河南黄河旋风股份有限公司审计报告及财务报表二○二二年度
河南黄河旋风股份有限公司
审计报告及财务报表（2022年01月01日至2022年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-135 |
河南黄河旋风股份有限公司二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
河南黄河旋风股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18号文批准，在对中外合资企业黄河金刚石有限公司整体改组基础上，由黄河金刚石有限公司的各方股东，以其在黄河金刚石有限公司中的权益出资，共同作为发起人，并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于1998年11月26日，本公司普通股(A股)股票在上海证券交易所挂牌交易。截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数144,218.45万股，注册资本为144,218.45万元，公司注册地址及总部地址均为河南省长葛市人民路200号，统一社会信用代码为914100007067887335。法定代表人为庞文龙。本公司主营业务为人造金刚石及金刚石制品，属非金属矿物制品业。经营范围：石墨、碳系材料及制品；超硬材料、超硬复合材料及制品；工业自动化领域系列产品；激光加工设备、3D打印系列产品及材料、医疗器械及材料；建筑装修磨削机具、电动机；金属材料及制品；上述产品的研发、生产、销售和技术服务；塔式起重机生产、安装及销售；广播通讯铁塔及桅杆产品的生产与销售；房屋租赁；从事货物和技术的进出口业务（法律法规禁止进出口的货物和技术除外）；从事国内贸易。本公司的母公司为河南黄河实业集团股份有限公司，本公司的实际控制人为乔秋生。本财务报表业经公司第八届第十一次董事会于2023年04月21日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2022年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注第1页子公司名称
| 子公司名称 |
| 河南黄河旋风国际有限公司 |
| 河南联合旋风金刚石有限公司 |
| WHIRLWINDUSAINC |
| 河南黄河旋风供应中心有限公司 |
| 河南黄河新净界环保工程有限责任公司 |
| 河南展鹏物业服务有限公司 |
本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、半成品材料、库存商品、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注第15页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20-40 | 5.00 | 2.38-4.75 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 10-20 | 5.00 | 4.75-9.50 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5-8 | 5.00 | 11.88-19.00 |
财务报表附注第16页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备 | 平均年限法 | 6-12 | 5.00 | 7.92-15.83 |
| 其他设备 | 平均年限法 | 5-8 | 5.00 | 11.88-19.00 |
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
财务报表附注第18页项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 40-50年 | 平均年限法 | 不动产权证书 |
| 软件 | 5-8年 | 平均年限法 | 预计可使用年限 |
| 专利技术 | 10年 | 平均年限法 | 预计可使用年限 |
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十二)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
1、本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。
2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
(二十八)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的经营租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
①关于试运行销售的会计处理解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定的对本期财务报表的影响为0.00。
②关于亏损合同的判断解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定的对本期财务报表的影响为0.00。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
①关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定
进行调整。本公司自2022年度提前执行该规定，本公司执行该规定的对本期财务报表的影响为0.00。
2、重要会计估计变更
报告期公司无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
财务报表附注第33页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 河南黄河旋风股份有限公司 | 15% |
| 河南黄河旋风供应中心有限公司 | 25% |
| 河南黄河旋风国际有限公司 | 25% |
| 河南联合旋风金刚石有限公司 | 25% |
| 河南黄河新净界环保工程有限责任公司 | 25% |
| 河南展鹏物业服务有限公司 | 25% |
(二)税收优惠
2021年10月28日，公司经由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合复审认定为高新技术企业，并颁发《高新技术企业证书》（编号：
GR202141000508），有效期三年。根据企业所得税法的有关税收优惠规定，本报告
期本公司所得税税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
财务报表附注第34页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 1,216,198.96 | 1,856,462.48 |
| 银行存款 | 352,425,389.98 | 365,966,590.60 |
| 其他货币资金 | 531,110,041.68 | 1,557,234,347.78 |
| 合计 | 884,751,630.62 | 1,925,057,400.86 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 638,529.64 | 382,006.25 |
| 存放财务公司款项 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 209,560,000.00 | 1,234,036,400.15 |
| 信用证保证金 | 179,097,000.00 | 303,858,800.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 53,000,000.00 | |
| 借款保证金 | 80,000,000.00 | |
| 保证金存款 | 5,500,000.00 | |
| 诉讼冻结资金 | 2,367,764.09 | |
| 其他 | 3,953,041.68 | 16,971,383.54 |
| 合计 | 531,110,041.68 | 1,557,234,347.78 |
注1：截至2022年12月31日，本公司的使用权受到限制的其他货币资金为人民币531,110,041.68元。其中209,560,000.00元为银承业务保证金，53,000,000.00元为质押的定期存单，179,097,000.00元为信用证保证金，80,000,000.00元为借款保证金，5,500,000.00元为公司存入中原银行股份有限公司许昌分行的保证金，未来用于偿还该银行借款，3,845,116.83元为定期保证金利息，107,924.85元为其他受限。
注2：本公司以人民币53,000,000.00元银行定期存单为质押，取得中原银行股份有限公司许昌分行借款50,000,000.00元，借款期限为2022年6月30日至2023年6月30日，详见本附注“五、（十八）短期借款-（3）质押借款-11”。
注3：本公司以人民币30,000,000.00元保证金为质押，取得兴业银行股份有限公司许昌分行借款29,400,000.00元，借款期限为2022年11月7日至2023年11月7日，详见本附注“五、（十八）短期借款-（3）质押借款-12”；注4：本公司以人民币50,000,000.00元保证金为质押，取得兴业银行股份有限公司许昌分行借款人民币49,000,000.00元，借款期限为2022年11月8日至2023年11月8日，详见本附注“五、（十八）短期借款-（3）质押借款-13”。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
财务报表附注第35页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 7,999,143.00 | 3,071,277.06 |
| 减：坏账准备 | 263,707.15 | 153,563.85 |
| 合计 | 7,735,435.85 | 2,917,713.21 |
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 7,218,000.00 | |
| 合计 | 7,218,000.00 |
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 597,463,252.61 | 585,788,703.99 |
| 1至2年 | 171,289,449.54 | 176,234,926.37 |
| 2至3年 | 69,084,279.03 | 118,669,014.71 |
| 3至4年 | 77,324,061.89 | 145,846,747.25 |
| 4至5年 | 112,514,535.24 | 51,604,403.78 |
| 5年以上 | 53,073,224.88 | 10,726,588.87 |
| 小计 | 1,080,748,803.19 | 1,088,870,384.97 |
| 减：坏账准备 | 317,329,281.87 | 334,977,207.78 |
财务报表附注第36页账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 763,419,521.32 | 753,893,177.19 |
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
财务报表附注第37页
