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美瑞新材料股份有限公司2022年度财务决算报告公司2022年度的财务报表已经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美瑞新材料股份有限公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
一、 公司资产情况分析
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 556,898,114.13 | 371,132,753.41 | 50.05% |
| 交易性金融资产 | 123,327,805.61 | 456,045,862.54 | -72.96% |
| 应收票据 | 81,404,236.84 | 23,096,808.48 | 252.45% |
| 应收账款 | 43,441,204.62 | 41,709,278.61 | 4.15% |
| 应收款项融资 | 23,943,995.70 | 30,660,625.87 | -21.91% |
| 预付款项 | 12,108,745.92 | 15,019,548.36 | -19.38% |
| 其他应收款 | 410,678.04 | 220,285.49 | 86.43% |
| 存货 | 257,452,429.20 | 342,176,648.39 | -24.76% |
| 其他流动资产 | 30,480,828.12 | 25,244,896.60 | 20.74% |
| 固定资产 | 168,426,358.54 | 165,501,344.44 | 1.77% |
| 在建工程 | 242,948,306.79 | 4,895,864.59 | 4,862.32% |
| 使用权资产 | 2,237,060.05 | 509,665.38 | 338.93% |
| 无形资产 | 243,586,146.09 | 26,093,664.80 | 833.51% |
| 递延所得税资产 | 7,168,844.56 | 2,338,549.82 | 206.55% |
| 其他非流动资产 | 121,243,357.06 | 183,351,452.04 | -33.87% |
| 资产总计 | 1,915,078,111.27 | 1,687,997,248.82 | 13.45% |
主要资产项目异常情况及原因说明如下：
1.货币资金2022年12月31日较2021年12月31日增加50.05%，主要原因系公司理财产品到期赎回和子公司吸收少数股东投资收到的现金所致。
2．交易性金融资产2022年12月31日较2021年12月31日减少72.96%，主要原因系理财产品到期赎回所致。
3．在建工程2022年12月31日较2021年12月31日增加4,862.32%，主要原因系本期年产20万吨弹性体一体化项目和聚氨酯新材料产业园项目投资支出增加所致。
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4．无形资产2022年12月31日较2021年12月31日增加833.51%，主要原因系公司购置土地增加所致。
5．其他非流动资产2022年12月31日较2021年12月31日减少33.87%，主要原因系公司预付土地价款转入无形资产所致。
二、 公司负债情况分析
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 变动比率 |
| 短期借款 | 87,261,696.33 | 27,024,581.95 | 222.90% |
| 应付票据 | 357,625,470.00 | 531,480,000.00 | -32.71% |
| 应付账款 | 100,839,734.40 | 101,983,238.15 | -1.12% |
| 合同负债 | 12,180,078.32 | 12,697,980.05 | -4.08% |
| 应付职工薪酬 | 7,830,000.00 | 6,100,000.00 | 28.36% |
| 应交税费 | 2,084,636.65 | 5,654,489.46 | -63.13% |
| 其他应付款 | 7,112,364.63 | 1,608,080.30 | 342.29% |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,959,477.52 | 211,271.43 | 2,247.44% |
| 其他流动负债 | 72,106,423.81 | 24,535,025.22 | 193.89% |
| 长期借款 | 42,372,171.36 | 0.00 | - |
| 租赁负债 | 998,507.34 | 218,349.03 | 357.30% |
| 递延收益 | 10,517,238.21 | 7,486,261.34 | 40.49% |
| 递延所得税负债 | 9,811,510.00 | 4,980,385.66 | 97.00% |
| 负债合计 | 715,699,308.57 | 723,979,662.59 | -1.14% |
主要负债项目异常情况及原因说明如下：
1.短期借款2022年12月31日较2021年12月31日增加222.90%，主要原因系公司融资需求增加所致。
2.应付票据2022年12月31日较2021年12月31日减少32.71%，主要原因系票据到期解付所致。
3. 其他流动负债2022年12月31日较2021年12月31日增加193.89%，主要原因系未终止确认的银行承兑汇票增加所致。
三、 公司经营状况分析
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动比率 |
| 营业收入 | 1,475,062,751.37 | 1,297,752,752.20 | 13.66% |
| 营业成本 | 1,274,764,992.39 | 1,093,652,940.07 | 16.56% |
| 税金及附加 | 7,259,216.96 | 3,684,468.62 | 97.02% |
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| 销售费用 | 13,801,224.93 | 11,447,311.76 | 20.56% |
| 管理费用 | 30,376,603.95 | 26,914,006.11 | 12.87% |
| 研发费用 | 70,328,931.68 | 56,389,818.81 | 24.72% |
| 财务费用 | -9,688,334.36 | -5,035,727.95 | 92.39% |
| 其他收益 | 15,696,175.46 | 10,736,291.50 | 46.20% |
| 投资收益 | 12,085,338.41 | 12,936,401.10 | -6.58% |
| 公允价值变动收益 | -2,096,056.93 | 1,789,003.82 | -217.16% |
| 信用减值损失 | -110,664.32 | -1,357,223.38 | -91.85% |
| 资产减值损失 | -1,724,333.48 | -3,537,822.60 | -51.26% |
| 营业外收入 | 44,667.26 | 79,440.17 | -43.77% |
| 营业外支出 | 829,084.03 | 449,443.85 | 84.47% |
| 所得税费用 | 456,941.72 | 11,572,805.27 | -96.05% |
| 净利润 | 110,829,216.47 | 119,323,776.27 | -7.12% |
主要经营状况变动异常情况及原因说明如下：
1.营业收入2022年度较2021年度增加13.66%，主要原因系公司销售的产品结构变化所致。
2.营业成本2022年度较2021年度增加16.56%，主要原因系公司销售的产品结构变化所致。
3. 其他收益2022年度较2021年度增加46.20%，主要原因系本期公司收到的政府补助增加所致。
4. 所得税费用2022年度较2021年度减少96.05%，主要原因系本期公司享受了高新技术企业第四季度购置设备100%加计扣除的政策所致。
四、 现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动比率 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,294,506,296.65 | 1,350,757,220.28 | -4.16% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,288,557,499.16 | 1,189,724,367.94 | 8.31% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,948,797.49 | 161,032,852.34 | -96.31% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,050,707,338.41 | 1,456,314,401.10 | -27.85% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,080,610,566.87 | 1,609,047,382.06 | -32.84% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,903,228.46 | -152,732,980.96 | 80.42% |
| 筹资活动现金流入小计 | 284,518,050.00 | 253,865,105.06 | 12.07% |
| 筹资活动现金流出小计 | 60,045,239.21 | 92,059,337.26 | -34.78% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 224,472,810.79 | 161,805,767.80 | 38.73% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 201,926,243.72 | 169,809,569.35 | 18.91% |
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主要现金流量变动异常情况及原因说明如下：
1.经营活动产生的现金流量净额2022年度较2021年度下降96.31%，主要系销售商品收到的现金减少，同时购买商品支付的现金增加所致。
2.投资活动产生的现金流量净额2022年度较2021年度增长80.42%，主要系公司购买理财产品的减少以及理财收益的减少所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额2022年度较2021年度增长38.73%，主要系公司取得借款收到的现金和子公司吸收少数股东投资收到的现金增加所致。
美瑞新材料股份有限公司
董事会2023年4月22日