口	张家口	设备制造销售	100.00		3
郑州检测	郑州	郑州	技术服务		100.00	1
华商国际	北京	北京	技术开发	100.00		2
华商北京	北京	北京	监理		100.00	2
华商大连	大连	大连	技术开发		51.00	1
无锡生化	无锡	无锡	技术开发	90.00		1

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
茂盛装备	开封	开封	设备制造销售	51.00		3
工科金麦	无锡	无锡	设备制造销售	100.00		1
湖南迎春	宁乡县	宁乡县	设备制造销售	55.00		3
山东迎春	东营	东营	设备制造销售	55.00		3
工科机械	无锡	无锡	设备制造销售	100.00		1
工科检测	无锡	无锡	技术服务	100.00		1

注：取得方式：1投资设立；2同一控制下的企业合并；3非同一控制下的企业合并；4其他。

（2） 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东宣告分派的股利	年末少数股东权益余额
无锡生化	10%	548,078.32		2,373,951.27
华商大连	49%	60,682.41		933,675.36
茂盛装备	49%	-1,701,596.67		84,720,037.13
湖南迎春	45%	1,923,465.32		29,776,562.74
山东迎春	45%	8,800,215.18		33,541,116.87

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
无锡生化	38,365,944.69	122,951.53	38,488,896.22	14,749,383.54		14,749,383.54
华商大连	2,924,153.75	184,312.02	3,108,465.77	1,160,787.88	42,217.97	1,203,005.85
茂盛装备	132,203,617.62	137,158,819.71	269,362,437.33	80,096,249.59	16,368,152.79	96,464,402.38
湖南迎春	100,458,019.82	39,408,312.46	139,866,332.28	51,203,754.43	22,492,438.42	73,696,192.85
山东迎春	176,089,372.45	49,101,711.66	225,191,084.11	145,060,754.37	5,594,514.48	150,655,268.85

（续）

子公司名称	年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
无锡生化	26,148,407.34	22,960.78	26,171,368.12	7,912,638.62		7,912,638.62
华商大连	3,156,102.07	20,476.12	3,176,578.19	1,394,959.92		1,394,959.92
茂盛装备	86,718,227.54	138,404,839.97	225,123,067.51	39,427,044.97	9,325,341.31	48,752,386.28
湖南迎春	114,644,898.75	42,620,168.16	157,265,066.91	93,114,614.05	2,738,808.48	95,853,422.53
山东迎春	173,492,397.20	55,955,487.72	229,447,884.92	165,112,402.71	9,817,839.86	174,930,242.57

（续）

子公司名称	本年发生额				上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称

子公司名称	本年发生额				上年发生额
无锡生化	20,811,162.07	5,480,783.18	5,480,783.18	6,594,903.72	24,895,300.09	2,086,244.02	2,086,244.02	-930,324.02
华商大连	4,012,757.73	123,841.65	123,841.65	181,287.74	4,590,207.89	25,762.75	25,762.75	-62,142.59
茂盛装备	127,468,717.55	-3,472,646.28	-3,472,646.28	2,294,349.24	136,425,702.92	1,175,245.50	1,175,245.50	-9,234,001.47
湖南迎春	104,282,590.47	4,274,367.38	4,274,367.38	2,189,696.80	30,612,642.17	3,661,812.51	3,661,812.51	7,411,025.74
山东迎春	344,669,831.78	19,556,033.74	19,556,033.74	17,023,138.48	62,126,915.34	2,348,751.50	2,348,751.50	9,318,476.51

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况无。

3. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
中地海外农业发展有限公司	北京市	北京市	农业	7.39		权益法

注：子公司武汉科研持有20%以下表决权但具有重大影响，系武汉科研向被投资企业派出一名董事。

（2） 重要的合营企业的主要财务信息

无。

（3） 重要联营企业的主要财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
	中地海外农业发展有限公司	中地海外农业发展有限公司
流动资产	30,997,750.70	40,673,828.54
其中：现金和现金等价物
非流动资产	15,976,954.05	16,702,165.93
资产合计	46,974,704.75	57,375,994.47
流动负债	38,088,585.57	49,157,940.05
非流动负债
负债合计	38,088,585.57	49,157,940.05
净资产	8,886,119.18	8,218,054.42
按持股比例计算的净资产份额	601,082.48

项目

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
	中地海外农业发展有限公司	中地海外农业发展有限公司
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	601,082.48
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	21,702,740.46	27,827,009.88
财务费用	717,322.53	1,099,548.50
所得税费用
净利润	797,182.71	1,610,204.28
终止经营的净利润
其他综合收益	-129,117.95	638,676.07
综合收益总额	668,064.76	2,248,880.35
本年度收到的来自联营企业的股利

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无。

（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制

无。

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4. 重要的共同经营

无。

5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体

无。

九、 与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1) 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑有关，除本集团以美元、欧元、英镑进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、英镑余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	2022年12月31日	2021年12月31日
货币资金-美元	5,125,374.43	21,452,153.04
货币资金-欧元	1,365,017.57	7,657,433.52
货币资金-英镑	0.42	0.43
应收账款-美元	3,970,784.79	8,340,385.60
应收账款-欧元	1,113,435.00	577,576.00
应付账款-美元	626,682.37	624,608.20
应付账款-欧元	259,519.43	252,415.15

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2) 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带

息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为30,000,000.00元（2021年12月31日：17,000,000.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为30,000,000.00元（2021年12月31日：20,000,000.00元）

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团承包工程及相关服务的的投标或协议价格受市场竞争影响，同时本集团按市场价格销售装备类产品，因此受到价格波动影响。

(2) 信用风险

于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：159,902,451.38元。

(3) 流动风险

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2022年12月31日金额：

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产

项目

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
货币资金	1,349,644,986.65				1,349,644,986.65
交易性金融资产	100,750,000.00				100,750,000.00
应收票据	5,180,000.00				5,180,000.00
应收账款	641,594,771.19				641,594,771.19
应收款项融资	13,337,215.00				13,337,215.00
其它应收款	46,018,497.40				46,018,497.40
长期应收款
金融负债
短期借款	40,027,152.78				40,027,152.78
交易性金融负债
应付票据	3,195,773.14				3,195,773.14
应付账款	761,738,263.58				761,738,263.58
其它应付款	49,715,786.20				49,715,786.20
应付股息
应付利息
应付职工薪酬	162,797,648.85				162,797,648.85
一年内到期的非流动负债	3,539,464.15				3,539,464.15
长期借款		20,140,000.00			20,140,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬	100,000.00	100,000.00	300,000.00	2,217,063.85	2,717,063.85
专项应付款	13,313,575.37	737,043.52	4,902,978.14	68,267.76	19,021,864.79

2. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

項目

項目	汇率变动	2022年度		2021年度
		对净利润的影响	对股东权益的影响	对净利润的影响	对股东权益的影响
所有外币	对人民币升值5%	400,815.39	400,815.39	1,393,144.69	1,393,144.69
所有外币	对人民币贬值5%	-400,815.39	-400,815.39	-1,393,144.69	-1,393,144.69

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

项目	利率变动	2022年度		2021年度
		对净利润的影响	对股东权益的影响	对净利润的影响	对股东权益的影响
浮动利率借款	增加1%	-69,000.00	-69,000.00	-21,250.01	-21,250.01
浮动利率借款	减少1%	69,000.00	69,000.00	21,250.01	21,250.01

十、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目	年末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	—	—	—	—
（一）交易性金融资产		100,750,000.00		100,750,000.00
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		100,750,000.00		100,750,000.00
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（二）其他债权投资

项目

项目	年末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
（三）其他权益工具投资			5,510,040.57	5,510,040.57
持续以公允价值计量的资产总额		100,750,000.00	5,510,040.57	106,260,040.57
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量	—	—	—	—
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于结构性存款期末公允价值计量，根据合约规定，选取最低预期年化收益率，乘以持有的本金和持有时间计算预期收益，确定其公允价值。

3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本集团列入第三层次公允价值计量的金融工具主要为本公司持有的未上市股权投资，按照投资成本作为公允价值。

4. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换

无。

5. 本年内发生的估值技术变更及变更原因

无。

6. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债

无。

十一、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
中粮集团	北京市	粮油食品加工及贸易	1,191,992.90	42.89	42.89
中谷集团	北京市	粮油食品加工及贸易	323,102.35	39.48	39.48

（2） 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
中谷集团	323,102.35			323,102.35

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额		持股比例（%）
	年末余额	年初余额	年末比例	年初比例
中谷集团	202,243,856	202,243,856	39.48	39.48

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

4. 其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
安徽中粮生化燃料酒精有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
北京华商北方物业管理有限责任公司	同受中粮集团控制的其他企业
北京中食兴瑞冷链物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
成都鹏悦企业管理咨询有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
大连华商冷藏物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
德州华商冷藏物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
防城港中良仓储有限公司	同受中粮集团控制的其他企业

其他关联方名称

其他关联方名称	与本公司关系
费县中粮油脂工业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
福建中粮制罐有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
广西防城港华粮仓储有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
广西中糖物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
国内贸易工程设计研究院有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
黑龙江天兴生物科技集团升昌物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
华粮物流集团内蒙古开鲁县粮食储备库有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
惠州市悦鹏房地产有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
九江力山环保科技有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
酒鬼酒股份有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
开原华粮粮食储备库有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
辽宁中糖物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
内蒙古华粮集团乌兰花粮食物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
宁波中糖物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
钦州大洋粮油有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
山东中糖物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
汕尾华商冷藏物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
沈阳香雪面粉股份有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
四川中国酒城股份有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
四川中糖物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
宿州中粮生物化学有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
天津中糖华丰物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
天津中糖物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
张家港中粮东海仓储有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
漳州中糖物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
长沙中食冷藏有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
郑州中粮工程技术服务有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中纺粮油（福建）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中纺粮油（连王）大连工业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中纺粮油（日照）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中纺粮油（四川）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中纺粮油（湛江）工业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中纺农业安徽有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
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其他关联方名称