类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 104,261,437.29 | 9.65 | 104,261,437.29 | 100.00 | 123,757,438.59 | 11.37 | 123,757,438.59 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 104,261,437.29 | 100.00 | 104,261,437.29 | 100.00 | 123,757,438.59 | 100.00 | 123,757,438.59 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 976,487,365.90 | 90.35 | 213,067,844.58 | 21.82 | 763,419,521.32 | 965,112,946.38 | 88.63 | 211,219,769.19 | 21.89 | 753,893,177.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 976,487,365.90 | 100.00 | 213,067,844.58 | 21.82 | 763,419,521.32 | 965,112,946.38 | 100.00 | 211,219,769.19 | 21.89 | 753,893,177.19 |
| 合计 | 1,080,748,803.19 | 100.00 | 317,329,281.87 | 763,419,521.32 | 1,088,870,384.97 | 100.00 | 334,977,207.78 | 753,893,177.19 | ||
按单项计提坏账准备：
财务报表附注第38页
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 18,475,253.00 | 18,475,253.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户2 | 9,903,656.67 | 9,903,656.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户3 | 9,608,624.67 | 9,608,624.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户4 | 6,934,525.00 | 6,934,525.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户5 | 5,366,503.70 | 5,366,503.70 | 100.00 | 经营异常 |
| 客户6 | 5,011,087.17 | 5,011,087.17 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户7 | 3,390,150.00 | 3,390,150.00 | 100.00 | 注销 |
| 客户8 | 3,014,265.75 | 3,014,265.75 | 100.00 | 注销 |
| 客户9 | 2,987,300.00 | 2,987,300.00 | 100.00 | 注销 |
| 客户10 | 2,630,000.00 | 2,630,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户11 | 2,177,000.00 | 2,177,000.00 | 100.00 | 注销 |
| 客户12 | 2,011,041.30 | 2,011,041.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他企业 | 32,752,030.03 | 32,752,030.03 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 104,261,437.29 | 104,261,437.29 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 596,857,265.91 | 29,842,863.29 | 5.00 |
| 1－2年 | 171,228,810.54 | 34,245,762.11 | 20.00 |
| 2－3年 | 63,011,377.99 | 31,505,689.01 | 50.00 |
| 3－4年 | 40,301,728.64 | 26,196,123.61 | 65.00 |
| 4－5年 | 69,053,881.28 | 55,243,105.02 | 80.00 |
| 5年以上 | 36,034,301.54 | 36,034,301.54 | 100.00 |
| 合计 | 976,487,365.90 | 213,067,844.58 | |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注第39页
类别
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 123,757,438.59 | 4,503,069.19 | 23,999,070.49 | 104,261,437.29 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 211,219,769.19 | 2,446,304.80 | 598,229.41 | 213,067,844.58 | |
| 合计 | 334,977,207.78 | 6,949,373.99 | 24,597,299.90 | 317,329,281.87 | |
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 23,280,676.63 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 客户1 | 货款 | 9,182,263.50 | 公司注销 | 内部审批 | 否 |
| 客户2 | 货款 | 2,968,230.00 | 公司注销 | 内部审批 | 否 |
| 客户3 | 货款 | 2,626,500.00 | 公司注销 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 14,776,993.50 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户1 | 38,316,987.59 | 3.55 | 4,428,397.77 |
| 客户2 | 35,246,559.23 | 3.26 | 1,762,327.96 |
财务报表附注第40页
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户3 | 29,798,045.57 | 2.76 | 5,640,347.71 |
| 客户4 | 24,514,136.63 | 2.27 | 4,926,237.06 |
| 客户5 | 23,098,016.74 | 2.14 | 1,154,900.84 |
| 合计 | 150,973,745.76 | 13.98 | 17,912,211.34 |
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 26,143,647.08 | 56,003,801.62 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 26,143,647.08 | 56,003,801.62 |
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 56,003,801.62 | 562,542,035.33 | 592,402,189.87 | 26,143,647.08 | ||
| 合计 | 56,003,801.62 | 562,542,035.33 | 592,402,189.87 | 26,143,647.08 |
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 293,295,285.69 | |
| 合计 | 293,295,285.69 |
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
财务报表附注第41页
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 65,707,267.06 | 79.02 | 139,328,536.39 | 88.22 |
| 1至2年 | 17,377,454.56 | 20.90 | 18,257,730.02 | 11.56 |
| 2至3年 | 64,634.40 | 0.08 | ||
| 3年以上 | 343,651.37 | 0.22 | ||
| 合计 | 83,149,356.02 | 100.00 | 157,929,917.78 | 100.00 |
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 15,316,497.42 | 18.42 |
| 供应商2 | 9,773,290.21 | 11.75 |
| 供应商3 | 9,630,802.03 | 11.58 |
| 供应商4 | 9,607,688.80 | 11.55 |
| 供应商5 | 7,259,544.12 | 8.73 |
| 合计 | 51,587,822.58 | 62.03 |
(六)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 150,928,738.25 | 160,271,856.35 |
| 合计 | 150,928,738.25 | 160,271,856.35 |
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
财务报表附注第42页账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 16,687,214.90 | 64,822,877.63 |
| 1至2年 | 54,224,044.65 | 30,675,300.02 |
| 2至3年 | 35,414,775.29 | 149,425,542.42 |
| 3至4年 | 139,069,952.30 | 9,903,286.31 |
| 4至5年 | 6,482,989.33 | 9,214,961.51 |
| 5年以上 | 2,480,876.84 | 4,150,378.68 |
| 小计 | 254,359,853.31 | 268,192,346.57 |
| 减：坏账准备 | 103,431,115.06 | 107,920,490.22 |
| 合计 | 150,928,738.25 | 160,271,856.35 |
注：2-3年账龄不衔接主要是从预付账款转入613.89万元，涉及14个供应商。
（2）按坏账计提方法分类披露
财务报表附注第43页
类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 99,646,366.97 | 39.18 | 99,646,366.97 | 100.00 | 98,452,779.01 | 36.71 | 98,452,779.01 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 99,646,366.97 | 100.00 | 99,646,366.97 | 100.00 | 98,452,779.01 | 100.00 | 98,452,779.01 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 154,713,486.34 | 60.82 | 3,784,748.09 | 2.45 | 150,928,738.25 | 169,739,567.56 | 63.29 | 9,467,711.21 | 5.58 | 160,271,856.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 34,324,926.34 | 22.19 | 3,784,748.09 | 11.03 | 30,540,178.25 | 49,351,007.56 | 29.07 | 9,467,711.21 | 19.18 | 39,883,296.35 |
