2022年度财务决算报告2022年度北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）在董事会领导下，管理层和全体员工稳健有序地开展经营工作。2022年度财务会计报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了致同审字（2023）第110A012919号标准无保留意见的审计报告。公司依据本年经营及财务情况编制《2022年度财务决算报告》，现报告如下：
一、2022年度主要会计数据
单位：万元
| 经营成果 | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 76,588.19 | 85,990.65 | -10.93% |
| 营业成本 | 34,165.63 | 32,444.40 | 5.31% |
| 营业利润 | -1,328.26 | 12,717.49 | -110.44% |
| 利润总额 | -1,476.17 | 12,235.61 | -112.06% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,120.63 | 12,551.47 | -91.07% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -2,662.83 | 9,404.52 | -128.31% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,781.28 | 10,872.62 | 17.55% |
| 财务状况 | 2022年末 | 2022年初 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额 | 281,551.45 | 290,426.46 | -3.06% |
| 负债总额 | 89,227.41 | 81,822.37 | 9.05% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 177,633.96 | 185,701.24 | -4.34% |
| 总股本 | 49,195.66 | 49,271.76 | -0.15% |
报告期内，全资子公司北京北陆益康医药研发有限公司已成立并投入运营，作为公司仿制药高端制剂和创新药研发平台，与公司北陆研究院、企业发展部（BD）根据各自定位和优势，明确分工相互协同。同时，公司以解决临床需求为目标，逐步实现公司产品管线多元化。除了继续深耕对比剂领域外，公司在原有降糖产品的基础上进一步丰富了内分泌领域品种，同时新布局了消化系统、心血管系统，公司在新领域积极立项未来有一定竞争力的产品，多个项目已进入研发阶段。公司积极布局多项产品，全力打造公司“第二增长曲线”。
控股子公司海昌药业经过三年多的发展，报告期内产能进一步释放，进一步夯实了公司对比剂产品“原料药+制剂”一体化经营模式。
本报告期，公司实现营业收入76,588.19万元，同比减少10.93%，其中对比剂产品销售收入51,175.64万元，同比减少19.50%；中枢神经类产品九味镇心颗粒销售收入12,447.52万元，
同比减少11.97%；降糖类产品销售收入5,945.98万元，同比增长21.65%。海昌药业实现销售收入14,326.10万元，同比增长2.00%，。
报告期内，归属于上市公司股东的净利润1,120.63万元，同比减少91.07%，其中母公司净利润3,551.87万元，同比减少74.97%；海昌药业净利润-1,896.29万元，同比增加亏损12.90%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-2,662.83万元，同比减少128.31%。报告期内，公司经营稳定，归属于上市公司股东的净利润大幅下降的主要原因一是为提高市场竞争力，公司围绕多元产品管线加速布局，进一步加大了研发投入；二是公司主要产品受集采定价因素影响，报告期内毛利率较去年同期明显下降；三是公司对收购浙江海昌药业股份有限公司所形成的商誉计提商誉减值；四是参股公司武汉友芝友医疗科技股份有限公司本期处置子公司形成大额处置损失导致投资收益较去年同期大幅下降。
（一）2022年度财务状况
1、报告期资产结构及同比变动
单位：万元
| 项目 | 2022年末 | 2022年初 | 同比增减 |
| 流动资产 | 117,801.30 | 130,607.85 | -9.81% |
| 非流动资产 | 163,750.15 | 159,818.61 | 2.46% |
| 资产总额 | 281,551.45 | 290,426.46 | -3.06% |
| 其中： | |||
| 货币资金 | 76,673.46 | 89,502.31 | -14.33% |
| 应收票据 | 646.37 | 879.13 | -26.48% |
| 应收账款 | 10,620.22 | 13,373.02 | -20.58% |
| 存货 | 27,622.16 | 25,000.94 | 10.48% |
| 长期股权投资 | 19,896.17 | 21,785.16 | -8.67% |
| 其他非流动金融资产 | 36,212.65 | 33,524.57 | 8.02% |
| 固定资产 | 78,290.66 | 74,576.35 | 4.98% |
| 在建工程 | 4,498.62 | 4,900.01 | -8.19% |
| 使用权资产 | 1,256.63 | 53.67 | 2241.40% |
| 无形资产 | 12,510.10 | 13,898.76 | -9.99% |
| 商誉 | 3,182.16 | 5,122.60 | -37.88% |
2022年末，公司资产总额281,551.45万元，较期初减少8,875.01万元，降幅3.06 %。其中，期末流动资产117,801.30万元，占总资产的41.84%，较期初减少12,806.54万元，降幅
9.81%；期末非流动资产163,750.15万元，占总资产的58.16%，较期初增加3,931.53万元，增