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中国华粮物流集团北良有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中国华粮物流集团城陵矶港口库有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮（北京）饲料科技有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮（昌吉）粮油工业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮（成都）粮油工业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮（东莞）粮油工业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮（江西）米业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮（江阴）粮油仓储有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮（唐山）糖业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮（郑州）粮油工业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮八一面业（呼图壁）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮包装（天津）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮崇左江州糖业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮地产（武汉）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮丰通（北京）食品有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮福临门食品营销有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮国际（北京）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮华夏长城葡萄酒有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮集团（深圳）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮佳悦（天津）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮建三江米业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮酒业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮利金（天津）粮油股份有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮粮谷（合肥）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮粮油工业（巢湖）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮粮油工业（黄冈）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮粮油工业（荆州）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮粮油工业（九江）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮粮油工业（重庆）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮麦芽（大连）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮麦芽（江阴）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮贸易（广东）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业

其他关联方名称

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中粮贸易有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮米业（虎林）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮米业（吉林）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮米业（沈阳）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮米业（绥化）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮米业（五常）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮米业（仙桃）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮米业（盐城）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮米业（岳阳）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（安阳）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（福州）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（海宁）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（庐江）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（漯河）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（濮阳）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（泰兴）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（潍坊）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（武汉）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（扬州）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮农业产业管理服务有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮山萃花生制品（威海）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮生化能源（公主岭）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮生化能源（衡水）公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮生化能源（衡水）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮生化能源（龙江）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮生物化学（安徽）股份有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮生物科技股份有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮饲料（荆州）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮饲料（孝感）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮饲料（银川）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮饲料（张家港）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮塔原红花（新疆）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业

其他关联方名称

其他关联方名称	与本公司关系
中粮天科生物工程（天津）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮营养健康研究院有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮油脂（菏泽）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮油脂（龙口）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮油脂（钦州）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮油脂（泰兴）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮油脂（湛江）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮油脂（重庆）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮远东有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中糖世纪股份有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中糖世纪股份有限公司安徽分公司	同受中粮集团控制的其他企业
中糖世纪股份有限公司湖北分公司	同受中粮集团控制的其他企业
北京顺义中宏粮食储备库有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
东明中谷国家粮食储备库有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
广西中糖糖业发展有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
河北中糖华洋物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
河北中糖物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
江苏江阴中谷国家粮食储备库有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
利达粮油科技（天津）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
眉山加悦置业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
武汉中粮食品科技有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中茶（北京）连锁商业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中纺粮油连王（大连）工业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中国食品集团有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮（新乡）小麦有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮海嘉（厦门）面业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮粮谷（重庆）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮贸易南良（岳阳）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮米业（巢湖）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（巴彦淖尔）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮面业（德州）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮上海粮油进出口有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮生化能源（肇东）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业

其他关联方名称

其他关联方名称	与本公司关系
中粮糖业有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮祥瑞粮油工业(荆门)有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮祥云置业南京有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮信托有限责任公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮信息科技有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮阳光企业管理（北京）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮油脂（广元）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中粮油脂（眉山）有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中食（周口）冷藏物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
中食武汉冷藏物流有限公司	同受中粮集团控制的其他企业
西安丝路粮食贸易中心有限责任公司	同受中粮集团控制的其他企业
山东华商亿源制冷空调工程有限公司	中粮集团的参股企业控制的企业
陕西鼎安置业有限公司	中粮集团的参股企业控制的企业
中粮家佳康（赤峰）有限公司	中粮集团的参股企业控制的企业
中粮家佳康（湖北）有限公司	中粮集团的参股企业控制的企业
中粮家佳康（吉林）有限公司	中粮集团的参股企业控制的企业
中粮家佳康（赤峰）有限公司翁牛特旗分公司	中粮集团的参股企业控制的企业
中粮家佳康（张北）有限公司	中粮集团的参股企业控制的企业
大海粮油工业（防城港）有限公司	中粮集团的参股企业持股的企业
中国华粮物流集团南通粮油接运有限责任公司	中粮集团的参股企业持股的企业
合肥美亚光电技术股份有限公司	本公司股东
开封市茂盛机械有限公司	本公司子公司的少数股东
ZAVKOM-ENGINEERING LLC	本公司子公司的少数股东
马锐光	本公司子公司的少数股东
王贵生	本公司子公司的少数股东
王英华	本公司子公司的少数股东
辽宁秋然钢板仓有限公司（原辽宁迎春钢板仓工程有限公司）	本公司子公司少数股东关联人控制的企业
山东迎春钢板仓制造有限公司	本公司子公司少数股东关联人控制的企业
河南茂盛机械制造有限公司	本公司子公司少数股东实际控制人控制的企业
开封市海德机械有限公司	本公司子公司少数股东实际控制人控制的企业
开封市茂盛物流机电装备工程有限公司	本公司子公司少数股东实际控制人控制的企业

（二） 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京华商北方物业管理有限责任公司	接受劳务	1,545,449.13	1,565,399.64
费县中粮油脂工业有限公司	采购商品、接受劳务		18,440.36
合肥美亚光电技术股份有限公司	采购商品	6,971,261.07	878,886.24
河南茂盛机械制造有限公司	采购商品、接受劳务	34,048,360.94	64,706,171.71
开封市海德机械有限公司	采购商品	16,017.70	307,025.52
开封市茂盛物流机电装备工程有限公司	采购商品	133,620.72	4,040,006.28
山东迎春钢板仓制造有限公司	采购商品		1,536,125.61
中纺粮油（日照）有限公司	采购商品、接受劳务		82,080.00
中粮丰通（北京）食品有限公司	采购商品	96,660.00	39,443.00
中粮山萃花生制品（威海）有限公司	采购商品	29,800.00	25,800.00
中粮油脂（重庆）有限公司	采购商品	178,675.00	116,300.00
中粮面业（海宁）有限公司	采购商品、接受劳务	19,760.00
辽宁秋然钢板仓有限公司(辽宁迎春钢板仓工程有限公司)	采购商品、接受劳务	6,407,561.20
中粮面业（濮阳）有限公司	采购商品、接受劳务	12,347.50
中粮阳光企业管理（北京）有限公司	采购商品、接受劳务	5,216.15
中粮信息科技有限公司	采购商品、接受劳务	343,396.23
合计		49,808,125.64	73,315,678.36

（2） 销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
ZAVKOM-ENGINEERING LLC	销售商品、设计收入	8,109,629.79	9,573,738.68
安徽中粮生化燃料酒精有限公司	销售商品	3,569,153.66	15,296,887.21
北京华商北方物业管理有限责任公司	设计收入	510,447.53	207,845.72
北京中食兴瑞冷链物流有限公司	提供劳务		2,654.87
大连华商冷藏物流有限公司	提供劳务	24,069.13	884.96
德州华商冷藏物流有限公司	设计收入	3,539.82	1,886.79
福建中粮制罐有限公司	设计收入		112,712.26
广西防城港华粮仓储有限公司	提供劳务、销售商品		1,403,321.91
广西中糖物流有限公司	技术服务收入		82,547.17
国内贸易工程设计研究院有限公司	提供劳务	2,025,253.29	149,555.09
河南茂盛机械制造有限公司	销售商品、提供劳务	2,122,220.45	4,748,324.85

关联方

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
黑龙江天兴生物科技集团升昌物流有限公司	技术服务收入		45,984.67
华粮物流集团内蒙古开鲁县粮食储备库有限公司	检测收入		18,867.92
惠州市悦鹏房地产有限公司	设计收入	8,560.00	14,312.71
九江力山环保科技有限公司	提供劳务		2,830.19
酒鬼酒股份有限公司	销售商品	1,365,660.38	449,056.60
开封市海德机械有限公司	销售商品	8,298,468.71	7,578,994.78
开封市茂盛物流机电装备工程有限公司	技术服务收入	8,000.00	764,128.17
内蒙古华粮集团乌兰花粮食物流有限公司	检测收入		18,867.92
宁波中糖物流有限公司	技术服务收入		82,547.17
钦州大洋粮油有限公司	销售商品	-189,726.41	97,735.85
山东迎春钢板仓制造有限公司	销售商品	5,903,292.65	1,395,937.81
陕西鼎安置业有限公司	设计收入	672,151.48	2,422,433.79
汕尾华商冷藏物流有限公司	提供劳务		7,433.63
四川中国酒城股份有限公司	设计收入	77,737.30	724,378.28
四川中糖物流有限公司	技术服务收入		70,087.22
宿州中粮生物化学有限公司	销售商品	3,101.97	19,380.53
天津中糖华丰物流有限公司	销售商品		955,660.38
天津中糖物流有限公司	技术服务收入	8,254.72	82,547.17
张家港中粮东海仓储有限公司	设计收入	360,377.36	360,377.36
漳州中糖物流有限公司	技术服务收入		85,802.48
中纺粮油（福建）有限公司	技术服务收入		47,169.81
中纺粮油（连王）大连工业有限公司	销售商品		3,010.83
中纺粮油（日照）有限公司	设计收入	755,107.79	365,175.23
中纺粮油（四川）有限公司	销售商品		47,169.81
中国华粮物流集团北良有限公司	技术服务收入	49,646.99	19,429.79
中国华粮物流集团城陵矶港口库有限公司	销售商品	118,599.32	10,811,948.38
中粮（北京）饲料科技有限公司	设计收入	80,188.52	28,301.89
中粮（昌吉）粮油工业有限公司	销售商品	21,258,114.17	6,838,576.08
中粮（成都）粮油工业有限公司	销售商品、技术服务收入	3,008,490.56	669,489.01
中粮（东莞）粮油工业有限公司	设计收入	785,348.21	633,318.82
中粮（江西）米业有限公司	设计收入	5,434,021.26	474,436.60
中粮（江阴）粮油仓储有限公司	销售商品	13,924,452.71	39,989,858.61
中粮（郑州）粮油工业有限公司	技术服务收入	11,320.75	26,717.88
中粮八一面业（呼图壁）有限公司	销售商品		2,920.35
中粮包装（天津）有限公司	设计收入		101,105.36
中粮地产（武汉）有限公司	设计收入	126,343.70	191,531.90