| 低风险组合 | 120,388,560.00 | 77.81 | 120,388,560.00 | 120,388,560.00 | 70.93 | 120,388,560.00 | ||||
| 合计 | 254,359,853.31 | 100.00 | 103,431,115.06 | 150,928,738.25 | 268,192,346.57 | 100.00 | 107,920,490.22 | 160,271,856.35 |
按单项计提坏账准备：
财务报表附注第44页
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 公司1 | 92,863,876.72 | 92,863,876.72 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司2 | 556,736.42 | 556,736.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司3 | 264,000.00 | 264,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司4 | 900,000.00 | 900,000.00 | 100.00 | 工商登记注销，预计无法收回 |
| 公司5 | 2,610,608.96 | 2,610,608.96 | 100.00 | 工商登记注销，预计无法收回 |
| 公司6 | 417,423.79 | 417,423.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司7 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司8 | 301,059.25 | 301,059.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司9 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司10 | 101,720.00 | 101,720.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司11 | 427,000.00 | 427,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他公司 | 903,941.83 | 903,941.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 99,646,366.97 | 99,646,366.97 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,676,472.72 | 833,306.46 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,764,833.69 | 473,538.36 | 7.00 |
| 2至3年 | 8,473,894.52 | 1,271,084.18 | 15.00 |
| 3至4年 | 1,255,501.24 | 251,100.25 | 20.00 |
| 4至5年 | 397,010.65 | 198,505.32 | 50.00 |
| 5年以上 | 757,213.52 | 757,213.52 | 100.00 |
| 合计 | 34,324,926.34 | 3,784,748.09 | |
（3）坏账准备计提情况
财务报表附注第45页
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 513,221.02 | 6,916,622.33 | 100,490,646.87 | 107,920,490.22 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 580,906.07 | 805,377.23 | 2,442,687.63 | 3,828,970.93 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | -260,820.63 | -5,527,771.45 | -1,929,754.01 | -7,718,346.09 |
| 本期核销 | -600,000.00 | -600,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 833,306.46 | 2,194,228.11 | 100,403,580.49 | 103,431,115.06 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 137,745,599.55 | 29,956,100.15 | 100,490,646.87 | 268,192,346.57 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 16,676,472.72 | 6,764,833.69 | 2,442,687.63 | 25,883,994.04 |
| 本期终止确认 | -17,357,039.55 | -19,829,693.74 | -1,929,754.01 | -39,116,487.30 |
财务报表附注第46页
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | -600,000.00 | -600,000.00 | ||
| 期末余额 | 137,065,032.72 | 16,891,240.10 | 100,403,580.49 | 254,359,853.31 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用风险特征组合 | 9,467,711.21 | 2,035,382.97 | 7,718,346.09 | 3,784,748.09 | |
| 单项计提组合 | 98,452,779.01 | 1,793,587.96 | 600,000.00 | 99,646,366.97 | |
| 合计 | 107,920,490.22 | 3,828,970.93 | 8,318,346.09 | 103,431,115.06 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 600,000.00 |
其中重要的其他应收款项核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 公司1 | 往来款 | 600,000.00 | 时间长，无业务往来 | 内部审批 | 无 |
| 合计 | 600,000.00 |
（6）按款项性质分类情况
财务报表附注第47页款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 退股权激励款 | 120,388,560.00 | 120,388,560.00 |
| 上海明匠款项 | 92,863,876.72 | 92,863,876.72 |
| 往来款 | 30,212,608.71 | 47,626,556.45 |
| 保证金 | 4,090,000.00 | |
| 备用金 | 5,937,588.48 | 2,337,494.58 |
| 代缴五险一金 | 893,219.40 | 885,858.82 |
| 租赁费 | 4,064,000.00 | |
| 合计 | 254,359,853.31 | 268,192,346.57 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 92,863,876.72 | 1-2年、2-3年、3-4年 | 36.51 | 92,863,876.72 |
| 第二名 | 租金及预付电费 | 4,418,433.85 | 1年以内，2-3年 | 1.74 | 290,765.08 |
| 第三名 | 预付款 | 2,610,608.96 | 2-3年、3-4年、4-5年 | 1.03 | 2,610,608.96 |
| 第四名 | 借款 | 2,005,508.00 | 1年以内 | 0.79 | 60,165.24 |
| 第五名 | 预付款 | 1,911,795.84 | 2-3年 | 0.75 | 286,769.38 |
| 合计 | 103,810,223.37 | 40.82 | 96,112,185.38 |
(七)存货
1、存货分类
财务报表附注第48页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 207,131,401.98 | 2,828,464.41 | 204,302,937.57 | 249,535,070.27 | 2,939,096.70 | 246,595,973.57 |
| 周转材料 | 353,960.22 | 353,960.22 | 353,960.22 | 353,960.22 | ||
| 委托加工物资 | 50,990.67 | 50,990.67 | 25,433.46 | 25,433.46 | ||
| 在产品 | 150,348,193.34 | 501,338.47 | 149,846,854.87 | 141,615,337.44 | 23,665,318.33 | 117,950,019.11 |
| 库存商品 | 511,959,780.91 | 41,981,715.66 | 469,978,065.25 | 471,855,178.79 | 46,586,835.84 | 425,268,342.95 |
| 合计 | 869,844,327.12 | 45,311,518.54 | 824,532,808.58 | 863,384,980.18 | 73,191,250.87 | 790,193,729.31 |
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,939,096.70 | 745,212.94 | 855,845.23 | 2,828,464.41 | ||
| 在产品 | 23,665,318.33 | 23,163,979.86 | 501,338.47 | |||
| 库存商品 | 46,586,835.84 | 12,875,225.49 | 17,480,345.67 | 41,981,715.66 | ||
| 合计 | 73,191,250.87 | 13,620,438.43 | 41,500,170.76 | 45,311,518.54 | ||
(八)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待摊费用 | 19,684,844.11 | 26,272,621.23 |
| 待认证进项税 | 150,395.66 | |
| 待抵扣进项税 | 5,436,664.19 | 2,177,930.63 |
| 预缴企业所得税 | 100,838.52 | 228,138.38 |
