青岛丰光精密机械股份有限公司2022年年度报告 公告编号:2023-016
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2022
丰光精密
430510
青岛丰光精密机械股份有限公司
( QINGDAO FENGGUANGPRECISION MACHINERY CO.,LTD. )
青岛丰光精密机械股份有限公司
( QINGDAO FENGGUANGPRECISION MACHINERY CO.,LTD. )
年度报告
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公 司 年 度 大 事 记
一、荣获“国家级专精特新‘小巨人’企业”称号 2022年8月,公司荣获中华人民共和国工业和信息化部颁发的“国家级专精特新‘小巨人’企业”称号。 | 二、荣获“青岛市专精特新中小企业”称号 2022年6月,公司荣获青岛市民营经济发展局和青岛市中小企业局颁发的“青岛市专精特新中小企业”称号。 |
三、荣获“青岛市制造业中小企业‘隐
形冠军’企业”称号2022年12月,公司被青岛市民营经济发展局授予的“青岛市制造业中小企业‘隐形冠军’企业”称号。
三、荣获“青岛市制造业中小企业‘隐
形冠军’企业”称号2022年12月,公司被青岛市民营经济发展局授予的“青岛市制造业中小企业‘隐形冠军’企业”称号。
五、报告期内获得专利39项。
五、报告期内获得专利39项。 |
四、荣获“2022年上半年度优秀供应商
奖”
报告期内,公司荣获均胜汽车安全系统(上海)有限公司颁发的“2022年上半年度优秀供应商奖”。
四、荣获“2022年上半年度优秀供应商
奖”
报告期内,公司荣获均胜汽车安全系统(上海)有限公司颁发的“2022年上半年度优秀供应商奖”。
报告期内,公司获得专利共计39项,其中5项发明专利,34项实用新型专利。截至报告期末,公司累计有效专利共172项。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义………………………………………..…………4第二节 公司概况……………………………………………………..……………7第三节 会计数据和财务指标………………………………………………..……9第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………12第五节 重大事件…………………………………………………………………30第六节 股份变动及股东情况……………………………………………………41第七节 融资与利润分配情况……………………………………………………44第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………47第九节 行业信息…………………………………………………………………50第十节 公司治理、内部控制和投资者保护………………….………………...51第十一节 财务会计报告……………………………………………………………59第十二节 备查文件目录…………………………………………..…………....…143
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李军、主管会计工作负责人王学良及会计机构负责人(会计主管人员)王学良保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
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【重大风险提示表】
重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
客户集中度相对较高的风险 | 2021年和2022年,公司向前五名客户实现的销售收入分别为19,985.09万元和18,574.30万元,占同期营业收入的比例分别为75.92%和73.81%,客户集中度相对较高。虽然前5名客户集中度相对较高,但报告期内其各自占比并不是很大,分别为22.00%、15.75%、14.56%、11.61%、9.89%,且报告期内上述客户均无坏账,风险相对较为分散。 公司自成立以来始终坚持遵循与优质客户长期共存、深度合作的发展理念,已与客户形成持续、稳定的合作关系,其中合作最长的公司已达20多年之久。但是,如果公司主要客户经营情况出现较大变化、短时间对公司产品需求不足,或者回款不及时,可能会影响公司资金周转速度和经营活动现金流量,从而对公司的经营情况产生不利影响。 |
汇率风险 | 2021年和2022年,公司外销收入分别为7,413.23万元和7,851.94万元,占主营业务收入的比例分别为29.13%和32.07%。由于公司外销收入采用美元、日元、欧元结算,结算货币与人民币之间的汇率水平受国内外政治、经济等多重因素综合影响,其波动将影响公司外币结算的销售收入以及外币银行存款和应收账款等,进而影响公司的盈利能力。 |
实际控制人不当控制的风险 | 截至报告期末,公司实际控制人李军间接控制公司69.57%的股权。虽然公司建立了较为完善的法人治理结构,但公司的实际控制人仍可凭借其控制权地位,通过行使表决权等方式对公司的发展战略、生产和经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、重要人事任免等重大事项进行不当控制,从而损害公司及其他股东的利益。 |
应收账款余额较大的风险 | 2021年12月31日和2022年12月31日,公司应收账款净额分别为6,475.36万元和6,654.62万元,占同期流动资产的比例分别为39.90%和38.54%,占比较大。 随着公司客户的增加及销售规模的扩大,在原有信用政策不变的情况下,应收账款余额会进一步增加。虽然公司主要客户的资金实力较强,信用较好,但是如果出现应收账款回收不及时或客户经营、财务等情况发生重大不利变化,将导致公司应收款项不能按期回收或无法收回的风险,从而对公司经营业绩和生产运营等方面产生不利影响。 |
市场竞争风险 | 公司是一家以精密机械加工、压铸制造为核心的精密零部件生产企业,随着国家政策的不断支持、下游客户需求不断增长、行业技术水平不断提高、行业内优势企业不断扩大市场份额,竞争态势日趋明显。尽管公司凭借规范管理优势、精密加工能力优势、技术研发能力优势、客户资源优势、质量管控优势等综合优势,不断加强自身市场竞争力,但是如果公司不能持续在技术创新、提升产品质量、市场拓展等方面适应日趋激烈的市场竞争,不能在市场竞争中充分发挥和保持自身优势,将导致公司在市场竞争中处于不利地位,可能对公司业绩产生不利影响。 |
核心技术人员流失的风险 | 企业的发展需要专业技术人才作为支撑,公司技术实力的积累和进一步创新依赖于公司梯队式的技术人员。公司一直以来重视优秀人才的激励和保留,在长期的研发、生产经营中积累了成熟的生产工艺,并培养了一批核心技术人才和熟练技术员工,随着公司业务规模的不断扩大,公司对技术人员的需求度将进一步提升。尽管目前公司重视对技术人员的管理,在人才吸引、培养、任用和激励等方面采取了一系列措施,但随着行业整体快速发展、竞争日益激烈,人才竞争也日益加速。如果公司在业务拓展中不能吸引到各领域所需的高端人才或者公司核心骨干人员、关键岗位人才流失,则可能对公司经营发展造成不利的影响。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 本期重大风险未发生重大变化。 |
是否存在退市风险
□是 √否
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释 义
释义项目 | 释义 | |
有限公司、丰光有限 | 指 | 青岛丰光精密机械有限公司(股份公司前身) |
丰光股份、丰光精密、股份公司、公司、本公司 | 指 | 青岛丰光精密机械股份有限公司 |
丰光投资 | 指 | 青岛丰光投资管理有限公司 |
鼎盛全投资 | 指 | 青岛鼎盛全投资企业(有限合伙) |
光洋技研 | 指 | 光洋技研株式会社 |
蒂业技凯、THK | 指 | THK株式会社 |
安川电机、YASKAWA | 指 | 安川电机株式会社 |
埃地沃兹、Edwards | 指 | 埃地沃兹真空泵制造(青岛)有限公司 |
山洋电机、SANYO | 指 | 山洋电机株式会社 |
盖茨集团、Gates | 指 | 美国盖茨集团公司 |
中国中车 | 指 | 中国中车集团有限公司 |
阿尔斯通、ALSTOM | 指 | 法国阿尔斯通集团 |
费斯托、Festo | 指 | 费斯托气动有限公司 |
依诺信、item | 指 | 德国依诺信公司 |
毕勤、BITRON | 指 | 意大利毕勤工业集团 |
均胜电子、Joyson | 指 | 宁波均胜电子股份有限公司 |
日本电产、Nidec | 指 | 日本电产株式会社 |
岱高、DAYCO | 指 | DAYCO Products, LLC |
阿特拉斯、Atlas | 指 | Atlas Copco Industrial Technique AB |
《审计报告》 | 指 | 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计报告》(中兴华审字(2023)第030149号) |
北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
全国股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《青岛丰光精密机械股份有限公司章程》 |
报告期、本期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
上年同期、上期 | 指 | 2021年1月1日至2021年12月31日 |
报告期末、期末 | 指 | 2022年12月31日 |
上年期末、上年年末 | 指 | 2021年12月31日 |
期初 | 指 | 2022年1月1日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
注:本年度报告部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,这些差异是由四舍五入造成的。
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 | 丰光精密 |
证券代码 | 430510 |
公司中文全称 | 青岛丰光精密机械股份有限公司 |
英文名称及缩写 | QINGDAO FENGGUANG PRECISION MACHINERY CO.,LTD. |
法定代表人 | 李军 |
二、 联系方式
董事会秘书姓名 | 吕冬梅 |
联系地址 | 山东省青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号 |
电话 | 0532-87273528 |
传真 | 0532-87273528 |
董秘邮箱 | fgzq@fengguang.net.cn |
公司网址 | www.qdfg.cn |
办公地址 | 山东省青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号 |
邮政编码 | 266300 |
公司邮箱 | fgzq@fengguang.net.cn |
三、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》(中国证券网www.cnstock.com) |
公司年度报告备置地 | 青岛丰光精密机械股份有限公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
成立时间 | 2001年7月19日 |
上市时间 | 2021年11月15日 |
行业分类 | 制造业(C)-金属制品业(C33)-结构性金属制品制造(C331)-金属结构制造(C3311) |
主要产品与服务项目 | 精密直线导轨滑块、高速列车减震器主件、伺服电机主轴、汽车安全带装置转轴、汽车发动机涨紧支臂、高速列车高压连接器、自动化工厂柔性生产线配件、真空泵主轴、高端家电电路板核心散热部件、产业机器人精密配件、精密工业工具零件等 |
普通股股票交易方式 | 连续竞价交易 |
普通股总股本(股) | 131,581,378 |
优先股总股本(股) | 0 |
控股股东 | 青岛丰光投资管理有限公司 |
实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为(李军),无一致行动人 |
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五、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 91370200727827228T | 否 |
注册地址 | 山东省青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号 | 否 |
注册资本 | 131,581,378 | 否 |
六、 中介机构
公司聘请的会计师事务所 | 名称 | 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 | |
签字会计师姓名 | 牟敦潭、蔡征 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 中信证券股份有限公司 |
办公地址 | 北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦 | |
保荐代表人姓名 | 牛振松、张刚 | |
持续督导的期间 | 2020年12月28日 - 2023年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位:元
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
营业收入 | 251,656,784.15 | 263,255,141.31 | -4.41% | 183,357,856.19 |
毛利率% | 30.69% | 36.75% | - | 37.92% |
归属于上市公司股东的净利润 | 73,184,443.43 | 48,927,132.65 | 49.58% | 33,421,681.18 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 26,915,408.48 | 43,570,967.92 | -38.23% | 26,481,037.77 |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 20.53% | 15.06% | - | 12.05% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 7.55% | 13.41% | - | 9.55% |
基本每股收益 | 0.56 | 0.37 | 51.35% | 0.27 |
二、 偿债能力
单位:元
2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减% | 2020年末 | |
资产总计 | 503,116,333.45 | 361,457,397.80 | 39.19% | 352,291,372.41 |
负债总计 | 110,026,536.15 | 41,729,653.83 | 163.67% | 22,221,363.55 |
归属于上市公司股东的净资产 | 393,089,797.30 | 319,727,743.97 | 22.95% | 330,070,008.86 |
归属于上市公司股东的每股净资产 | 2.99 | 2.43 | 23.05% | 2.51 |
资产负债率%(母公司) | 21.65% | 11.40% | - | 6.19% |
资产负债率%(合并) | 21.87% | 11.54% | - | 6.31% |
流动比率 | 3.19 | 3.99 | -20.05% | 8.20 |
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
利息保障倍数 | 45.07 | 284.04 | - | 2,577.43 |
三、 营运情况
单位:元
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 56,757,045.65 | 63,129,943.92 | -10.09% | 48,309,833.14 |
应收账款周转率 | 3.80 | 4.43 | - | 3.74 |
存货周转率 | 3.73 | 4.09 | - | 3.19 |
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四、 成长情况
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
总资产增长率% | 39.19% | 2.60% | - | 25.11% |
营业收入增长率% | -4.41% | 43.57% | - | 2.14% |
净利润增长率% | 49.58% | 46.39% | - | 31.06% |
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
2022年经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为26,915,408.48元,与业绩快报中披露的净利润31,311,768.92元,差异变动-14.04%,主要原因是:公司在2022年第四季度期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除,减少了431.13万元企业所得税,审计调整为非经常性损益。 | |||||
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七、 2022年分季度主要财务数据
单位:元
项目 | 第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) |
营业收入 | 63,831,187.83 | 63,617,755.55 | 62,009,144.28 | 62,198,696.49 |
归属于上市公司股东的净利润 | 4,217,026.80 | 8,781,218.39 | 14,532,628.87 | 45,653,569.37 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 3,882,003.81 | 8,330,676.12 | 7,206,181.41 | 7,496,547.14 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明:
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
单位:元
项目 | 2022年金额 | 2021年金额 | 2020年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 39,457,091.90 | -34,457.95 | -9,619.75 | - |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 | 4,311,335.94 | - | - | - |
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 10,552,100.00 | 6,763,522.90 | 5,669,584.12 | - |
委托他人投资或管理资产的损益 | 20,712.33 | - | - | - |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -11,607.86 | - | - | - |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -647,592.49 | -380,779.45 | -86,522.69 | - |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - | 2,595,795.47 | - |
非经常性损益合计 | 53,682,039.82 | 6,348,285.50 | 8,169,237.15 | - |
所得税影响数 | 7,413,004.87 | 992,120.77 | 1,228,593.74 | - |
少数股东权益影响额(税后) | - | - | - | - |
非经常性损益净额 | 46,269,034.95 | 5,356,164.73 | 6,940,643.41 | - |
九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式:
公司是一家以精密机械加工、压铸制造为核心的精密零部件生产企业,主营业务为研发、生产和销售精密机械加工件和压铸件等金属零部件,以及为客户提供部分精密机械零部件的加工服务。
公司产品种类丰富,主要包括精密直线导轨滑块、高速列车减震器主件、伺服电机主轴、汽车安全带装置转轴、汽车发动机涨紧支臂、高速列车高压连接器、自动化工厂柔性生产线配件、真空泵主轴、高端家电电路板核心散热部件、产业机器人精密配件、精密工业工具零件等,产品主要面向半导体、工业自动化、汽车零部件、轨道交通等下游行业领域。
公司立足于精密制造行业,始终以“中国制造”为己任,成立20余年来,始终专注于精密机械、压铸制造的生产和研发,积累了丰富的精密机械加工和研发经验,在工艺技术、生产设备先进性和操控经验等方面处于国内领先水平,截至报告期末,公司累计有效发明专利10项,实用新型专利162项,荣获了国家级高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”企业、山东省企业技术中心、青岛市企业技术中心、青岛市专精特新中小企业、青岛市制造业中小企业“隐形冠军”企业、胶州科技创新示范企业等荣誉称号。
公司拥有先进的生产加工设备和检测设备,为产品的生产制造、质量检测提供了基础设施保障。公司逐步完善的精细化管理体系,加强生产计划、生产工序、加工方法、机器设备、加工标准等方面的精细化设计和管理,在成本控制、安全生产等方面均发挥着积极作用。依托国际质量管理体系ISO9001认证和汽车行业生产件与相关服务件质量管理体系IATF16949认证等管理体系和各项严格的品质管控制度的科学管理,公司形成严谨的质量控制体系,奠定了公司品质口碑。
公司始终坚持以客户为中心,从客户需求出发,充分运用自身成熟的生产工艺、精细化的管理体系、严谨的品质管控等诸多优势,致力于为客户提供高效、专业、优质的服务。凭借过硬的产品质量和卓越的服务水平,公司获得了世界知名品牌制造商的认可,并与之形成了稳定良好的合作关系,最长合作时间已长达20多年。现客户遍布亚洲、欧洲、美洲,均为国内外知名企业,如:蒂业技凯(THK)、安川电机(YASKAWA)、埃地沃兹(Edwards)、山洋电机(SANYO)、盖茨集团(Gates)、中国中车、阿尔斯通(ALSTOM)、费斯托(Festo)、依诺信(item)、毕勤(BITRON)、均胜电子(Joyson)、日本电产(Nidec)、岱高(DAYCO)以及阿特拉斯(Atlas)等公司。
公司具有成熟稳定的业务模式和产、供、销的完整体系,采用直销模式销售产品,主要通过向客户销售精密机械零部件和压铸件,或为其提供相关的加工服务获得收入。公司收入、利润来源相对稳定。
报告期内,公司的主营业务、商业模式和客户类型等均未发生变化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 | √国家级 □省(市)级 |
“高新技术企业”认定 | 是 |
其他相关的认定情况 | 青岛市制造业中小企业“隐形冠军”企业 - 青岛市民营经济发展局 |
其他相关的认定情况 | 青岛市专精特新中小企业 - 青岛市民营经济发展局和青岛市中小企业局 |
报告期内变化情况:
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
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主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
核心竞争力是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
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偿协议的议案》。
截至报告期末,公司已完成搬迁及相关手续,且收到了全部搬迁补偿款4,412.17万元。
6、研发方面
公司持续开展新技术、新产品、新工艺的研究,重视研发队伍的建设和知识产权的保护,报告期内,公司取得专利39项,其中5项发明专利,34项实用新型专利。
(二) 行业情况
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良好的政策环境,我国智能制造装备行业迎来大发展时期。
(2)工业机床
机床工具行业在2022年年初延续了上年增长态势,实现了两位数增长。但3月下旬开始,受经济形势等影响,机床工具行业企业的生产经营普遍受到冲击。2022年度,中国机床工具工业协会重点联系企业全年累计完成营业收入同比下降0.3%,与2021年营业收入基本持平。根据中国海关数据,2022年机床工具进出口总额333.6亿美元,同比增长0.9%。其中,进口124.0亿美元,同比下降10.2%;出口209.5亿美元,同比增长9.0%。
随着我国经济总体回升,中国机床工具工业协会预计2023年机床工具行业将继续恢复性增长,在预期好转情况下,全年有望实现5%左右的增长。
(3)工业机器人
工业机器人是我国智能制造2025的核心抓手之一,是我国机器换人、制造业产业升级的核心环节。2021年12月28日,工业和信息化部会同有关部门联合发布了《“十四五”机器人产业发展规划》,提出重点推进工业机器人、服务机器人、特种机器人重点产品的研制及应用,拓展机器人产品系列,提升性能、质量和安全性,推动产品高端化智能化发展。
国家统计局数据显示,中国工业机器人2022年1~12月份累计产量44.3万套,同比较2021年的36.6万套增长率为21.0%,较2021年67.9%的增速下降46.9个百分点。
2022年在各地“高端装备”、“专精特新”、“工业信息化”等政策的推动下,工业机器人的发展一路领先于其他工业行业。随着中国人口红利的逐渐消失,工业机器人越来越被各行各业认可且普遍应用,工业机器人的需求有望逐步释放。
5、汽车行业
公司在汽车领域的产品主要为汽车零部件,应用在新车生产制造以及汽车售后服务领域。2022年,在芯片等零部件短缺、原材料成本飙升、以及地缘政治等因素的影响下,全球汽车行业再度经历了疲软的一年。但我国汽车产销仍保持稳中有增,主要经济指标持续向好,展现出强大的发展韧性。从全年发展来看,2022年汽车产销分别完成2,702.1万辆和2,686.4万辆,同比分别增长3.4%和2.1%,延续了去年的增长态势。其中,新能源汽车持续爆发式增长,全年销量超680万辆,市场占有率提升25.6%,迎来新的发展阶段和增长阶段。
总体上看,随着经济形势稳定和新能源汽车的快速发展,汽车行业的长期发展潜力较大。
6、轨道交通行业
轨道交通建设是我国基建投资的重要组成部分,近年来在政策利好下,轨道交通得到快速发展,新增运营线路长度不断增长。2022年,国内轨道交通行业健康发展,中国内地共计新增运营线路25条,新增城轨交通运营路线长度1,085.17公里。截至2022年12月31日,中国内地累计有55个城市投运轨道交通路线超过一万公里,达到10,291.95公里。
基础设施是经济社会发展的重要支撑,而轨道交通作为基础设施的一环,随着国家各项政策的推出,未来将推动轨道交通行业持续发展。
(二)行业周期性、区域性或季节性特征
1、周期性
金属零部件行业面向下游装备制造企业提供零部件及加工服务,不存在明显的周期性,但是当下游出现周期性波动或需求下滑,会对为其配套的上游行业产生影响,导致金属零部件行业可能具有一定的周期性特征。
2、区域性
金属零部件行业的业务区域由下游工业企业的产线分布情况决定,由于精密金属零部件用途非常广泛,所以不存在明显的区域性特征,但是下游工业企业主要集中在交通发达的区域,如华东、华北、华南、西南区域,导致金属零部件行业可能具有一定的区域性特征。
3、季节性特征
金属零部件行业不存在明显季节性特征。
(三)上下游行业发展状况对公司所处行业的影响
公司处在产业链的中游位置,公司所处行业的上游行业主要为钢材/毛坯件、铝合金材料等金属原材料。公司从上游的原材料供应商处采购材料,为下游的品牌设备制造商提供高品质的金属零部件制造加工,并最终应用于半导体、工业自动化、汽车、轨道交通等诸多行业,这些行业的市场容量大,且受国家产业政策的扶持,未来有较大的增长空间。
(数据来源于:国家统计局官网、中国机床工业协会官网、中国汽车行业协会官网、中
第16页/共143页
国城市轨道交通协会官网)。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位:元
项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 52,992,963.97 | 10.53% | 51,189,506.58 | 14.16% | 3.52% |
应收票据 | - | - | - | - | - |
应收账款 | 66,546,170.33 | 13.23% | 64,753,569.42 | 17.91% | 2.77% |
存货 | 47,269,067.61 | 9.40% | 44,078,763.84 | 12.19% | 7.24% |
投资性房地产 | - | - | 1,061,780.09 | 0.29% | -100.00% |
长期股权投资 | - | - | - | - | - |
固定资产 | 190,194,124.14 | 37.80% | 146,077,670.45 | 40.41% | 30.20% |
在建工程 | 79,001,256.03 | 15.70% | 7,094,952.25 | 1.96% | 1,013.49% |
无形资产 | 33,588,587.91 | 6.68% | 34,430,715.42 | 9.53% | -2.45% |
商誉 | - | - | - | - | - |
短期借款 | 23,025,861.11 | 4.58% | 9,010,500.00 | 2.49% | 155.54% |
长期借款 | 49,000,000.00 | 9.74% | - | - | - |
其他应收款 | 610,291.08 | 0.12% | 377,668.52 | 0.10% | 61.59% |
长期待摊费用 | - | - | 19,200.00 | 0.01% | -100.00% |
递延所得税资产 | 418,586.99 | 0.08% | 307,396.57 | 0.09% | 36.17% |
其他非流动资产 | 27,232,858.76 | 5.41% | 10,174,566.40 | 2.81% | 167.66% |
应付职工薪酬 | 3,301,937.68 | 0.66% | 735,919.25 | 0.20% | 348.68% |
应交税费 | 706,044.04 | 0.14% | 2,439,460.25 | 0.67% | -71.06% |
递延所得税负债 | 6,969,171.57 | 1.39% | 1,079,042.36 | 0.30% | 545.87% |
盈余公积 | 29,333,147.85 | 5.83% | 21,939,668.14 | 6.07% | 33.70% |
未分配利润 | 149,451,906.47 | 29.71% | 83,660,942.75 | 23.15% | 78.64% |
资产负债项目重大变动原因:
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10、应付职工薪酬较上年年末增加256.60万元,增幅348.68%,主要原因是:公司的养老、失业、工伤三项社会保险享受了阶段性社保缓缴政策,导致应付职工薪酬-社会保险余额增加。
11、应交税费较上年年末减少173.34万元,降幅71.06%,主要原因是:在2022年第四季度期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除,使应交企业所得税较大幅度减少。
12、递延所得税负债较上年年末增加589.01万元,增幅545.87%,主要原因是:在2022年第四季度期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,使应纳税暂时性差异较大幅度增加导致递延所得税负债较大幅度增加。
13、盈余公积较上年年末增加739.35万元,增幅33.70%,主要原因是:报告期内净利润增加对应计提的盈余公积也相应增加。
14、未分配利润较上年年末增加6,579.10万元,增幅78.64%,主要原因是:报告期内实现净利润7,318.44万元所致。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入 | 251,656,784.15 | - | 263,255,141.31 | - | -4.41% |
营业成本 | 174,420,059.40 | 69.31% | 166,507,409.30 | 63.25% | 4.75% |
毛利率 | 30.69% | - | 36.75% | - | - |
销售费用 | 8,336,479.09 | 3.31% | 7,850,637.33 | 2.98% | 6.19% |
管理费用 | 23,500,893.32 | 9.34% | 17,475,682.02 | 6.64% | 34.48% |
研发费用 | 12,887,313.81 | 5.12% | 14,336,287.17 | 5.45% | -10.11% |
财务费用 | -344,435.83 | -0.14% | 4,641,294.84 | 1.76% | -107.42% |
信用减值损失 | -160,691.21 | -0.06% | -382,380.14 | -0.15% | -57.98% |
资产减值损失 | -1,238,572.42 | -0.49% | -833,846.78 | -0.32% | 48.54% |
其他收益 | 3,366,303.62 | 1.34% | 4,770,107.94 | 1.81% | -29.43% |
投资收益 | 20,712.33 | 0.01% | - | - | - |
公允价值变动收益 | -11,607.86 | 0.00% | - | - | - |
资产处置收益 | 39,459,344.04 | 15.68% | 31,268.52 | 0.01% | 126,095.11% |
汇兑收益 | - | - | - | - | - |
营业利润 | 72,413,226.85 | 28.77% | 53,730,011.48 | 20.41% | 34.77% |
营业外收入 | 7,274,927.71 | 2.89% | 2,159,076.36 | 0.82% | 236.95% |
营业外支出 | 724,772.34 | 0.29% | 612,167.32 | 0.23% | 18.39% |
净利润 | 73,184,443.43 | 29.08% | 48,927,132.65 | 18.59% | 49.58% |
项目重大变动原因:
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币对美元、日元贬值幅度较大,本期发生汇兑收益。
3、信用减值损失较上年同期减少22.17万元,降幅57.98%,主要原因是:公司账龄1-2年的应收账款大幅减少,降幅为97.62%,因此坏账准备计提减少。
4、资产减值损失较上年同期增加40.47万元,增幅48.54%,主要原因是:公司存在减值迹象的存货增加,存货跌价准备的计提金额相应增加。
5、其他收益较上年同期减少140.38万元,降幅29.43%,主要原因是:报告期内收到的政府补贴资金较上年同期减少所致。
6、资产处置收益较上年同期增加3,942.81万元,增幅126,095.11%,主要原因是:为满足青岛市地铁8号线支线工程的建设要求,公司二工厂发生拆迁业务,使资产处置收益较大幅度增加。
7、营业利润较上年同期增加1,868.32万元,增幅34.77%,主要原因是:
(1)为促进胶州快速融青,引领胶州迅速发展,满足青岛市地铁8号线支线工程的建设要求,公司二工厂发生拆迁业务形成较大资产处置收益;
(2)报告期内由于受全球经济下行导致的市场需求减弱,客户需求下降,导致公司毛利率相对较高的半导体行业产品订单较上年同期减少,公司产品结构发生变化,造成公司整体毛利率下降;
(3)根据公司发展增加人员需求,为提高员工的工作积极性,增强企业凝聚力,增加企业竞争力,公司提高了员工的薪酬福利;
(4)人民币对美元、日元贬值幅度较大,报告期内形成汇兑收益,使财务费用同比上期降幅107.42%。
8、营业外收入较上年同期增加511.59万元,增幅236.95%,主要原因是:报告期内收到政府补贴上市奖励金。
9、净利润较上年同期增加2,425.73万元,增幅49.58%,主要原因是:报告期内营业利润较上年同期增加和收到政府补贴上市奖励金。
(2) 收入构成
单位:元
项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例% |
主营业务收入 | 244,823,638.31 | 254,447,012.20 | -3.78% |
其他业务收入 | 6,833,145.84 | 8,808,129.11 | -22.42% |
主营业务成本 | 172,460,699.64 | 162,976,946.98 | 5.82% |
其他业务成本 | 1,959,359.76 | 3,530,462.32 | -44.50% |
按产品分类分析:
单位:元
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
加工收入 | 32,788,493.18 | 21,526,025.24 | 34.35% | -6.05% | 13.25% | 减少11.19个百分点 |
产品收入 | 212,035,145.13 | 150,934,674.40 | 28.82% | -3.42% | 4.84% | 减少5.6个百分点 |
按区域分类分析:
单位:元
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
内销 | 166,304,240.75 | 110,593,906.22 | 33.50% | -7.77% | 2.10% | 减少6.43个百分点 |
外销 | 78,519,397.56 | 61,866,793.42 | 21.21% | 5.92% | 13.18% | 减少5.06个 |
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百分点
收入构成变动的原因:
其他业务成本较上年同期减少157.11万元,降幅44.50%,主要原因是:受经济下行影响,客户需求下降,模具收入减少对应模具成本的减少。
(3) 主要客户情况
单位:元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
1 | Atlas Copco Industrial Technique AB | 55,364,232.62 | 22.00% | 否 |
2 | 宁波均胜电子股份有限公司 | 39,631,959.46 | 15.75% | 否 |
3 | 安川电机株式会社 | 36,646,816.25 | 14.56% | 否 |
4 | THK株式会社 | 29,208,397.50 | 11.61% | 否 |
5 | 光洋技研株式会社 | 24,891,642.40 | 9.89% | 否 |
合计 | 185,743,048.23 | 73.81% | - |
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 保定隆达铝业有限公司 | 24,789,983.66 | 20.71% | 否 |
2 | 铃秀(吴江)精密金属有限公司 | 7,137,596.07 | 5.96% | 否 |
3 | 苏州市通润机械铸造有限公司 | 5,459,930.52 | 4.56% | 否 |
4 | 天津三和铁制品有限公司 | 5,611,953.06 | 4.69% | 否 |
5 | 埃地沃兹真空泵制造(青岛)有限公司 | 5,202,788.14 | 4.35% | 否 |
合计 | 48,202,251.45 | 40.27% | - |
3. 现金流量状况
单位:元
项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 56,757,045.65 | 63,129,943.92 | -10.09% |
投资活动产生的现金流量净额 | -121,070,138.15 | -37,970,627.59 | -218.85% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 65,753,566.97 | -50,962,019.98 | 229.02% |
现金流量分析:
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(1)报告期内取得银行借款较上年同期增加6,743.50万元;
(2)上年同期支付股息红利,本期未发生。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
□适用 √不适用
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元
项目名称 | 本年度投入情况 | 累计实际投入情况 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 是否达到计划进度和预计收益的原因 |
工业自动化类精密金属部件扩产项目 | 10,118,178.13 | 19,192,479.25 | 募集资金 | 100.35% | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
半导体制造装备类精密金属部件扩产项目 | 4,323,144.47 | 11,761,250.55 | 募集资金 | 100.05% | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
合计 | 14,441,322.60 | 30,953,729.80 | - | - | - | - | - |
4、 以公允价值计量的金融资产情况
□适用 √不适用
5、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位:元
理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 |
银行理财产品 | 自有资金 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 不存在 |
合计 | - | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | - |
单项金额重大的委托理财,或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股参股公司情况说明
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子公司FGA Technologies,Inc,注册资本100万美元,公司占比100%,主营业务为:机械零部件的研发及销售,持有目的为:积极实施公司海外发展战略,进一步促进公司与国际市场的交流与合作,加快公司国际化进程,树立、提升公司的国际化形象,增强公司国际综合竞争能力和盈利能力。
(2) 主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 主营业务收入 | 主营业务利润 | 净利润 |
FGA Technologies,Inc | 控股子公司 | 机械零部件的研发及销售 | 3,408,243.74 | -749,736.91 | -750,353.63 |
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
8、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
内容详见本年度报告“第十一节财务会计报告”之“三、财务会计报表附注”之“五、税项”之“2、税收优惠及批文”。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况:
单位:元
项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
研发支出金额 | 12,887,313.81 | 14,336,287.17 |
研发支出占营业收入的比例 | 5.12% | 5.45% |
研发支出资本化的金额 | - | - |
资本化研发支出占研发支出的比例 | - | - |
资本化研发支出占当期净利润的比例 | - | - |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况:
教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 0 | 0 |
本科 | 12 | 11 |
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专科及以下 | 60 | 59 |
研发人员总计 | 72 | 70 |
研发人员占员工总量的比例(%) | 17.69% | 15.73% |
3、 专利情况:
项目 | 本期数量 | 上期数量 |
公司拥有的专利数量 | 172 | 137 |
公司拥有的发明专利数量 | 10 | 5 |
4、 研发项目情况:
√适用 □不适用
研发项目名称 | 项目目的 | 所处阶段/ 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
工业真空泵壳体数控加工工艺研发 | 提高产品质量和加工效率,提高自身产品竞力,增强客户黏性。 | 项目结束 | 通过工艺和刀具的不断优化,提高产品各项性能指标,在满足该类产品的客户要求基础上,提高产品质量和加工效率。 | 真空泵的应用广泛,但其壳体部分精度要求高,公司研发壳体加工难度大,生产周期长,工艺复杂,此工艺的研发成功将提高公司在加工制造行业的综合竞争实力。 |
比例压力阀核心部件加工工艺研发 | 提高产品质量和加工效率,提高自身产品竞力,增强客户黏性。 | 项目结束 | 通过工艺和刀具的不断优化,提高产品各项性能指标, 在满足该类产品的客户要求基础上,提高产品质量和加工效率。 | 真空比例压力阀作为自动化装配生产线中的关键部件,应用十分广泛,公司生产的真空比例阀,灵敏度高,操作简单,密封性好,寿命好,互换性高,此工艺的研发成功将提高公司在加工制造行业的综合竞争实力。 |
动车组列车大闸核心部件工艺研发 | 提高产品质量和加工效率,提高自身产品竞力,增强客户黏性。 | 项目结束 | 通过工艺和刀具的不断优化,提高产品各项性能指标, 在满足该类产品的客户要求基础上,提高产品质量和加工效率。 | 中国高铁建设在很多方面处于国际领先地位,动车组列车大闸核心部件作为高铁的关键部件,其技术发展十分重要。技术产业化急需有一个大的发展。此工艺的研发成功将提高公司在加工制造行业的综合竞争实力。 |
谐波减速机研发 | 研发新产品,增强公司竞争力。 | 小批量试制 | 以国外品牌产品水平为目标。 | 谐波减速机广泛应用于工业机器人、服务机器人、数控机床、光伏设备、医疗器械等多个行业和领域。公司研发的谐波减速机产品以国外品牌产品水平线为目标,此项目研发成功未来将提高公司综合竞争力。 |
轻型机器人研发 | 研发新产品,增强公司竞争力。 | 小批量试制 | 研究轻型机器人。 | 轻型机器人研发的应用广泛,此项目研发成功未来将提高公司综合竞争力。 |
机器人应用系统 | 研发新产品,增强公司竞争力。 | 小批量试制 | 研究关节机器人在搬运、新零售、机加工方面的应用系统的开发。 | 随着多关节机器人应用市场的快速发展,伴随的多关节机器人应用系统服务市场需求 |
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也随之增长。此项目研发成功未来将提高公司综合竞争力。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明:
内容详见本年度报告“第十一节财务会计报告”之“一、审计报告”。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况:
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)具有从事证券业务资格,与公司长期合作,在担任公司审计机构期间,能够勤勉尽责、公允合理地发表独立审计意见,出具各项报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果,顺利完成审计工作。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
内容详见本年度报告“第十一节财务会计报告”之“三、财务会计报表附注”之“四、重要会计政策和会计估计”之“33、重要会计政策、会计估计的变更”。
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
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意识;通过学习公司文化价值,培养员工的自律、挑战等精神,以实现员工与公司双赢。
(4)在安全生产方面,公司遵守产品安全法律法规和行业标准,深入贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针,一是通过每日早会学习安全知识,提高员工的安全生产意识和安全操作技能;二是根据自身生产经营模式,建立了安全可靠的生产环境和生产流程,切实承担了生产及产品安全保障责任。
(5)在提供就业岗位方面,为缓解社会人群就业压力,公司积极提供就业岗位;公司在发展过程中,也十分关注社会弱势群体,为身体不便人士提供就业岗位,帮助其重建信心,回归社会,展现自己的能力,实现人生价值。
(6)在保障员工合法权益方面,公司严格遵守国家相关劳动法规,合法合规开展劳动关系管理,按照国家规定执行各项社会保险制度,保障员工依法享有相关带薪假期和免费体检等福利,切实保障员工合法权益。
(7)在社会公益活动方面,公司秉承取之于社会,回报于社会的理念,以实际行动积极履行社会责任。报告期内,公司积极捐助物资;发出扶贫助农倡议,帮助湖南省保靖县农户解决橙子滞销难题,帮助山东省胶州市胶北地区瓜农解决西瓜滞销问题。
(8)在环境保护方面,公司高度重视环境保护,积极践行绿色发展理念,积极响应国家号召,主动承担环境保护责任,有效运行ISO14001环境管理体系认证标准。公司坚持履行节能减排的社会责任,安装了光伏发电板,利用太阳能发电,余额电量会直接输送到国家电网,为减少国家电网用电压力贡献自己的一份力量。
3. 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
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致性问题。自动化行业市场规模大、整体保持发展,伴随近年来产业结构的优化升级,工业自动化需求加速增长。在全球制造业开启“工业4.0”进程的时候,我国亦提出了“工业2025”计划,工业自动化行业将在中国制造业的未来发展起到举足轻重的作用,未来仍将保持较快的发展速度,未来发展前景看好。
Frost&Sullivan数据显示,2020年全球工业自动化市场规模达到4,491.2亿美元。未来随着全球工业4.0时代的持续推进,各应用领域对工业自动化设备的需求将进一步增加,预计到2025年全球工业自动化市场规模到将达5,436.6亿美元。
近年来,工业自动化行业受到了各级政府的高度重视和国家产业政策的重点支持。多项政策陆续出台,鼓励工业自动化行业的发展与创新。“十四五”规划中,提出推动制造业高端化智能化绿色化,同时强调推进产业数字化转型。此后,《关于加快培育发展制造业优质企业的指导意见》、《工业互联网综合标准化体系建设指南(2021版)》等产业政策陆续出台,为工业自动化的发展提供了明确、广阔的市场前景,为企业提供了良好的生产经营环境。
2023年1月18日,工业和信息化部、教育部、公安部等十七部门近日印发《“机器人+”应用行动实施方案》,提出到2025年,制造业机器人密度较2020年实现翻番,服务机器人、特种机器人行业应用深度和广度显著提升,机器人促进经济社会高质量发展的能力明显增强。政策的不断加码,M DATA预计未来三年内随着经济的不断恢复以及工业数智化程度的不断提高,工业机器人市场将保持20%以上的增速发展。
数据显示,2012年以来,我国工业自动化市场规模总体呈上升趋势,2021年中国工业自动化市场规模达到2,530亿元,预计2023年市场规模将增长至3,115亿元。
工业自动化装备是推动工业制造业从低端向中高端升级转型的关键,随着我国工业经济结构调整与产业升级的持续推进,庞大的制造业市场将为国内工业自动化行业提供良好的发展机遇。同时,我国人口老龄化现象加剧,劳动人口短缺促使机器替代人工成为长期趋势,进一步推动了市场对工业自动化装备的需求。此外,市场对产品品质、制造精度需求的提升,也都带动工业自动化市场规模的日益增长。
3、汽车行业
全球经济形势的持续改善与国家稳增长政策加码背景下,我国宏观经济总体处于底部回升的复苏阶段。稳增长就要稳汽车消费,政策推动下汽车为代表的制造业仍是提振国民经济的重要支柱。在政策和市场的双重作用下,2022年新能源汽车持续爆发式增长,产销分别
705.8万和688.7万辆,同比分别增长96.9%和93.4%,市场占有率达25.6%,高于上年12.1个百分点。中国汽车市场电动化、智能化、网联化和共享化需求正在驱动全球车企转型,中国自主品牌依托新能源品类迅速崛起,中国品牌市场份额大幅增长,汽车产业整体开始由高增长向高质量发展,这为精密金属制造行业带来了巨大的市场发展空间。
2022年全国汽车保有量已达3.19亿辆,结合14.11亿人口计算,中国千人拥车量达226辆,从长期发展来看,中国汽车工业产销目前已处于短期调整尾声,未来将保持温和的增长态势。
4、轨道交通行业
近年来,在党中央、国务院的高度重视和大力推动下,我国高速铁路实现快速发展,带动了铁路固定资产总投资持续走高。根据《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》,“十四五”时期纳入国家批准的城市轨道交通建设规划中的大中运量城市轨道交通项目运营里程计划增加3,400公里至10,000公里。未来轨道交通运营里程有望继续增加。
我国城市轨道交通建设起步较晚,但近年来发展迅速,从现存规划在建项目看,城市轨道交通未来仍有较大的发展空间。城市轨道交通项目审批权逐渐下放,融资由各地政府主导,在轨道交通项目建设资金方面提供了较大的支持力度。城市轨道交通的快速发展以及城市轨道交通设备核心零部件国产化替代的进一步推进,为精密金属制造行业带来了广阔的市场发展机遇。
综上所述,公司产品所属行业长期来看,其未来发展都值得期待,多行业领域的布局也为公司的平稳发展起到了很好的风险规避作用。
(数据来源于:中商情报网官网、中国汽车工业协会官网、中华人民共和国公安部官网、中华人民共和国中央人民政府官网)。
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(二) 公司发展战略
公司深耕精密零部件制造行业二十余年,产品应用领域主要集中在半导体、工业自动化、汽车、轨道交通等行业,这些行业的市场容量大,且受国家产业政策的扶持,未来有较大的增长空间。
公司秉承以客户需求为导向,以技术创新为驱动,以优质的质量和服务为目标,坚持精益求精,加快原有产能优化升级,扩大生产规模,在稳步发展的基础上,优化客户行业布局、客户区域布局,不断坚实自身在精密零部件行业的竞争优势。
未来公司将继续凭借规范管理优势、精密加工能力优势、技术研发能力优势、客户资源优势、质量管控优势等竞争优势,依托公司各方面资源,找准市场定位,抓住市场机遇,做出拥有高市场占有率的自有品牌产品。
(三) 经营计划或目标
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购买高性能生产设备,以满足不断增长的下游市场需求,进一步巩固提升市场地位,为公司拓展国内外市场奠定坚实的基础。
7、资金保障方面
截至本报告披露日,公司已向银行申请并获得综合授信3.1亿元,为公司的未来发展提供了充足的资金保障。上述经营计划或目标并不构成对投资者的业绩承诺,提示投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划或目标与业绩承诺之间的差异。
(四) 不确定性因素
报告期内,无对公司产生重大影响的不确定因素。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
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或者公司核心骨干人员、关键岗位人才流失,则可能对公司经营发展造成不利的影响。
风险管理措施:
(1)公司关注员工的职业发展,公司将继续提供具有竞争力的薪酬待遇和明晰的职业晋升通道,为技术人员的发展提供良好的发展平台,稳定现有技术人才并吸引其他优秀技术人才。
(2)公司坚持以人为本,重视人才的培养,做好人员梯队储备。主动为员工提供各种技术学习和交流的平台,提升员工的专业技能、职业素养、专业能力等综合素质水平,实现员工与企业的共赢。
(3)公司加强企业文化建设,增强技术人才对公司的认同感、归属感和主人翁责任感,提高企业的凝聚力、整体水平和核心竞争力,从而培养一支高水平、高素质、高质量的技术研发团队。
(4)公司采取了多种保密措施,以降低核心技术泄露的风险。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内无新增的风险。
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第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | - |
是否对外提供借款 | □是 √否 | - |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 五.二.(二) |
是否存在重大关联交易事项 | □是 √否 | - |
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | - |
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | - |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | - |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(四) |
是否存在年度报告披露后面临退市情况 | □是 √否 | - |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | - |
是否存在失信情况 | □是 √否 | -- |
是否存在应当披露的重大合同 | √是 □否 | 五.二.(五) |
是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | - |
是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 | - |
二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 承诺事项的履行情况
承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
实际控制人或控股股东 | 2014年1月2日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
其他股东 | 2014年1 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履 |
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月2日 | 行中 | |||||
董监高 | 2014年1月2日 | - | 挂牌 | 任职承诺 | 《关于切实履行董事职责的承诺函》、《关于兼职及对外投资情况的声明》、《关于规范关联交易的承诺》、《关于诚信情况的声明》 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年5月30日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 限售承诺 | 关于股份锁定的承诺 | 正在履行中 |
公司 | 2020年6月5日 | 2023年12月28日 | 公开发行并在精选层挂牌 | 稳定股价的承诺 | 稳定股价的承诺 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年6月5日 | 2023年12月28日 | 公开发行并在精选层挂牌 | 稳定股价的承诺 | 稳定股价的承诺 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年6月5日 | 2023年12月28日 | 公开发行并在精选层挂牌 | 稳定股价的承诺 | 稳定股价的承诺 | 正在履行中 |
公司 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 正在履行中 |
公司 | 2020年6月5日 | 2023年12月28日 | 公开发行并在精选层挂牌 | 分红承诺 | 挂牌后三年股东分红回报规划的承诺 | 正在履行中 |
公司 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于未履行承诺事项的约束措施的承诺 | 关于未履行承诺事项的约束措施的承诺 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于未履行承诺事项的约束措施的承诺 | 关于未履行承诺事项的约束措施的承诺 | 正在履行中 |
其他股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于未履行承诺事项的约束措施的承诺 | 关于未履行承诺事项的约束措施的承诺 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于未履行承诺事项的约束措施的承诺 | 关于未履行承诺事项的约束措施的承诺 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的声明与承诺 | 关于公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的声明与承诺 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的声明与承诺 | 关于公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的声明与承诺 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 同业竞争承诺 | 关于避免和消除同业竞争的承诺 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于减少和规范关联交易的承诺函 | 关于减少和规范关联交易的承诺函 | 正在履行中 |
其他股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于减少和规范关联交易的承诺函 | 关于减少和规范关联交易的承诺函 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于减少和规范关联交易的承诺函 | 关于减少和规范关联交易的承诺函 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 资金占用承诺 | 关于无资金占用的声明与承诺 | 正在履行中 |
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公司 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 回购承诺 | 关于欺诈发行的股份回购的承诺 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 回购承诺 | 关于欺诈发行的股份回购的承诺 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 回购承诺 | 关于欺诈发行的股份回购的承诺 | 正在履行中 |
公司 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺 | 关于对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺 | 正在履行中 |
实际控制人或控股股东 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺 | 关于对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺 | 正在履行中 |
董监高 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 关于对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺 | 关于对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺 | 正在履行中 |
公司 | 2020年6月5日 | - | 公开发行并在精选层挂牌 | 申请电子文件与预留原件一致的承诺 | 申请电子文件与预留原件一致的承诺 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况:
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发行人承诺:本公司已对向全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会报送的关于本次发行的全套电子申请文件进行了核查和审阅,确认上述电子文件真实、准确、完整,本公司承诺本次报送的申请电子文件与预留原件一致。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
货币资金 | 货币资金 | 保证金 | 680,254.10 | 0.14% | 保证金 |
土地 | 无形资产 | 抵押 | 31,217,270.56 | 6.20% | 银行贷款抵押 |
在建厂房 | 在建工程 | 抵押 | 73,545,946.27 | 14.62% | 银行贷款抵押 |
总计 | - | - | 105,443,470.93 | 20.96% | - |
资产权利受限事项对公司的影响:
上述资产受限对公司无重大不利影响。
(五) 重大合同及其履行情况
为促进胶州快速融青,引领胶州迅速发展,满足青岛市地铁8号线支线工程的建设要求,地铁8号线支线车辆基地片区范围内的房屋拟实施搬迁,公司二工厂(青岛胶州市胶州湾工业园二期(云泰路12号))处于搬迁范围。
2022年7月25日,公司召开第三届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于拟签订公司二工厂搬迁补偿协议的议案》。