关联方

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司	设计收入	1,316,306.79	372,293.86
中粮丰通（北京）食品有限公司	技术服务收入	25,081.77	508,997.00
中粮福临门食品营销有限公司	提供劳务		18,867.92
中粮海嘉（厦门）面业有限公司	销售商品	19,740,523.02	26,362,122.46
中粮华夏长城葡萄酒有限公司	设计收入		75,471.70
中粮佳悦（天津）有限公司	设计收入	14,059,207.68	32,675.57
中粮建三江米业有限公司	技术服务收入	543,388.79	383,498.00
中粮利金（天津）粮油股份有限公司	技术服务收入	31,664.71	187,181.83
中粮粮油工业（巢湖）有限公司	设计收入	132.08	39,777.09
中粮粮油工业（黄冈）有限公司	提供劳务、销售商品	754.72	46,314.12
中粮粮油工业（荆州）有限公司	销售商品	89,622.64	4,680,705.85
中粮粮油工业（九江）有限公司	销售商品	1,335,328.90	7,699.12
中粮麦芽（江阴）有限公司	设计收入		136,792.46
中粮贸易（广东）有限公司	设计收入	5,231,222.48	4,424,835.07
中粮贸易有限公司	技术服务收入	288,703.42	27,711.67
中粮米业（虎林）有限公司	销售商品、技术服务收入	6,660,102.86	836,262.50
中粮米业（吉林）有限公司	设计收入	23,391.30	129,438.89
中粮米业（沈阳）有限公司	销售商品	279,680.67	34,646,097.73
中粮米业（仙桃）有限公司	销售商品	14,150.94	3,922,568.80
中粮米业（盐城）有限公司	销售商品	1,484,008.96	2,385,025.49
中粮米业（岳阳）有限公司	销售商品	175,754.72	37,735.85
中粮面业（安阳）有限公司	技术服务收入	3,148,587.71	751,412.28
中粮面业（福州）有限公司	销售商品	179,272.49	19,388,691.49
中粮面业（海宁）有限公司	销售商品	731,526.10	12,651,433.06
中粮面业（庐江）有限公司	销售商品、技术服务收入	4,867.25	731,818.65
中粮面业（濮阳）有限公司	销售商品、技术服务收入		242,288.38
中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司	设计收入、销售商品	615,449.79	3,616,290.46
中粮面业（泰兴）有限公司	销售商品	12,009.74	13,117.06
中粮面业（潍坊）有限公司	设计收入	1,493,073.82	4,150,188.68
中粮面业（武汉）有限公司	技术服务收入	6,212,502.36	290,038.25
中粮面业（扬州）有限公司	设计收入、销售商品	280,485.65	4,182,641.68
中粮山萃花生制品（威海）有限公司	销售商品	-1,407,179.74	19,674,907.55
中粮生化能源（公主岭）有限公司	销售商品		5,752.21
中粮生化能源（衡水）公司	销售商品		144,162.74
中粮生化能源（龙江）有限公司	销售商品		157,079.64
中粮生物化学（安徽）股份有限公司	销售商品		4,182.47

关联方

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
中粮饲料（孝感）有限公司	设计收入		226,415.09
中粮饲料（银川）有限公司	设计收入	28,301.89	492,924.53
中粮饲料（张家港）有限公司	提供劳务	23,603.77	25,735.85
中粮塔原红花（新疆）有限公司	销售商品	11,584,135.33	7,489,454.05
中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司	销售商品	640,837.06	620,947.91
中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司	技术服务收入	339,622.64	94,339.62
中粮营养健康研究院有限公司	杂志广告收入	1,886.79	4,905.66
中粮油脂（广元）有限公司	销售商品		15,562,553.23
中粮油脂（龙口）有限公司	设计收入	2,184,381.85	355,462.63
中粮油脂（钦州）有限公司	销售商品、提供劳务	128,301.89	9,433.96
中粮油脂（重庆）有限公司	销售商品	821,394.60	10,413,769.51
中粮远东有限公司	技术服务收入		26,000.00
中糖世纪股份有限公司安徽分公司	技术服务收入		82,547.17
中糖世纪股份有限公司湖北分公司	销售商品、技术服务收入		1,963,172.92
大海粮油工业（防城港）有限公司	技术服务收入	53,500.00
防城港中良仓储有限公司	销售商品、提供劳务	5,105,726.66
费县中粮油脂工业有限公司	销售商品、提供劳务	1,592,920.35
广西中糖糖业发展有限公司	销售商品、提供劳务	598,226.40
江苏江阴中谷国家粮食储备库有限公司	销售商品、提供劳务	7,169.81
开封市茂盛机械有限公司	销售商品、提供劳务	19,266.06
利达粮油科技（天津）有限公司	销售商品、提供劳务	9,017.70
辽宁秋然钢板仓有限公司（原辽宁迎春钢板仓工程有限公司）	销售商品、提供劳务	2,280,744.43	6,032,530.91
辽宁中糖物流有限公司	销售商品、提供劳务	339,622.64
眉山加悦置业有限公司	销售商品、提供劳务	151,667.40
山东华商亿源制冷空调工程有限公司	销售商品、提供劳务	3,994,927.12
山东中糖物流有限公司	销售商品、提供劳务	169,811.32
沈阳香雪面粉股份有限公司	销售商品、提供劳务	102,869.56
武汉中粮食品科技有限公司	销售商品、提供劳务	452.83
长沙中食冷藏有限公司	销售商品、提供劳务	22,416.10
中纺粮油（湛江）工业有限公司	销售商品、提供劳务	2,114,998.74
中纺粮油连王（大连）工业有限公司	销售商品、提供劳务	176,423.14
中国食品集团有限公司	销售商品、提供劳务	7,547.17
中粮（新乡）小麦有限公司	销售商品、提供劳务	917,924.53
中粮国际（北京）有限公司	销售商品、提供劳务	2,830.20
中粮家佳康（赤峰）有限公司	销售商品、提供劳务	45,085.87
中粮家佳康（湖北）有限公司	销售商品、提供劳务	744,378.02

关联方

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
中粮家佳康（吉林）有限公司	销售商品、提供劳务	-433,668.82
中粮家佳康（张北）有限公司	销售商品、提供劳务	107,547.17
中粮粮谷（合肥）有限公司	销售商品、提供劳务	3,107,547.18
中粮粮谷（重庆）有限公司	销售商品、提供劳务	3,361,132.07
中粮粮油工业（重庆）有限公司	销售商品、提供劳务	78,207.55
中粮麦芽（大连）有限公司	销售商品、提供劳务	56,603.77
中粮贸易南良（岳阳）有限公司	销售商品、提供劳务	10,981.12
中粮米业（巢湖）有限公司	销售商品、提供劳务	14,150.94
中粮米业（绥化）有限公司	销售商品、提供劳务	184,905.66
中粮米业（五常）有限公司	销售商品、提供劳务	1,779,334.25
中粮面业（巴彦淖尔）有限公司	销售商品、提供劳务	33,018.87
中粮生化能源（肇东）有限公司	销售商品、提供劳务	79,026.56
中粮生物科技股份有限公司	销售商品、提供劳务	852,765.60
中粮糖业有限公司	销售商品、提供劳务	54,011.91
中粮祥瑞粮油工业(荆门)有限公司	销售商品、提供劳务	108,490.57
中粮祥云置业南京有限公司	销售商品、提供劳务	56,891.25
中粮信托有限责任公司	销售商品、提供劳务	188,679.24
中粮信息科技有限公司	销售商品、提供劳务	899,367.05
中粮油脂（广元）有限公司	销售商品、提供劳务	958,683.80
中粮油脂（菏泽）有限公司	销售商品、提供劳务	451,283.06
中粮油脂（眉山）有限公司	销售商品、提供劳务	6,620,427.19
中粮油脂（泰兴）有限公司	销售商品、提供劳务	690,032.58
中粮油脂（湛江）有限公司	销售商品、提供劳务	7,522,123.89
中食（周口）冷藏物流有限公司	销售商品、提供劳务	23,359.50
中食武汉冷藏物流有限公司	销售商品、提供劳务	5,309.73
中糖世纪股份有限公司湖北分公司	销售商品、提供劳务	1,105,433.63
中粮面业（德州）有限公司	销售商品、提供劳务	3,504.42
西安丝路粮食贸易中心有限责任公司	销售商品	6,226.42
合计		203,136,815.46	295,694,155.11

2. 关联租赁情况

（1） 出租情况

承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁收入	上年确认的租赁收入
开封市茂盛机械有限公司	房屋建筑	1,947,280.00	4,066,755.00

（2） 承租情况

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额	本年发生额	上年发生额
山东迎春钢板仓制造有限公司	房屋及建筑物					1,017,875.83	382,749.06	134,698.75	74,611.34	-3,962,871.67	7,703,442.77
国内贸易工程设计研究院有限公司	房屋及建筑物					4,224,565.26	4,224,565.26	104,509.66	104,509.66		8,053,268.07
国内贸易工程设计研究院有限公司	房屋及建筑物					200,917.44	200,917.44	7,978.38	7,978.38		443,457.05
国内贸易工程设计研究院有限公司	房屋及建筑物	693,677.49	693,677.49
国内贸易工程设计研究院有限公司	车辆	530,973.46	530,973.46
北京华商北方物业管理有限责任公司	房屋及建筑物	94,834.95	389,082.82
郑州中粮工程技术服务有限公司	房屋及建筑物		183,486.24			2,600,000.00	2,400,000.00	510,559.57	586,970.36		13,222,760.11