| 其他 | 55,180.53 | 117,794.37 |
| 合计 | 25,427,923.01 | 28,796,484.61 |
(九)长期应收款
1、长期应收款情况
财务报表附注第49页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 融资租赁保证金 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
(十)长期股权投资
财务报表附注第50页
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 河南许钻科技有限责任公司 | 3,158,145.85 | 16,000,000.00 | -1,251,031.75 | 17,907,114.10 | |||||||
| 北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司 | 5,993,843.33 | 5,993,843.33 | 5,993,843.33 | ||||||||
| 河南济风钻石材料科技有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |||||||||
| 合计 | 12,651,989.18 | 16,000,000.00 | -1,251,031.75 | 27,400,957.43 | 5,993,843.33 | ||||||
注1：根据河南济风钻石材料科技有限公司章程，本公司应于2022年6月出资，2022年该项目暂未启动，公司尚未出资，出资时间未定。注2：截止报表日，河南济风钻石材料科技有限公司未实际运营。
(十一)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
财务报表附注第51页项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 202,326,115.02 | 202,326,115.02 |
| （2）本期增加金额 | 132,443,875.30 | 132,443,875.30 |
| —外购 | ||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 132,443,875.30 | 132,443,875.30 |
| —企业合并增加 | ||
| （3）本期减少金额 | 91,698,984.15 | 91,698,984.15 |
| —处置 | ||
| —固定资产转出 | 91,698,984.15 | 91,698,984.15 |
| （4）期末余额 | 243,071,006.17 | 243,071,006.17 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 35,898,495.29 | 35,898,495.29 |
| （2）本期增加金额 | 7,312,384.96 | 7,312,384.96 |
| —计提或摊销 | 3,048,277.41 | 3,048,277.41 |
| —固定资产转入 | 4,264,107.55 | 4,264,107.55 |
| （3）本期减少金额 | 13,257,352.24 | 13,257,352.24 |
| —处置 | ||
| —固定资产转出 | 13,257,352.24 | 13,257,352.24 |
| （4）期末余额 | 29,953,528.01 | 29,953,528.01 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 213,117,478.16 | 213,117,478.16 |
| （2）上年年末账面价值 | 166,427,619.73 | 166,427,619.73 |
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
财务报表附注第52页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 5,362,301,672.84 | 5,221,069,238.74 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 5,362,301,672.84 | 5,221,069,238.74 |
2、固定资产情况
财务报表附注第53页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 2,821,692,433.23 | 3,971,570,714.96 | 12,150,642.07 | 45,602,801.76 | 298,199,298.74 | 7,149,215,890.76 |
| （2）本期增加金额 | 105,160,793.33 | 470,123,310.99 | 38,007.71 | 1,030,393.79 | 7,015,914.76 | 583,368,420.58 |
| —购置 | 1,728,522.61 | 6,919,490.34 | 38,007.71 | 1,030,393.79 | 6,970,370.21 | 16,686,784.66 |
| —在建工程转入 | 11,733,286.57 | 463,203,820.65 | 45,544.55 | 474,982,651.77 | ||
| —企业合并增加 | ||||||
| —投资性房地产转入 | 91,698,984.15 | 91,698,984.15 | ||||
| （3）本期减少金额 | 16,613,505.96 | 18,393,186.06 | 75,471.27 | 190,993.23 | 14,191,056.22 | 49,464,212.74 |
| —处置或报废 | 18,393,186.06 | 75,471.27 | 190,993.23 | 14,191,056.22 | 32,850,706.78 | |
| —投资性房地产转出 | 16,613,505.96 | 16,613,505.96 | ||||
| （4）期末余额 | 2,910,239,720.60 | 4,423,300,839.89 | 12,113,178.51 | 46,442,202.32 | 291,024,157.28 | 7,683,120,098.60 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 481,478,943.13 | 1,205,475,704.89 | 11,086,912.77 | 32,420,793.77 | 194,172,453.13 | 1,924,634,807.69 |
| （2）本期增加金额 | 118,062,771.68 | 281,132,247.09 | 187,209.39 | 2,838,555.57 | 17,051,739.97 | 419,272,523.70 |
| —计提 | 104,805,419.44 | 281,132,247.09 | 187,209.39 | 2,838,555.57 | 17,051,739.97 | 406,015,171.46 |
| —投资性房地产转入 | 13,257,352.24 | 13,257,352.24 | ||||
| （3）本期减少金额 | 4,264,107.55 | 15,060,560.85 | 71,697.70 | 181,443.56 | 14,146,339.23 | 33,724,148.89 |
财务报表附注第54页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| —处置或报废 | 15,060,560.85 | 71,697.70 | 181,443.56 | 14,146,339.23 | 29,460,041.34 | |
| —投资性房地产转出 | 4,264,107.55 | 4,264,107.55 | ||||
| （4）期末余额 | 595,277,607.26 | 1,471,547,391.13 | 11,202,424.46 | 35,077,905.78 | 197,077,853.87 | 2,310,183,182.50 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 1,436,264.25 | 1,982,083.43 | 27,151.37 | 40,293.17 | 26,052.11 | 3,511,844.33 |
| （2）本期增加金额 | 7,123,398.93 | 7,123,398.93 | ||||
| —计提 | 7,123,398.93 | 7,123,398.93 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | 1,436,264.25 | 9,105,482.36 | 27,151.37 | 40,293.17 | 26,052.11 | 10,635,243.26 |
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 2,313,525,849.09 | 2,942,647,966.40 | 883,602.68 | 11,324,003.37 | 93,920,251.30 | 5,362,301,672.84 |
| （2）上年年末账面价值 | 2,338,777,225.85 | 2,764,112,926.64 | 1,036,577.93 | 13,141,714.82 | 104,000,793.50 | 5,221,069,238.74 |
3、未办妥产权证书的固定资产情况
财务报表附注第55页项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 783,416,243.95 | 历史遗留 |
| 房屋建筑物 | 286,264,972.47 | 未办理 |
| 房屋建筑物 | 120,650,005.33 | 尚在办理中 |
| 合计 | 1,190,331,221.75 |
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 522,956,733.66 | 722,316,830.13 |
| 工程物资 | 13,274.34 | |
| 合计 | 522,956,733.66 | 722,330,104.47 |
2、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 黄河金融大厦 | 265,166,755.82 | 26,206,289.72 | 238,960,466.10 | 260,513,993.68 | 26,206,289.72 | 234,307,703.96 |
| 黄河科技园工程 | 180,494,965.41 | 180,494,965.41 | 180,593,237.41 | 180,593,237.41 | ||
| 压机 | 14,812,554.45 | 14,812,554.45 | 154,157,187.34 | 154,157,187.34 | ||
| 黄河工业园工程-本部 | 44,467,145.92 | 44,467,145.92 | 25,973,168.15 | 25,973,168.15 | ||
| 黄河工业园工程-新净界 | 37,796,823.12 | 37,796,823.12 | 9,538,650.17 | 9,538,650.17 | ||
| 碳化硅材料切片线装备 | 6,424,778.66 | 6,424,778.66 | ||||
| 郑州研发与金融投资办公楼 | 115,830,369.34 | 115,830,369.34 | ||||