幅2.46%。主要资产项目变动分析如下：
（1）使用权资产期末余额1,256.63万元，较期初增加2241.40%，系本期新增房屋租赁。
（2）商誉期末余额3,182.16万元，较期初减少37.88%，系公司对收购海昌药业形成的商誉计提减值准备。
2、债务结构及同比变化
单位：万元
| 项目 | 2022年末 | 2022年初 | 同比增减 |
| 流动负债 | 30,266.91 | 28,555.82 | 5.99% |
| 非流动负债 | 58,960.50 | 53,266.55 | 10.69% |
| 负债合计 | 89,227.41 | 81,822.37 | 9.05% |
| 其中： | |||
| 短期借款 | 10,761.17 | 7,908.14 | 36.08% |
| 应付票据 | 5,478.13 | 6,471.63 | -15.35% |
| 应付账款 | 8,612.20 | 7,641.03 | 12.71% |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,324.00 | 2,064.03 | -35.85% |
| 长期借款 | 8,978.00 | 8,480.00 | 5.87% |
| 应付债券 | 42,650.36 | 39,129.92 | 9.00% |
2022年末，公司负债合计89,227.41万元，较期初增加7,405.04万元，增幅9.05%。其中，期末流动负债30,266.91万元，较期初增加1,711.09万元，增幅5.99%；期末非流动负债58,960.50万元，较期初增加5,693.95万元，增幅10.69%。主要负债项目变动分析如下：
（1）短期借款期末余额10,761.17万元，较期初增加36.08%，主要系本期新增银行流动资金借款。
（2）一年内到期的非流动负债期末余额1,324.00万元，较期初减少35.85%，主要系一年内到期的长期借款减少。
3、股东权益情况
单位：万元
| 项目 | 2022年末 | 2022年初 | 同比增减 |
| 归属于上市公司股东的股东权益合计 | 177,633.96 | 185,701.24 | -4.34% |
| 其中： | |||
| 股本 | 49,195.66 | 49,271.76 | -0.15% |
其他权益工具
| 其他权益工具 | 13,246.64 | 13,247.51 | -0.01% |
| 资本公积 | 13,529.63 | 20,126.85 | -32.78% |
| 库存股 | 9.97 | 905.81 | -98.90% |
| 其他综合收益 | -243.49 | -243.49 | 0.00% |
| 盈余公积 | 14,776.34 | 14,421.16 | 2.46% |
| 未分配利润 | 87,114.94 | 89,783.26 | -2.97% |
2022年末，归属于上市公司股东的股东权益总额177,633.96万元，较期初减少8,067.28万元，降幅4.34%。主要股东权益项目变动分析如下：
（1）资本公积期末余额13,529.63万元，较期初减少32.78%，主要系对股权激励已获授权但尚未解锁的限制性股票回购注销以及本期受让海昌药业少数股东股权冲减资本公积所致。
（2）库存股期末余额9.97万元，较期初减少98.90%，主要系公司本期限制性股票股权激励解锁条件成就以及对限制性股票股权激励已获授权但尚未解锁的限制性股票进行回购注销所致。
4、报告期利润情况
单位：万元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 76,588.19 | 85,990.65 | -10.93% |
| 营业成本 | 34,165.63 | 32,444.40 | 5.31% |
| 销售费用 | 21,055.66 | 28,465.50 | -26.03% |
| 管理费用 | 8,568.98 | 7,894.69 | 8.54% |
| 研发费用 | 9,900.89 | 4,722.71 | 109.64% |
| 财务费用 | 4,198.14 | 2,739.97 | 53.22% |
| 其他收益 | 1,358.04 | 1,531.03 | -11.30% |
| 投资收益 | -569.56 | 1,312.77 | -143.39% |
| 公允价值变动收益 | 2,623.71 | 1,389.82 | 88.78% |
| 资产减值损失 | -2,381.42 | -354.21 | 572.32% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,120.63 | 12,551.47 | -91.07% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -2,662.83 | 9,404.52 | -128.31% |
（1）2022年公司实现营业收入76,588.19万元，同比减少9,402.46万元，降幅10.93%；营业成本同比增加1,721.23万元，增幅5.31%。本期销售毛利率较上期有所下降，主要系本期
集采产品价格下降所致。
（2）2022年研发费用9,900.89万元，同比增加5,178.18万元，增幅109.64%，主要系为提高市场竞争力，公司围绕多元产品管线加速布局，研发投入较去年同期大幅增加。
（3）2022年财务费用4,198.14万元，同比增加1,458.17万元，增幅53.22%，主要系本期确认的汇兑损益增加。
（4）2022年投资收益-569.56万元，同比减少1,882.33万元，降幅143.39%，主要原因一是参股公司武汉友芝友医疗科技股份有限公司本期处置子公司形成大额处置损失；二是公司退回参股公司世和基因前期分红款。
（5）公允价值变动收益2,623.71万元，同比增加1,233.89万元，增幅88.78%，主要系本期确认的其他非流动金融资产公允价值变动增加。
（6）资产减值损失-2,381.42万元，同比增加2,027.21万元，增幅572.32%，主要系本期对收购海昌药业形成的商誉计提减值准备1,940.45万元。