3. 关联担保情况

无。

4. 关联方资金拆借

关联方名称	拆借金额	起始日	到期日	备注
拆入
王英华	2,400,000.00	2022-5-16	2022-6-1
王贵生	300,000.00	2022-5-16	2022-6-1
马锐光	4,500,000.00	2022-8-25	2022-11-24
中粮集团有限公司	15,820,000.00	2021-10-14	2023-10-14
中粮集团有限公司	10,000,000.00	2021-1-28	2023-1-28

5. 关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
河南茂盛机械制造有限公司	收购固定资产		6,000.00

6. 关键管理人员薪酬

项目名称	本年发生额	上年发生额
薪酬合计	5,574,287.21	6,284,724.79

7. 其他关联交易

（1）关联方银行存款余额

关联方名称	年末余额	年初余额
中粮财务有限责任公司	1,011,869,977.02	1,000,000,000.00
合计	1,011,869,977.02	1,000,000,000.00

（2）关联方银行存款利息收入

关联方名称	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
中粮财务有限责任公司	利息收入	15,539,209.13	8,590,012.07
合计		15,539,209.13	8,590,012.07

注：上述关联方存款利率按照不低于中粮科工在国内主要金融机构取得的同期同档次存款利率执行。

（3）关联方提供委托贷款服务

中粮科工委托中粮财务有限责任公司向西安国际提供借款人民币800万元，合同于

2021年订立，借款期限为1年，年利率1.5%，用途为流动资金周转。

中粮科工委托中粮财务有限责任公司向南皮装备提供借款人民币1,500万元，合同于2021年订立，借款期限为3年，年利率2.75%，用途为流动资金周转。

中粮科工委托中粮财务有限责任公司向南皮装备提供借款人民币3,000万元，合同于2021年订立，借款期限为3年，年利率2.75%，用途为流动资金周转。

中粮科工委托中粮财务有限责任公司向无锡装备提供借款人民币1,000万元，合同于2022年订立，借款期限为1年，年利率1.75%，用途为流动资金周转。

中粮科工委托中粮财务有限责任公司向金麦科技提供借款人民币1,500万元，合同于2022年订立，借款期限为1年，年利率1.75%，用途为流动资金周转。

（4）关联方银行手续费支出及利息支出

关联方名称	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
中粮财务有限责任公司	委贷手续费	7,500.00	45,900.00
中粮财务有限责任公司	利息支出	819,639.69	97,490.75
合计		827,139.69	143,390.75

注：上述委贷手续费按年万分之三收取。

（三） 关联方往来余额

1. 应收账款

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中粮（昌吉）粮油工业有限公司	1,196,672.14	59,833.61	25,434,087.02	15,920,781.42
应收账款	中粮塔原红花（新疆）有限公司	21,016,762.42	14,294,565.10	19,624,866.67	12,296,435.89
应收账款	中粮（江西）米业有限公司	698,687.93	34,934.40	3,800.00	190
应收账款	中粮（江阴）粮油仓储有限公司	365,664.00	27,199.20	1,388,659.89	327,881.97
应收账款	防城港中良仓储有限公司	1,269,283.65	63,464.18	216,000.00	216,000.00
应收账款	钦州大洋粮油有限公司	152,500.00	76,250.00	330,999.99	75,550.00
应收账款	中粮佳悦（天津）有限公司	2,202,256.48	139,342.82	116,920.00	5,846.00
应收账款	中国华粮物流集团北良有限公司			80,582.54	24,174.76
应收账款	中国华粮物流集团城陵矶港口库有限公司			35,700.00	1,785.00
应收账款	中粮（东莞）粮油工业有限公司	341,646.88	79,818.19	250,943.40	12,547.17
应收账款	中粮东海粮油工业（张家港）有限公司	905,812.00	59,247.85	118,216.99	5,910.85
应收账款	中粮八一面业（呼图壁）有限公司			48,000.00	14,400.00
应收账款	中谷集团国际经贸有限公司	60,000.00	60,000.00	60,000.00	60,000.00
应收账款	中粮面业（濮阳）有限公司	13,000.00	6,500.00	20,900.00	4,295.00

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中粮油脂（重庆）有限公司	822,500.00	54,625.00	3,443,761.17	224,688.06
应收账款	开原华粮粮食储备库有限公司			55,147.99	16,544.40
应收账款	张家港中粮东海仓储有限公司	382,000.00	73,156.60	216,226.40	10,811.32
应收账款	中粮粮油工业（巢湖）有限公司			13,500.00	675
应收账款	广西防城港华粮仓储有限公司			47,041.20	2,352.06
应收账款	广西中糖物流有限公司			495.28	24.76
应收账款	安徽中粮生化燃料酒精有限公司			5,614,289.48	280,714.17
应收账款	中粮粮油工业（黄冈）有限公司			11,100.00	555
应收账款	四川中糖物流有限公司	495.28	148.58	495.28	24.76
应收账款	天津中糖华丰物流有限公司	17,688.68	4,068.40	12,735.85	636.79
应收账款	天津中糖物流有限公司			495.28	24.76
应收账款	中粮（成都）粮油工业有限公司	806,688.68	48,459.43	195,339.63	9,766.98
应收账款	中粮地产（武汉）有限公司			6,792.45	339.62
应收账款	中粮海嘉（厦门）面业有限公司	80,000.00	24,000.00	1,080,180.90	54,009.05
应收账款	中粮粮油工业（荆州）有限公司			4,646.20	232.31
应收账款	中粮贸易（广东）有限公司	51,650.00	2,582.50	917,884.81	45,894.24

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中粮米业（沈阳）有限公司			124,688.57	6,234.43
应收账款	中粮面业（福州）有限公司	240,714.21	72,214.26	4,878,786.35	243,939.32
应收账款	中粮面业（海宁）有限公司	161,168.14	45,936.28	4,282,685.00	214,134.25
应收账款	中粮面业（庐江）有限公司			57,500.00	2,875.00
应收账款	中粮面业（潍坊）有限公司	27,667.91	1,383.40	2,932,800.00	146,640.00
应收账款	中粮面业（扬州）有限公司	3,100.00	155.00	70,300.00	3,515.00
应收账款	中粮山萃花生制品（威海）有限公司			7,376,317.81	368,815.89
应收账款	中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司	793,925.00	57,502.50	689,500.00	34,475.00
应收账款	中粮油脂（龙口）有限公司	2,202,630.98	110,131.55	114,250.00	5,712.50
应收账款	中糖世纪股份有限公司湖北分公司	510,396.00	153,143.00	510,396.00	25,550.05
应收账款	开封市茂盛物流机电装备工程有限公司	389,040.00	380,452.00	380,000.00	380,000.00
应收账款	开封市茂盛机械有限公司	1,164,439.80	150,471.99	205,000.00	61,500.00
应收账款	ZAVKOM-ENGINEERING LLC	2,374,610.00	118,730.50	577,576.00	28,878.80
应收账款	辽宁秋然钢板仓有限公司(原辽宁迎春钢板仓工程有限公司)	1,934,500.00	580,350.01	2,434,500.02	121,725.00
应收账款	山东迎春钢板仓制造有限公司	265,730.27	79,719.08	511,717.24	25,585.86
应收账款	宁波中糖物流有限公司	495.28	148.58	495.28	24.76

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京顺义中宏粮食储备库有限公司	21,509.11	1,075.46
应收账款	福建中粮制罐有限公司	58,275.00	2,913.75
应收账款	河南茂盛机械制造有限公司	227,921.98	11,396.10
应收账款	酒鬼酒股份有限公司	1,613,280.00	196,664.00
应收账款	眉山加悦置业有限公司	23,166.59	1,158.33
应收账款	中纺粮油（福建）有限公司	9,120.00	456.00
应收账款	中纺粮油（湛江）工业有限公司	238,994.86	11,949.74
应收账款	中纺粮油连王（大连）工业有限公司	1,007.55	50.38
应收账款	中粮（新乡）小麦有限公司	311,953.99	15,597.70
应收账款	中粮家佳康（吉林）有限公司	286,000.00	85,800.00
应收账款	中粮家佳康（张北）有限公司	54,000.00	2,700.00
应收账款	中粮粮谷（重庆）有限公司	3,372,800.00	168,640.00
应收账款	中粮粮油工业（九江）有限公司	230,819.27	11,540.96
应收账款	中粮贸易有限公司	3,921.55	196.08
应收账款	中粮米业（虎林）有限公司	1,456,868.01	72,843.40
应收账款	中粮米业（五常）有限公司	569,572.46	28,478.62

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中粮米业（盐城）有限公司	145,042.35	7,252.12
应收账款	中粮面业（德州）有限公司	3,960.00	198.00
应收账款	中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司	19,590.00	979.50	0.01	0
应收账款	中粮面业（武汉）有限公司	4,265,389.15	213,269.46
应收账款	中粮生物科技股份有限公司	27,200.00	1,360.00
应收账款	中粮新沙粮油工业（东莞）有限公司	360,000.00	18,000.00
应收账款	中粮信息科技有限公司	759,955.99	37,997.80
应收账款	中粮油脂（广元）有限公司	2,453,105.25	122,655.26
应收账款	中粮油脂（菏泽）有限公司	89,600.00	4,480.00
应收账款	中粮油脂（眉山）有限公司	436.34	21.82
应收账款	中粮油脂（湛江）有限公司	2,256,637.15	112,831.86
应收账款	西安丝路粮食贸易中心有限责任公司	6,600.00	330.00
合计		59,318,452.33	17,989,370.35	84,496,320.70	31,282,697.20