| 其他 | 1,916,513.76 | 1,916,513.76 | ||||
| 合计 | 549,163,023.38 | 26,206,289.72 | 522,956,733.66 | 748,523,119.85 | 26,206,289.72 | 722,316,830.13 |
3、重要的在建工程项目本期变动情况
单位：万元
财务报表附注第56页
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 黄河金融大厦 | 26,051.40 | 465.28 | 26,516.68 | 在建中 | 282.56 | 其他来源 | ||||||
| 黄河科技园工程 | 18,059.33 | 0.17 | 10.00 | 18,049.50 | 在建中 | 450.74 | 其他来源 | |||||
| 黄河工业园工程 | 3,551.19 | 5,375.39 | 700.18 | 8,226.40 | 在建中 | 741.34 | 其他来源 | |||||
| 郑州研发与金融投资办公楼 | 11,583.04 | 11,583.04 | 已转固 | 271.88 | 其他来源 | |||||||
| 合计 | 59,244.96 | 5,840.84 | 12,283.22 | 10.00 | 52,792.58 | 1,746.52 |
注:郑州研发与金融投资办公楼期末对外出租，转出至投资性房地产。
4、工程物资
财务报表附注第57页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | |
| 专用设备 | 13,274.34 | 13,274.34 | ||||
| 合计 | 13,274.34 | 13,274.34 | ||||
(十四)无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 专利 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 269,174,625.04 | 3,940,761.92 | 46,828,284.91 | 15,404,986.65 | 335,348,658.52 |
| （2）本期增加金额 | 2,560,289.88 | 3,940,761.92 | 6,501,051.80 | ||
| —购置 | 2,560,289.88 | 2,560,289.88 | |||
| —内部研发 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| —其他增加 | 3,940,761.92 | 3,940,761.92 | |||
| （3）本期减少金额 | 3,940,761.92 | 8,011,467.36 | 4,454,278.92 | 16,406,508.20 | |
| —处置 | 8,011,467.36 | 4,454,278.92 | 12,465,746.28 | ||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| —其他减少 | 3,940,761.92 | 3,940,761.92 | |||
| （4）期末余额 | 271,734,914.92 | 42,757,579.47 | 10,950,707.73 | 325,443,202.12 | |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 30,522,890.33 | 1,474,360.40 | 22,333,110.49 | 4,948,111.47 | 59,278,472.69 |
| （2）本期增加金额 | 5,677,301.07 | 328,391.55 | 5,684,425.29 | 2,190,141.55 | 13,880,259.46 |
| —计提 | 5,677,301.07 | 328,391.55 | 3,881,673.34 | 2,190,141.55 | 12,077,507.51 |
| —其他增加 | 1,802,751.95 | 1,802,751.95 | |||
| （3）本期减少金额 | 1,802,751.95 | 8,011,467.36 | 4,454,278.83 | 14,268,498.14 | |
| —处置 | 8,011,467.36 | 4,454,278.83 | 12,465,746.19 | ||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| —其他减少 | 1,802,751.95 | 1,802,751.95 | |||
| （4）期末余额 | 36,200,191.40 | 20,006,068.42 | 2,683,974.19 | 58,890,234.01 |
财务报表附注第58页项目
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 专利 | 软件 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 235,534,723.52 | 22,751,511.05 | 8,266,733.54 | 266,552,968.11 | |
| （2）上年年末账面价值 | 238,651,734.71 | 2,466,401.52 | 24,495,174.42 | 10,456,875.18 | 276,070,185.83 |
说明：其他增加、其他减少为调整期初分类金额。
(十五)长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 耕地开垦费 | 2,217,477.42 | 136,483.20 | 2,080,994.22 | ||
| 设备改造费用 | 4,761,720.22 | 300,884.96 | 2,641,312.20 | 2,421,292.98 | |
| 房屋装修维修费用 | 5,340,325.91 | 1,941,936.72 | 3,398,389.19 | ||
| 合计 | 12,319,523.55 | 300,884.96 | 4,719,732.12 | 7,900,676.39 |
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 470,873,802.55 | 70,426,164.77 | 501,627,427.83 | 75,608,128.32 |
| 内部交易未实现利润 | 731,344.44 | 182,836.11 | 549,670.01 | 137,417.48 |
| 可抵扣亏损 | 229,645,775.32 | 34,468,410.05 | 229,430,337.76 | 34,414,550.66 |
| 合计 | 701,250,922.31 | 105,077,410.93 | 731,607,435.60 | 110,160,096.46 |
2、未确认递延所得税资产明细
财务报表附注第59页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 4,642,372.34 | 5,370,479.91 |
| 可抵扣亏损 | 617,112,260.10 | 540,798,249.46 |
| 合计 | 621,754,632.44 | 546,168,729.37 |
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | |||
| 2024年 | 61,125.40 | 61,125.40 | |
| 2025年 | 343,644,822.06 | 343,644,822.06 | |
| 2026年 | 197,092,302.00 | 197,092,302.00 | |
| 2027年 | 76,314,010.64 | ||
| 合计 | 617,112,260.10 | 540,798,249.46 |
(十七)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备及工程款 | 297,031,870.66 | 297,031,870.66 | 227,206,816.61 | 227,206,816.61 | ||
| 预付土地款 | 11,736,068.35 | 11,736,068.35 | 11,745,112.35 | 11,745,112.35 | ||
| 融资租赁未实现售后租回损益 | 54,959,972.45 | 54,959,972.45 | 61,748,629.73 | 61,748,629.73 | ||
| 合计 | 363,727,911.46 | 363,727,911.46 | 300,700,558.69 | 300,700,558.69 | ||
(十八)短期借款
1、短期借款分类
财务报表附注第60页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 859,400,000.00 | 587,000,000.00 |
| 保证借款 | 1,844,742,404.02 | 2,174,500,000.00 |
| 短期借款利息 | 4,420,588.62 | 4,276,655.43 |
| 票据贴现 | 269,560,000.00 | 1,286,400,000.00 |
| 质押借款 | 412,230,000.00 | 578,800,000.00 |
| 信用借款 | 468,124.47 | 344,287.80 |
| 合计 | 3,390,821,117.11 | 4,631,320,943.23 |
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款
1.本公司之子公司河南黄河旋风国际有限公司以房产：郑房权证字第0901049280号、郑房权证字第0901049279号和本公司以房产：豫（2018）郑州市不动产权第0346208号、豫（2018）郑州市不动产权第0346205号、豫（2018）郑州市不动产权第0346166号、豫（2018）郑州市不动产权第0346190号、豫（2018）郑州市不动产权第0346164号、豫（2018）郑州市不动产权第0346219号、郑房权证第1201194988号、郑房权证字第0001042830号、郑房权证字第0001042791号、郑房权证字第0001042628号、郑房权证字第0001042649号、郑房权证字第0001042629号、郑房权证字第0001042650号、郑房权证字第0001042852号、郑房权证字第0001042652号、郑房权证字第0001042643号、郑房权证字第0001042654号、郑房权证字第0001042645号、郑房权证字第0001042655号、郑房权证字第0001042646号、郑房权证字第0001042658号、郑房权证字第0001042627号、郑房权证字第0001042836号、郑房权证字第0001042642号、郑房权证字第0001042835号、郑房权证字第0001042833号、郑房权证字第0001042638号、郑房权证字第0001042635号、郑房权证字第0001042632号、郑房权证字第0001042637号，抵押给中国工商银行股份有限公司长葛支行，借款4,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：2021年长葛（抵）字0025号，2021年长葛（抵）字0026号。借款合同编号为：2021年（长葛）字00478号。借款期限为2022年2月18日至2023年1月10日。另有乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：
2022年长葛（保）字0002号，2022年长葛（保）字0003号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
2.本公司以房产：豫（2020）长葛市不动产权第0005526号、长葛市房权证长字第0001922号、长葛市房权证长字第0001923号、长葛市房权证长字第0001924号、长房权证长葛市字
第00011775号、长房权证长葛市字第00011777号、长房权证长葛市字第10000282号、豫（2020）长葛市不动产权第0005527号、长房权证长葛市字第00011779号、长房权证长葛市字第10000287号、长房权证长葛市字第10000291号、长房权证长葛市字第10000292号，抵押给交通银行股份有限公司许昌分行，借款5,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：C220114MG4159199。借款合同编号为：Z22012LN15639200。借款期限为2022年1月21日至2023年2月13日。另有河南黄河实业集团股份有限公司为此借款提供担保，担保合同编号为：C220113GR4158964。担保期限为借款期限届满之日起三年。
3.本公司以土地及房产：豫(2016)长葛市不动产权第0000240号、豫(2017)长葛市不动产权第0000289号、长房权证长葛市字第10000279号、长房权证长葛市字第10000283号、长房权证长葛市字第10000284号、长房权证长葛市字第10000286号、长房权证长葛市字第10000288号、长房权证长葛市字第10000290号，抵押给中国工商银行股份有限公司长葛支行，借款7,500.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：2022年长葛（抵）字0006号。借款合同编号为：2022年(长葛)字00366号。借款期限为2022年10月27日至2023年10月20日。另有河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：2022年长葛(保)字0002号、2022年长葛(保)字0003号、2022年长葛（保）字0102号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
4.本公司以开票金额25,544.37万元的121套650型人造金刚石液压机，60套800型人造金刚石液压机，40套850型人造金刚石液压机抵押给中原银行长葛支行，借款7,000.00万元，本期还款60.00万元，期末余额6,940.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：中原银(许昌)抵字2022第10006699-1号。借款合同编号为：中原银(许昌)流贷字2022第10006699号。借款期限为2022年6月15日至2023年6月14日。另有河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：中原银(许昌)保字2022第10006699-1号、中原银(许昌)保字2022第10006699-2号中原银(许昌)保字2022第10006699-3号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
5.本公司以土地及房产：豫（2019）长葛市不动产权第0002192号、豫（2019）长葛市不动产权第0002190号、豫（2019）长葛市不动产权第0002189号、豫（2017）长葛市不动产权第0000761号，抵押给中国光大银行许昌长葛支行，借款13,500.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：D光郑许分营DK2022040。借款合同编号为：光郑许分营DK2022040。借款期限为2022年7月20日至2023年7月14日。另有长葛市金财公有资产经营有限公司为此借款提供担保，担保合同编号为：B光郑许分营DK2022040。担保期限为借款期限届满之日起三年。
6.本公司以房产：豫（2018）郑州市不动产权第0292795号、豫（2018）郑州市不动产权第0292782号、豫（2018）郑州市不动产权第0292769号、豫（2018）郑州市不动产权第0292788号；郑房权证字第1601083402号、郑房权证字第1601083393号、郑房权证字第
1601083392号、郑房权证字第1601083433号、郑房权证字第1601083428号、郑房权证字第1601083394号、郑房权证字第1601083431号、郑房权证字第1601083400号、郑房权证字第1601083401号、郑房权证字第1601083405号、郑房权证字第1601083434号、郑房权证字第1601083396号、郑房权证字第1601083395号、郑房权证字第1601083397号、郑房权证字第1601083406号、郑房权证字第1601083419号、郑房权证字第1601083416号、郑房权证字第1601083417号、郑房权证字第1601083389号，抵押给中国光大银行许昌长葛支行，借款8,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：光郑许分营ZD2022046。借款合同编号为：光郑许分营DK2022046。借款期限为2022年8月19日至2023年8月18日。另有河南黄河实业集团股份有限公司为此借款提供担保，担保合同编号为：光郑许分营ZB2022046。担保期限为借款期限届满之日起三年。
7.本公司以房产：豫（2018）郑州市不动产权第0292795号、豫（2018）郑州市不动产权第0292782号、豫（2018）郑州市不动产权第0292769号、豫（2018）郑州市不动产权第0292788号；郑房权证字第1601083402号、郑房权证字第1601083393号、郑房权证字第1601083392号、郑房权证字第1601083433号、郑房权证字第1601083428号、郑房权证字第1601083394号、郑房权证字第1601083431号、郑房权证字第1601083400号、郑房权证字第1601083401号、郑房权证字第1601083405号、郑房权证字第1601083434号、郑房权证字第1601083396号、郑房权证字第1601083395号、郑房权证字第1601083397号、郑房权证字第1601083406号、郑房权证字第1601083419号、郑房权证字第1601083416号、郑房权证字第1601083417号、郑房权证字第1601083389号，抵押给中国光大银行许昌长葛支行，借款4,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：光郑许分营ZD2022046。借款合同编号为：光郑许分营DK2022053。借款期限为2022年9月15日至2023年9月14日。另有河南黄河实业集团股份有限公司为此借款提供担保，担保合同编号为：光郑许分营ZB2022046。担保期限为借款期限届满之日起三年。
8.本公司以房产：豫（2018）郑州市不动产权第0292795号、豫（2018）郑州市不动产权第0292782号、豫（2018）郑州市不动产权第0292769号、豫（2018）郑州市不动产权第0292788号；郑房权证字第1601083402号、郑房权证字第1601083393号、郑房权证字第1601083392号、郑房权证字第1601083433号、郑房权证字第1601083428号、郑房权证字第1601083394号、郑房权证字第1601083431号、郑房权证字第1601083400号、郑房权证字第1601083401号、郑房权证字第1601083405号、郑房权证字第1601083434号、郑房权证字第1601083396号、郑房权证字第1601083395号、郑房权证字第1601083397号、郑房权证字第1601083406号、郑房权证字第1601083419号、郑房权证字第1601083416号、郑房权证字第1601083417号、郑房权证字第1601083389号，抵押给中国光大银行许昌长葛支行，借款10,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：光郑许分营ZD2022046。借款合同编号为：光郑许分营DK2022057。借款期限为2022年9月27日至2023年9月26
日。另有河南黄河实业集团股份有限公司为此借款提供担保，担保合同编号为：光郑许分营ZB2022046。担保期限为借款期限届满之日起三年。
9.本公司以房产及开票金额15,901.92万元的设备：豫（2017）郑州市不动产权第0106399号、豫（2017）郑州市不动产权第0106402号、豫（2017）郑州市不动产权第0106206号、豫（2017）郑州市不动产权第0112685号、豫（2017）郑州市不动产权第0106407号、豫（2017）郑州市不动产权第0106412号、豫（2017）郑州市不动产权第0106417号、豫（2017）郑州市不动产权第0106629号、豫（2017）郑州市不动产权第0106633号、豫（2017）郑州市不动产权第0106639号、豫（2017）郑州市不动产权第0106637号、豫（2017）郑州市不动产权第0106636号、豫（2017）郑州市不动产权第0106635号、豫（2017）郑州市不动产权第0106623号、豫（2017）郑州市不动产权第0106616号、豫（2017）郑州市不动产权第0106615号、人造金刚石液压机560型39台、人造金刚石液压机650型48台、人造金刚石液压机四型压机38台，抵押给兴业银行股份有限公司许昌分行，借款7,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：兴银许抵押字第2022001号、兴银许抵押字第2022002号。借款合同编号为：兴银许借字第2022036号。借款期限为2022年9月16日至2023年3月16日。另有河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：兴银许保证字第2022001号、兴银许保证字第2022002号、兴银许保证字第2022003号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
10.本公司以房产及开票金额15,901.92万元的设备：豫（2017）郑州市不动产权第0106399号、豫（2017）郑州市不动产权第0106402号、豫（2017）郑州市不动产权第0106206号、豫（2017）郑州市不动产权第0112685号、豫（2017）郑州市不动产权第0106407号、豫（2017）郑州市不动产权第0106412号、豫（2017）郑州市不动产权第0106417号、豫（2017）郑州市不动产权第0106629号、豫（2017）郑州市不动产权第0106633号、豫（2017）郑州市不动产权第0106639号、豫（2017）郑州市不动产权第0106637号、豫（2017）郑州市不动产权第0106636号、豫（2017）郑州市不动产权第0106635号、豫（2017）郑州市不动产权第0106623号、豫（2017）郑州市不动产权第0106616号、豫（2017）郑州市不动产权第0106615号、人造金刚石液压机560型39台、人造金刚石液压机650型48台、人造金刚石液压机四型压机38台，抵押给兴业银行股份有限公司许昌分行，借款6,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：兴银许抵押字第2022001号、兴银许抵押字第2022002号。借款合同编号为：兴银许借字第2022052号。借款期限为2022年10月21日至2023年10月21日。另有河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：兴银许保证字第2022001号、兴银许保证字第2022002号、兴银许保证字第2022003号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