根据相关法律法规,经友好协商,公司于2022年7月26日与胶州市九龙街道办事处就公司二工厂搬迁事项签订了《青岛市地铁8号线支线工程车辆基地片区国有土地上非住宅房屋搬迁补偿协议书》。本次搬迁事项涉及的厂区坐落于胶州市胶州湾工业园二期(云泰路12号),房屋建筑面积7,240.08平方米,国有工业出让土地面积20,000.00平方米,搬迁补偿款总额为44,121,689.00元。
截至报告期末,公司已完成搬迁及相关手续,且收到了全部搬迁补偿款。合同的签订以及搬迁补偿款的进展的具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台(http://www.bse.cn/)发布的《青岛丰光精密机械股份有限公司关于签订公司二工厂搬迁补偿协议的公告》(公告编号:2022-074)、《青岛丰光精密机械股份有限公司关于公司收到搬迁补偿款的公告》(公告编号:2022-075)、《青岛丰光精密机械股份有限公司关于公司收到搬迁补偿款的进展公告》(公告编号:2022-111)、《青岛丰光精密机械股份有限公司关于公司收到搬迁补偿款的进展公告》(公告编号:2022-113)。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 40,041,378 | 30.43% | 22,885,000 | 62,926,378 | 47.82% |
其中:控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 19,953,750 | 19,953,750 | 15.16% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 91,540,000 | 69.57% | -22,885,000 | 68,655,000 | 52.18% |
其中:控股股东、实际控制人 | 79,815,000 | 60.66% | -19,953,750 | 59,861,250 | 45.49% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
总股本 | 131,581,378 | - | 0 | 131,581,378 | - | |
普通股股东人数 | 4,504 |
股本结构变动情况:
√适用 □不适用
2020年公司向不特定合格投资者公开发行股票,根据相关规定,2020年6月,公司控股股东丰光投资(79,815,000股)和股东鼎盛全投资(公司实际控制人李军控股企业)(11,725,000股)申请限售。2022年1月,公司控股股东丰光投资、公司股东鼎盛全投资所持股份的25%(共计22,885,000股)解除限售。
(二) 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
1 | 青岛丰光投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 79,815,000 | 0 | 79,815,000 | 60.66% | 59,861,250 | 19,953,750 | 0 | 0 |
2 | 青岛鼎盛全投资企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 11,725,000 | 0 | 11,725,000 | 8.91% | 8,793,750 | 2,931,250 | 0 | 0 |
3 | 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 9,999,500 | 0 | 9,999,500 | 7.60% | 0 | 9,999,500 | 0 | 0 |
4 | 国信(青岛胶州)股权投资 | 其他 | 7,331,378 | -842,379 | 6,488,999 | 4.93% | 0 | 6,488,999 | 0 | 0 |
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基金合伙企业(有限合伙) | ||||||||||
5 | 光洋技研株式会社 | 境外法人 | 5,450,500 | 0 | 5,450,500 | 4.14% | 0 | 5,450,500 | 0 | 0 |
6 | 青岛高创澳海创业投资企业(有限合伙) | 其他 | 2,137,509 | -27,000 | 2,110,509 | 1.60% | 0 | 2,110,509 | 0 | 0 |
7 | 青岛华资盛通股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 其他 | 667,705 | 0 | 667,705 | 0.51% | 0 | 667,705 | 0 | 0 |
8 | 李红杰 | 境内自然人 | 0 | 423,096 | 423,096 | 0.32% | 0 | 423,096 | 0 | 0 |
9 | 王秀妮 | 境内自然人 | 634,758 | -219,434 | 415,324 | 0.32% | 0 | 415,324 | 0 | 0 |
10 | 林亚莉 | 境内自然人 | 85,011 | 323,742 | 408,753 | 0.31% | 0 | 408,753 | 0 | 0 |
合计 | - | 117,846,361 | -341,975 | 117,504,386 | 89.30% | 68,655,000 | 48,849,386 | 0 | 0 | |
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明: 公司股东丰光投资和鼎盛全投资受同一实际控制人李军控制;股东鼎盛全投资的有限合伙人李伟系实际控制人李军之弟。此外,股东间无其他关联关系。 |
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况:
√适用 □不适用
序号 | 股东名称 | 持股期间的起止日期 |
1 | 青岛华资盛通股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 青岛华资盛通股权投资基金合伙企业(有限合伙)为公司公开发行战略投资者。其获配的17.50万股于2020年12月21日在中国结算登记,获配的52.50万股于2021年1月28日在中国结算登记。战略配售股份的限售期为6个月,限售期自公司公开发行的股票在精选层挂牌之日(2020年12月28日)起开始计算。2021年7月,战略配售股份已全部解除限售。之后,公司未与其约定持股期间。 |
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
(一)控股股东情况
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股东构成:李军持股100%经营范围:一般经营项目:投资管理信息咨询服务,投资信息咨询服务,企业管理信息咨询服务,商务信息咨询服务,投资顾问咨询服务,企业形象策划,市场营销策划。(以上范围需经许可经营的,须凭许可证经营)。报告期内,控股股东无变化。
(二)实际控制人情况
截至报告期末,李军先生持有公司股东青岛丰光投资管理有限公司100%股权以及青岛鼎盛全投资企业(有限合伙)50%份额,是青岛鼎盛全投资企业(有限合伙)的执行事务合伙人,间接控制公司股本总额的69.57%,为公司实际控制人。李军,1970年出生,本科学历,中国民主建国会(民建)会员,中国国籍,无境外居留权。2001年10月至2013年9月,先后担任有限公司副董事长兼总经理、董事长兼总经理。2013年9月至2016年3月,担任股份公司董事长兼总经理。2016年4月至今担任股份公司董事长。
公司实际控制人通过控股方式实际控制公司,不存在通过信托方式或其他资产管理方式控制公司的情况。
报告期内,公司实际控制人无变化。
截至报告期末,李军先生控制公司情况如下:
李 军
青岛丰光投资管理有限公司
青岛丰光投资管理 有限公司 | 青岛鼎盛全投资 企业(有限合伙) |
青岛丰光精密机械股份有限公司
青岛丰光精密机械股份有限公司100%
100% | 50% | |
60.66%
60.66%
8.91%
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第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 定向发行情况
□适用 √不适用
(2) 公开发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位:元
发行次数 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
2020年第一次股票公开发行 | 44,730,000.00 | 14,525,018.10 | 否 | 不适用 | 0 | 已事前及时履行 |
募集资金使用详细情况:
报告期内,公司共使用募集资金14,525,018.10元。明细如下:工业自动化类精密金属部件扩产项目10,118,178.13元,半导体制造装备类精密金属部件扩产项目4,323,144.47元,补充流动资金83,695.50元。
报告期内,公司另收到存款利息及支付手续费净额8,819.78元。
单位:万元
募集资金净额 | 3,615.38 | 本报告期投入募集资金总额 | 1,452.50 | |||||
变更用途的募集资金总额 | - | 已累计投入募集资金总额 | 3,622.70 | |||||
变更用途的募集资金 总额比例 | - | |||||||
募集资金用途 | 是否已变更项目,含部分变更 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投入进度(%)(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
工业自动化类精密金属部件扩产项目 | 否 | 1,912.47 | 1,011.82 | 1,919.25 | 100.35% | 2023年9月30日 | 不适用 | 否 |
半导体制造装备类精密金属部件扩产项目 | 否 | 1,175.58 | 432.31 | 1,176.12 | 100.05% | 2023年9月30日 | 不适用 | 否 |
补充流动资金 | 否 | 527.32 | 8.37 | 527.32 | 100.00% | 不适用 | 不适用 | 否 |
合计 | - | 3,615.38 | 1,452.50 | 3,622.70 | - | - | - | - |
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募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度,如存在,请说明应对措施、投资计划是否需要调整(分具体募集资金用途) | 不适用 |
可行性发生重大变化的情况说明 | 项目可行性未发生重大变化 |
募集资金用途变更的情况说明(分具体募集资金用途) | 不适用 |
募集资金置换自筹资金情况说明 | 公司本年度不存在募集资金置换自筹资金的情况,仅在2021年存在置换情况,具体如下: 公司以自有资金预先投入募投项目168.03万元、以自有资金支付各项发行费用158.07万元,共计326.10万元。2021年4月17日,公司召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金,公告编号2021-024。公司独立董事、监事会及保荐机构对此事项分别发表了意见。公司于2021年4月将上述预先投入募集资金项目的自筹资金全部置换完毕。 |
使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明 | 不适用 |
使用闲置募集资金购买相关理财产品情况说明 | 不适用 |
超募资金投向 | 不适用 |
用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款情况说明 | 不适用 |
募集资金其他使用情况说明 | 不适用 |
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位:元
序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
1 | 抵押担保贷款 | 中国农业银行股份有限公司青岛五四广场分理处 | 银行 | 17,820,000.00 | 2022年5月26日 | 2028年5月23日 | 4.65% |
2 | 抵押担保贷款 | 中国农业银行股份有限公司青岛五四广场分理处 | 银行 | 16,905,000.00 | 2022年7月1日 | 2028年5月23日 | 4.65% |
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3 | 抵押担保贷款 | 中国农业银行股份有限公司青岛五四广场分理处 | 银行 | 9,275,000.00 | 2022年11月25日 | 2028年5月23日 | 4.65% |
4 | 抵押担保贷款 | 中国农业银行股份有限公司青岛五四广场分理处 | 银行 | 9,435,000.00 | 2022年11月25日 | 2028年5月23日 | 4.30% |
5 | 信用借款 | 中国农业银行股份有限公司青岛五四广场分理处 | 银行 | 6,000,000.00 | 2022年3月28日 | 2023年3月24日 | 4.20% |
6 | 信用借款 | 中国农业银行股份有限公司青岛五四广场分理处 | 银行 | 7,000,000.00 | 2022年5月26日 | 2023年5月23日 | 4.20% |
7 | 保证借款 | 青岛银行江西路支行 | 银行 | 1,000,000.00 | 2022年3月30日 | 2023年3月30日 | 3.85% |
8 | 保证借款 | 青岛银行江西路支行 | 银行 | 9,000,000.00 | 2022年4月25日 | 2023年4月25日 | 3.85% |
合计 | - | - | - | 76,435,000.00 | - | - | - |
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内盈利且未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的情况:
√适用 □不适用
因公司正处于发展阶段,2023年预计拟对外投资、收购资产、项目建设投入或购买设备累计支出金额超过3,000万元,根据《公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌后三年股东分红回报规划》中“公司有重大投资计划或重大资金支出安排时,可不进行现金分红。重大投资计划或重大资金支出安排指以下情形之一:1)公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产、项目建设投入或购买设备累计支出占公司最近一期经审计净资产的30%以上,或金额超过3,000万元;2)公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出占公司最近一期经审计总资产的20%以上。”故公司拟对截止2022年12月31日可供分配的未分配利润暂不作分配,资本公积金亦不转增股本,以保持持续稳定的发展趋势,保证公司健康、快速发展。
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | 年度税前报酬 (万元) | 是否在公司关联方获取报酬 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
李军 | 董事长 | 男 | 1970年12月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 86.49 | 否 |
李伟 | 董事、总经理 | 男 | 1974年10月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 126.35 | 否 |
吕冬梅 | 董事、董事会秘书 | 女 | 1970年10月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 68.25 | 否 |
王学良 | 董事、财务总监 | 男 | 1980年12月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 38.04 | 否 |
徐悦东 | 董事 | 男 | 1971年12月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 0 | 是 |
及元义 | 董事(前任) | 男 | 1987年12月 | 2020年5月18日 | 2022年6月1日 | 0 | 否 |
赵春旭 | 独立董事 | 男 | 1976年4月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 6.00 | 否 |
洪晓明 | 独立董事 | 女 | 1963年8月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 6.00 | 否 |
刘政 | 监事会主席 | 男 | 1963年6月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 19.91 | 否 |
秦政 | 监事 | 男 | 1984年10月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 0 | 否 |
张秀美 | 职工代表监事 | 女 | 1983年7月 | 2022年9月16日 | 2025年9月15日 | 19.26 | 否 |
张军 | 常务副总经理 | 男 | 1973年10月 | 2022年12月16日 | 2025年9月15日 | 6.36 | 否 |
董事会人数: | 7 | ||||||
监事会人数: | 3 | ||||||
高级管理人员人数: | 4 |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
李军持有公司控股股东丰光投资100%股权以及股东鼎盛全投资50%份额,是鼎盛全投资的执行事务合伙人;李伟持有股东鼎盛全投资50%份额。公司董事、总经理李伟系公司实际控制人、董事长李军之弟。
除前述关联关系外,董事、监事、高级管理人员相互间不存在其他关联关系,与控股股东、实际控制人间也不存在其他关联关系。
(二) 持股情况
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
李军 | 董事长 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
李伟 | 董事、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
吕冬梅 | 董事、董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
王学良 | 董事、财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
徐悦东 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
及元义 | 董事(前任) | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
赵春旭 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
洪晓明 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
刘政 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
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秦政 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
张秀美 | 职工代表监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
张军 | 常务副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
合计 | - | 0 | - | 0 | 0% | 0 | 0 | 0 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
及元义 | 董事 | 离任 | 无 | 个人原因。 |
王学良 | 财务总监 | 新任 | 董事、财务总监 | 公司董事及元义先生因个人原因申请辞去董事职务。根据《中华人民共和国公司法》及《青岛丰光精密机械股份有限公司章程》相关规定,选举王学良先生为公司董事。 |
张军 | 无 | 新任 | 常务副总经理 | 因公司发展和经营管理需要,聘任张军先生为公司常务副总经理。 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:
√适用 □不适用
1、董事、财务总监王学良简历
王学良,男,1980年出生,本科学历,高级会计师、税务师,中国国籍,无境外居留权。2003年9月至2006年3月,在青岛华青集团有限公司任主管会计;2006年4月加入青岛丰光精密机械有限公司,历任会计、财务部长兼管理部长、财务部长;2013年9月至2022年6月任青岛丰光精密机械股份有限公司财务总监;2022年6月至今在青岛丰光精密机械股份有限公司任董事、财务总监。
2、常务副总经理张军简历
张军,男,1973 年出生,本科学历,中国国籍,无境外居留权。
曾任艾默生(中国)电机有限公司欧洲事业部经理、博西华电器(江苏)有限公司工厂经理、青岛毕勤机电有限公司制造总监、青岛海尔开利冷冻设备有限公司工厂运营总监、广东博智林机器人有限公司子公司总经理。现就职于青岛丰光精密机械股份有限公司,为青岛丰光精密机械股份有限公司常务副总经理。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况:
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基本薪酬结合行业薪酬水平、岗位职责和履职情况确定;绩效奖金与公司年度经营业绩相挂钩,经公司董事会考核后确定。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
管理人员 | 16 | 2 | 0 | 18 |
行政人员 | 25 | 9 | 3 | 31 |
销售人员 | 30 | 9 | 4 | 35 |
技术人员 | 72 | 6 | 8 | 70 |
财务人员 | 11 | 4 | 0 | 15 |
生产人员 | 253 | 61 | 38 | 276 |
员工总计 | 407 | 91 | 53 | 445 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 1 | 1 |
本科 | 39 | 41 |
专科及以下 | 367 | 403 |
员工总计 | 407 | 445 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
公司每年度依据公司发展战略及市场行情对薪酬政策进行评估和调整,始终保持与同行业相比有竞争力的薪酬机制,继续推行丰光双职业发展通道,为员工搭建发展平台,每年度进行金牌工程师、银牌工程师、铜牌工程师、技术员,以及金牌工匠、银牌工匠、铜牌工匠、工匠评价体系,既为公司技能型人才的储备打下了坚实的基础,又通过晋升通道提升了人员的工资水平。同时,进行胜任力模型建设,并对关键岗位人员进行识别,为薪酬调整提供有效依据,提升高效能人才梯队。 公司始终注重对培训体系的建设,除了对基础类培训、技能类培训外,加大了管理类方面、安全类方面的培训,培训方式更加灵活,通过线上培训和线下培训相结合的方式,提升全体员工整体参训时长。
劳务外包情况:
□适用 √不适用
(二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
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第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则(试行)》、《公司章程》等相关法律法规的要求,规范开展经营。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律法规和《公司章程》的要求,且公司董事、监事和高级管理人员均严格按照相关法律、法规行使各自的权利和履行义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,能够确保公司各项生产经营活动的有序开展,确保公司发展战略的实施和经营目标的实现,保障公司股东特别是中小股东依法平等行使自身的合法权利。
为了提高公司治理水平,公司根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则(试行)》、中国证券监督管理委员会及北京证券交易所相关业务规则、《公司章程》以及其他法律、法规、规范性文件等相关规定,结合公司实际情况,公司于2022年3月9日召开第三届董事会第十七次会议,审议通过了新制定的《内幕信息知情人管理制度》、《投资者关系管理档案制度》、《累积投票实施细则》、《股东大会网络投票实施细则》和修订的《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《重大交易决策制度》、《关联交易决策制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策制度》、《募集资金管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》(此制度更新名称为《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》)、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》,公司于2022年3月9日召开第三届监事会第十二次会议审议通过了修订的《监事会议事规则》,上述新制定和修订的制度中需经股东大会审议通过的已于2022年3月24日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过。
鉴于中国证券监督管理委员会发布了《上市公司投资者关系管理工作指引》,为了进一步规范公司投资者关系管理,公司根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则(试行)》、《上市公司投资者关系管理工作指引》、中国证券监督管理委员会及北京证券交易所相关业务规则、《公司章程》以及其他法律、法规、规范性文件等相关规定,结合公司实际情况,公司于2022年10月26日召开第四届董事会第二次会议及于2022年11月11日召开的2022年第四次临时股东大会,审议通过了修订的《投资者关系管理制度》、《投资者关系管理档案制度》。
报告期内,公司依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。
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2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内,公司股东大会决议事项无论在内容、程序上均严格按照相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》等相关规定,保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。公司董事会经过评估认为,公司法人治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司董事会经过评估认为,公司的重要人事变动、关联交易等事项严格按照《公司章程》及三会议事规则等相关要求履行了相应的决策程序。
4、 公司章程的修改情况
公司分别于2022年3月9日和2022年3月24日,召开第三届董事会第十七次会议和2022年第一次临时股东大会,审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。为了提高公司治理水平,公司根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则(试行)》、中国证券监督管理委员会及北京证券交易所相关业务规则以及其他法律、法规、规范性文件等相关规定,对《公司章程》进行修改。具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台(http://www.bse.cn/)发布的《青岛丰光精密机械股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》(公告编号:2022-012)、《青岛丰光精密机械股份有限公司章程》(公告编号:2022-035)。
公司分别于2022年10月26日和2022年11月11日,召开第四届董事会第二次会议和2022年第四次临时股东大会,审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。鉴于中国证券监督管理委员会发布了《上市公司投资者关系管理工作指引》,为了进一步规范公司投资者关系管理,公司根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则(试行)》、《上市公司投资者关系管理工作指引》、中国证券监督管理委员会及北京证券交易所相关业务规则以及其他法律、法规、规范性文件等相关规定,对《公司章程》进行修改。具体内容详见公司在北京证券交易所信息披露平台(http://www.bse.cn/)发布的《青岛丰光精密机械股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》(公告编号:2022-101)、《青岛丰光精密机械股份有限公司章程》(公告编号:2022-108)。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 9 | (1)2022年3月9日,召开了第三届董事会第十七次会议,审议通过了如下议案:《关于制定公司<内幕信息知情人管理制度>的议案》、《关于制定公司<投资者关系管理档案制度>的议案》、《关于制定公司<累积投票实施细则>的议案》、《关于制定公司<股东大会网络投票实施细则>的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修订公司<利润分配管理制度>的议案》、《关于修订公司<承诺管理制度>的议案》、《关于修订公司<重大交易决策制度>的议案》、《关于修订公司<关联交易决策制度>的议案》、《关于修订公司<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订公司<董事会议事规则>的议案》、《关于修订公司<对外担保决策制度>的议案》、《关于修订公司<对外投资决策制度>的议案》、《关于修订公司<募集资金管理制度>的议案》、《关于修改公司<防止大股东及关联方占用公司资金管理制度>名称及修订其内容的议案》、《关于修订公司<信息披露事务管理制 |
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度>的议案》、《关于修订公司<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于修订公司<董事会秘书工作细则>的议案》、《关于修订公司<总经理工作细则>的议案》、《关于修订公司<独立董事工作制度>的议案》、《关于修订公司<董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度>的议案》、《关于公司上合工厂建设的议案》、《关于公司2022年度申请银行综合授信额度的议案》、《关于变更公司类型并办理工商变更登记的议案》、《关于提请召开公司2022年第一次临时股东大会的议案》; (2)2022年4月12日,召开了第三届董事会第十八次会议,审议通过了如下议案:《关于公司2021年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2021年度独立董事述职报告的议案》、《关于公司2021年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2022年度经营计划的议案》、《关于公司2021年度财务决算报告的议案》、《关于公司2022年度财务预算报告的议案》、《关于公司2021年度权益分派方案的议案》、《关于公司2021年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度审计机构的议案》、《关于公司2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司2021年度内部控制有效性自我评价报告的议案》、《关于公司治理专项自查及规范活动相关情况的报告的议案》、《关于公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》、《关于提请召开公司2021年年度股东大会的议案》; (3)2022年4月27日,召开了第三届董事会第十九次会议,审议通过了如下议案:《关于公司2022年第一季度报告的议案》; (4)2022年6月6日,召开了第三届董事会第二十次会议,审议通过了如下议案:《关于提名王学良先生为公司董事的议案》、《关于提请召开公司2022年第二次临时股东大会的议案》; (5)2022年7月25日,召开了第三届董事会第二十一次会议,审议通过了如下议案:《关于拟签订公司二工厂搬迁补偿协议的议案》; (6)2022年8月25日,召开了第三届董事会第二十二次会议,审议通过了如下议案:《关于公司2022年半年度报告及摘要的议案》、《关于公司2022年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》、《关于提请召开公司2022年第三次临时股东大会的议案》; (7)2022年9月16日,召开了第四届董事会第一次会议,审议通过了如下议案:《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》; (8)2022年10月26日,召开了第四届董事会第二次会议,审议通过了如下议案:《关于公司2022年第三季度报告的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修订公司<投资者关系管理档案制度>的议案》、《关于提请召开公司2022年第四次临时股东大会的议案》; (9)2022年12月16日,召开了第四届董事会第三次会议,审议通过了如下议案:《关于续聘中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023年度审计机构的议案》、《关于公司2023年度申请银行综合授信额度的议案》、《关于公司2023年度使用闲置自有资金购买理财产品的议案》、《关于公司拟购买机械设备的议案》、《关于聘任公司常务副总经理的议案》、《关于提请召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》。 | ||
监事会 | 7 | (1)2022年3月9日,召开了第三届监事会第十二次会议,审议通过了如下议案:《关于修订公司<监事会议事规则>的议案》; (2)2022年4月12日,召开了第三届监事会第十三次会议,审议通过了如下议案:《关于公司2021年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2021年度财务决算报告的议案》、《关于公司2022年度财务预算报告的议案》、《关于公 |
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司2021年度权益分派方案的议案》、《关于公司2021年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案》、《关于公司2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司2021年度内部控制有效性自我评价报告的议案》、《关于公司治理专项自查及规范活动相关情况的报告的议案》、《关于公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》; (3)2022年4月27日,召开了第三届监事会第十四次会议,审议通过了如下议案:《关于公司2022年第一季度报告的议案》; (4)2022年8月25日,召开了第三届监事会第十五次会议,审议通过了如下议案:《关于公司2022年半年度报告及摘要的议案》、《关于公司2022年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司监事会换届选举非职工代表监事的议案》; (5)2022年9月16日,召开了第四届监事会第一次会议,审议通过了如下议案:《关于选举公司第四届监事会主席的议案》; (6)2022年10月26日,召开了第四届监事会第二次会议,审议通过了如下议案:《关于公司2022年第三季度报告的议案》; (7)2022年12月16日,召开了第四届监事会第三次会议,审议通过了如下议案:《关于公司2023年度使用闲置自有资金购买理财产品的议案》。 | ||
股东大会 | 5 | (1)2022年3月24日,召开了2022年第一次临时股东大会,审议通过了如下议案:《关于制定公司<内幕信息知情人管理制度>的议案》、《关于制定公司<投资者关系管理档案制度>的议案》、《关于制定公司<累积投票实施细则>的议案》、《关于制定公司<股东大会网络投票实施细则>的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修订公司<利润分配管理制度>的议案》、《关于修订公司<承诺管理制度>的议案》、《关于修订公司<重大交易决策制度>的议案》、《关于修订公司<关联交易决策制度>的议案》、《关于修订公司<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订公司<董事会议事规则>的议案》、《关于修订公司<对外担保决策制度>的议案》、《关于修订公司<对外投资决策制度>的议案》、《关于修订公司<募集资金管理制度>的议案》、《关于修改公司<防止大股东及关联方占用公司资金管理制度>名称及修订其内容的议案》、《关于修订公司<信息披露事务管理制度>的议案》、《关于修订公司<独立董事工作制度>的议案》、《关于修订公司<董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度>的议案》、《关于公司2022年度申请银行综合授信额度的议案》、《关于变更公司类型并办理工商变更登记的议案》、《关于修订公司<监事会议事规则>的议案》; (2)2022年5月18日,召开了2021年年度股东大会,审议通过了如下议案:《关于公司2021年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2021年度独立董事述职报告的议案》、《关于公司2021年度财务决算报告的议案》、《关于公司2022年度财务预算报告的议案》、《关于公司2021年度权益分派方案的议案》、《关于公司2021年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案》、《关于续聘中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度审计机构的议案》、《关于公司2021年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于公司2021年度内部控制有效性自我评价报告的议案》、《关于公司治理专项自查及规范活动相关情况的报告的议案》、《关于公司2021年度监事会工作报告的议案》; (3)2022年6月22日,召开了2022年第二次临时股东大会,审议通过了如下议案:《关于提名王学良先生为公司董事的议案》; (4)2022年9月16日,召开了2022年第三次临时股东大会,审议通过了如下议案:《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》、《关于公司监事会换届选举非职工代表监事的议案》; |
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(5)2022年11月11日,召开了2022年第四次临时股东大会,审议通过了如下议案:《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修订公司<投资者关系管理档案制度>的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司在报告期内历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求。公司董事、监事和高级管理人员符合《公司法》等法律、行政法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉尽责的履行职责。
(三) 公司治理改进情况
1、公司治理机制的建立健全情况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规要求,在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下,严格执行已经建立的三会一层相关制度,公司的重大事项能够按照制度要求进行决策,三会决议能够得到较好的执行。
2、公司治理机制的执行情况
报告期内,公司共召开5次股东大会、9次董事会会议、7次监事会会议,公司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定,未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。
3、公司治理机制的改进和完善措施
报告期内,公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求,制定并完善了公司章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习,提高其规范治理和管理公司的意识,促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定,勤勉尽职地履行义务,切实维护股东权益。
(四) 投资者关系管理情况
公司自觉履行信息披露义务,按照《投资者关系管理制度》做好投资者关系管理工作,畅通投资者沟通渠道。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内,公司未在董事会下设立专门委员会。
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
独立董事姓名 | 出席董事会次数 | 出席董事会方式 | 出席股东大会次数 | 出席股东大会方式 |
赵春旭 | 9 | 现场或通讯 | 5 | 现场或通讯 |
洪晓明 | 9 | 现场或通讯 | 5 | 现场或通讯 |
独立董事对公司有关事项是否提出异议:
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳:
√是 □否
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报告期内,公司独立董事严格依据有关法律法规及《公司章程》和《独立董事工作制度》的规定,忠实、勤勉、尽责地履行独立董事职责,积极出席相关会议,及时了解公司的生产经营信息,关注公司的发展状况,认真审议董事会各项议案,充分发挥独立董事的独立性和专业性作用,切实维护了公司以及公司股东尤其是中小股东的利益。公司独立董事对报告期内历次董事会会议审议的议案未提出异议。公司对独立董事提出的意见和建议均积极听取,并予以采纳。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司严格按照《公司法》和《公司章程》等规定规范运作,逐步建立健全公司的法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等各方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开,具有独立完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下:
1、业务独立性
公司的主营业务为研发、生产和销售精密机械加工件和压铸件。公司拥有完整的研发、采购、生产及销售流程,具备独立完整的供应、生产和销售系统,具备面向市场独立自主经营的能力。公司依法独立从事经营范围内的业务,不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易,公司控股股东、实际控制人均未从事与公司存在同业竞争的业务。
2、人员独立性
公司依法制订了严格的劳动、人事及薪酬管理制度。公司董事、监事、高级管理人员均根据《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任,不存在超越董事会或股东大会做出人事任免决定的情况,不存在公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务之情形,也无在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。
3、资产独立性
公司资产完整,对财产具有完整的所有权,具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形,亦不存在资金或资产被实际控制人、股东、高级管理人员及其关联方占用的情形。
4、机构独立性
根据《公司章程》,公司设有股东大会、董事会、监事会等机构,各机构均独立运作,依法行使各自职权;公司建立了完善的组织结构,拥有独立完整的研发、采购、生产及销售系统;公司与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、混合经营及合署办公等情况。
5、财务独立性
公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了内部财务管理制度等内控制度,能够独立进行财务决策;公司拥有独立的银行账号,已开立了单独的基本存款账户;公司依法独立进行纳税申报、缴纳税款,并按要求办理相关证件。公司的财务人员均专职在公司任职并领取薪酬,未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
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进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司管理层强化内控管理工作,公司《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》,《关联交易决策制度》、三会议事规则等规章制度,形成了较为完整、合理的内部控制制度。公司内控规范,执行有力,对公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高公司经营的效率和效果,促进企业实现发展战略等内控目标提供了有力保证。公司已经建立了一套较为健全和完整的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度,并能够得到有效执行,上述制度的建立符合公司的现状并能够满足公司当前发展需求。同时公司将根据公司的发展情况,不断更新和完善相关制度,更加进一步的满足公司的发展需求。
1、关于会计核算体系
报告期内,公司严格遵循国家法律法规关于会计核算的规定以及公司自身制定的财务核算规定等会计核算制度,并按照要求进行独立核算,确保公司会计核算工作的正确开展,有效的保护公司和投资者的利益。
2、关于财务管理体系
报告期内,公司严格遵守国家的法律法规及政策,坚持贯彻和落实公司各项财务管理制度,做到工作规范有序、管理清晰严格,并将持续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在对于市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等风险进行了全面有效的分析的前提下,积极采取事前防范、事中控制、事后补救等措施,从企业规范的角度持续完善风险控制体系。
报告期内,公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露义务人及公司管理层严格遵守公司《信息披露事务管理制度》,执行情况良好。
报告期内,公司严格按照已制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》实施;报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司根据《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》,高级管理人员的薪酬与考核以公司经济效益及工作目标为基础,根据公司年度经营计划和高级管理人员分管工作的职责,进行综合考核,根据考核结果确定高级管理人员的薪酬水平。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
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于公司监事会换届选举非职工代表监事的议案》,上述议案实行累积投票制。
2、网络投票安排情况
2022年度召开的全部(共5次)股东大会均采取现场投票和网络投票结合的方式召开,分别为2022年3月24日召开的2022年第一次临时股东大会、2022年5月18日召开的2021年年度股东大会、2022年6月22日召开的2022年第二次临时股东大会、2022年9月16日召开的2022年第三次临时股东大会、2022年11月11日召开的2022年第四次临时股东大会。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
投资者关系管理工作在公司董事会领导下开展。公司的董事会秘书是公司投资者关系管理负责人,全面负责公司投资者关系工作。董事会秘书办公室承办投资者关系的日常管理工作。
公司将严格按照证监会及北交所相关要求做好信息披露工作,确保投资者知情权。
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第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 | 是 | |
审计意见 | 无保留意见 | |
审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |
审计报告编号 | 中兴华审字(2023)第030149号 | |
审计机构名称 | 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) | |
审计机构地址 | 北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 | |
审计报告日期 | 2023年4月20日 | |
签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 牟敦潭 | 蔡征 |
3年 | 2年 | |
会计师事务所是否变更 | 否 | |
会计师事务所连续服务年限 | 10年 | |
会计师事务所审计报酬 | 40万元 | |
青岛丰光精密机械股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了青岛丰光精密机械股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2022年12月31日合并及母公司的财务状况以及2022年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一)应收账款坏账准备 1、事项描述 2022年12月31日,应收账款账面余额67,193,156.51元,坏账准备646,986.18元。 由于应收账款金额重大,且贵公司管理层在确定应收账款坏账准备时作出重大判断,因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 相关信息披露详见附注四、9和附注六、2。 2、审计应对 我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有: (1)了解与应收账款坏账准备计提相关的关键内部控制,评价这些控制设计的合理性,并测试相关关键内部控制执行的有效性; (2)获取坏账准备计提表,检查计提方法的合理性及一致性,重新计算坏账计提金额是否准确; (3)分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等; |
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能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:牟敦潭
(项目合伙人)
中国·北京 中国注册会计师:蔡征
2023年4月20日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 六、1 | 52,992,963.97 | 51,189,506.58 |
结算备付金 | - | - | - |
拆出资金 | - | - | - |
交易性金融资产 | - | - | - |
衍生金融资产 | - | - | - |
应收票据 | - | - | - |
应收账款 | 六、2 | 66,546,170.33 | 64,753,569.42 |
应收款项融资 | 六、3 | 800,000.00 | - |
预付款项 | 六、4 | 2,104,108.69 | 1,891,608.26 |
应收保费 | - | - | - |
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应收分保账款 | - | - | - |
应收分保合同准备金 | - | - | - |
其他应收款 | 六、5 | 610,291.08 | 377,668.52 |
其中:应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | - |
买入返售金融资产 | - | - | - |
存货 | 六、6 | 47,269,067.61 | 44,078,763.84 |
合同资产 | - | - | - |
持有待售资产 | - | - | - |
一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
其他流动资产 | 六、7 | 2,358,317.94 | - |
流动资产合计 | - | 172,680,919.62 | 162,291,116.62 |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | - | - | - |
债权投资 | - | - | - |
其他债权投资 | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - |
其他权益工具投资 | - | - | - |
其他非流动金融资产 | - | - | - |
投资性房地产 | 六、8 | - | 1,061,780.09 |
固定资产 | 六、9 | 190,194,124.14 | 146,077,670.45 |
在建工程 | 六、10 | 79,001,256.03 | 7,094,952.25 |
生产性生物资产 | - | - | - |
油气资产 | - | - | - |
使用权资产 | - | - | - |
无形资产 | 六、11 | 33,588,587.91 | 34,430,715.42 |
开发支出 | - | - | - |
商誉 | - | - | - |
长期待摊费用 | 六、12 | - | 19,200.00 |
递延所得税资产 | 六、13 | 418,586.99 | 307,396.57 |
其他非流动资产 | 六、14 | 27,232,858.76 | 10,174,566.40 |
非流动资产合计 | - | 330,435,413.83 | 199,166,281.18 |
资产总计 | - | 503,116,333.45 | 361,457,397.80 |
流动负债: | |||
短期借款 | 六、15 | 23,025,861.11 | 9,010,500.00 |
向中央银行借款 | - | - | - |
拆入资金 | - | - | - |
交易性金融负债 | 六、16 | 11,607.86 | - |
衍生金融负债 | - | - | - |
应付票据 | 六、17 | - | 400,000.00 |
应付账款 | 六、18 | 21,071,489.32 | 27,176,389.79 |
预收款项 | - | - | - |
合同负债 | - | - | - |
卖出回购金融资产款 | - | - | - |
吸收存款及同业存放 | - | - | - |
代理买卖证券款 | - | - | - |
代理承销证券款 | - | - | - |
应付职工薪酬 | 六、19 | 3,301,937.68 | 735,919.25 |
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应交税费 | 六、20 | 706,044.04 | 2,439,460.25 |
其他应付款 | 六、21 | 1,025,995.91 | 888,342.18 |
其中:应付利息 | - | - | - |
应付股利 | - | - | - |
应付手续费及佣金 | - | - | - |
应付分保账款 | - | - | - |
持有待售负债 | - | - | - |
一年内到期的非流动负债 | 六、22 | 4,507,611.48 | - |
其他流动负债 | 六、23 | 406,817.18 | - |
流动负债合计 | - | 54,057,364.58 | 40,650,611.47 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | - | - | - |
长期借款 | 六、24 | 49,000,000.00 | - |
应付债券 | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
租赁负债 | - | - | - |
长期应付款 | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | - | - | - |
预计负债 | - | - | - |
递延收益 | - | - | - |
递延所得税负债 | 六、13 | 6,969,171.57 | 1,079,042.36 |
其他非流动负债 | - | - | - |
非流动负债合计 | - | 55,969,171.57 | 1,079,042.36 |
负债合计 | - | 110,026,536.15 | 41,729,653.83 |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 六、25 | 131,581,378.00 | 131,581,378.00 |
其他权益工具 | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
资本公积 | 六、26 | 82,634,162.73 | 82,634,162.73 |
减:库存股 | - | - | - |
其他综合收益 | 六、27 | 89,202.25 | -88,407.65 |
专项储备 | - | - | - |
盈余公积 | 六、28 | 29,333,147.85 | 21,939,668.14 |
一般风险准备 | - | - | - |
未分配利润 | 六、29 | 149,451,906.47 | 83,660,942.75 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | - | 393,089,797.30 | 319,727,743.97 |
少数股东权益 | - | - | - |
所有者权益(或股东权益)合计 | - | 393,089,797.30 | 319,727,743.97 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | - | 503,116,333.45 | 361,457,397.80 |
法定代表人:李军 主管会计工作负责人:王学良 会计机构负责人:王学良
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
流动资产: |
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货币资金 | - | 50,627,636.07 | 48,378,717.58 |
交易性金融资产 | - | - | - |
衍生金融资产 | - | - | - |
应收票据 | - | - | - |
应收账款 | 十六、1 | 67,269,405.94 | 65,377,973.92 |
应收款项融资 | - | 800,000.00 | - |
预付款项 | - | 2,104,108.69 | 1,891,608.26 |
其他应收款 | 十六、2 | 610,291.08 | 377,668.52 |
其中:应收利息 | - | - | - |
应收股利 | - | - | - |
买入返售金融资产 | - | - | - |
存货 | - | 47,269,067.61 | 44,078,763.84 |
合同资产 | - | - | - |
持有待售资产 | - | - | - |
一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
其他流动资产 | - | 2,358,317.94 | - |
流动资产合计 | - | 171,038,827.33 | 160,104,732.12 |
非流动资产: | |||
债权投资 | - | - | - |
其他债权投资 | - | - | - |
长期应收款 | - | - | - |
长期股权投资 | 十六、3 | 6,700,800.00 | 6,700,800.00 |
其他权益工具投资 | - | - | - |
其他非流动金融资产 | - | - | - |
投资性房地产 | - | - | 1,061,780.09 |
固定资产 | - | 190,167,298.31 | 146,053,112.91 |
在建工程 | - | 79,001,256.03 | 7,094,952.25 |
生产性生物资产 | - | - | - |
油气资产 | - | - | - |
使用权资产 | - | - | - |
无形资产 | - | 33,588,587.91 | 34,430,715.42 |
开发支出 | - | - | - |
商誉 | - | - | - |
长期待摊费用 | - | - | 19,200.00 |
递延所得税资产 | - | 418,586.99 | 307,396.57 |
其他非流动资产 | - | 27,232,858.76 | 10,174,566.40 |
非流动资产合计 | - | 337,109,388.00 | 205,842,523.64 |
资产总计 | - | 508,148,215.33 | 365,947,255.76 |
流动负债: | |||
短期借款 | - | 23,025,861.11 | 9,010,500.00 |
交易性金融负债 | - | 11,607.86 | - |
衍生金融负债 | - | - | - |
应付票据 | - | - | 400,000.00 |
应付账款 | - | 21,071,489.32 | 27,176,389.79 |
预收款项 | - | - | - |
卖出回购金融资产款 | - | - | - |
应付职工薪酬 | - | 3,301,937.68 | 735,919.25 |
应交税费 | - | 706,044.04 | 2,439,460.25 |
其他应付款 | - | 995,276.10 | 888,342.18 |
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其中:应付利息 | - | - | - |
应付股利 | - | - | - |
合同负债 | - | - | - |
持有待售负债 | - | - | - |
一年内到期的非流动负债 | - | 4,507,611.48 | - |
其他流动负债 | - | 406,817.18 | - |
流动负债合计 | - | 54,026,644.77 | 40,650,611.47 |
非流动负债: | |||
长期借款 | - | 49,000,000.00 | - |
应付债券 | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
租赁负债 | - | - | - |
长期应付款 | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | - | - | - |
预计负债 | - | - | - |
递延收益 | - | - | - |
递延所得税负债 | - | 6,969,171.57 | 1,079,042.36 |
其他非流动负债 | - | - | - |
非流动负债合计 | - | 55,969,171.57 | 1,079,042.36 |
负债合计 | - | 109,995,816.34 | 41,729,653.83 |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | - | 131,581,378.00 | 131,581,378.00 |
其他权益工具 | - | - | - |
其中:优先股 | - | - | - |
永续债 | - | - | - |
资本公积 | - | 82,634,162.73 | 82,634,162.73 |
减:库存股 | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - |
专项储备 | - | - | - |
盈余公积 | - | 29,333,147.85 | 21,939,668.14 |
一般风险准备 | - | - | - |
未分配利润 | - | 154,603,710.41 | 88,062,393.06 |
所有者权益(或股东权益)合计 | - | 398,152,398.99 | 324,217,601.93 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | - | 508,148,215.33 | 365,947,255.76 |
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
一、营业总收入 | 六、30 | 251,656,784.15 | 263,255,141.31 |
其中:营业收入 | 六、30 | 251,656,784.15 | 263,255,141.31 |
利息收入 | - | - | - |
已赚保费 | - | - | - |
手续费及佣金收入 | - | - | - |
二、营业总成本 | - | 220,679,045.80 | 213,110,279.37 |
其中:营业成本 | 六、30 | 174,420,059.40 | 166,507,409.30 |
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利息支出 | - | - | - |
手续费及佣金支出 | - | - | - |
退保金 | - | - | - |
赔付支出净额 | - | - | - |
提取保险责任准备金净额 | - | - | - |
保单红利支出 | - | - | - |
分保费用 | - | - | - |
税金及附加 | 六、31 | 1,878,736.01 | 2,298,968.71 |
销售费用 | 六、32 | 8,336,479.09 | 7,850,637.33 |
管理费用 | 六、33 | 23,500,893.32 | 17,475,682.02 |
研发费用 | 六、34 | 12,887,313.81 | 14,336,287.17 |
财务费用 | 六、35 | -344,435.83 | 4,641,294.84 |
其中:利息费用 | 六、35 | 779,042.86 | 195,300.00 |
利息收入 | 六、35 | 163,966.19 | 121,155.74 |
加:其他收益 | 六、36 | 3,366,303.62 | 4,770,107.94 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 六、37 | 20,712.33 | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 六、38 | -11,607.86 | - |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 六、39 | -160,691.21 | -382,380.14 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 六、40 | -1,238,572.42 | -833,846.78 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 六、41 | 39,459,344.04 | 31,268.52 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | - | 72,413,226.85 | 53,730,011.48 |
加:营业外收入 | 六、42 | 7,274,927.71 | 2,159,076.36 |
减:营业外支出 | 六、43 | 724,772.34 | 612,167.32 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | - | 78,963,382.22 | 55,276,920.52 |
减:所得税费用 | 六、44 | 5,778,938.79 | 6,349,787.87 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | - | 73,184,443.43 | 48,927,132.65 |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | 73,184,443.43 | 48,927,132.65 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | - |
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | - | - | - |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | - | 73,184,443.43 | 48,927,132.65 |
六、其他综合收益的税后净额 | - | 177,609.90 | -57,777.44 |
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | 177,609.90 | -57,777.44 |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - |
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - |
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - |
第67页/共143页
(5)其他 | - | - | - |
2.将重分类进损益的其他综合收益 | - | 177,609.90 | -57,777.44 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - |
(2)其他债权投资公允价值变动 | - | - | - |
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - |
(4)其他债权投资信用减值准备 | - | - | - |
(5)现金流量套期储备 | - | - | - |
(6)外币财务报表折算差额 | - | 177,609.90 | -57,777.44 |
(7)其他 | - | - | - |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
七、综合收益总额 | - | 73,362,053.33 | 48,869,355.21 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 73,362,053.33 | 48,869,355.21 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | - | 0.56 | 0.37 |
(二)稀释每股收益(元/股) | - | 0.56 | 0.37 |
法定代表人:李军 主管会计工作负责人:王学良 会计机构负责人:王学良
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
一、营业收入 | 十六、4 | 251,251,096.37 | 262,829,196.90 |
减:营业成本 | 十六、4 | 174,426,183.82 | 166,507,409.30 |
税金及附加 | - | 1,878,736.01 | 2,298,968.71 |
销售费用 | - | 8,336,479.09 | 7,850,637.33 |
管理费用 | - | 22,353,186.12 | 16,374,394.39 |
研发费用 | - | 12,887,313.81 | 14,336,287.17 |
财务费用 | - | -358,277.74 | 4,630,616.96 |
其中:利息费用 | - | 779,042.86 | 195,300.00 |
利息收入 | - | 163,583.88 | 120,788.84 |
加:其他收益 | - | 3,366,303.62 | 4,604,085.04 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十六、5 | 20,712.33 | - |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | - | - | - |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | -11,607.86 | - |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | - | -160,691.21 | -382,380.14 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | - | -1,238,572.42 | -833,846.78 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | - | 39,459,344.04 | 31,268.52 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | - | 73,162,963.76 | 54,250,009.68 |
加:营业外收入 | - | 7,274,927.71 | 2,159,060.10 |
减:营业外支出 | - | 724,155.62 | 601,401.12 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | - | 79,713,735.85 | 55,807,668.66 |
第68页/共143页
减:所得税费用 | - | 5,778,938.79 | 6,349,787.87 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | - | 73,934,797.06 | 49,457,880.79 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | 73,934,797.06 | 49,457,880.79 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | - |
五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - |
5.其他 | - | - | - |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - |
2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | - |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - |
4.其他债权投资信用减值准备 | - | - | - |
5.现金流量套期储备 | - | - | - |
6.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
7.其他 | - | - | - |
六、综合收益总额 | - | 73,934,797.06 | 49,457,880.79 |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | - | 0.56 | 0.38 |
(二)稀释每股收益(元/股) | - | 0.56 | 0.38 |
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 267,578,144.90 | 273,491,625.26 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
拆入资金净增加额 | - | - | - |
回购业务资金净增加额 | - | - | - |
代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | - |
收到的税费返还 | - | 7,331,131.21 | 759,843.68 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 六、45 | 10,856,548.00 | 7,050,515.07 |
经营活动现金流入小计 | - | 285,765,824.11 | 281,301,984.01 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 164,617,302.90 | 140,583,184.65 |
客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | - |
第69页/共143页
拆出资金净增加额 | - | - | - |
支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
支付保单红利的现金 | - | - | - |
支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 51,868,420.32 | 58,728,653.33 |
支付的各项税费 | - | 5,641,570.49 | 12,704,987.82 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 六、45 | 6,881,484.75 | 6,155,214.29 |
经营活动现金流出小计 | - | 229,008,778.46 | 218,172,040.09 |
经营活动产生的现金流量净额 | - | 56,757,045.65 | 63,129,943.92 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | 20,712.33 | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 41,895,679.99 | 53,000.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | 六、45 | 10,000,000.00 | - |
投资活动现金流入小计 | - | 51,916,392.32 | 53,000.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 162,406,949.07 | 38,023,627.59 |
投资支付的现金 | - | - | - |
质押贷款净增加额 | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | 六、45 | 10,579,581.40 | - |
投资活动现金流出小计 | - | 172,986,530.47 | 38,023,627.59 |
投资活动产生的现金流量净额 | - | -121,070,138.15 | -37,970,627.59 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | - |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
取得借款收到的现金 | - | 76,435,000.00 | 9,000,000.00 |
发行债券收到的现金 | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
筹资活动现金流入小计 | - | 76,435,000.00 | 9,000,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | 9,000,000.00 | - |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 1,681,433.03 | 59,396,420.10 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、45 | - | 565,599.88 |
筹资活动现金流出小计 | - | 10,681,433.03 | 59,962,019.98 |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | 65,753,566.97 | -50,962,019.98 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -57,051.10 | -3,306,606.57 |
五、现金及现金等价物净增加额 | - | 1,383,423.37 | -29,109,310.22 |
加:期初现金及现金等价物余额 | - | 50,929,286.50 | 80,038,596.72 |
六、期末现金及现金等价物余额 | - | 52,312,709.87 | 50,929,286.50 |
法定代表人:李军 主管会计工作负责人:王学良 会计机构负责人:王学良
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
一、经营活动产生的现金流量: |
第70页/共143页
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 267,197,045.26 | 273,104,255.51 |
收到的税费返还 | - | 7,331,131.21 | 759,843.68 |
收到其他与经营活动有关的现金 | - | 10,856,165.69 | 6,884,109.01 |
经营活动现金流入小计 | - | 285,384,342.16 | 280,748,208.20 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 164,746,229.85 | 140,519,817.88 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 50,804,779.48 | 57,732,909.79 |
支付的各项税费 | - | 5,641,570.49 | 12,704,987.82 |
支付其他与经营活动有关的现金 | - | 6,813,913.98 | 5,948,261.01 |
经营活动现金流出小计 | - | 228,006,493.80 | 216,905,976.50 |
经营活动产生的现金流量净额 | - | 57,377,848.36 | 63,842,231.70 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | - | - | - |
取得投资收益收到的现金 | - | 20,712.33 | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 41,895,679.99 | 53,000.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | 10,000,000.00 | - |
投资活动现金流入小计 | - | 51,916,392.32 | 53,000.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 162,406,949.07 | 38,023,627.59 |
投资支付的现金 | - | - | - |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | 10,579,581.40 | - |
投资活动现金流出小计 | - | 172,986,530.47 | 38,023,627.59 |
投资活动产生的现金流量净额 | - | -121,070,138.15 | -37,970,627.59 |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | - |
取得借款收到的现金 | - | 76,435,000.00 | 9,000,000.00 |
发行债券收到的现金 | - | - | - |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
筹资活动现金流入小计 | - | 76,435,000.00 | 9,000,000.00 |
偿还债务支付的现金 | - | 9,000,000.00 | - |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 1,681,433.03 | 59,396,420.10 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 565,599.88 |
筹资活动现金流出小计 | - | 10,681,433.03 | 59,962,019.98 |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | 65,753,566.97 | -50,962,019.98 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -232,392.71 | -3,248,829.13 |
五、现金及现金等价物净增加额 | - | 1,828,884.47 | -28,339,245.00 |
加:期初现金及现金等价物余额 | - | 48,118,497.50 | 76,457,742.50 |
六、期末现金及现金等价物余额 | - | 49,947,381.97 | 48,118,497.50 |
青岛丰光精密机械股份有限公司2022年年度报告 公告编号:2023-016
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(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目 | 2022年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | -88,407.65 | - | 21,939,668.14 | - | 83,660,942.75 | - | 319,727,743.97 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | -88,407.65 | - | 21,939,668.14 | - | 83,660,942.75 | - | 319,727,743.97 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | 177,609.90 | - | 7,393,479.71 | - | 65,790,963.72 | - | 73,362,053.33 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 177,609.90 | - | - | - | 73,184,443.43 | - | 73,362,053.33 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,393,479.71 | - | -7,393,479.71 | - | - |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,393,479.71 | - | -7,393,479.71 | - | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
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3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | 89,202.25 | - | 29,333,147.85 | - | 149,451,906.47 | - | 393,089,797.30 |
项目 | 2021年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | -30,630.21 | - | 16,993,880.06 | - | 98,891,218.28 | - | 330,070,008.86 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | -30,630.21 | - | 16,993,880.06 | - | 98,891,218.28 | - | 330,070,008.86 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | -57,777.44 | - | 4,945,788.08 | - | -15,230,275.53 | - | -10,342,264.89 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | -57,777.44 | - | - | - | 48,927,132.65 | - | 48,869,355.21 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
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(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,945,788.08 | - | -64,157,408.18 | - | -59,211,620.10 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,945,788.08 | - | -4,945,788.08 | - | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -59,211,620.10 | - | -59,211,620.10 |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
四、本年期末余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | -88,407.65 | - | 21,939,668.14 | - | 83,660,942.75 | - | 319,727,743.97 |
法定代表人:李军 主管会计工作负责人:王学良 会计机构负责人:王学良
(八) 母公司股东权益变动表
单位:元
项目 | 2022年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | - | - | 21,939,668.14 | - | 88,062,393.06 | 324,217,601.93 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | - | - | 21,939,668.14 | - | 88,062,393.06 | 324,217,601.93 |
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三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,393,479.71 | - | 66,541,317.35 | 73,934,797.06 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 73,934,797.06 | 73,934,797.06 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,393,479.71 | - | -7,393,479.71 | - |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,393,479.71 | - | -7,393,479.71 | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | - | - | 29,333,147.85 | - | 154,603,710.41 | 398,152,398.99 |
项目 | 2021年 | ||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | - | - | 16,993,880.06 | - | 102,761,920.45 | 333,971,341.24 | |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
青岛丰光精密机械股份有限公司2022年年度报告 公告编号:2023-016
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前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | - | - | 16,993,880.06 | - | 102,761,920.45 | 333,971,341.24 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,945,788.08 | - | -14,699,527.39 | -9,753,739.31 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 49,457,880.79 | 49,457,880.79 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,945,788.08 | - | -64,157,408.18 | -59,211,620.10 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,945,788.08 | - | -4,945,788.08 | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -59,211,620.10 | -59,211,620.10 |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 131,581,378.00 | - | - | - | 82,634,162.73 | - | - | - | 21,939,668.14 | - | 88,062,393.06 | 324,217,601.93 |
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三、 财务报表附注
青岛丰光精密机械股份有限公司
2022年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
青岛丰光精密机械股份有限公司(以下简称“丰光精密”或“本公司”或“公司”)的前身系青岛丰光精密机械有限公司(以下简称“丰光有限”),由日本丰实精工株式会社出资105万美元、光洋技研株式会社出资105万美元于2001年7月19日投资设立,成立时注册资本为210万美元。经胶州市商务局青商资审字(2013)第1705号文件批准,同意丰光有限整体变更为股份公司,丰光精密于2013年9月23日完成工商变更登记手续。2014年1月24日,公司在“全国中小企业股份转让系统”挂牌并公开转让,所属行业为制造业——金属制品业。2016年5月18日,公司换取三证合一的《企业法人营业执照》,公司的统一信用代码为:
91370200727827228T。2020年11月25日,公司经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛丰光精密机械股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》(证监许可[2020]3180号)核准,公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股700万股,公司的股票于2020年12月28日在全国股转系统精选层挂牌,并于2021年11月15日在北京证券交易所上市,注册资本131,581,378.00元。截至2022年12月31日止,本公司累计发行股本总数131,581,378股,注册资本为131,581,378.00元,注册地:青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号,总部地址:
青岛胶州市胶州湾工业园太湖路2号。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质和主要经营活动为:研发、生产和销售精密机械加工件和压铸件。本公司的控股股东为青岛丰光投资管理有限公司,本公司的实际控制人为李军。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月20日决议批准报出。
4、合并报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
青岛丰光精密机械股份有限公司2022年年度报告 公告编号:2023-016
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1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况及2022年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司从事精密机械加工和压铸件制造经营。本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、存货跌价等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中股本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
5、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同
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一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注
四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、15、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
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本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和
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负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。10、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司依据其信用风险自初
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始确认后是否已显著增加,而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(3)已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
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金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(4)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等,在组合的基础上评估信用风险。
(5)金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
(6)各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
商业承兑汇票 | 对应应收账款账龄状态 |
②应收账款及合同资产
对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 组合类型 | 确定组合的依据 |
组合1 | 非合并关联方组合 | 账龄状态 |
组合2 | 合并关联方组合 | 款项性质 |
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
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项目 | 组合类型 | 确定组合的依据 |
组合1 | 应收合并范围内公司的款项 | 款项性质 |
组合2 | 备用金、应收押金和保证金、应收往来款、应收出口退税等其他款项 | 款项性质 |
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资
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产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融
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工具”。共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工
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具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
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置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,
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且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 10 | 3.00-4.50 |
机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 10 | 6.00-9.00 |
电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 10 | 18.00-30.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 10 | 18.00-30.00 |
其他 | 年限平均法 | 3-5 | 10 | 18.00-30.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
(4)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费
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用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。20、无形资产
(1)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
项目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
土地使用权 | 41.5-50年 | 直线法 |
软件使用权 | 3-5年 | 直线法 |
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2)研究与开发支出
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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属
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的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、合同负债
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值
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不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内,另一在本公司合并范围外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付
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交易的确认和计量,比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
(1)永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
(2)永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、19“借款费用”)以外,均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
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对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司具体执行的收入确认原则:
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以到货验收完成时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接收该商品。实际执行情况如下:
内销业务中,公司向客户交付产品(含受托加工产品)后,由客户对产品进行检验,验收合格后公司确认收入;外销业务中,公司将产品发出,完成出口报关手续并取得报关单据后确认销售收入。
29、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政
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府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
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(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
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关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1)本公司作为承租人
本公司报告期内租赁资产的类别主要为短期或低价值的运输设备及办公设备租赁。
①初始计量
在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧,能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,(除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,)在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(2)本公司作为出租人
本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③租赁变更
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理:
?假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;?假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
33、重要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。会计政策变更说明:
①执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号,以下简称“解释15号”),解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理(以下简称‘试运行销售’)”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号对本公司2022年1月1日财务报表相关项目无影响。
②执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),解释16号三个事项的会计处理中:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号对本公司2022年1月1日财务报表相关项目无影响。
(2)会计估计变更
无。
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34、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)租赁的归类
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。
(2)金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
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(3)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(4)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
(5)长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(6)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(9)预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 | 具体税率情况 |
增值税 | 应税收入按13%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
企业所得税 | 详见下表 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:
纳税主体名称 | 所得税税率 |
青岛丰光精密机械股份有限公司 | 15% |
FGA Technologies,Inc | 联邦所得税21%、密西根州所得税6% |
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定,青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合授予
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本公司高新技术企业证书(证书编号为GR202037100970,发证时间2020年12月01日,有效期三年),2020年至2022年公司执行15%的企业所得税税率。根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号),高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业,均可适用该项政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期末”指2022年12月31日,“上年年末”指2021年12月31日,“本期”指2022年度,“上期”指2021年度。
1、货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金 | 51,276.20 | 21,325.20 |
银行存款 | 52,261,433.67 | 50,907,961.30 |
其他货币资金 | 680,254.10 | 260,220.08 |
合计 | 52,992,963.97 | 51,189,506.58 |
其中:存放在境外的款项总额 | 2,365,327.90 | 2,810,789.00 |
注1:其他货币资金为保证金;注2:使用权受限货币资金见附注六、47“所有权或使用权受限制的资产”。
2、应收账款
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
3个月以内 | 54,284,047.71 | 55,082,228.66 |
4-12个月 | 12,878,494.11 | 8,960,291.21 |
1年以内小计 | 67,162,541.82 | 64,042,519.87 |
1至2年 | 30,614.69 | 1,287,849.01 |
小计 | 67,193,156.51 | 65,330,368.88 |
减:坏账准备 | 646,986.18 | 576,799.46 |
合计 | 66,546,170.33 | 64,753,569.42 |
(2)按坏账计提方法分类列示
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
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类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 67,193,156.51 | 100.00 | 646,986.18 | 0.96 | 66,546,170.33 |
其中:账龄组合 | 67,193,156.51 | 100.00 | 646,986.18 | 0.96 | 66,546,170.33 |
合计 | 67,193,156.51 | - | 646,986.18 | - | 66,546,170.33 |
(续)
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 65,330,368.88 | 100.00 | 576,799.46 | 0.88 | 64,753,569.42 |
其中:账龄组合 | 65,330,368.88 | 100.00 | 576,799.46 | 0.88 | 64,753,569.42 |
合计 | 65,330,368.88 | 100.00 | 576,799.46 | - | 64,753,569.42 |
①期末无单项计提坏账准备的应收账款
②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3个月以内 | 54,284,047.71 | - | - |
4-12个月 | 12,878,494.11 | 643,924.71 | 5.00 |
1年以内小计 | 67,162,541.82 | 643,924.71 | 0.96 |
1至2年 | 30,614.69 | 3,061.47 | 10.00 |
合计 | 67,193,156.51 | 646,986.18 | 0.96 |
(续)
项目 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3个月以内 | 55,082,228.66 | - | - |
4-12个月 | 8,960,291.21 | 448,014.56 | 5.00 |
1年以内小计 | 64,042,519.87 | 448,014.56 | 0.70 |
1至2年 | 1,287,849.01 | 128,784.90 | 10.00 |
合计 | 65,330,368.88 | 576,799.46 | 0.88 |
(3)坏账准备的情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
组合计提 | 576,799.46 | 70,186.72 | - | - | 646,986.18 |
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(4)本期无核销的应收账款情况
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至2022年12月31日,本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为42,409,723.11元,占应收账款期末余额合计数的比例为63.11 %,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为419,998.98元。按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下:
债务人名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
埃地沃兹真空泵制造(青岛)有限公司 | 18,726,893.41 | 27.87 | 0.02 |
宁波均胜汽车安全系统有限公司 | 7,447,279.04 | 11.08 | 110,096.33 |
Joyson Safety Systems Arad S.R.L. | 5,955,222.40 | 8.86 | 186,327.63 |
DAYCO Europe S.r.L. | 5,655,819.57 | 8.42 | 123,575.00 |
安川(中国)机器人有限公司 | 4,624,508.69 | 6.88 | - |
合计 | 42,409,723.11 | 63.11 | 419,998.98 |
(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7)本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
3、应收款项融资
(1)应收款项融资情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据 | 800,000.00 | - |
(2)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 | 上年年末余额 | 本期变动 | 期末余额 | |||
成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
应收票据 | - | - | 800,000.00 | - | 800,000.00 | - |
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
3个月以内 | 603,882.97 | 28.70 | 1,640,888.67 | 86.75 |
4-12个月 | 1,482,232.12 | 70.44 | 139,707.59 | 7.38 |
1年以内小计 | 2,086,115.09 | 99.14 | 1,780,596.26 | 94.13 |
1至2年 | 3,485.75 | 0.17 | 14,507.85 | 0.77 |
2至3年 | 14,507.85 | 0.69 | 96,504.15 | 5.10 |
3年以上 | - | - | - | - |
合计 | 2,104,108.69 | 100.00 | 1,891,608.26 | 100.00 |
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(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为181,513.53元,占预付账款期末余额合计数的比例为8.62 %。
单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
青岛豪迈电缆集团有限公司 | 66,899.70 | 3.18 |
深圳市朗易自动化科技有限公司 | 35,020.00 | 1.66 |
青岛华益环保科技有限公司 | 31,800.00 | 1.51 |
海关汇总征税系统 | 24,618.83 | 1.17 |
济南尼方雕塑有限公司 | 23,175.00 | 1.10 |
合计 | 181,513.53 | 8.62 |
5、其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应收款 | 610,291.08 | 377,668.52 |
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
3个月以内 | 581,906.08 | 237,290.00 |
4-12个月 | 22,300.00 | 138,293.18 |
1年以内小计 | 604,206.08 | 375,583.18 |
1至2年 | 8,000.00 | 10,000.00 |
2至3年 | - | - |
3年以上 | 124,604.15 | 28,100.00 |
小计 | 736,810.23 | 413,683.18 |
减:坏账准备 | 126,519.15 | 36,014.66 |
合计 | 610,291.08 | 377,668.52 |
(2)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金 | 94,146.06 | 183,220.00 |
备用金 | 1,000.00 | 61,000.00 |
代垫医疗费 | 850.00 | 850.00 |
其他 | 544,310.02 | 168,613.18 |
三年以上的预付账款转入 | 96,504.15 | - |
小计 | 736,810.23 | 413,683.18 |
减:坏账准备 | 126,519.15 | 36,014.66 |
合计 | 610,291.08 | 377,668.52 |
(3)坏账准备计提情况
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坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 36,014.66 | - | - | 36,014.66 |
上年年末其他应收款账面余额在本期: | - | - | - | - |
——转入第二阶段 | - | - | - | - |
——转入第三阶段 | - | - | - | - |
——转回第二阶段 | - | - | - | - |
——转回第一阶段 | - | - | - | - |
本期计提 | 90,504.49 | - | - | 90,504.49 |
本期转回 | - | - | - | - |
本期转销 | - | - | - | - |
本期核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
期末余额 | 126,519.15 | - | - | 126,519.15 |
(4)坏账准备的情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
坏账准备 | 36,014.66 | 90,504.49 | - | - | 126,519.15 |
(5)本期无核销的其他应收款
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
胶州泰坤天然气有限公司 | 其他 | 522,810.02 | 0-3月 | 70.96 | |
慈溪市川佳实业公司 | 三年以上的预付账款转入 | 96,504.15 | 3年以上 | 13.10 | 96,504.15 |
中华人民共和国胶州海关 | 押金 | 60,896.06 | 0-3月44,596.06元;4-12月16,300.00元 | 8.26 | 815.00 |
中国石化销售股份有限公司山东青岛石油分公司 | 其他 | 16,500.00 | 0-3月14,500.00元;4-12月2,000.00元 | 2.24 | 100.00 |
青岛市胶州宾馆 | 押金 | 10,000.00 | 3年以上 | 1.36 | 10,000.00 |
合计 | - | 706,710.23 | - | 95.92 | 107,419.15 |
(7)本期无涉及政府补助的应收款项
(8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(9)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
6、存货
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(1)存货分类
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 6,333,117.05 | 380,310.98 | 5,952,806.07 |
在产品 | 4,329,350.96 | - | 4,329,350.96 |
库存商品 | 22,366,434.86 | 900,524.01 | 21,465,910.85 |
周转材料 | 9,944,063.78 | - | 9,944,063.78 |
自制半成品 | 809,557.69 | - | 809,557.69 |
发出商品 | 4,317,488.69 | 110,379.20 | 4,207,109.49 |
委托加工物资 | 560,268.77 | - | 560,268.77 |
合计 | 48,660,281.80 | 1,391,214.19 | 47,269,067.61 |
(续)
项目 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 5,933,100.31 | 149,280.46 | 5,783,819.85 |
在产品 | 4,795,800.62 | - | 4,795,800.62 |
库存商品 | 17,045,420.03 | 626,569.82 | 16,418,850.21 |
周转材料 | 9,776,576.77 | - | 9,776,576.77 |
自制半成品 | 801,827.06 | - | 801,827.06 |
发出商品 | 4,552,189.84 | 46,393.49 | 4,505,796.35 |
委托加工物资 | 1,996,092.98 | - | 1,996,092.98 |
合计 | 44,901,007.61 | 822,243.77 | 44,078,763.84 |
(2)存货跌价准备
项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 149,280.46 | 271,266.52 | - | 40,236.00 | - | 380,310.98 |
库存商品 | 626,569.82 | 856,926.70 | - | 582,972.51 | - | 900,524.01 |
发出商品 | 46,393.49 | 110,379.20 | - | 46,393.49 | - | 110,379.20 |
合计 | 822,243.77 | 1,238,572.42 | - | 669,602.00 | - | 1,391,214.19 |
(3)存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元。
7、其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预缴税款及留抵税金 | 2,358,317.94 | - |
8、投资性房地产
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(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1、上年年末余额 | 6,151,287.01 | - | - | 6,151,287.01 |
2、本期增加金额 | ||||
(1)外购 | - | - | - | - |
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | - | - | - | - |
(3)企业合并增加 | - | - | - | - |
3、本期减少金额 | 6,151,287.01 | - | - | 6,151,287.01 |
(1)处置 | - | - | - | |
(2)转为自用 | 6,151,287.01 | - | - | 6,151,287.01 |
4、期末余额 | - | - | - | - |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1、上年年末余额 | 5,089,506.92 | - | - | 5,089,506.92 |
2、本期增加金额 | 57,442.44 | - | - | 57,442.44 |
(1)计提或摊销 | 57,442.44 | - | - | 57,442.44 |
3、本期减少金额 | 5,146,949.36 | - | - | 5,146,949.36 |
(1)处置 | - | - | - | - |
(2)转为自用 | 5,146,949.36 | - | - | 5,146,949.36 |
4、期末余额 | - | - | - | - |
三、减值准备 | ||||
1、上年年末余额 | - | - | - | - |
2、本期增加金额 | - | - | - | - |
(1)计提 | - | - | - | - |
3、本期减少金额 | - | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - | - |
(2)其他转出 | - | - | - | - |
4、期末余额 | - | - | - | - |
四、账面价值 | ||||
1、期末账面价值 | - | - | - | - |
2、上年年末账面价值 | 1,061,780.09 | - | - | 1,061,780.09 |
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
无。
(3)未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
无。
(4)房地产转换情况
2022年7月28日,本公司原出租房产改为自用,自投资性房地产转作固定资产。
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9、固定资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产 | 190,194,124.14 | 146,077,670.45 |
(1)固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1、上年年末余额 | 74,028,351.22 | 224,438,545.24 | 3,615,327.21 | 2,605,283.34 | 9,092,803.07 | 313,780,310.08 |
2、本期增加金额 | 6,785,713.21 | 60,501,728.88 | 371,356.48 | 53,921.88 | 549,089.50 | 68,261,809.95 |
(1)购置 | - | 12,862,203.53 | 371,356.48 | 31,238.94 | 426,544.02 | 13,691,342.97 |
(2)在建工程转入 | 634,426.20 | 47,639,525.35 | - | - | 122,545.48 | 48,396,497.03 |
(3)报表折算差异 | - | - | - | 22,682.94 | - | 22,682.94 |
(4)投资性房地产转入 | 6,151,287.01 | - | - | - | - | 6,151,287.01 |
3、本期减少金额 | 9,643,572.06 | 1,287,373.88 | 265,699.29 | - | 601,474.80 | 11,798,120.03 |
(1)处置或报废 | 9,643,572.06 | 1,287,373.88 | 265,699.29 | - | 601,474.80 | 11,798,120.03 |