2. 其他应收款

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	中粮（昌吉）粮油工业有限公司			8,575,141.33	2,552,062.33
其他应收款	中粮塔原红花（新疆）有限公司	14,462,151.60	2,960,350.79	4,229,371.37	1,024,041.46
其他应收款	中粮佳悦（天津）有限公司	20,000.00	20,000.00	20,000.00	20,000.00
其他应收款	中粮米业（盐城）有限公司			30,000.00	2,250.00
其他应收款	中粮（江西）米业有限公司			26,900.00	1,345.00
其他应收款	中粮面业（福州）有限公司			69,000.00	20,700.00
其他应收款	中粮面业（武汉）有限公司	158,000.00	79,000.00	158,000.00	47,400.00
其他应收款	中粮生化能源（衡水）有限公司			255,136.68	76,541.00
其他应收款	辽宁中糖物流有限公司	30,000.00	9,000.00	30,000.00	1,500.00
其他应收款	山东中糖物流有限公司	15,000.00	4,500.00	15,000.00	750
其他应收款	中粮东海粮油工业（张家港）有限公司			20,000.00	1,000.00
其他应收款	中粮黄海粮油工业（山东）有限公司	5,000.00	1,500.00	5,000.00	250
其他应收款	中粮油脂（菏泽）有限公司	2,000.00	600.00	4,000.00	200
其他应收款	中粮油脂（龙口）有限公司	51,200.00	10,360.00	44,200.00	2,210.00
其他应收款	中糖世纪股份有限公司湖北分公司			24,780.00	1,239.00
其他应收款	广西中糖物流有限公司	4,375.00	1,312.50

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	酒鬼酒股份有限公司	133,660.00	6,683.00
其他应收款	宁波中糖物流有限公司	4,375.00	1,312.50
其他应收款	漳州中糖物流有限公司	4,375.00	1,312.50
其他应收款	中粮粮油工业（黄冈）有限公司	30,000.00	1,500.00
其他应收款	中粮面业（安阳）有限公司	244,503.00	12,225.15
其他应收款	中糖世纪股份有限公司	8,750.00	2,625.00
合计		15,173,389.60	3,112,281.44	13,506,529.38	3,751,488.79

3. 合同资产

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
合同资产	四川中国酒城股份有限公司	671,404.61	181,987.06	593,667.31	29,683.37
合同资产	中纺农业安徽有限公司	2,284.90	1,142.45	2,284.90	685.47
合同资产	中国华粮物流集团北良有限公司	51,929.65	3,167.15	2,282.66	114.13
合同资产	中粮（昌吉）粮油工业有限公司	384,740.20	83,652.60	290,592.59	28,758.13
合同资产	中粮东海粮油工业（张家港）有限公司	217,826.25	108,913.13	155,438.25	46,631.48
合同资产	中粮米业（五常）有限公司	269,515.93	26,099.77	13,288.39	6,644.20

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
合同资产	中粮饲料（荆州）有限公司	12,150.00	6,075.00	12,150.00	3,645.00
合同资产	中粮（江阴）粮油仓储有限公司	492,647.20	24,632.36	10,602,108.11	530,105.41
合同资产	中粮米业（仙桃）有限公司			213,195.00	10,659.75
合同资产	中粮米业（盐城）有限公司	96,694.90	4,834.75	656,747.00	32,837.35
合同资产	中粮（唐山）糖业有限公司	8,018.87	4,009.44	8,018.87	2,405.66
合同资产	中粮粮油工业（黄冈）有限公司			3,150.00	1,575.00
合同资产	中粮粮油工业（荆州）有限公司			229,077.54	11,453.88
合同资产	中粮粮油工业（九江）有限公司	30,396.22	15,198.11	30,396.22	9,118.87
合同资产	中粮粮油工业（重庆）有限公司			1,550.94	465.28
合同资产	中国华粮物流集团城陵矶港口库有限公司	97,360.38	4,868.02	14,036,258.69	1,895,977.69
合同资产	中粮贸易有限公司	2,111.44	1,055.72	29,823.11	2,019.02
合同资产	中粮生化能源（衡水）有限公司	3,902.29	570.17	154,582.21	7,729.11
合同资产	中粮面业（安阳）有限公司			609,902.85	30,495.14
合同资产	中粮生化能源（龙江）有限公司			8,875.00	443.75
合同资产	漳州中糖物流有限公司	3,381.31	1,039.59	3,381.31	200.57
合同资产	中粮（成都）粮油工业有限公司	472,025.85	23,601.29	32,500.00	1,625.00

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
合同资产	中粮地产（武汉）有限公司	204,668.05	29,814.49	191,531.90	9,576.60
合同资产	中粮海嘉（厦门）面业有限公司	11,650,649.39	582,532.47	14,391,953.61	719,597.68
合同资产	中粮米业（吉林）有限公司			78,495.49	3,924.77
合同资产	中粮米业（沈阳）有限公司			3,829,500.00	191,475.00
合同资产	中粮面业（福州）有限公司	2,674,602.59	802,380.78	178	8.9
合同资产	中粮面业（海宁）有限公司	1,458,833.36	418,515.42	1,382,295.00	69,114.75
合同资产	中粮面业（武汉）有限公司	917,324.06	115,296.04	277,719.33	13,885.97
合同资产	中粮油脂（龙口）有限公司	95,830.64	4,791.53	26,996.59	1,349.83
合同资产	中糖世纪股份有限公司湖北分公司	145,803.20	38,942.71	194,329.00	51,354.50
合同资产	中粮生物科技股份有限公司	86,208.84	12,368.79	17,907.45	5,372.24
合同资产	开封市茂盛物流机电装备工程有限公司	18,867.92	18,867.92	18,867.92	9,433.96
合同资产	中粮油脂（重庆）有限公司	683,549.45	178,551.73	25,603.90	7,681.17
合同资产	安徽中粮生化燃料酒精有限公司	2,010,576.40	451,192.36
合同资产	防城港中良仓储有限公司	173,084.13	8,654.21
合同资产	费县中粮油脂工业有限公司	180,000.00	9,000.00
合同资产	眉山加悦置业有限公司	342,861.57	17,143.08

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
合同资产	钦州大洋粮油有限公司	1,981.13	99.06
合同资产	宿州中粮生物化学有限公司	3,101.97	155.10
合同资产	中国华粮物流集团南通粮油接运有限责任公司	6,710.21	3,355.11
合同资产	中粮（北京）饲料科技有限公司	3,465.35	173.27
合同资产	中粮（东莞）粮油工业有限公司	62,153.12	3,107.66
合同资产	中粮（江西）米业有限公司	2,613,585.58	130,679.28
合同资产	中粮佳悦（天津）有限公司	83,294.00	4,164.70
合同资产	中粮米业（虎林）有限公司	2,528,990.81	126,449.54
合同资产	中粮米业（岳阳）有限公司	605.67	30.28
合同资产	中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司	290,951.30	25,643.82	44,385.00	2,219.25
合同资产	中粮面业（潍坊）有限公司	461,132.08	23,056.60
合同资产	中粮面业（扬州）有限公司	226,558.22	11,327.91
合同资产	中粮饲料（孝感）有限公司	3,396.23	169.81
合同资产	中粮糖业有限公司	54,011.91	2,700.60
合同资产	中粮油脂（广元）有限公司	726,533.67	106,051.68
合同资产	中粮油脂（菏泽）有限公司	1,134.39	56.72

项目名称

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
合同资产	中粮油脂（眉山）有限公司	364,437.18	18,221.86
合同资产	中粮油脂（泰兴）有限公司	690,032.58	34,501.63
合同资产	中粮油脂（湛江）有限公司	1,143,362.83	57,168.14
合同资产	酒鬼酒股份有限公司	133,660.00	6,683.00
合计		32,858,347.83	3,732,693.91	48,169,034.14	3,738,267.88

4. 预付账款

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
预付账款	中粮天海粮油工业（沙湾）有限公司	3,434.00	3,434.00
预付账款	中粮农业产业管理服务有限公司		2,837.92
预付账款	合肥美亚光电技术股份有限公司		518,452.69
预付账款	辽宁秋然钢板仓有限公司（原辽宁迎春钢板仓工程有限公司）	72,116.69	4,693,412.90
预付账款	中茶（北京）连锁商业有限公司	4,460.00
预付账款	开封市海德机械有限公司	134,072.84
合计		214,083.53	5,218,137.51

5. 应付账款

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
应付账款	中粮海嘉（厦门）面业有限公司		530.97
应付账款	中粮面业（福州）有限公司		300.00
应付账款	开封市茂盛物流机电装备工程有限公司	1,987,209.98	3,044,979.89
应付账款	河南茂盛机械制造有限公司	7,511,462.69	23,520.00
应付账款	开封市茂盛机械有限公司	15,180.00	181,485.81
应付账款	开封市海德机械有限公司		1,377.16
应付账款	合肥美亚光电技术股份有限公司	5,145,238.14	777,737.42
应付账款	辽宁秋然钢板仓有限公司（原辽宁迎春钢板仓工程有限公司）	702,588.00	1,321,254.59
应付账款	山东迎春钢板仓制造有限公司	263,341.57	273,841.57
应付账款	山东华商亿源制冷空调工程有限公司	2,684,651.28
应付账款	钦州大洋粮油有限公司	69,500.00
应付账款	开封市茂盛机械有限公司	99,785.81
合计		18,478,957.47	5,625,027.41

6. 其他应付款

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
其他应付款	郑州中粮工程技术服务有限公司		180,000.00
其他应付款	中粮酒业有限公司	6,720.00	6,720.00
其他应付款	中粮面业（漯河）有限公司	4,500.00	4,500.00

项目名称

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
其他应付款	开封市茂盛物流机电装备工程有限公司	12,660.00	12,660.00
其他应付款	开封市茂盛机械有限公司	7,490,000.00	7,490,000.00
其他应付款	中粮上海粮油进出口有限公司	12,737.20
合计		7,526,617.20	7,693,880.00

