关于宁波先锋新材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2023)0100231号
宁波先锋新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“先锋新材”）2022年12月31日合并及公司的资产负债表，2022年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是先锋新材管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，除先锋新材2022年度审计报告中“形成保留意见的基础”所述事项的影响外，后附汇总表所载资料与我们审计先锋新材2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解先锋新材2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供先锋新材2022年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
刘钧
中国注册会计师：
王庆海
中国·武汉 2023年4月21日
| 上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：宁波先锋新材料股份有限公司 | 金额单位：人民币万元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额（不含利息） | 2022年度占用资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生额 | 2022年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 其他关联方及附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 总 计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额（不含利息） | 2022年度占用资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生额 | 2022年末占用资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | Mardo Australia Pty Ltd | 受同一实际控制人控制的公司 | 应收账款 | 2,060.16 | 5,100.98 | 5,506.09 | 1,655.05 | 关联销售 | 经营性往来 | |
| CURTAIN WONDERLAND PTY.LTD | 受同一实际控制人控制的公司 | 应收账款 | 796.64 | 1,799.25 | 1,877.01 | 718.88 | 关联销售 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 嘉兴市丰泰新材料有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 320.13 | 14,420.49 | 10,129.89 | 4,610.73 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 宁波一米节能科技发展有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,925.64 | 1,118.68 | 2,917.99 | 1,126.33 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 圣泰戈（香港）贸易有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 569.02 | 569.02 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||||
| 北京生利投资管理中心（有限合伙） | 全资子公司 | 其他应收款 | 450.00 | 217.31 | 312.00 | 355.31 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 北京先锋通达电子商务科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 471.30 | 382.98 | 88.32 | 代垫款 | 非经营性往来 | |||
| 宁波先锋互联股权投资基金有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 58.00 | 58.00 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||||
| 武威先锋物流贸易有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.33 | 0.33 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||||
| 宁波喆翔贸易有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 35.68 | 35.68 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||||
| 浙江圣泰戈新材料有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1.25 | 1.25 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||||
| 鄂尔多斯先锋能源有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 512.00 | 4,146.74 | 4,658.74 | 代垫款 | 非经营性往来 | |||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总 计 | 7,633.59 | 27,370.01 | 25,821.63 | 9,181.97 | ||||||
| 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||