4、期末余额 | 71,170,492.37 | 283,652,900.24 | 3,720,984.40 | 2,659,205.22 | 9,040,417.77 | 370,244,000.00 |
二、累计折旧 | ||||||
1、上年年末余额 | 26,163,677.18 | 129,699,620.64 | 2,925,215.80 | 2,058,175.04 | 6,241,698.45 | 167,088,387.11 |
2、本期增加金额 | 8,561,396.65 | 12,338,790.88 | 210,530.59 | 145,339.26 | 593,680.02 | 21,849,737.40 |
(1)计提 | 3,414,447.29 | 12,338,790.88 | 210,530.59 | 124,924.61 | 593,680.02 | 16,682,373.39 |
(2)投资性房地产转入 | 5,146,949.36 | - | - | - | - | 5,146,949.36 |
(3)报表折算差异 | - | - | - | 20,414.65 | - | 20,414.65 |
3、本期减少金额 | 7,594,155.66 | 1,127,888.87 | 239,129.36 | - | 541,327.28 | 9,502,501.17 |
(1)处置或报废 | 7,594,155.66 | 1,127,888.87 | 239,129.36 | - | 541,327.28 | 9,502,501.17 |
4、期末余额 | 27,130,918.17 | 140,910,522.65 | 2,896,617.03 | 2,203,514.30 | 6,294,051.19 | 179,435,623.34 |
三、减值准备 | ||||||
1、上年年末余额 | -- | 614,252.52 | - | - | - | 614,252.52 |
2、本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
(1)计提 | - | - | - | - | - | - |
3、本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
(1)处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
4、期末余额 | - | 614,252.52 | - | - | - | 614,252.52 |
四、账面价值 | ||||||
1、期末账面价值 | 44,039,574.20 | 142,128,125.07 | 824,367.37 | 455,690.92 | 2,746,366.58 | 190,194,124.14 |
2、上年年末账面价值 | 47,864,674.04 | 94,124,672.08 | 690,111.41 | 547,108.30 | 2,851,104.62 | 146,077,670.45 |
(2)本期无暂时闲置的固定资产。
(3)本期无通过经营租赁租出的固定资产。
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(4)本期无未办妥产权证书的固定资产。
10、在建工程
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程 | 79,001,256.03 | 7,094,952.25 |
(1)在建工程情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在安装设备 | 5,455,309.76 | - | 5,455,309.76 | 6,411,477.80 | - | 6,411,477.80 |
新工厂建设 | 73,545,946.27 | - | 73,545,946.27 | 683,474.45 | - | 683,474.45 |
合计 | 79,001,256.03 | - | 79,001,256.03 | 7,094,952.25 | - | 7,094,952.25 |
注1:公司在建工程抵押情况见附注六11、“无形资产”。
(2)重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
在安装设备 | 54,000,000.00 | 6,411,477.80 | 47,440,328.99 | 48,396,497.03 | - | 5,455,309.76 |
新工厂建设 | 130,000,000.00 | 683,474.45 | 72,862,471.82 | - | - | 73,545,946.27 |
合计 | 184,000,000.00 | 7,094,952.25 | 120,302,800.81 | 48,396,497.03 | - | 79,001,256.03 |
(续)
工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
在安装设备 | 99.73 | 99.73 | - | - | - | 自有资金 |
新工厂建设 | 56.57 | 56.57 | 990,362.76 | 990,362.76 | 1.36% | 自有资金及募集资金 |
合计 | - | - | 990,362.76 | 990,362.76 | - | - |
(3)本期无计提在建工程减值准备情况
11、无形资产
(1)无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1、上年年末余额 | 36,735,989.92 | 1,325,588.95 | 38,061,578.87 |
2、本期增加金额 | - | 247,155.32 | 247,155.32 |
(1)购置 | - | 247,155.32 | 247,155.32 |
3、本期减少金额 | 420,000.00 | - | 420,000.00 |
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项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
(1)处置 | 420,000.00 | - | 420,000.00 |
4、期末余额 | 36,315,989.92 | 1,572,744.27 | 37,888,734.19 |
二、累计摊销 | |||
1、上年年末余额 | 2,355,493.00 | 1,275,370.45 | 3,630,863.45 |
2、本期增加金额 | 747,448.52 | 99,068.27 | 846,516.79 |
(1)计提 | 747,448.52 | 99,068.27 | 846,516.79 |
3、本期减少金额 | 177,233.96 | - | 177,233.96 |
(1)处置 | 177,233.96 | - | 177,233.96 |
4、期末余额 | 2,925,707.56 | 1,374,438.72 | 4,300,146.28 |
三、减值准备 | |||
1、上年年末余额 | - | - | - |
2、本期增加金额 | - | - | - |
(1)计提 | - | - | - |
3、本期减少金额 | - | - | - |
(1)处置 | - | - | - |
4、期末余额 | - | - | - |
四、账面价值 | |||
1、期末账面价值 | 33,390,282.36 | 198,305.55 | 33,588,587.91 |
2、上年年末账面价值 | 34,380,496.92 | 50,218.50 | 34,430,715.42 |
注:公司以持有的鲁(2020)胶州市不动产权第0007240号(土地原值32,975,989.92元,净值31,217,270.56元,在建工程原值73,545,946.27元土地使用权和在建新厂区在中国农业银行股份有限公司青岛市南第三支行办理抵押贷款105,000,000.00元,公司于2022年5月26日收到借款17,820,000.00元,于2022年7月1日收到借款16,905,000.00元,于2022年11月28日收到借款18,710,000.00元,抵押时间自2022年5月24日至2027年5月23日,借款明细见附注六、24“长期借款”。
(2)本期无未办妥产权证书的土地使用权。
(3)本期无使用寿命不确定的无形资产。
(4)所有权或使用权受限制的无形资产情况
项目 | 期末账面价值 | 本期摊销金额 | 受限原因 |
土地使用权 | 31,217,270.56 | 1,758,719.36 | 银行贷款抵押 |
12、长期待摊费用
项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋装修费 | 19,200.00 | - | 19,200.00 | - | - |
13、递延所得税资产/递延所得税负债
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(1)未经抵销的递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
信用减值准备 | 773,505.33 | 116,025.80 | 612,814.12 | 91,922.12 |
其中:应收票据坏账准备 | - | - | - | - |
应收账款坏账准备 | 646,986.18 | 97,047.93 | 576,799.46 | 86,519.92 |
其他应收款坏账准备 | 126,519.15 | 18,977.87 | 36,014.66 | 5,402.20 |
资产减值准备 | 2,005,466.71 | 300,820.01 | 1,436,496.29 | 215,474.45 |
其中:存货跌价准备 | 1,391,214.19 | 208,682.13 | 822,243.77 | 123,336.57 |
固定资产减值准备 | 614,252.52 | 92,137.88 | 614,252.52 | 92,137.88 |
交易性金融负债公允价值变动 | 11,607.86 | 1,741.18 | - | - |
合计 | 2,790,579.90 | 418,586.99 | 2,049,310.41 | 307,396.57 |
(2)未经抵销的递延所得税负债明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产加速折旧 | 46,461,143.83 | 6,969,171.57 | 7,193,615.71 | 1,079,042.36 |
14、其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预付工程设备款 | 27,232,858.76 | 10,174,566.40 |
15、短期借款
(1)短期借款分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
抵押借款 | - | 9,000,000.00 |
保证借款 | 10,000,000.00 | - |
信用借款 | 13,000,000.00 | - |
应计利息 | 25,861.11 | 10,500.00 |
合计 | 23,025,861.11 | 9,010,500.00 |
(2)本期无已逾期未偿还的短期借款
16、交易性金融负债
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易性金融负债 | - | 11,607.86 | - | 11,607.86 |
其中:衍生金融负债 | - | 11,607.86 | - | 11,607.86 |
合计 | - | 11,607.86 | - | 11,607.86 |
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17、应付票据
种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | - | 400,000.00 |
18、应付账款
(1)应付账款列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
材料款 | 18,088,118.18 | 25,557,439.55 |
设备款 | 2,672,443.16 | 1,153,388.01 |
模具款 | 310,927.98 | 465,562.23 |
合计 | 21,071,489.32 | 27,176,389.79 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
无。
19、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 735,919.25 | 51,054,325.92 | 50,230,347.46 | 1,559,897.71 |
二、离职后福利-设定提存计划 | - | 3,380,112.83 | 1,638,072.86 | 1,742,039.97 |
三、辞退福利 | - | - | - | - |
四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
合计 | 735,919.25 | 54,434,438.75 | 51,868,420.32 | 3,301,937.68 |
(2)短期薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 735,919.25 | 44,209,542.43 | 43,448,324.60 | 1,497,137.08 |
2、职工福利费 | - | 3,469,340.20 | 3,469,340.20 | - |
3、社会保险费 | - | 1,723,513.05 | 1,660,752.42 | 62,760.63 |
其中:医疗保险费 | - | 1,616,631.44 | 1,616,631.44 | - |
工伤保险费 | - | 106,881.61 | 44,120.98 | 62,760.63 |
生育保险费 | - | - | - | - |
4、住房公积金 | - | 888,858.00 | 888,858.00 | - |
5、工会经费和职工教育经费 | - | 763,072.24 | 763,072.24 | - |
6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
合计 | 735,919.25 | 51,054,325.92 | 50,230,347.46 | 1,559,897.71 |
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(3)设定提存计划列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | - | 3,238,417.76 | 1,569,404.48 | 1,669,013.28 |
2、失业保险费 | - | 141,695.07 | 68,668.38 | 73,026.69 |
3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
合计 | - | 3,380,112.83 | 1,638,072.86 | 1,742,039.97 |
20、应交税费
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税 | - | 469,731.77 |
企业所得税 | - | 1,355,519.91 |
个人所得税 | 73,845.28 | 74,989.52 |
城市维护建设税 | 167,354.33 | 108,367.57 |
房产税 | 141,250.60 | 151,698.51 |
土地使用税 | 161,338.27 | 174,671.60 |
教育费附加 | 71,723.30 | 46,443.25 |
地方教育费附加 | 47,815.52 | 30,962.17 |
印花税 | 42,716.74 | 27,075.95 |
合计 | 706,044.04 | 2,439,460.25 |
21、其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应付款 | 1,025,995.91 | 888,342.18 |
(1)按款项性质列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
押金 | 233,516.58 | 160,000.00 |
其他 | 792,479.33 | 728,342.18 |
合计 | 1,025,995.91 | 888,342.18 |
(2)本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款
22、一年内到期的非流动负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年内到期的长期借款(附注六、24) | 4,507,611.48 | - |
23、其他流动负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
未终止确认票据背书 | 406,817.18 | - |
注:未终止确认云信背书406,817.18元。
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24、长期借款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款 | - | - |
抵押借款 | 53,507,611.48 | - |
保证借款 | - | - |
信用借款 | - | - |
减:一年内到期的长期借款(附注六、22) | 4,507,611.48 | - |
合计 | 49,000,000.00 | - |
25、股本
项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动(+ 、-) | 期末余额 | ||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 131,581,378.00 | - | - | - | - | - | 131,581,378.00 |
26、资本公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 82,634,162.73 | - | - | 82,634,162.73 |
27、其他综合收益
项目 | 上年末 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | ||||
本期 所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益(或留存收益) | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - |
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -88,407.65 | 177,609.90 | - | - | 177,609.90 | - | 89,202.25 |
其中:外币财务报表折算差额 | -88,407.65 | 177,609.90 | - | - | 177,609.90 | - | 89,202.25 |
其他综合收益合计 | -88,407.65 | 177,609.90 | - | - | 177,609.90 | - | 89,202.25 |
28、盈余公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 21,939,668.14 | 7,393,479.71 | - | 29,333,147.85 |
注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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29、未分配利润
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上年末未分配利润 | 83,660,942.75 | 98,891,218.28 |
调整上年年末未分配利润合计数(调增+,调减-) | - | - |
调整后上年年末未分配利润 | 83,660,942.75 | 98,891,218.28 |
加:本期归属于母公司股东的净利润 | 73,184,443.43 | 48,927,132.65 |
减:提取法定盈余公积 | 7,393,479.71 | 4,945,788.08 |
提取任意盈余公积 | - | - |
提取一般风险准备 | - | - |
应付普通股股利 | - | 59,211,620.10 |
转作股本的普通股股利 | - | - |
期末未分配利润 | 149,451,906.47 | 83,660,942.75 |
30、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 244,823,638.31 | 172,460,699.64 | 254,447,012.20 | 162,976,946.98 |
其他业务 | 6,833,145.84 | 1,959,359.76 | 8,808,129.11 | 3,530,462.32 |
合计 | 251,656,784.15 | 174,420,059.40 | 263,255,141.31 | 166,507,409.30 |
(2)本期合同产生的收入情况
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
加工收入 | 32,788,493.18 |
产品收入 | 212,035,145.13 |
合计 | 244,823,638.31 |
按经营地区分类 | |
内销 | 166,304,240.75 |
外销 | 78,519,397.56 |
合计 | 244,823,638.31 |
(3)公司前五名客户营业收入情况
①2022年度
客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
Atlas Copco Industrial Technique AB | 55,364,232.62 | 22.00 |
宁波均胜电子股份有限公司 | 39,631,959.46 | 15.75 |
安川电机株式会社 | 36,646,816.25 | 14.56 |
青岛丰光精密机械股份有限公司2022年年度报告 公告编号:2023-016
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客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
THK株式会社 | 29,208,397.50 | 11.61 |
光洋技研株式会社 | 24,891,642.40 | 9.89 |
合计 | 185,743,048.23 | 73.81 |
②2021年度
客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
Atlas Copco Industrial Technique AB | 70,938,763.36 | 26.95 |
安川电机株式会社 | 37,048,005.24 | 14.07 |
THK株式会社 | 36,062,875.22 | 13.70 |
宁波均胜电子股份有限公司 | 30,763,515.51 | 11.69 |
光洋技研株式会社 | 25,037,781.94 | 9.51 |
合计 | 199,850,941.27 | 75.92 |
31、税金及附加
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税 | 276,559.95 | 808,424.29 |
教育费附加 | 118,525.69 | 346,467.55 |
地方教育费附加 | 79,017.13 | 230,978.38 |
印花税 | 163,790.88 | 122,512.99 |
房产税 | 596,346.13 | 631,039.50 |
土地使用税 | 627,693.65 | 155,733.78 |
环境保护税 | 12,090.36 | - |
车船税 | 4,712.22 | 3,812.22 |
合计 | 1,878,736.01 | 2,298,968.71 |
注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
人工费用 | 3,184,209.45 | 2,788,894.05 |
物流费用 | 2,579,573.94 | 2,579,567.16 |
出口费用 | 1,669,120.64 | 1,697,836.84 |
修理费用 | 711,829.94 | 580,447.46 |
交通差旅费 | 29,801.49 | 86,442.85 |
折旧费用 | 136,218.28 | 102,246.00 |
办公费用 | 3,077.70 | 13,196.73 |
其他 | 22,647.65 | 2,006.24 |
合计 | 8,336,479.09 | 7,850,637.33 |
33、管理费用
青岛丰光精密机械股份有限公司2022年年度报告 公告编号:2023-016
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项目 | 本期金额 | 上期金额 |
人工费用 | 15,854,127.41 | 11,990,880.05 |
咨询费 | 1,983,507.60 | 1,107,895.34 |
交通差旅费用 | 824,509.55 | 514,556.19 |
折旧摊销费 | 1,665,050.15 | 1,329,780.33 |
修理费 | 446,048.63 | 246,931.02 |
办公费用 | 1,591,338.80 | 1,397,070.38 |
业务招待费 | 330,655.00 | 371,987.85 |
租赁费 | 199,309.32 | 65,915.75 |
财产保险 | 258,158.52 | 222,082.28 |
其他 | 348,188.34 | 228,582.83 |
合计 | 23,500,893.32 | 17,475,682.02 |
34、研发费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
人工费用 | 9,093,728.25 | 9,124,837.82 |
折旧费用 | 2,294,749.32 | 2,392,459.44 |
材料费用 | 1,456,568.45 | 2,289,911.22 |
试验费用 | 39,882.79 | 444,965.39 |
其他相关费用 | 2,385.00 | 84,113.30 |
合计 | 12,887,313.81 | 14,336,287.17 |
35、财务费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息支出 | 779,042.86 | 195,300.00 |
减:利息收入 | 163,966.19 | 121,155.74 |
汇兑损益 | -1,034,614.33 | 4,478,862.00 |
手续费及其他 | 75,101.83 | 88,288.58 |
合计 | -344,435.83 | 4,641,294.84 |
36、其他收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
与企业日常活动相关的政府补助 | 3,352,100.00 | 4,763,522.90 | 3,352,100.00 |
代扣个人所得税手续费返还 | 14,203.62 | 6,585.04 | 14,203.62 |
合计 | 3,366,303.62 | 4,770,107.94 | 3,366,303.62 |
37、投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | - | - |
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项目 | 本期金额 | 上期金额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
取得控制权时,股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | - |
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | - | - |
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | - | - |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | - |
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | - | - |
债权投资持有期间取得的利息收入 | - | - |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 20,712.33 | - |
其他债权投资持有期间取得的利息收入 | - | - |
其他债权投资终止确认收益 | - | - |
合计 | 20,712.33 | - |
38、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融负债 | -11,607.86 | - |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -11,607.86 | - |
合计 | -11,607.86 | - |
39、信用减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收票据坏账损失 | - | -17,146.10 |
应收账款坏账损失 | 70,186.72 | 391,611.58 |
其他应收款坏账损失 | 90,504.49 | 7,914.66 |
合计 | 160,691.21 | 382,380.14 |
40、资产减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失 | 1,238,572.42 | 833,846.78 |
41、资产处置收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
固定资产处置利得或损失 | 39,459,344.04 | 31,268.52 | 39,459,344.04 |
42、营业外收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
与企业日常活动无关的政府补助 | 7,200,000.00 | 2,000,000.00 | 7,200,000.00 |
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项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
其他 | 74,927.71 | 159,076.36 | 74,927.71 |
合计 | 7,274,927.71 | 2,159,076.36 | 7,274,927.71 |
其中,政府补助明细如下:
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
精选层挂牌奖励 | - | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
上市奖励 | 7,200,000.00 | - | 与收益相关 |
合计 | 7,200,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
43、营业外支出
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 2,252.14 | 65,726.47 | 2,252.14 |
其中:固定资产 | 2,252.14 | 65,726.47 | 2,252.14 |
无形资产 | - | - | - |
对外捐赠支出 | 54,070.80 | 421,125.92 | 54,070.80 |
索赔支出 | 667,953.81 | 125,314.93 | 667,953.81 |
其他 | 495.59 | - | 495.59 |
合计 | 724,772.34 | 612,167.32 | 724,772.34 |
44、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | - | 6,552,796.45 |
递延所得税费用 | 5,778,938.79 | -203,008.58 |
合计 | 5,778,938.79 | 6,349,787.87 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期金额 |
利润总额 | 78,963,382.22 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,844,507.34 |
子公司适用不同税率的影响 | -90,042.44 |
调整以前期间所得税的影响 | - |