11.本公司以房产及开票金额15,901.92万元的设备：豫（2017）郑州市不动产权第0106399号、豫（2017）郑州市不动产权第0106402号、豫（2017）郑州市不动产权第0106206
号、豫（2017）郑州市不动产权第0112685号、豫（2017）郑州市不动产权第0106407号、豫（2017）郑州市不动产权第0106412号、豫（2017）郑州市不动产权第0106417号、豫（2017）郑州市不动产权第0106629号、豫（2017）郑州市不动产权第0106633号、豫（2017）郑州市不动产权第0106639号、豫（2017）郑州市不动产权第0106637号、豫（2017）郑州市不动产权第0106636号、豫（2017）郑州市不动产权第0106635号、豫（2017）郑州市不动产权第0106623号、豫（2017）郑州市不动产权第0106616号、豫（2017）郑州市不动产权第0106615号、人造金刚石液压机560型39台、人造金刚石液压机650型48台、人造金刚石液压机四型压机38台，抵押给兴业银行股份有限公司许昌分行，借款3,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：兴银许抵押字第2022001号、兴银许抵押字第2022002号。借款合同编号为：兴银许借字第2022059号。借款期限为2022年11月7日至2023年11月7日。另有河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：兴银许保证字第2022001号、兴银许保证字第2022002号、兴银许保证字第2022003号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
12.本公司以开票金额10,439.40万元的设备：人造金刚石液压机650型55台抵押给中信银行股份有限公司郑州紫荆山支行，借款8,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：（2021）信豫银最抵字第2121041号。借款合同编号为：（2022）信银豫贷字第2221033号。借款期限为2022年9月5日至2023年9月5日。另有河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、乔秋生、武高华且乔秋生质押自身在黄河旋风
260.00万元的股权为此借款提供担保，担保合同编号为：(2021)信豫银最保字第2121041-1号、(2021)信豫银最保字第2121041-2号、(2020)信豫银最保字第2043504-2号、（2021）信豫最保字第2121041号。质押合同编号为：（2022）信豫银最权质字第2221005号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
13.本公司以房产及开票金额15,901.92万元的设备：豫（2017）郑州市不动产权第0106399号、豫（2017）郑州市不动产权第0106402号、豫（2017）郑州市不动产权第0106206号、豫（2017）郑州市不动产权第0112685号、豫（2017）郑州市不动产权第0106407号、豫（2017）郑州市不动产权第0106412号、豫（2017）郑州市不动产权第0106417号、豫（2017）郑州市不动产权第0106629号、豫（2017）郑州市不动产权第0106633号、豫（2017）郑州市不动产权第0106639号、豫（2017）郑州市不动产权第0106637号、豫（2017）郑州市不动产权第0106636号、豫（2017）郑州市不动产权第0106635号、豫（2017）郑州市不动产权第0106623号、豫（2017）郑州市不动产权第0106616号、豫（2017）郑州市不动产权第0106615号、人造金刚石液压机560型39台、人造金刚石液压机650型48台、人造金刚石液压机四型压机38台，抵押给兴业银行股份有限公司许昌分行，借款3,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：兴银许抵押字第2022001号、兴银许抵押字第2022002号。借款合同编号为：兴银许借字第2022073号。借款期限为2022年12月12日至2023
年12月12日。另有河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：兴银许保证字第2022001号、兴银许保证字第2022002号、兴银许保证字第2022003号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
（2）保证借款
1.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国工商银行股份有限公司长葛支行的6,600.00万元借款提供担保，担保合同编号为：2022年长葛（保）字0004号，2022年长葛（保）字0002号，2022年长葛（保）字0003号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：2022年（长葛）字00044号，借款日期为：2022年3月1日至2023年2月23日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
2.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向中国银行股份有限公司长葛支行的5,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：2021年XCH7131高保字002-1号，2021年XCH7131高保字002-2号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：2022年XCH7131字012号，借款日期为：2022年2月11日至2023年2月11日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
3.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国建设银行股份有限公司长葛市支行的5,000.00万元借款提供担保，本期还款175.76万元，期末余额4,824.24万元，担保合同编号为：HTC410710000ZGDB2021N007、HTC410710000ZGDB2021N006，借款类型为保证借款，借款合同编号为：HTZA10710000LDZJ2021N00C，借款日期为：2022年1月15日至2023年1月15日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
4.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国建设银行股份有限公司长葛市支行的6,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：
HTC410710000ZGDB2021N007、HTC410710000ZGDB2021N006，借款类型为保证借款，借款合同编号为：HTZ410710000LDZJ2022N008，借款日期为：2022年2月14日至2023年2月14日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
5.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向中原银行股份有限公司郑州中州大道支行的5,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：21002038320100011201，借款类型为保证借款，借款合同编号为：22002038320100011，借款日期为：2022年3月16日至2023年3月15日，担保期限为借款期限届满之日起两年，合同尚处于履行期。
6.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向郑州银行股份有限公司农业东路支行的20,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：郑银最高保字第09202204010033038、郑银最高保字第09202204010033039，借款类型为保证借款，借款合同编号为：郑银流借字第01202204010033140，借款日期为：2022年4月13日至2023年4月12日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
7.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国建设银行股份有限公司长葛市支行的5,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：
HTC410710000ZGDB2021N007、HTC410710000ZGDB2021N006，借款类型为保证借款，借款合同编号为：HTZ410710000LDZJ2022N00L，借款日期为：2022年4月15日至2023年4月15日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
8.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国工商银行股份有限公司长葛支行的5,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：2020年长葛高保字01号、2022年长葛(保)字0027号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：2022年(长葛)字00171号，借款日期为：2022年6月15日至2023年6月15日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
9.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国工商银行股份有限公司长葛支行的5,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：2022年长葛(保)字0002号、2022年长葛(保)字0003号、2022年长葛（保）字0055号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：2022年(长葛)字00261号，借款日期为：2022年8月25日至2023年8月25日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
10.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国工商银行股份有限公司长葛支行的5,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：2020年长葛高保字01号、2022年长葛(保)字0031号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：2022年(长葛)字00182号，借款日期为：2022年7月1日至2023年6月23日，河南黄河实业集团股份有限公司的担保期限为借款期限届满之日起三年，乔秋生、武高华的担保期限为借款期限届满之日起两年，合同尚处于履行期。
