威领股份(002667)_公司公告_鞍重股份：江西领辉科技有限公司审计报告新浪财经

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鞍重股份：江西领辉科技有限公司审计报告（下载公告）

公告日期:2023-04-22

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大华会计师事务所（特殊普通合伙）

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审计报告

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江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第69页

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
鞍山重型矿山机器股份有限公司	50,000,000.00	2023/9/6	2026/9/5	否
鞍山重型矿山机器股份有限公司、黄达	50,000,000.00	2023/3/21	2026/3/20	否
熊晟、熊洪	7,500,000.00	2023/2/10	2026/2/9	否
黄达	50,000,000.00	2023/11/28	2026/11/27	否
合计	157,500,000.00

5．关联方应收应付款项

（1）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	2022年12月31日	2021年12月31日
其他应付款	江西领能锂业有限公司	45,000,000.00
其他应付款	宜春领好科技有限公司	800,000.00
其他应付款	熊洪		6,986,321.35
合计		45,800,000.00	6,986,321.35

九、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十、资产负债表日后事项

（一）公司组织形式变更及股权结构变化

2023年3月27日，本公司完成了名称及组织形式等工商登记内容的变更。公司名称由江西金辉再生资源股份有限公司变更为江西领辉科技有限公司，企业类型由股份有限公司(非上市、自然人投资或控股）变更为其他有限责任公司。2023年3月27日，本公司股东宜春领晟与熊晟签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司18%的股权全部转让给熊晟；同日，上高县彦辉与熊晟签订《股权转让协议》，将其持有的本公司12%的股权全部转让给熊晟。

（二）公司子公司注销

2023年3月23日，本公司子公司宜春优锂科技有限责任公司完成了工商注销登记。

十一、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第70页

1．按账龄披露应收账款

账龄	2022年12月31日	2021年12月31日
1年以内	19,051,232.94	13,652,868.19
1－2年		405,005.95
2－3年	378,790.10
3－4年
4－5年
5年以上
小计	19,430,023.04	14,057,874.14
减：坏账准备	248,837.27	177,029.28
合计	19,181,185.77	13,880,844.86

2．按坏账准备计提方法分类披露

类别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	19,430,023.04	100.00	248,837.27	1.28	19,181,185.77
其中：账龄组合	17,693,195.90	91.06	248,837.27	1.41	17,444,358.63
合并范围内关联方	1,736,827.14	8.94			1,736,827.14
合计	19,430,023.04	100.00	248,837.27	1.28	19,181,185.77

续：

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	14,057,874.14	100.00	177,029.28	1.26	13,880,844.86
其中：账龄组合	4,636,438.82	32.98	82,814.93	1.79	4,553,623.89
合并范围内关联方	9,421,435.32	67.02	94,214.35	1.00	9,327,220.97
合计	14,057,874.14	100.00	177,029.28	1.26	13,880,844.86

3．按组合计提预期信用损失的应收账款

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第71页

（1）按账龄计提信用减值损失应收账款

账龄	2022年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	17,314,405.80	173,079.25	1.00
1－2年
2－3年	378,790.10	75,758.02	20.00
3－4年
4－5年
5年以上
合计	17,693,195.90	248,837.27	1.41

续：

账龄	2021年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,231,432.87	42,314.33	1.00
1－2年	405,005.95	40,500.60	10.00
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计	4,636,438.82	82,814.93	1.79

（2）合并范围内关联方应收账款

账龄	2022年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,736,827.14
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计	1,736,827.14

续：

账龄	2021年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,421,435.32	94,214.35	1.00

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第72页

账龄	2021年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计	9,421,435.32	94,214.35	1.00

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	2021年1月1日	本期变动情况				2021年12月31日
类别	2021年1月1日	计提	收回或转回	核销	其他变动	2021年12月31日
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	86,918.24	146,986.06		56,875.02		177,029.28
其中：账龄组合	86,918.24	52,771.71		56,875.02		82,814.93
合并范围内关联方		94,214.35				94,214.35
合计	86,918.24	146,986.06		56,875.02		177,029.28

续：

类别	2021年12月31日	本期变动情况				2022年12月31日
类别	2021年12月31日	计提	收回或转回	核销	其他变动	2022年12月31日
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	177,029.28	78,289.14		6,481.15		248,837.27
其中：账龄组合	82,814.93	172,503.49		6,481.15		248,837.27
合并范围内关联方	94,214.35	-94,214.35
合计	177,029.28	78,289.14		6,481.15		248,837.27