非应税收入的影响 | - |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 39,096.29 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,936,825.72 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
技术开发加计扣除的影响 | -1,905,881.93 |
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | - |
2022年4季度机器设备一次性税前扣除 | -6,045,566.19 |
所得税费用 | 5,778,938.79 |
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45、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助 | 10,552,100.00 | 6,763,522.90 |
利息收入 | 163,966.19 | 121,155.74 |
其他 | 140,481.81 | 165,836.43 |
合计 | 10,856,548.00 | 7,050,515.07 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
费用性支出 | 6,827,413.95 | 5,734,088.37 |
捐赠支出 | 54,070.80 | 421,125.92 |
合计 | 6,881,484.75 | 6,155,214.29 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收回理财产品 | 10,000,000.00 | - |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
购入理财产品 | 10,000,000.00 | - |
支付外汇业务保证金 | 579,581.40 | - |
合计 | 10,579,581.40 | - |
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
筹资中介费用 | - | 560,000.00 |
分红手续费 | - | 5,599.88 |
合计 | - | 565,599.88 |
46、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 73,184,443.43 | 48,927,132.65 |
加:资产减值准备 | 1,238,572.42 | 833,846.78 |
信用减值损失 | 160,691.21 | 382,380.14 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,682,373.39 | 14,702,795.42 |
投资性房地产折旧 | 57,442.44 | 280,498.68 |
无形资产摊销 | 846,516.79 | 861,084.13 |
长期待摊费用摊销 | 19,200.00 | 219,797.36 |
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补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -39,459,344.04 | -31,268.52 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 2,252.14 | 65,726.47 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 11,607.86 | - |
财务费用(收益以“-”号填列) | 1,011,435.57 | 3,449,729.01 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -20,712.33 | - |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -111,190.42 | -51,471.72 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 5,890,129.21 | -151,536.86 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -4,428,876.19 | -9,179,678.26 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -6,959,851.57 | -11,121,376.32 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 8,632,355.74 | 13,942,284.96 |
其他 | - | - |
经营活动产生的现金流量净额 | 56,757,045.65 | 63,129,943.92 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | - | - |
一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
融资租入固定资产 | - | - |
3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 52,312,709.87 | 50,929,286.50 |
减:现金的上年年末余额 | 50,929,286.50 | 80,038,596.72 |
加:现金等价物的期末余额 | - | - |
减:现金等价物的上年年末余额 | - | - |
现金及现金等价物净增加额 | 1,383,423.37 | -29,109,310.22 |
(2)现金及现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 52,312,709.87 | 50,929,286.50 |
其中:库存现金 | 51,276.20 | 21,325.20 |
可随时用于支付的银行存款 | 52,261,433.67 | 50,907,961.30 |
二、现金等价物 | - | - |
其中:三个月内到期的债券投资 | - | - |
三、期末现金及现金等价物余额 | 52,312,709.87 | 50,929,286.50 |
47、所有权或使用权受限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 680,254.10 | 保证金 |
无形资产 | 31,217,270.56 | 银行贷款抵押 |
在建工程 | 73,545,946.27 | 银行贷款抵押 |
合计 | 105,443,470.93 | - |
48、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | - | - | 24,071,558.57 |
其中:美元 | 1,636,572.04 | 6.9646 | 11,398,069.63 |
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项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
欧元 | 234,661.35 | 7.4229 | 1,741,867.73 |
日元 | 208,786,073.00 | 0.052358 | 10,931,621.21 |
应收账款 | - | - | 19,558,555.12 |
其中:美元 | 1,638,076.64 | 6.9646 | 11,408,548.58 |
欧元 | 761,942.04 | 7.4229 | 5,655,819.57 |
日元 | 47,637,170.24 | 0.052358 | 2,494,186.97 |
应付账款 | - | - | 54,286.86 |
其中:日元 | 1,036,839.79 | 0.052358 | 54,286.86 |
其他应付款 | - | - | 30,719.81 |
其中:美元 | 4,410.85 | 6.9646 | 30,719.81 |
49、政府补助
政府补助基本情况
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
上市奖励 | 7,200,000.00 | 营业外收入 | 7,200,000.00 |
青岛市企业技术改造综合奖补资金 | 1,850,000.00 | 其他收益 | 1,850,000.00 |
2021年度国家两化融合贯标奖励资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
第四批国家专精特新小巨人企业奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
2020年研发投入奖励 | 402,100.00 | 其他收益 | 402,100.00 |
2020年高新技术企业补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
合计 | 10,552,100.00 | - | 10,552,100.00 |
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
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(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
FGA Technologies,Inc | 美国 | 美国 | 机械零部件的研发及销售 | 100 | - | 设立 |
(2)重要的非全资子公司
无。
(3)重要的非全资子公司的主要财务信息
无。
(4)使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
(1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元/日元/欧元有关,除本公司及下属子公司以美元/日元/欧元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日,除下表所述资产或负债为美元/日元/欧元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
美元 | 日元 | 欧元 | 美元 | 日元 | 欧元 | |
现金及现金等价物 | 1,636,572.04 | 208,786,073.00 | 234,661.35 | 2,059,868.59 | 307,697,213.00 | 255,790.37 |
应收账款 | 1,638,076.64 | 47,637,170.24 | 761,942.04 | 1,370,211.72 | 34,180,281.50 | 648,692.83 |
应付账款 | - | 1,036,839.79 | - | - | 4,386,039.79 | - |
其他应付款 | 4,410.85 | - | - | - | - | - |
注:上述币种为原币。外汇风险敏感性分析:
外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
项目 | 汇率变动 | 本期 | 上期 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
美元 | 对人民币升值3% | 98,107.13 | 98,107.13 | 102,902.41 | 102,902.41 |
美元 | 对人民币贬值3% | -98,107.13 | -98,107.13 | -102,902.41 | -102,902.41 |
日元 | 对人民币升值3% | 7,661,592.10 | 7,661,592.10 | 10,124,743.64 | 10,124,743.64 |
日元 | 对人民币贬值3% | -7,661,592.10 | -7,661,592.10 | -10,124,743.64 | -10,124,743.64 |
欧元 | 对人民币升值3% | 29,898.10 | 29,898.10 | 27,134.50 | 27,134.50 |
欧元 | 对人民币贬值3% | -29,898.10 | -29,898.10 | -27,134.50 | -27,134.50 |
注:上述币种为原币。
(2)利率风险-现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
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利率风险敏感性分析:
利率风险敏感性分析基于下述假设:
?市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;?对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;?对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预计都是高度有效的;?以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
项目 | 利率变动 | 本期 | 上期 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
长期借款 | 增加0.3% | -160,305.00 | -160,305.00 | - | - |
长期借款 | 减少0.3% | 160,305.00 | 160,305.00 | - | - |
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险,是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,并降低现金流量波动的影响。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
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项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)应收款项融资 | - | - | 800,000.00 | 800,000.00 |
持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 800,000.00 | 800,000.00 |
(二)交易性金融负债 | 11,607.86 | - | - | 11,607.86 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 11,607.86 | - | - | 11,607.86 |
其中:衍生金融负债 | 11,607.86 | - | - | 11,607.86 |
持续以公允价值计量的负债总额 | 11,607.86 | - | - | 11,607.86 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量的交易性金融负债,系衍生金融负债-远期外汇合约,根据银行提供的远期结汇公允价值确认损益。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于应收款项融资,因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值,且其期限较短,账面价值与公允价值接近,以其账面价值作为公允价值计量依据。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
青岛丰光投资管理有限公司 | 青岛市胶州市胶州湾工业园二期 | 投资管理 | 10万元 | 60.66 | 60.66 |
注:本公司的最终控制方是李军。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 备注 |
青岛丰光投资管理有限公司 | 控股股东 | - |
青岛鼎盛全投资企业(有限合伙) | 受同一实际控制人控制及持股5%以上股东 | - |
深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 持股5%以上的股东 | - |
国信(青岛胶州)股权投资基金 | 在过去12个月内持股5%以上 | 2022年9月减持股份至5% |
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合伙企业(有限合伙) | 的股东 | 以下 |
青岛丰光乐富商行有限公司 | 受同一实际控制人控制 | - |
青岛崂矿乐富饮品有限公司 | 受同一实际控制人控制 | - |
青岛乐富汇信息科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 | - |
李军 | 董事长、实际控制人 | - |
李伟 | 董事、总经理 | - |
吕冬梅 | 董事、董事会秘书 | - |
苗佳 | 董事 | 2013年9月至2021年4月 |
及元义 | 董事 | 2020年5月至2022年6月 |
徐悦东 | 董事 | - |
赵春旭 | 独立董事 | - |
洪晓明 | 独立董事 | - |
刘政 | 监事会主席 | - |
秦政 | 监事 | - |
张秀美 | 职工代表监事 | - |
王学良 | 董事、财务总监 | - |
张军 | 常务副总经理 | 2022年12月至今 |
5、关联方交易情况
关键管理人员报酬
单位:万元
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员报酬 | 376.66 | 279.92 |
注:报告期内,徐悦东、秦政、及元义均未在本公司取得薪酬。
6、关联方应收应付款项
无。
7、关联方承诺
无。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。
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十四、资产负债表日后事项
无。
十五、其他重要事项
1、租赁
(1)本公司作为承租人
本公司报告期内租赁资产的类别主要为短期或低价值的运输设备及办公设备租赁。对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
①计入本年损益情况
项目 | 计入本年损益 | |
列报项目 | 金额 | |
低价值资产租赁费用(适用简化处理) | 管理费用 | 199,309.32 |
②与租赁相关的现金流量流出情况
项目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
低价值资产支付的付款额(适用于简化处理) | 经营活动现金流出 | 199,309.32 |
(2)本公司作为出租人
①与融资租赁有关的信息
无。
②与经营租赁有关的信息
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按坏账计提方法分类列示
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 67,916,392.12 | 100.00 | 646,986.18 | 0.95 | 67,269,405.94 |
其中:账龄组合 | 66,024,932.68 | 97.22 | 646,986.18 | 0.98 | 65,377,946.50 |
合并关联方组合 | 1,891,459.44 | 2.78 | - | - | 1,891,459.44 |
合计 | 67,916,392.12 | - | 646,986.18 | - | 67,269,405.94 |
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(续)
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 65,954,773.38 | 100.00 | 576,799.46 | 0.87 | 65,377,973.92 |
其中:账龄组合 | 64,844,646.89 | 98.32 | 576,799.46 | 0.89 | 64,267,847.43 |
合并关联方组合 | 1,110,126.49 | 1.68 | - | - | 1,110,126.49 |
合计 | 65,954,773.38 | 100.00 | 576,799.46 | - | 65,377,973.92 |
①期末无单项计提坏账准备的应收账款
②组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3个月以内 | 53,115,823.88 | - | - |
4-12个月 | 12,878,494.11 | 643,924.71 | 5.00 |
1年以内小计 | 65,994,317.99 | 643,924.71 | 0.98 |
1至2年 | 30,614.69 | 3,061.47 | 10.00 |
合计 | 66,024,932.68 | 646,986.18 | 0.98 |
(续)
项目 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
3个月以内 | 54,596,506.67 | - | - |
4-12个月 | 8,960,291.21 | 448,014.56 | 5.00 |
1年以内小计 | 63,556,797.88 | 448,014.56 | 0.70 |
1至2年 | 1,287,849.01 | 128,784.90 | 10.00 |
合计 | 64,844,646.89 | 576,799.46 | 0.89 |
(2)坏账准备的情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
组合计提 | 576,799.46 | 70,186.72 | - | - | 646,986.18 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
无。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为42,409,723.11元,占应收账款期末余额合计数的比例为62.45 %,相应计提的坏账准备期末余额汇
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总金额为419,998.98元。按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下:
债务人名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
埃地沃兹真空泵制造(青岛)有限公司 | 18,726,893.41 | 27.57 | 0.02 |
宁波均胜汽车安全系统有限公司 | 7,447,279.04 | 10.97 | 110,096.33 |
Joyson Safety Systems Arad S.R.L. | 5,955,222.40 | 8.77 | 186,327.63 |
DAYCO Europe S.r.L. | 5,655,819.57 | 8.33 | 123,575.00 |
安川(中国)机器人有限公司 | 4,624,508.69 | 6.81 | - |
合计 | 42,409,723.11 | 62.45 | 419,998.98 |
(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应收款 | 610,291.08 | 377,668.52 |
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
3个月以内 | 581,906.08 | 237,290.00 |
4-12个月 | 22,300.00 | 138,293.18 |
1年以内小计 | 604,206.08 | 375,583.18 |
1至2年 | 8,000.00 | 10,000.00 |
2至3年 | - | - |
3年以上 | 124,604.15 | 28,100.00 |
小计 | 736,810.23 | 413,683.18 |
减:坏账准备 | 126,519.15 | 36,014.66 |
合计 | 610,291.08 | 377,668.52 |
(2)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金 | 94,146.06 | 183,220.00 |
备用金 | 1,000.00 | 61,000.00 |
代垫医疗费 | 850.00 | 850.00 |
三年以上的预付账款转入 | 96,504.15 | - |
其他 | 544,310.02 | 168,613.18 |
小计 | 736,810.23 | 413,683.18 |
减:坏账准备 | 126,519.15 | 36,014.66 |
合计 | 610,291.08 | 377,668.52 |
(3)坏账准备计提情况
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坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 36,014.66 | - | - | 36,014.66 |
上年年末其他应收款账面余额在本期: | - | - | - | - |
——转入第二阶段 | - | - | - | - |
——转入第三阶段 | - | - | - | - |
——转回第二阶段 | - | - | - | - |
——转回第一阶段 | - | - | - | - |
本期计提 | 90,504.49 | - | - | 90,504.49 |
本期转回 | - | - | - | - |
本期转销 | - | - | - | - |
本期核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
年末余额 | 126,519.15 | - | - | 126,519.15 |
(4)坏账准备的情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
坏账准备 | 36,014.66 | 90,504.49 | - | - | 126,519.15 |
(5)本期无实际核销的其他应收款
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
胶州泰坤天然气有限公司 | 其他 | 522,810.02 | 0-3月 | 70.96 | - |
慈溪市川佳实业公司 | 三年以上的预付账款转入 | 96,504.15 | 3年以上 | 13.10 | 96,504.15 |
中华人民共和国胶州海关 | 押金 | 60,896.06 | 0-3月44,596.06元;4-12月16,300.00元 | 8.26 | 815.00 |
中国石化销售股份有限公司山东青岛石油分公司 | 其他 | 16,500.00 | 0-3月14,500.00元;4-12月2,000.00元 | 2.24 | 100.00 |
青岛市胶州宾馆 | 押金 | 10,000.00 | 3年以上 | 1.36 | 10,000.00 |
合计 | - | 706,710.23 | - | 95.92 | 107,419.15 |
(7)本期无涉及政府补助的应收款项
(8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(9)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
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项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 6,700,800.00 | - | 6,700,800.00 | 6,700,800.00 | - | 6,700,800.00 |
(2)对子公司投资
被投资单位 | 上年年末 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
FGA Technologies,Inc | 6,700,800.00 | - | - | 6,700,800.00 | - | - |
(3)对联营、合营企业投资
无。
4、营业收入、营业成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 244,417,950.53 | 172,466,824.06 | 254,021,067.79 | 162,976,946.98 |
其他业务 | 6,833,145.84 | 1,959,359.76 | 8,808,129.11 | 3,530,462.32 |
合计 | 251,251,096.37 | 174,426,183.82 | 262,829,196.90 | 166,507,409.30 |
5、投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | - | - |
处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
取得控制权时,股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | - |
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | - | - |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | - | - |
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | - | - |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | - |
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | - | - |
债权投资持有期间取得的利息收入 | - | - |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 20,712.33 | - |
其他债权投资持有期间取得的利息收入 | - | - |
其他债权投资终止确认收益 | - | - |
合计 | 20,712.33 | - |
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 39,457,091.90 | - |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 | 4,311,335.94 | - |
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项目 | 金额 | 说明 |
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 10,552,100.00 | - |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
非货币性资产交换损益 | - | - |
委托他人投资或管理资产的损益 | 20,712.33 | - |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
债务重组损益 | - | - |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
同一控制下企业合并产生的子公司上年年末至合并日的当期净损益 | - | - |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -11,607.86 | - |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
对外委托贷款取得的损益 | - | - |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
受托经营取得的托管费收入 | - | - |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -647,592.49 | - |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
小计 | 53,682,039.82 | - |
所得税影响额 | 7,413,004.87 | - |
少数股东权益影响额(税后) | - | - |
合计 | 46,269,034.95 | - |
注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 20.53 | 0.5562 | 0.5562 |
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 7.55 | 0.2046 | 0.2046 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
无。
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附:
第十二节 备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
青岛丰光精密机械股份有限公司董事会秘书办公室。
青岛丰光精密机械股份有限公司
2023年4月21日