7. 合同负债

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
合同负债	安徽中粮生化燃料酒精有限公司		547,634.09
合同负债	成都鹏悦企业管理咨询有限公司	853,900.00	853,900.00
合同负债	中纺农业安徽有限公司	22,803.73	22,803.73
合同负债	中粮（北京）饲料科技有限公司		64,138.26
合同负债	中粮（成都）粮油工业有限公司	1,546,857.24	40,566.04
合同负债	中粮（唐山）糖业有限公司	8,018.87	8,018.87
合同负债	中粮八一面业（呼图壁）有限公司		45,283.02
合同负债	中粮崇左江州糖业有限公司	7,547.17	7,547.17
合同负债	中粮国际（北京）有限公司	262,169.81	262,169.81
合同负债	中粮佳悦（天津）有限公司		6,696,479.19
合同负债	中粮米业（绥化）有限公司	42,654.40	42,654.40
合同负债	中粮面业（海宁）有限公司		349,619.47
合同负债	中粮面业（庐江）有限公司	1,286,646.15	1,286,646.15
合同负债	中粮面业（泰兴）有限公司	9,245.28	9,245.28
合同负债	中粮面业（武汉）有限公司		1,852,566.37
合同负债	中粮生物科技股份有限公司	226,254.71	226,254.71
合同负债	国内贸易工程设计研究院有限公司	113,037.73	80,973.21
合同负债	惠州市悦鹏房地产有限公司	583,923.80	137,377.55
合同负债	九江力山环保科技有限公司		360,984.00
合同负债	中粮面业（安阳）有限公司	4,735,536.17	1,409,433.96
合同负债	中糖世纪股份有限公司湖北分公司		884,346.90
合同负债	山东中糖物流有限公司	184,590.38	169,811.32
合同负债	漳州中糖物流有限公司	8,254.72	8,254.72

项目名称

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
合同负债	中纺粮油（四川）有限公司		768,637.17
合同负债	中粮（东莞）粮油工业有限公司		64,747.19
合同负债	中粮（江西）米业有限公司	615,450.21	1,215,167.24
合同负债	中粮海嘉（厦门）面业有限公司		6,925,463.35
合同负债	中粮集团（深圳）有限公司	88,301.89	88,301.89
合同负债	中粮建三江米业有限公司	70,283.02	154,237.85
合同负债	中粮粮谷（合肥）有限公司		690,566.04
合同负债	中粮粮油工业（九江）有限公司		327,899.14
合同负债	中粮贸易有限公司		52,264.15
合同负债	中粮米业（虎林）有限公司		2,861,350.93
合同负债	中粮米业（吉林）有限公司	83,018.87	1,267,364.07
合同负债	中粮米业（盐城）有限公司		209,433.96
合同负债	中粮天科生物工程（天津）有限公司		2,830.19
合同负债	中粮营养健康研究院有限公司		10,943.40
合同负债	中粮油脂（湛江）有限公司		2,256,637.17
合同负债	中粮油脂（重庆）有限公司	9,384,476.43	72,935.78
合同负债	开封市海德机械有限公司	1,001,940.00	1,433,577.98
合同负债	河南茂盛机械制造有限公司		91,052.48
合同负债	辽宁秋然钢板仓有限公司（原辽宁迎春钢板仓工程有限公司）		1,754,361.59
合同负债	中粮东海粮油工业（张家港）有限公司		194,603.76
合同负债	东明中谷国家粮食储备库有限公司	155,075.26
合同负债	广西中糖物流有限公司	8,254.72
合同负债	河北中糖华洋物流有限公司	2,641.51
合同负债	河北中糖物流有限公司	11,132.08
合同负债	酒鬼酒股份有限公司	3,092,433.22
合同负债	山东华商亿源制冷空调工程有限公司	1,282,348.66
合同负债	陕西鼎安置业有限公司	162,870.56
合同负债	中纺粮油（福建）有限公司	66,037.74
合同负债	中纺粮油（日照）有限公司	2,436,630.46

项目名称

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
合同负债	中国华粮物流集团北良有限公司	139,441.51
合同负债	中粮家佳康（赤峰）有限公司翁牛特旗分公司	22,489.20
合同负债	中粮麦芽（大连）有限公司	191,132.07
合同负债	中粮贸易（广东）有限公司	11,992,926.83
合同负债	中粮米业（沈阳）有限公司	13,207.54
合同负债	中粮面业（福州）有限公司	365,300.44
合同负债	中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司	8,919,889.93	339,859.54
合同负债	中粮面业（潍坊）有限公司	8,400,662.61
合同负债	中粮面业（扬州）有限公司	5,307,948.61
合同负债	中粮祥云置业南京有限公司	111,976.67
合同负债	中粮油脂（广元）有限公司	3,687,453.68
合同负债	中粮油脂（眉山）有限公司	93,396.23
合同负债	中国华粮物流集团南通粮油接运有限责任公司	250,075.47
合计		67,848,235.58	36,148,943.09

十二、 或有事项

1．被告无锡工科、被告中粮（昌吉）粮油工业有限公司、被告江苏天腾建设集团有限公司与原告叶桂宗昌吉土建工程施工合同纠纷

2012年4月28日，被告无锡工科与被告江苏天腾建设集团有限公司（以下简称“江苏天腾”）签订《协议书》，将其总承包的中粮（昌吉）粮油工业有限公司（以下简称“中粮（昌吉）公司”）“中粮昌吉1000t/d蛋白饲料加工项目”中的土建钢结构施工分包给江苏天腾，工程内容为预榨车间、精炼车间、浸出车间、库房等建安工程。协议约定的暂估价款为2,200万元。因无锡工科与江苏天腾之间就涉案工程造价争议较大，无锡工科暂停支付相应工程款。

2018年6月，原告叶桂宗以涉案项目实际施工人的身份向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起诉讼，请求判令：（1）被告向原告支付工程款7,351.953938万元；（2）被告向原告支付工程款拖欠期间利息3,092.6031万元（暂计算至2018年8月31日）；（3）被告向原告支付拖欠工程款自2018年9月1日至付清工程款之日期间按银行贷款年利率14.25%计算的利息；（4）被告承担本案案件受理费、保全费、鉴定费及邮寄费等全部诉讼费用。

2018年9月4日、2018年10月10日，经原告叶桂宗财产保全申请，新疆维吾尔自治区高级人民法院作出（2018）新民初63号民事裁定、（2018）新执保46号执行裁定，裁定指定乌鲁木齐铁路运输中级人民法院受理执行，冻结无锡工科存款104,445,570.38元。

2020年11月28日，新疆维吾尔自治区高级人民法院作出一审判决：（1）被告于本判决生效后15日内向原告叶桂宗支付工程款3,854.64万元；（2）被告于本判决生效后15日内向原告叶桂宗支付未付工程款自2016年12月30日至2019年8月19日的利息418.87万元；以及未付工程款3,854.64万元自2019年8月20日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至付清为止的利息；（3）驳回原告叶桂宗其他诉讼请求；（4）案件受理费56.40万元（叶桂宗已预交），由原告叶桂宗负担32.25万元，由被告负担24.15万元，保全申请费由被告负担5,000元，鉴定费由被告负担56.55万元，原告负担15.95万元。

2021年9月27日，中华人民共和国最高人民法院作出二审民事判决:(1)撤销新疆维吾尔自治区高级人民法院（2018）新民初63号民事判决；(2)中粮（昌吉）公司、无锡工科于本判决生效后十五日内向叶桂宗支付工程款4,115.84万元及利息，其中扣除质保金的利息，按本金3,474.63万元，自2015年12月18日起至2017年11月3日止，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计算；未付工程款4,115.84万元的利息，自2017年11月4日起至2019年8月19日止，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计算；自2019年8月20日起至付清之日止的利息，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算；（3）驳回叶桂宗其他诉讼请求。一审案件受理费56.40万元（叶桂宗已预交），由叶桂宗负担28.40万元，无锡工科、中粮（昌吉）公司负担28.00万元。保全申请费0.50万元，由无锡工科、中粮（昌吉）公司负担。鉴定费72.50万元（叶桂宗支付鉴定费36.00万元，无锡工科支付鉴定费36.50万元），由中粮（昌吉）公司、无锡工科负担56.55万元，叶桂宗负担15.95万元。二审案件受理费33.49万元，由叶桂宗负担4.20万元，无锡工科负担29.29万元。

2022年1月11日，乌鲁木齐铁路运输中级法院按照（2022）新71执12号执行书，扣划无锡工科案件执行款53，653,723.50元（工程款及利息）到乌鲁木齐铁路运输中级法院。

2022年5月28日，叶桂宗因不服二审判决，向最高人民法院申请再审，请求法院：（1）依法撤销最高人民法院（2021）民终668号民事判决书、新疆维吾尔自治区高级人民法院（2018）新民初63号民事判决书，并将本案发回重审；或在二审判决基础上依法判决被申请人向申请人另行增加支付工程款2,600万元；（2）被申请人承担一审、二审、再审全部诉讼费用及鉴定费用。

2022年6月28日，叶桂宗提出执行异议，异议人对乌鲁木齐铁路运输中级人民法院按一到五年期银行同期贷款利率计算被执行人应付债务利息不服，提出异议，异议金额合计

134.541792万元。

2022年7月8日，乌鲁木齐铁路运输中级法院作出（2022）新71执异22号，驳回异议人叶桂宗的异议请求。

2022年7月19日，叶桂宗提出执行异议复议申请，请求撤销（2022）新71执异22号执行裁定书，请求增加执行利息1,943,949.08元，执行费用由被执行人负担。