（7）2022年归属于上市公司股东的净利润1,120.63万元，同比减少91.07%，其中母公司净利润3,551.87万元，同比减少74.97%；海昌药业净利润-1,896.29万元，同比增加亏损12.90%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-2,662.83万元，同比减少128.31%。报告期内，公司经营稳定，归属于上市公司股东的净利润大幅下降的主要原因一是为提高市场竞争力，公司围绕多元产品管线加速布局，进一步加大了研发投入；二是公司主要产品受集采定价因素影响，报告期内毛利率较去年同期明显下降；三是公司对收购浙江海昌药业股份有限公司所形成的商誉计提商誉减值；四是参股公司武汉友芝友医疗科技股份有限公司本期处置子公司形成大额处置损失导致投资收益较去年同期大幅下降。
（二）报告期现金流量
单位：万元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,781.28 | 10,872.62 | 17.55% |
| 经营活动现金流入小计 | 90,162.92 | 103,839.20 | -13.17% |
| 经营活动现金流出小计 | 77,381.65 | 92,966.58 | -16.76% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,776.44 | -14,404.14 | 32.13% |
| 投资活动现金流入小计 | 118,374.04 | 196,479.24 | -39.75% |
项目
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 |
| 投资活动现金流出小计 | 128,150.48 | 210,883.38 | -39.23% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,373.83 | -9,995.14 | -53.81% |
| 筹资活动现金流入小计 | 10,100.00 | 17,391.44 | -41.93% |
| 筹资活动现金流出小计 | 25,473.83 | 27,386.58 | -6.98% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -12,339.53 | -13,545.25 | 8.90% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 73,694.39 | 86,033.92 | -14.34% |
1、经营活动现金流量
本报告期经营活动现金流量净额12,781.28万元，同比增加1,908.65万元，增幅17.55%。
2、投资活动现金流量
本报告期投资活动现金流量净额-9,776.44万元，同比增加4,627.70万元，增幅32.13%，主要系本期购建固定资产及在建工程支付的现金减少。
3、筹资活动现金流量
本报告期筹资活动现金流量净额-15,373.83万元，同比减少5,378.70万元，降幅53.81%，主要系本期支付受让海昌药业少数股权款。
二、2022年度主要财务指标
单位：万元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 增减变动 | |
| 盈利能力 | 销售毛利率 | 55.39% | 62.27% | -6.88% |
| 销售净利率 | -0.60% | 12.83% | -13.43% | |
| 加权平均净资产收益率 | 0.61% | 7.03% | -6.42% | |
| 偿债能力 | 流动比率 | 389.21 | 457.38 | -14.90% |
| 速动比率 | 297.95 | 369.83 | -19.44% | |
| 资产负债率 | 31.69% | 28.19% | 3.50% | |
| 营运能力 | 应收账款周转率（次数/年） | 6.38 | 5.66 | 12.72% |
| 存货周转率（次数/年） | 1.30 | 1.77 | -26.55% | |
| 资产管理效果 | 流动资产周转率（次数/年） | 0.62 | 0.65 | -4.62% |
| 总资产周转率（次数/年） | 0.27 | 0.30 | -10.00% | |
| 每股财务数据 | 每股净资产 | 3.91 | 4.23 | -7.57% |
| 每股收益 | 0.02 | 0.26 | -92.31% | |
项目
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 增减变动 | |
| 每股经营活动现金流量净额（元) | 0.26 | 0.22 | 18.18% | |
（一）盈利能力分析
本报告期公司销售毛利率较上期减少6.88个百分点，销售净利率较上期减少13.43个百分点，加权平均净资产收益率较上期减少6.42个百分点。净利润相关指标的降低主要系本期产品销售结构变动及集采产品价格下降所致；净利润相关指标相较上期均有不同程度的下降，主要原因一是为提高市场竞争力，公司围绕多元产品管线加速布局，进一步加大了研发投入；二是公司主要产品受集采定价因素影响，报告期内毛利率较去年同期明显下降；三是公司对收购浙江海昌药业股份有限公司所形成的商誉计提商誉减值；四是参股公司武汉友芝友医疗科技股份有限公司本期处置子公司形成大额处置损失，导致投资收益较去年同期大幅下降。
（二）偿债能力分析
本报告期末，流动比率及速动比率较上期均有所下降，公司资产负债率为31.69%，较上期增加3.50个百分点。公司整体负债率较低，实质偿债能力不受影响。
（三）营运能力分析
本报告期公司存货周转率较上期有所下降，主要系为市场供应储备的原料及库存商品增加；应收账款周转率较上期有所上升，主要系本期集采产品平均回款周期缩短。
（四）每股数据分析
2022年公司每股净资产3.91元，同比减少7.57%；每股收益0.02元，同比减少92.31%；每股经营活动现金流量净额0.26元，同比增加18.18%。
北京北陆药业股份有限公司 董事会
二○二三年四月二十日