证券代码：300148 证券简称：天舟文化 编号：2023-019
天舟文化股份有限公司关于2022年度计提信用减值和资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
天舟文化股份有限公司（以下简称“公司”）为真实反映公司的财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》相关规定，基于谨慎性原则，本公司及下属子公司资产进行减值测试。以2022年12月31日为基准日，对2022年度财务报告合并会计报表范围内相关资产计提信用减值和资产减值准备。现将本次计提的具体情况公告如下：
一、计提信用减值和资产减值准备情况概述
1、计提信用减值和资产减值准备的原因
为真实反映公司财务状况和资产价值，2022年末公司对各类资产进行了清查，并进行分析和评估，经减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值迹象，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值的资产计提信用减值及资产减值准备。
2、计提信用减值准备和资产减值准备金额明细表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 1、信用减值准备 | 77,647,185.75 |
| 其中：坏账准备 | 77,647,185.75 |
| 2、资产减值准备 | 237,981,191.02 |
| 其中：存货跌价准备 | 165,830.16 |
| 长期股权投资减值损失 | 23,046,022.90 |
| 商誉减值准备 | 214,769,337.96 |
| 合计 | 315,628,376.77 |
二、计提减值准备的情况具体说明
2022年度公司共计提信用减值和资产减值准备315,628,376.77元，其中主要的减值准备情况说明如下：
1、信用减值准备
报告期末，本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
经测算，本期需计提应收账款坏账准备13,460,238.30元，其他应收款坏账准备64,186,947.45元。
2、商誉减值准备
报告期末，公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行减值测试。同时聘请专业资产评估机构对并购形成的商誉所在资产组可收回金额进行评估，经测算2022
年度对收购广州游爱网络技术有限公司形成的商誉计提减值准备131,276,697.57元，对收购北京神奇时代网络有限公司形成的商誉计提减值准备14,127,648.46元，对收购海南奇遇天下网络科技有限公司形成的商誉计提减值准备69,364,991.93元。
对商誉计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在30%以上且绝对金额超过1,000万元，其具体情况如下：
单位：元
| 项目名称 | 项目金额及说明 |
| 资产名称 | 收购广州游爱网络技术有限公司产生的商誉 |
| 包含商誉资产组的账面价值 | 135,447,801.02 |
| 包含商誉资产组的可收回金额 | 2,612,500.00 |
| 可收回金额计算过程 | 可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 |
| 本次计提的商誉减值金额 | 131,276,697.57 |
| 计提商誉减值的依据 | 《企业会计准则第8号—资产减值》、《会计监管风险提示第8号-商誉减值》 |
| 计提商誉减值的原因 | 可收回金额低于账面价值计提减值准备 |
三、本次计提信用减值和资产减值准备合理性说明及对公司的影响
2022年度公司共计提信用减值和资产减值准备315,628,376.77元，将减少公司2022年度利润总额315,628,376.77元。
公司本次减值准备计提遵守并符合会计准则和相关政策法规等相关规定，符合谨慎性原则，符合公司实际情况。依据充分，计提后
能够公允、客观、真实的反映截止 2022年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。进一步增强企业的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和股东利益行为。
特此公告。
天舟文化股份有限公司董事会
二○二三年四月二十四日