2022年12月12日，最高人民法院作出（2022）最高法民申827号民事裁定书，裁定驳回叶桂宗的再审申请。

中粮科工股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2022年12月15日，新疆维吾尔自治区高级人民法院作出(2022)新执复82号执行裁定书，裁定：（1）撤销乌鲁木齐铁路运输中级法院（2022）新71执异22号执行裁定；（2）本案发回乌鲁木齐铁路运输中级法院重新审查处理。

2023年2月6日，乌鲁木齐铁路运输中级法院作出（2023）新71执异9号执行裁定书，裁定撤销该院2022年2月17日作出的（2022）新71执12号执行案件结案通知书。

2023年2月13日，无锡工科提起复议申请，请求新疆维吾尔自治区高级人民法院撤销（2023）新71执异9号执行裁定书，并维持（2022）新71执12号执行案件结案通知书。

2．被告无锡工科与原告叶桂宗塔原项目土建工程施工合同纠纷

2012年7月4日，被告本公司与江苏天腾签订《协议书》，将其总承包的中粮塔原红花（新疆）有限公司（以下简称“中粮塔原公司”）“中粮塔原红花（新疆）有限公司搬迁项目”中的土建钢结构施工分包给江苏天腾。工程内容为预榨车间、精炼车间、浸出车间、库房等建安工程。协议约定的暂估价款为1,390万元。后无锡工科与江苏天腾双方就涉案工程造价争议较大，无锡工科暂停支付相应工程款。

2017年1月5日，原告叶桂宗以涉案项目实际施工人的身份向新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州塔城地区中级人民法院提起诉讼，请求判令：（1）被告支付工程款28,048,048.39元；（2）被告支付逾期付款利息12,400,341.98元（利息从2014年12月19日计算至2017年12月18日，利息付至欠款本息清偿之日止）。2017年12月，塔城地区中级人民法院依原告请求，冻结被告无锡工科3,600万元银行存款。

2018年11月28日、2019年2月19日，经原告叶桂宗财产保全申请，塔城地区中级人民法院作出（2017）新42民初1号之三号、（2017）新42民初1号之四号民事裁定，裁定继续冻结无锡工科存款3,600万元。

2019年12月10日，塔城地区中级人民法院作出（2017）新42民初1号民事判决，一审判决：（1）被告无锡工科于判决生效之日起十日内向原告叶桂宗给付剩余工程款11,716,984.83元；（2）被告无锡工科于判决生效之日起十日内向原告叶桂宗给付逾期付款利息1,947,948.73元，利息付至欠款本息清偿之日止；（3）驳回原告叶桂宗的其他诉讼请求。

2020年1月6日原告叶桂宗已向新疆维吾尔自治区高级人民法院伊犁哈萨克自治州分院提起上诉，请求判令：（1）被上诉人支付未支持部分工程款15,335,088.12元；（2）被上诉人支付未支持部分利息16,280,425.59元（利息从2014年12月19日计算至2019年12月18日，利息付至欠款本息清偿之日止）；（3）本案一、二审诉讼费用及上诉过程中，财产保全费、鉴定费及其他费用由被上诉人承担。

2020年12月5日，新疆维吾尔自治区高级人民法院伊犁哈萨克自治州分院出具《民事裁定书》（（2020）新40民终1836号），裁定：（1）撤销新疆维吾尔自治区塔城地区中级人民法院（2017）新42民初1号民事判决；（2）本案发回新疆维吾尔自治区塔城地区中级人民法院重审。

2021年12月29日，新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州塔城地区中级人民法院作出一审民事判决（（2021）新42民初1号），一审判决：（1）被告无锡工科于本判决生效之日起十日内向原告叶桂宗给付剩余工程款21,359,656.9元{47,843,368.9元-已付工程款

26,483,712元（包含税款807,750元）}；（2）被告无锡工科于本判决生效之日起十日内向原告叶桂宗，自2016年6月23日起至2016年12月30日，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计息；未付工程款21,359,656.9元的利息，自2017年1月起至2019年12月30日止，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计息；自2020年1月至付清之日止的利息，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算。对于具体的利率标准问题，按照前述分段期间的利率标准计算。（3）驳回原告叶桂宗的其他诉讼请求。案件受理费244,042元，由原告叶桂宗负担161,068元，由被告无锡工科负担82,974元。保全费5,000元，由原告叶桂宗负担3,000元，被告无锡工科负担2,000元。2022年1月，叶桂宗和无锡工科均已向新疆维吾尔自治区高级人民法院伊犁哈萨克自治州分院法院提起上诉，法院已受理。

2022年9月5日，新疆维吾尔自治区高级人民法院伊犁哈萨克自治州分院作出（2022）新40民终567号民事判决书，判决如下：（1）撤销新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州塔城地区中级人民法院（2021）新42民初1号第三项；（2）变更新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州塔城地区中级人民法院（2021）新42民初1号民事判决第一项为无锡中粮工程科技有限公司于本判决生效之日起十日内向叶桂宗给付剩余工程款23,099,526.59元｛49,583,238.59元-已付工程款26,483,712元（包含税款807,750元）｝；（3）变更新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州塔城地区中级人民法院（2021）新42民初1号民事判决第二项为无锡中粮工程科技有限公司于本判决生效之日起十日内向叶桂宗支付以23,099,526.59元为基数计算的利息：自2014年12月19日起至2019年8月19日按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率两倍计算的利息；自2019年8月20日至付清之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率两倍计算的利息；（4）驳回叶桂宗一审其他诉讼请求。一审案件受理费244,042元，二审案件受理费125,665.83元，保全费5,000元，鉴定费369,865元，鉴定人出庭费10,000元，合计754,572.83元，由叶桂宗负担203,734.83元，无锡中粮工程科技有限公司负担550,838元。

2022年12月27日，塔城地区中级人民法院作出（2022）新42执56号执行通知书，责令无锡工科：（1）向申请执行人叶桂宗支付工程款23,099,526.59元及逾期付款利息（以23,099,526.59元为基数自2014年12月19日起至2019年8月19日按照中国人民银行发布的同期同类贷款利息两倍计算；2019年8月20日至付清之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率两倍计算）；支付一、二审案件受理费、保全费、鉴定费、鉴定人出庭费共计267,692.58元）。二、向申请执行人叶桂宗加倍支付迟延履行期间债务利息（加倍部分债务利息=债务人未清偿的生效法律文书确定的除一般债务利息之外的金钱债务×日万分之一点七五×迟延履行期间）。三、负担申请执行费90,870元。

2022年12月30日、2023年1月26日、2023年1月31日，塔城地区中级人民法院按照（2022）新42执56号执行通知书，共扣划无锡工科案件执行款41,543,863.51元（工程款及利息）到塔城地区中级人民法院。

2023年1月10日，无锡工科向塔城中院提交执行异议起诉状，请求：（1）无锡工科给付执行案款（工程款本金）时，要先由叶桂宗提供剩余开票金额为27,083,238.59元工程款的增值税专用发票或在执行款中扣除其应纳税款；（2）暂扣工程款一倍利息9,038,844.755元至法院账户，暂不予支付给叶桂宗；（3）在一、二审案件受理费、保全

费、鉴定费、鉴定人出庭费共计267,692.58元中扣除无锡工科已支付的鉴定人出庭费5,000元。同日，无锡工科提出诉讼保全申请，请求执行法院扣押冻结叶桂宗执行案款（利息）9,038,844.755元。2023年2月13日，无锡工科向新疆维吾尔自治区高级人民法院提交再审申请书，请求如下：（1）请求依法撤销新疆维吾尔自治区高级人民法院伊犁哈萨克自治州分院（2022）新40民终567号判决书第二项判决内容，并依法改判申请人向叶桂宗仅支付剩余工程款13,035,911.48元（生效判决支付剩余工程款23,099,526.59元）；（2）请求依法撤销新疆维吾尔自治区高级人民法院伊犁哈萨克自治州分院（2022）新40民终567号判决书第三项内容，依法改判申请人仅向叶桂宗支付以实际未付工程款本金为基数，计算自2016年6月23日至2022年12月31日止的银行同类同期贷款利率的单倍利息（以13,035,911.48元为基数，暂计为4,047,026.144元）；（3）依法改判由叶桂宗承担本案一审、二审及再审期间的诉讼费、鉴定费、鉴定人员出庭费等费用。

2023年2月16日，叶桂宗向塔城地区中级人民法院提交执行异议申请书。塔原案件执行过程中，因无锡工科分批支付执行款，叶桂宗对执行法院实现债权的有关费用、一般利息、主债务、迟延履行金的计算方式不服，请求法院复核案涉执行款，按照法律规定顺序清偿债务。2023年3月8日，塔城中院作出（2023）新42执异4号执行裁定书，驳回无锡工科异议申请。

2023年3月8日，塔城中院作出（2023）新42执异5号执行裁定书，驳回叶桂宗的异议请求。

3．被告武汉科研与原公司职工的劳务纠纷

2022年7月11日，原本公司职工王卫东以本公司在未与其进行任何协商行为的情况下将其从单位除名为由，将本公司诉至湖北省武汉市洪山区人民法院，要求判令本公司支付拖欠的工资、社保以及各种补贴合计150.885万元。针对该诉讼案件，本公司辩称王卫东于2003年底离开本公司处，未提供任何劳动，本公司已经根据单位规章制度、法律规定以及医院医嘱批注王卫东治疗期间的病假并依法发放工资，且双方不存在任何停薪留职等类似约定，不应认定双方劳动关系存续至今，且王卫东于2022年向本公司提起诉讼，已经超过了法律规定的仲裁时效。2022年10月14日，湖北省武汉市洪山区人民法院作出（2022）鄂0111民初11962号民事判决书，驳回原告王卫东的诉讼请求。

2022年10月31日，王卫东向武汉市中级人民法院提起上诉，请求法院撤销（2022）鄂0111民初11962号民事判决书，依法发回重审或依法改判为本公司支付拖欠的工资、社保、公积金以及各种补贴共计429.114491万元。

2023年3月9日，武汉市中级人民法院作出（2022）鄂01民终21005号民事判决书，驳回王卫东的上诉请求，维持原判。

十三、 承诺事项

截至2022年12月31日，本集团无需要说明的重大承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

2023年4月24日第二届董事会第七次会议审议通过2022年度利润分配预案，拟派发现金股利102,454,849.00元（含税），其余未分配利润结转下年。该方案尚需提交2022年度股东大会审议通过。

2. 截至报告日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。

十五、 其他重要事项

1. 易买得项目仲裁情况

华商国际2018年12月从无锡易买得购物中心有限公司（以下简称“易买得”）总承包的卜蜂莲花无锡易买得购物中心改造项目，已于2019年底竣工并交付易买得使用。2020年6月4日，易买得出具竣工验收单。

2020年7月2日，经建设单位、总包单位、分包单位和造价审核单位四方共同确认，项目决算工程总价为人民币120,200,543.10元。之后，业主对已结算的工程款有异议，长期拖欠华商国际5,000多万工程款未予支付。2021年2月，华商国际向上海国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“上海仲裁委”）申请仲裁，主张易买得向华商国际支付拖欠的工程款及相关费用。

应华商国际财产保全的申请，2021年4月2日，江苏省无锡市锡山区人民法院以（2021）苏0205财保15号《民事裁定书》裁定：冻结易买得的银行存款6,194.62万元，或查封、扣押其同等价值的其他财产。此项财产保全，实际冻结银行存款为易买得在交通银行股份有限公司无锡分行3220000634018010086120账户中的存款0.89万元，实际查封资产为易买得位于无锡市锡山区东亭沪中路2号的无锡易买得购物中心。

2022年12月28日，上海仲裁委以【2022】沪贸仲裁字第1162号《裁决书》（以下简称裁决书）裁定：（一）被申请人（无锡易买得）向申请人（华商国际）支付工程款人民币5,244.15万元，以及自2020年7月4日起以人民币5,244.15万元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计算至前述工程款全部清偿之日止的逾期付款利息；（二）被申请人向申请人支付弱电部分质保金人民币235.02万元；（三）被申请人向申请人支付律师费人民币200万元；（四）被申请人向申请人支付财产保全保险费人民币5.58万元；（五）被申请人向申请人支付财产保全费0.5万元；（六）对申请人的其他仲裁请求不予支持；（七）本案仲裁费50.18万元，由申请人承担人民币5.02万元，

由被申请人承担45.16万元，鉴于申请人业已全额预交本案仲裁费，故被申请人应向申请人支付人民币45.16万元。由于裁决书的实际执行情况存在较大的不确定性，根据谨慎性原则，华商国际2022年度未按照该裁决书进行会计处理。

2. 债务重组

1）债务人披露情况

债务重组方式	债务账面价值	债务重组利得金额	股本增 加金额	或有应 付金额
以低于债务账面价值的现金清偿债务	363,380.50	73,630.50	—
合计	363,380.50	73,630.50

2）债权人披露情况

债务重组方式	债权 账面价值	债务重组 利得金额	长期股权投资增加金额	占债务人股权的比例	或有应收金额
以高于债权账面价值的现金收回债权	3,252.34	3,252.34	—	—
合计	3,252.34	3,252.34

3. 年金计划

中粮科工企业年金所需费用由企业和职工共同承担，公司员工可自愿参加年金计划。企业缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由企业从职工工资中代扣代缴。中粮科工现阶段年金实施范围为本公司及本公司之子公司无锡工科、郑州科研、武汉科研、华商国际、无锡生化及工科金麦。

4. 分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2） 本年度报告分部的财务信息

项目

项目	设计咨询	机电工程系统交付	工程承包	设备制造	其他	抵销	合计
主营业务收入	619,069,174.20	1,119,291,681.24	239,043,290.59	766,750,321.63	52,652,725.33	-121,484,114.47	2,675,323,078.52
主营业务成本	349,743,542.50	965,192,343.12	223,845,874.50	671,116,724.18	35,059,441.97	-115,740,231.46	2,129,217,694.81
资产总额	1,151,467,654.84	1,954,672,618.67	461,411,991.80	1,454,584,752.94	105,602,319.01	-1,315,155,011.79	3,812,584,325.47
负债总额	507,029,836.71	760,173,496.90	165,584,668.66	516,914,850.18	45,991,757.86	-200,235,413.23	1,795,459,197.08

5. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	4,503,560.74	100.00	734,593.40	16.31	3,768,967.34
其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收账款	4,503,560.74	100.00	734,593.40	16.31	3,768,967.34
合计	4,503,560.74	100.00	734,593.40	16.31	3,768,967.34

（续）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	13,335,090.85	100.00	1,755,213.81	13.16	11,579,877.04
其中：以账龄特征为基础的预期信用损失组合的应收账款	13,335,090.85	100.00	1,755,213.81	13.16	11,579,877.04
合计	13,335,090.85	100.00	1,755,213.81	13.16	11,579,877.04

1） 按组合计提应收账款坏账准备

名称

年末余额

账面余额

	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
1年以内	2,535,100.00	126,755.00	5.00
1至2年	1,881,959.85	564,587.95	30.00
2至3年	86,500.89	43,250.45	50.00
合计	4,503,560.74	734,593.40	—	—

（2） 应收账款按账龄列示

账龄	年末余额
1年以内	2,535,100.00
1至2年	1,881,959.85
2至3年	86,500.89
合计	4,503,560.74

（3） 本年应账款坏账准备情况

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	1,755,213.81	-1,020,620.41				734,593.40
合计	1,755,213.81	-1,020,620.41				734,593.40

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	账龄	占应收账款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
中信建设有限责任公司	4,503,560.74	1年以内/1-3年	100.00	734,593.40
合计	4,503,560.74			734,593.40

2. 其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利	20,000,000.00
其他应收款	25,138,173.63	58,159,164.80
合计	45,138,173.63	58,159,164.80

2.1 应收股利

（1） 应收股利分类

项目（或被投资单位）

年末余额

年初余额

项目（或被投资单位）

项目（或被投资单位）	年末余额	年初余额
中粮工程装备（张家口）有限公司	20,000,000.00
合计	20,000,000.00

2.2其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金及保证金	31,637.00
其他往来	25,113,105.35	58,033,916.62
其他		131,840.20
合计	25,144,742.35	58,165,756.82

（2） 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额		6,592.02		6,592.02
2022年1月1日其他应收款账面余额在本年	—	—	—	—
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提		-23.30		-23.30
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022年12月31日余额		6,568.72		6,568.72

（3） 其他应收款按账龄列示

账龄	年末余额
1年以内（含1年）	25,144,742.35
合计	25,144,742.35

（4） 其他应收款坏账准备情况

类别

类别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	6,592.02	-23.30				6,568.72
合计	6,592.02	-23.30				6,568.72

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备 年末余额
中粮工科金麦科技（无锡）有限公司	委托贷款	15,008,020.84	1年以内	59.69
中粮工程装备无锡有限公司	委托贷款	10,005,347.21	1年以内	39.79
代缴五险	往来款	99,737.30	1年以内	0.40	4,986.87
无锡博格酒店有限公司	押金及保证金	12,900.00	1年以内	0.05	645.00
郭小蓉	押金及保证金	5,500.00	1年以内	0.02	275.00
合计	—	25,131,505.35	—	99.95	5,906.87

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,062,192,721.89		1,062,192,721.89	928,511,531.89		928,511,531.89
合计	1,062,192,721.89		1,062,192,721.89	928,511,531.89		928,511,531.89

（2）对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
无锡工科	225,391,447.34			225,391,447.34
武汉科研	184,444,870.99			184,444,870.99
西安国际	47,219,353.09			47,219,353.09
郑州科研	106,062,496.37			106,062,496.37
华商国际	77,165,545.81			77,165,545.81
南皮装备	35,588,349.46			35,588,349.46
张家口装备	68,272,448.83	128,681,190.00		196,953,638.83
无锡生化	12,607,020.00			12,607,020.00
茂盛装备	89,700,000.00			89,700,000.00
工科金麦	10,000,000.00			10,000,000.00
山东迎春	29,310,000.00			29,310,000.00
湖南迎春	32,750,000.00			32,750,000.00

被投资单位

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
工科机械	10,000,000.00			10,000,000.00
工科检测		5,000,000.00		5,000,000.00
合计	928,511,531.89	133,681,190.00		1,062,192,721.89

4. 营业收入、营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,969,744.65	5,293,007.20	41,920,746.16	40,987,460.29
1、专业工程服务	5,969,744.65	5,293,007.20	41,920,746.16	40,987,460.29
1.1、设计咨询
1.2、机电工程系统交付	5,969,744.65	5,293,007.20	41,920,746.16	40,987,460.29
其他业务
合计	5,969,744.65	5,293,007.20	41,920,746.16	40,987,460.29

（2） 合同产生的收入的情况

合同分类	机电工程系统交付	合计
按合同期限分类	5,969,744.65	5,969,744.65
其中：在某一时点履行的履约义务	2,535,100.00	2,535,100.00
在某一时段内履行的履约义务	3,434,644.65	3,434,644.65
合计	5,969,744.65	5,969,744.65

5. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	140,000,000.00	90,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,000,824.33
合计	141,000,824.33	90,000,000.00

十七、 财务报告批准

本财务报告于2023年4月24日由本公司董事会批准报出。

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

项目	本年金额	说明
非流动资产处置损益	164,896.19
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	15,442,400.28
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	70,378.16
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益	3,150,470.91
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-6,915,699.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	11,912,446.23
减：所得税影响额	894,914.22
少数股东权益影响额（税后）	556,265.45
合计	10,461,266.56	—

2. 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润	9.31	0.33	0.33
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润	8.73	0.31	0.31

中粮科工股份有限公司二○二三年四月二十四日