关于北京嘉曼服饰股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZB10637号
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关于北京嘉曼服饰股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZB10637号北京嘉曼服饰股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对后附的北京嘉曼服饰股份有限公司(以下简称“嘉曼服饰”) 2022年度募集资金存放与使用情况专项报告(以下简称“募集资金专项报告”)执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
嘉曼服饰董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式(2023年修订)》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制,确保募集资金专项报告真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作,以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式(2023年修订)》的相关规定编制,在所有重大方面如实反映嘉曼服饰2022年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中,我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为,嘉曼服饰2022年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照
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中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式(2023年修订)》的相关规定编制,如实反映了嘉曼服饰2022年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供嘉曼服饰为披露2022年年度报告的目的使用,不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师:冯万奇(项目合伙人)(特殊普通合伙)
中国注册会计师:李福兴
中 国·上海 2023年4月20日
北京嘉曼服饰股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式(2023年修订)》的相关规定,本公司就2022年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告:
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位时间情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京嘉曼服饰股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2022〕1103号)同意注册,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,700.00万股,发行价格为40.66元/股,本次发行募集资金总额为109,782.00万元,扣除发行费用后募集资金净额为99,458.56万元。上述募集资金已于2022年9月5日全部到账,立信会计师事务所(特殊普通合伙)已于2022 年9月6日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并出具了报告号为信会师报字[2022]第ZB11461号的《验资报告》。公司已对募集资金进行了专户存储。
(二) 募集资金使用金额及余额情况
截至2022年12月31日,本公司募集资金使用情况及余额情况如下:
单位:万元
项目 | 金额(万元) |
募集资金净额 | 99,458.56 |
加:利息收入 | 42.90 |
减:使用部分超募资金永久补充流动资金 | 14,000.00 |
减:募投项目支出 | 8,000.00 |
减:银行手续费 | 0.01 |
加:尚未支付的发行费用 | 349.06 |
加:以自有资金预先支付尚未置换的发行费用 | 819.99 |
2022年12月31日募集资金余额 | 78,670.50 |
其中:募集资金专户余额 | 470.50 |
暂时闲置募集资金进行现金管理 | 78,200.00 |
具体使用情况:
1、募集资金项目投入8,000万元
2、2022年度使用超募资金永久补充流动资金14,000万元
截至2022年12月31日,公司已累计使用募集资金22,000万元,募集资金专用账户现金管理收益、利息收入扣除银行手续费等的净额42.89万元。公司募集资金实际余额78,670.50万元(余额中包含闲置募集资金现金管理本金78,200.00万元和募集资金专户余额470.50万元)。募集资金专户实际余额与应有余额不存在差异。
(注:截止至2022年12月31日,公司尚有发行费用349.06万元尚未支付和以自有资金支付的发行费用819.99万元待置换。2023年2月14日分别召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下,使用募集资金合计人民币819.99万元置换以自筹资金预先支付发行费用的款项。截至本公告披露日,相关款项已经完成置换。)
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为规范公司募集资金管理,保护投资者权益,根据中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规,结合本公司实际情况,制定了《募集资金管理制度》,对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定。公司严格按照《募集资金管理制度》的规定管理募集资金,对募集资金的存储、运用和监督等方面均不存在违反《募集资金管理制度》规定的情况。
公司第三届董事会第十四次会议审议通过,公司已设立了募集资金专项账户,2022年9月21日,公司分别与交通银行股份有限公司北京石景山支行、招商银行股份有限公司北京石景山万达支行、中国光大银行股份有限公司北京工体路支行、平安银行北京分行营业部及保荐机构东兴证券股份有限公司签订《募集资金专户存储三方监管协议》,对募集资金的存放和使用进行专户管理。
(二) 募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日,公司4个募集资金专户资金存放情况如下:
单位:万元
开户银行 | 银行账号 | 存储余额 |
中国光大银行股份有限公司北京工体路支行 | 35140188014639035 | 34.23 |
交通银行股份有限公司北京石景山支行 | 110060872013003950405 | 415.73 |
招商银行股份有限公司北京石景山万达支行 | 110907577010905 | 7.97 |
平安银行北京分行营业部 | 15880908111117 | 12.57 |
合计 | 470.50 |
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2022年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
2022年度,公司不存在募集资金投资项目实施地点、实施主体、实施方式变更的情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2022年度,公司不存在置换募投项目先期投入资金情况。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2022年12月31日,公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
(五) 用闲置募集资金进行现金管理情况
