常州市建筑科学研究院集团股份有限公司
2022年度财务决算报告
常州市建筑科学研究院集团股份有限公司2022年度财务报表已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。审计意见为：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建科股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将公司2022年度财务决算情况报告如下：
一、2022年度主要财务数据
单位：万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减变动幅度(%) |
| 营业收入 | 115,208.17 | 109,579.98 | 5.14% |
| 营业利润 | 17,025.12 | 18,499.36 | -7.97% |
| 利润总额 | 17,202.94 | 18,471.09 | -6.87% |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 16,274.19 | 16,186.43 | 0.54% |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -7.49 | -79.62 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,928.78 | 13,837.57 | -86.06% |
| 总资产 | 324,097.71 | 131,901.24 | 145.71% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 260,838.32 | 75,103.85 | 247.30% |
| 少数股东权益 | 1,666.86 | 1,490.84 | 11.81% |
| 股本 | 18,508.50 | 13,500.00 | 37.10% |
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）报告期资产构成及变动情况
单位：万元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 所占比重 | 金额 | 所占比重 | ||
| 货币资金 | 50,843.68 | 15.69% | 20,696.66 | 15.69% | 145.66% |
| 交易性金融资产 | 102,535.48 | 31.64% | 172.8 | 0.13% | 59237.66% |
| 应收票据 | 10,091.21 | 3.11% | 8,652.08 | 6.56% | 16.63% |
| 应收账款 | 67,430.97 | 20.81% | 56,213.99 | 42.62% | 19.95% |
| 应收款项融资 | 128.68 | 0.04% | 1,614.77 | 1.22% | -92.03% |
| 预付款项 | 1,312.59 | 0.40% | 881.31 | 0.67% | 48.94% |
| 其他应收款 | 1,016.45 | 0.31% | 1,065.55 | 0.81% | -4.61% |
| 存货 | 3,013.45 | 0.93% | 3,255.71 | 2.47% | -7.44% |
| 合同资产 | 6,035.63 | 1.86% | 3,614.53 | 2.74% | 66.98% |
| 其他流动资产 | 26,236.02 | 8.10% | 1,240.22 | 0.94% | 2015.43% |
| 流动资产合计 | 268,644.16 | 82.89% | 97,407.63 | 73.85% | 175.79% |
| 长期股权投资 | 549.70 | 0.17% | 864.77 | 0.66% | -36.43% |
| 其他非流动金融资产 | 1,283.54 | 0.40% | 1,283.39 | 0.97% | 0.01% |
| 投资性房地产 | 463.10 | 0.14% | 240.84 | 0.18% | 92.28% |
| 固定资产 | 23,076.19 | 7.12% | 15,310.91 | 11.61% | 50.72% |
| 在建工程 | 1,895.62 | 0.58% | 212.7 | 0.16% | 791.22% |
| 使用权资产 | 3,123.99 | 0.96% | 2,942.20 | 2.23% | 6.18% |
| 无形资产 | 4,984.37 | 1.54% | 4,899.28 | 3.71% | 1.74% |
| 商誉 | 1,750.46 | 0.54% | 1,340.15 | 1.02% | 30.62% |
| 长期待摊费用 | 2,779.50 | 0.86% | 2,694.50 | 2.04% | 3.15% |
| 递延所得税资产 | 1,707.68 | 0.53% | 1,794.28 | 1.36% | -4.83% |
| 其他非流动资产 | 13,839.41 | 4.27% | 2,910.57 | 2.21% | 375.49% |
| 非流动资产合计 | 55,453.55 | 17.11% | 34,493.61 | 26.15% | 60.76% |
| 资产总计 | 324,097.71 | 100.00% | 131,901.24 | 100.00% | 145.71% |
货币资金年末余额比年初余额增加30,147万元，增幅145.66%，主要是公司募集资金增加所致。
交易性金融资产年末余额比年初余额增加102,363万元，主要是公司募集资金增加购买结构性存款所致。
应收款项融资年末余额比年初余额下降1,486万元，降幅92.03%，主要是公司银行票据用于贴现所致。
预付款项年末余额比年初余额增加431万元，增幅48.94%，主要是公司支付与高校课题合作预付款项及原材料预付锁价所致。
合同资产年末余额比年初余额增加2,421万元，增幅66.98%，主要是2022年年末未完工项目增加所致。
其他流动资产年末比年初余额增加24,996万元，主要是公司用募投资金购买定期存款增加所致。
长期股权投资年末比年初余额减少315万元，降幅36.43%，主要是盐城奥立国测成为全资孙公司导致长期股权投资减少所致。
投资性房地产年末比年初余额增加222万元，增幅92.29%，主要是公司增加房产出租所致。
固定资产年末比年初余额增加7,765万元，增幅50.72%，主要是盐城奥立国测、山东益源并购纳入合并范围及公司采购固定资产所致。
在建工程年末比年初余额增加1,683万元，增幅791.22%，主要是检验检测总部建设项目所致。
商誉年末比年初余额增加410万元，增幅30.62%，主要是公司本期收购山东益源、盐城奥立国测所致。
其他非流动资产年末比年初余额增加10,929万元，增幅375.49%，主要是预付检验检测总部建设项目建设款、工抵房、募集资金定期存款增加等因素所致。
（二）报告期负债构成及变动情况
单位：万元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 所占比重 | 金额 | 所占比重 | ||
| 短期借款 | 1,984.03 | 3.22% | 2,511.62 | 4.54% | -21.01% |
| 应付票据 | 5,578.17 | 9.06% | 10,591.40 | 19.15% | -47.33% |
| 应付账款 | 19,783.76 | 32.12% | 16,733.26 | 30.26% | 18.23% |
| 合同负债 | 2,889.39 | 4.69% | 3,370.76 | 6.09% | -14.28% |
| 应付职工薪酬 | 9,930.62 | 16.12% | 9,330.86 | 16.87% | 6.43% |
| 应交税费 | 1,362.11 | 2.21% | 1,621.42 | 2.93% | -15.99% |
| 其他应付款 | 8,183.24 | 13.29% | 1,261.24 | 2.28% | 548.82% |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,237.43 | 2.01% | 1,101.19 | 1.99% | 12.37% |
| 其他流动负债 | 6,856.02 | 11.13% | 6,123.87 | 11.07% | 11.96% |
| 流动负债合计 | 57,804.76 | 93.85% | 52,645.62 | 95.19% | 9.80% |
| 租赁负债 | 2,104.58 | 3.42% | 1,969.81 | 3.56% | 6.84% |
| 递延收益 | 1,683.19 | 2.73% | 691.13 | 1.25% | 143.54% |
| 非流动负债合计 | 3,787.77 | 6.15% | 2,660.94 | 4.81% | 42.35% |
| 负债合计 | 61,592.53 | 100.00% | 55,306.56 | 100.00% | 11.37% |
应付票据年末余额较年初余额减少5,013万元，降幅47.33%，主要是应付票据到期兑付增加所致。
其他应付款年末余额较年初余额增加6,922万元，增幅548.82%，主要是公司实施限制性股票激励计划确认回购义务所致。
递延收益年末余额较年初余额增加992万元，增幅143.54%，主要是收到与资产相关的政府补助所致。
（三）股东权益情况
单位：万元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 所占比重 | 金额 | 所占比重 | ||
| 股本 | 18,508.50 | 7.05% | 13,500.00 | 17.63% | 37.10% |
| 资本公积 | 192,126.69 | 73.19% | 14,933.27 | 19.50% | 1186.57% |
| 减：库存股 | 6,371.51 | 2.43% | - | - | - |
| 其他综合收益 | 20.25 | 0.01% | -2.2 | 0.00% | - |
| 专项储备 | 513.79 | 0.20% | 583.91 | 0.76% | -12.01% |
| 盈余公积 | 6,343.63 | 2.42% | 5,158.25 | 6.73% | 22.98% |
| 未分配利润 | 49,696.98 | 18.93% | 40,930.62 | 53.44% | 21.42% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 260,838.32 | 99.37% | 75,103.85 | 98.05% | 247.30% |
| 少数股东权益 | 1,666.86 | 0.63% | 1,490.84 | 1.95% | 11.81% |
| 股东权益合计 | 262,505.19 | 100.00% | 76,594.68 | 100.00% | 242.72% |
（四）经营情况
单位：万元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 所占比重 | 金额 | 所占比重 | ||
| 营业收入 | 115,208.17 | 100.00% | 109,579.98 | 100.00% | 5.14% |
| 营业成本 | 71,066.51 | 61.69% | 68,179.21 | 62.22% | 4.23% |
| 税金及附加 | 535.09 | 0.46% | 596.53 | 0.54% | -10.30% |
| 销售费用 | 6,067.60 | 5.27% | 4,593.73 | 4.19% | 32.08% |
| 管理费用 | 13,978.07 | 12.13% | 11,337.32 | 10.35% | 23.29% |
| 研发费用 | 6,535.37 | 5.67% | 5,723.95 | 5.22% | 14.18% |
| 财务费用 | -44.28 | -0.04% | 455.34 | 0.42% | - |
| 其他收益 | 1,462.55 | 1.27% | 1,146.35 | 1.05% | 27.58% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 135.43 | 0.12% | 73.86 | 0.07% | 83.36% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 881.83 | 0.77% | 214.06 | 0.20% | 311.95% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,513.19 | -2.18% | -1,522.15 | -1.39% | - |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -74.48 | -0.06% | -115.21 | -0.11% | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 63.18 | 0.05% | 8.56 | 0.01% | 638.12% |
| 营业利润 | 17,025.12 | 14.78% | 18,499.36 | 16.88% | -7.97% |
| 营业外收入 | 218.19 | 0.19% | 2.99 | 0.00% | 7197.16% |
| 营业外支出 | 40.37 | 0.04% | 31.26 | 0.03% | 29.15% |
| 利润总额 | 17,202.94 | 14.93% | 18,471.09 | 16.86% | -6.87% |
| 所得税费用 | 989.57 | 0.86% | 2,370.99 | 2.16% | -58.26% |
| 净利润 | 16,213.37 | 14.07% | 16,100.11 | 14.69% | 0.70% |
营业收入较上年增加5,628万元，增幅5.14%，其中检验检测收入增加8,028万元；特种工程专业服务收入下降2,314万元；新型工程材料收入下降217万元；软件开发增加131万元。公司营业收入增加主要原因：（1）检验检测服务收入增加，主要是公司及子公司苏州联建、正德环保、江苏青山绿水收入增加。（2）特种工程专业服务收入下降，主要由于子公司鼎达新技术收入下降。（2）新型工程材料收入下降主要是子公司江苏尼高建筑材料业务下降。销售费用较上年增加1,474万元，增幅32.08%，主要是公司对外业务拓展及销售
人员数量增加所致。财务费用较上年下降500万元，主要是公司募集资金现金管理利息收入增加所致。投资收益较上年增加62万元，增幅83.36%，主要是募集资金现金管理收益及权益法核算的长期股权投资收益所致。
公允价值变动收益较上年增加668万元，增幅311.95%，主要是公司募集资金现金管理预期利息收入所致。
信用减值损失较上年增加991万元，主要是应收账款计提减值损失影响所致。
资产减值损失较上年下降41万元，主要是合同资产减值准备本期冲回所致。
资产处置收益较上年上升55万元，增幅638.08%，主要是使用权资产处置收益所致。
营业外收入较上年上升216万元，主要是取得政府专项资金奖励所致。
（五）报告期内现金流量变化情况
单位：万元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 97,521.20 | 99,595.57 | -2.08% |
| 经营活动现金流出小计 | 95,592.42 | 85,757.99 | 11.47% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,928.78 | 13,837.57 | -86.06% |
| 投资活动现金流入小计 | 8,267.90 | 998.65 | 727.91% |
| 投资活动现金流出小计 | 152,027.26 | 8,353.00 | 1720.03% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -143,759.36 | -7,354.35 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 198,086.51 | 2,923.50 | 6675.66% |
| 筹资活动现金流出小计 | 25,924.98 | 7,482.41 | 246.48% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 172,161.52 | -4,558.91 | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 30,405.83 | 1,934.29 | 1471.94% |
2022年和2021年，公司经营活动产生的现金流量净额分别为1,929万元和13,838万元，减少11,909万元，降幅86.06%，这主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少和应付票据到期兑付、应付职工薪酬支付的现金增加所致。
2022年和2021年，公司投资活动产生的现金流量净额分别为-143,759万元和-7,354万元，这主要是股权收购及募集资金进行现金管理所致。
2022年和2021年公司筹资活动产生的现金流量净额分别为172,162万元和-4,559万元。2022年筹资活动产生的现金流量净额为172,162万元，主要系收到首次公开发行股票的募集资金所致。2021年筹资活动产生的现金流量净额为-4,559万元，主要是分配股利、利润或偿付利息支付的现金高于吸收投资和取得银行借款所致。
（六）主要财务指标
1、偿债能力指标
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减变动幅度 |
| 流动比率（倍） | 4.65 | 1.85 | 151.35% |
| 速动比率（倍） | 4.12 | 1.72 | 139.53% |
| 资产负债率 | 19.00% | 41.93% | -22.93% |
2022年度与2021年度相比：公司流动比率上升151.35%，速动比率上升139.53%，资产负债率下降22.93%。
2、营运能力指标
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减变动幅度 |
| 应收账款周转率（次） | 1.6 | 1.81 | -11.60% |
2022年度公司应收账款周转率比上年下降11.60%：即2022年度应收款全年周转了1.6次，应收款周转一次的时间是225天；2021年度应收款全年周转了1.81次，周转一次的时间是199天，增加了26天。
3、盈利能力指标
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减变动 |
| 净资产收益率 | 6.18% | 21.02% | -14.84% |
公司2022年度的净资产收益率比上年下降14.84个百分点，主要是公司2022年度的净利润比2021年增加了113万元，2022年底的净资产比2021年底增加了185,911万元，两因素共同影响结果净资产收益率下降了14.84%。
常州市建筑科学研究院集团股份有限公司董事会
2023年4月21日