5．本报告期实际核销的应收账款

项目	2022年12月31日	2021年12月31日
实际核销的应收账款	6,481.15	56,875.02

6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	2022年12月31日	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
宜丰县江特锂业有限公司	10,700,160.61	55.07	107,001.61
江西唯美陶瓷有限公司	1,986,585.13	10.22	19,865.85
广东家美陶瓷有限公司	1,099,872.95	5.66	10,998.73

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第73页

单位名称	2022年12月31日	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
东源辉科建材发展有限公司	1,023,530.25	5.27	10,235.30
江西和美陶瓷有限公司	732,569.31	3.77	7,325.69
合计	15,542,718.25	79.99	155,427.18

续：

单位名称	2021年12月31日	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
宜春晟泓矿业有限公司	9,248,656.70	65.79	78,578.64
江西唯美陶瓷有限公司	2,256,603.63	16.05	30,225.28
宜春银锂新能源有限责任公司	1,255,744.80	8.93	14,708.66
宜春钽铌矿有限公司	434,154.54	3.09	3,734.15
江西瑞源陶瓷有限公司	373,415.00	2.66	2,469.02
合计	13,568,574.67	96.52	129,715.75

注释2．其他应收款

项目	2022年12月31日	2021年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	37,217,922.92	8,091,345.02
合计	37,217,922.92	8,091,345.02

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄	2022年12月31日	2021年12月31日
1年以内	37,171,453.92	7,910,643.03
1－2年	62,966.76	278,898.24
2－3年	600.00	11,000.00
3－4年	1,000.00
4－5年
5年以上	133,000.00	133,000.00
小计	37,369,020.68	8,333,541.27
减：减坏账准备	151,097.76	242,196.25
合计	37,217,922.92	8,091,345.02

2．按款项性质分类情况

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第74页

款项性质	2022年12月31日	2021年12月31日
备用金	782,551.50	2,801,340.27
保证金、押金	36,128,282.00	1,173,782.00
其他	458,187.18	4,358,419.00
合计	37,369,020.68	8,333,541.27

3．按金融资产减值三阶段披露

项目	2022年12月31日			2021年12月31日
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	36,000,000.00		36,000,000.00
第二阶段	1,369,020.68	151,097.76	1,217,922.92	8,333,541.27	242,196.25	8,091,345.02
第三阶段
合计	37,369,020.68	151,097.76	37,217,922.92	8,333,541.27	242,196.25	8,091,345.02

4．按坏账准备计提方法分类披露

类别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	37,369,020.68	100.00	151,097.76	0.40	37,217,922.92
其中：保证金、押金	36,128,282.00	96.68	87,338.20	0.24	36,040,943.80
备用金	782,551.50	2.09	8,176.52	1.04	774,374.98
其他	458,187.18	1.23	55,583.04	12.13	402,604.14
合计	37,369,020.68	100.00	151,097.76	0.40	37,217,922.92

续：

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	8,333,541.27	100.00	242,196.25	2.91	8,091,345.02
其中：保证金、押金	1,173,782.00	14.08	94,151.82	8.02	1,079,630.18
备用金	2,801,340.27	33.62	49,540.83	1.77	2,751,799.44
其他	4,358,419.00	52.30	98,503.60	2.26	4,259,915.40
合计	8,333,541.27	100.00	242,196.25	2.91	8,091,345.02

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第75页

5．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）保证金、押金

账龄	2022年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	36,005,000.00	50.00	0.00
1－2年	38,682.00	3,868.20	10.00
2－3年	600.00	120.00	20.00
3－4年	1,000.00	300.00	30.00
4－5年
5年以上	83,000.00	83,000.00	100.00
合计	36,128,282.00	87,338.20	0.24

续：

账龄	2021年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,089,182.00	10,891.82	1.00
1－2年	600.00	60.00	10.00
2－3年	1,000.00	200.00	20.00
3－4年
4－5年
5年以上	83,000.00	83,000.00	100.00
合计	1,173,782.00	94,151.82	8.02

（2）备用金

账龄	2022年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	778,651.50	7,786.52	1.00
1－2年	3,900.00	390.00	10.00
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计	782,551.50	8,176.52	1.04

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第76页

续：

账龄	2021年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,562,146.59	25,621.47	1.00
1－2年	239,193.68	23,919.37	10.00
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计	2,801,340.27	49,540.83	1.77

（3）其他

账龄	2022年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	387,802.42	3,544.56	0.91
1－2年	20,384.76	2,038.48	10.00
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上	50,000.00	50,000.00	100.00
合计	458,187.18	55,583.04	12.13

续：

账龄	2021年12月31日
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,259,314.44	42,593.14	1.00
1－2年	39,104.56	3,910.46	10.00
2－3年	10,000.00	2,000.00	20.00
3－4年
4－5年
5年以上	50,000.00	50,000.00	100.00
合计	4,358,419.00	98,503.60	2.26

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第77页

6．其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	2022年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
期初余额		242,196.25		242,196.25
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回		91,098.49		91,098.49
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额		151,097.76		151,097.76

续：

坏账准备	2021年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
期初余额		259,549.40	30,685.50	290,234.90
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提		-17,353.15		-17,353.15
本期转回
本期转销
本期核销			30,685.50	30,685.50
其他变动
期末余额		242,196.25		242,196.25

7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第78页

单位名称	款项性质	2022年12月31日	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备期末余额
宜丰县江特锂业有限公司	保证金、押金	20,000,000.00	1年以内	53.52
宜春钽铌矿有限公司	保证金、押金	16,000,000.00	1年以内	42.82
张海军	备用金	300,000.00	1年以内	0.80	3,000.00
代扣代缴个人社保金	其他	262,242.38	1年以内，1-2年	0.70	2,622.42
刘子健	备用金	210,000.00	1年以内	0.56	2,100.00
合计		36,772,242.38		98.40	7,722.42

续：

单位名称	款项性质	2021年12月31日	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备
毛美心	个人借款	2,500,000.00	1年以内	30.00	125,000.00
江西迈特循环科技有限公司	往来款	1,500,000.00	1年以内	18.00	75,000.00
宜春钽铌矿有限公司	保证金	1,000,000.00	1年以内	12.00	50,000.00
晏志刚	备用金	920,408.00	1年以内	11.04	46,020.40
刘子健	备用金	735,000.00	1年以内	8.82	36,750.00
合计		6,655,408.00		79.86	332,770.40

注释3．长期股权投资

款项性质	2022年12月31日			2021年12月31日
款项性质	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
宜春晟泓矿业有限公司	500,000.00		500,000.00	500,000.00		500,000.00
宜春优锂科技有限责任公司
合计	500,000.00		500,000.00	500,000.00		500,000.00

1．对子公司投资

被投资单位	初始投资成本	2021年1月1日	本期增加	本期减少	2021年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
宜春晟泓矿业有限公司	500,000.00	500,000.00			500,000.00
宜春优锂科技有限责任公司
合计	500,000.00	500,000.00			500,000.00

续：

被投资单位	初始投资成本	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
宜春晟泓矿业有限公司	500,000.00	500,000.00			500,000.00
宜春优锂科技有限责任公司

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第79页

被投资单位	初始投资成本	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
合计	500,000.00	500,000.00			500,000.00

注：截止2022年12月31日，本公司尚未向宜春优锂科技有限责任公司出资。注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本

项目	2022年度		2021年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	394,231,680.72	137,999,793.03	120,929,997.14	90,517,334.72
其他业务	997,824.93		5,781,283.67	5,289,292.23
合计	395,229,505.65	137,999,793.03	126,711,280.81	95,806,626.95

注释5．投资收益

项目	2022年度	2021年度
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-167,680.06	-206,550.00
合计	-167,680.06	-206,550.00

十二、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	2022年度	2021年度	说明
非流动资产处置损益	-287,244.54	-105,299.32	附注六、注释38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,157,511.09	888,451.62	附注六、注释35、39
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	997,824.93		附注六、注释29
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

江西领辉科技有限公司截至2022年12月31日止前两个年度财务报表附注

财务报表附注第80页

项目	2022年度	2021年度	说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-161,768.49	-47,851.02	附注六、注释39、40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	255,948.45	79,322.50
少数股东权益影响额（税后）
合计	1,450,374.54	655,978.78

江西领辉科技有限公司

（公章）

二〇二三年四月十三日

附件：公告原文

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