公司于2022年9月23日召开第三届董事会第十六次会议及第三届监事会第十一次会议并在2022年10月10日召开了2022年第二次临时股东大会,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意在不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下,公司使用最高不超过人民币86,000万元(包含募集资金进行现金管理后所产生的利息)的暂时闲置募集资金进行现金管理,用于购买安全性高、低风险、流动性好、产品投资期限最长不超过12个月的保本型理财产品,包括结构性存款、有保本约定的理财产品或者以协定存款形式存放于银行账户。
截至2022年12月31日,公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为78,200.00万元。均用于购买安全性高、低风险、流动性好、产品投资期限最长不超过12个月的保本型理财产品。
(六) 超募资金使用情况
报告期内,公司向社会公开发行股票实际募集资金净额为人民币99,458.56万元,其中,超募资金金额为人民币47,350.56万元。
公司于2022年9月23日召开第三届董事会第十六次会议及第三届监事会第十一次会议并在2022年10月10日召开了2022年第二次临时股东大会,审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。同意公司使用部分超募资金计人民币14,000万元永久补充流动资金。截止至2022年12月31日,公司已使用超募资金计人民币14,000万元永久补充流动资金,剩余部分闲置超募资金除购买银行理财产品外,其余超募资金均存放在公司募集资金专户中。。
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至2022年12月31日,公司已使用78,200.00万元闲置募集资金购买安全性高、低风险、流动性好、产品投资期限最长不超过12个月的保本型理财产品。剩余尚未使用的募集资金存储于公司开立的募集资金专户,将用于募投项目后续资金支付。公司将按照经营需要,合理安排募集资金的使用进度。
(八) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(九) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
“信息化建设项目”主要为公司信息化系统提升改造建设,以建立支撑公司未来业务发展的信息化管理体系,提升公司整体信息化管理水平,提高公司运营效率,该项目不直接创造利润,无法单独核算效益。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司2022年度募集资金投资项目未发生变更,也无对外转让或置换的情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司董事会认为公司已按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况,不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于2023年4月20日经董事会批准报出。
附表:1、募集资金使用情况对照表
北京嘉曼服饰股份有限公司董事会
2023年4月20日
募集资金使用情况对照表 第1页
附表1:
募集资金使用情况对照表编制单位:北京嘉曼服饰股份有限公司 2022年度
单位:万元
募集资金总额 | 99,458.56 | 本年度投入募集资金总额 | 22,000.00 | |||||||
报告期内变更用途的募集资金总额 | 0.00 | 已累计投入募集资金总额 | 22,000.00 | |||||||
累计变更用途的募集资金总额 | 0.00 | |||||||||
累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00 | |||||||||
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(%) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
金额 | (3)=(2)/(1) | |||||||||
承诺投资项目 | ||||||||||
营销体系建设项目 | 不适用 | 10,501.00 | 10,501.00 | 0.00% | 2024.9.9 | 不适用 | 未发生重大变化 | |||
电商运营中心建设项目 | 不适用 | 31,273.00 | 31,273.00 | 0.00% | 2025.9.9 | 不适用 | 未发生重大变化 | |||
企业管理信息化项目 | 不适用 | 2,334.00 | 2,334.00 | 0.00% | 2024.9.9 | 不适用 | 未发生重大变化 | |||
补充流动资金 | 不适用 | 8,000.00 | 8,000.00 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 未发生重大变化 | |
承诺投资项目小计 | 52,108.00 | 52,108.00 | 8,000.00 | 8,000.00 | 15.35% | |||||
超募资金投向 | ||||||||||
超募资金 | 不适用 | 47,350.56 | 47,350.56 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||
补充流动资金 | 不适用 | 14,000.00 | 14,000.00 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||
超募资金投向小计 | 47,350.56 | 47,350.56 | 14,000.00 | 14,000.00 | 29.57% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
合计 | 99,458.56 | 99,458.56 | 22,000.00 | 22,000.00 | 22.12% |
募集资金使用情况对照表 第2页
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 |
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 公司分别于2022年9月23日召开第三届董事会第十六次会议及第三届监事会第十一次会议,并于2022年10月10日召开了2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。同意公司使用部分超募资金计14,000万元用于永久补充流动资金,截止至2022年12月31日,公司已使用超募资金计14,000万元用于永久补充流动资金,其余部分暂时闲置超募资金除用于购买安全性高、低风险、流动性好、产品投资期限最长不超过12个月的保本型理财产品外,其余超募资金均存放在公司募集资金专户中。 |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
用闲置募集资金进行现金管理情况 | 公司分别于2022年9月23日召开第三届董事会第十六次会议及第三届监事会第十一次会议,并于2022年10月10日召开了2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意在不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下,公司使用最高不超过人民币86,000万元(包含募集资金进行现金管理后所产生的利息)的暂时闲置募集资金进行现金管理,用于购买安全性高、低风险、流动性好、产品投资期限最长不超过12个月的保本型理财产品,包括结构性存款、有保本约定的理财产品或者以协定存款形式存放于银行账户。截至2022年12月31日,公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为78,200.00万元。 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2022年12月31日,公司已使用78,200.00万元闲置募集资金购买了安全性高、低风险、流动性好、产品投资期限最长不超过12个月的保本型银行理财产品。剩余尚未使用的募集资金存储于公司开立的募集资金专户,将用于募投项目后续资金支付。公司将按照经营需要,合理安排募集资金的使用进度。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |