关于康欣新材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：康欣新材料股份有限公司审计单位：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：025-83235002
苏亚金诚会计师事务所(
特 殊普通合伙
)
苏 亚 锡 专 审 [2023] 33 号
关于对康欣新材料股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
康欣新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了康欣新材料股份有限公司（以下简称“康欣新材”）2022年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2022年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月21日出具了苏亚锡审[2023]88号无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》（上证函〔2023〕519号）的有关要求，康欣新材编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是康欣新材管理层的责任。我们的责任是对汇总表进行核对，并出具专项说明。
我们将汇总表所载资料与康欣新材有关的会计资料以及已审计的财务报表相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致的情形。
为了更好地理解康欣新材非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附表2
关于康欣新材料股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖北康欣新材料科技有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,625,143,838.12 | 438,630,528.90 | 9,504,954.36 | 107,672,615.00 | 2,965,606,706.38 | 非经营性往来 | |
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 总计 | / | / | / | 2,625,143,838.12 | 438,630,528.90 | 9,504,954.36 | 107,672,615.00 | 2,965,606,706.38 | / | / |