11.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国工商银行股份有限公司长葛支行的4,900.00万元借款提供担保，担保合同编号为：2022年长葛(保)字0002号、2022年长葛(保)字0003号、2022年长葛（保）字0106号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：2022年(长葛)字00377号，借款日期为：2022年11月18日至2023年11月16日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
12.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国工商银行股份有限公司长葛支行的4,500.00万元借款提供担保，担保合同编号为：2022年长葛(保)字0002号、2022年长葛(保)字0003号、2022年长葛（保）字0107号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：2022年(长葛)字00379号，借款日期为：2022年11月18日至2023年11月16日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
13.乔秋生、河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、河南力旋科技股份有限公司为本公司向中国农业银行股份有限公司长葛市支行的8,800.00万元借款提供担保，担保合同编号为：41100120220057451，借款类型为保证借款，借款合同编
号为：41010120220002426，借款日期为：2022年6月23日至2023年6月22日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
14.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向华夏银行股份有限公司郑州文化路支行的8,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：ZZ09(高保)20220019、ZZ09(个高保)20220012，借款类型为保证借款，借款合同编号为：ZZ0910120220057，借款日期为：2022年6月24日至2023年6月24日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
15.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向中国银行股份有限公司长葛支行的10,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：2021年XCH7131高保字002-1号、2021年XCH7131高保字002-2号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：2022年XCH7131字022号，借款日期为：2022年4月21日至2023年4月21日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
16.乔秋生、河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、河南力旋科技股份有限公司为本公司向中国农业银行股份有限公司长葛市支行的4,900.00万元借款提供担保，担保合同编号为：41100120220072723，借款类型为保证借款，借款合同编号为：41010120220002688，借款日期为：2022年8月5日至2023年8月4日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
17.河南黄河田中科美压力设备有限公司、河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向中国农业银行股份有限公司长葛市支行的5,700.00万元借款提供担保，担保合同编号为：41100120220097053，借款类型为保证借款，借款合同编号为：41010120220004198，借款日期为：2022年11月30日至2023年11月29日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
18.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国建设银行股份有限公司长葛市支行的14,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：
HTC410710000ZGDB2021N007、HTC410710000ZGDB2021N006，借款类型为保证借款，借款合同编号为：HTZ410710000LDZJ2022N014，借款日期为：2022年7月26日至2023年7月25日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
19.河南黄河实业集团股份有限公司为本公司向中原银行股份有限公司长葛泰山路支行的7,000.00万元借款提供担保，本期还款2,000.00万元，期末余额5,000.00万元，担保合同编号为：中原银(许昌)最保字2022第2283027GX2816828169B3，借款类型为保证借款，借款合同编号为：中原银(许昌)流资字2022第2283027GX281683，借款日期为：2022年8月10日至2023年5月16日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
20.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向浙商银行股份有限公司郑州分行的7,800.00万元借款提供担保，担保合同编号为：(20830300)浙商银高保字(2022)第00005
号、(20830300)浙商银高保字(2022)第00006号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：
（20830300）浙商银网借字（2022）第00251号，借款日期为：2022年9月1日至2023年3月1日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
21.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向中原银行股份有限公司郑州中州大道支行的4,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：21002038320100011201，借款类型为保证借款，借款合同编号为：中原银（中州）流贷字2022第080003号，借款日期为：
2022年7月21日至2023年7月20日，担保期限为借款期限届满之日起两年，合同尚处于履行期。
22.河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、乔秋生、武高华为本公司向民生银行许昌分行的10,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：公高保字第DB2200000061367号、公高保字第DB2200000061368号、公高保字第DB2200000061363号、公高保字第DB2200000061365号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：公流贷字第ZH2200000112553，借款日期为：2022年9月21日至2023年9月21日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
23.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向上海浦东发展银行许昌分行的6,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：ZB1641202200000040、ZB1641202200000041，借款类型为保证借款，借款合同编号为：16412022280332，借款日期为：2022年8月5日至2023年8月4日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
24.河南黄河田中科美压力设备有限公司、河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向中国农业银行股份有限公司长葛市支行的9,500.00万元借款提供担保，担保合同编号为：41100120220100213，借款类型为保证借款，借款合同编号为：41010120220004422，借款日期为：2022年12月24日至2023年12月23日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
25.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国银行股份有限公司长葛支行的7,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：2022年XCH7131高保字014号、2022年XCH7131高保字015号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：2022年XCH7131告知字047号，借款日期为：2022年12月22日至2023年12月22日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
26.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向徽商银行股份有限公司宁波江北支行的6,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：202212080000063、2022120800000064，借款类型为保证借款，借款合同编号为：流借字第2022120600000031号，借款日期为：2022年12月9日至2023年12月8日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
27.河南黄河旋风股份有限公司、乔秋生、武高华为河南黄河旋风国际有限公司向华夏
银行股份有限公司郑州分行的950.00万元的借款提供担保，担保合同编号为：
ZZZX1010120220033-12、ZZZX1010120220033-11，借款类型为保证借款，借款合同编号为：
ZZZX1010120220033，借款日期为：2022年9月26日至2023年9月26日，担保期限为借款期限届满之日起三年，合同尚处于履行期。
（3）质押借款
1.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200018，金额为
650.00万元的信用证，信用证受益人为：河南翰通喆实业有限公司，到期日为2023年3月1日。以650.00万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2203TD15699856。以本公司的房产：豫（2017）长葛市不动产权第0000287号、豫（2017）长葛市不动产权第0000288号、豫（2017）长葛市不动产权第0000142号为抵押，抵押合同编号：C200910MG4157735。
2.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200027，金额为8,000.00万元的信用证，信用证受益人为：河南黄河旋风供应中心有限公司，到期日为2023年6月8日。以1,600.00万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2206TD15657628。以本公司的房产：豫(2017)长葛市不动产权第0000142号、豫(2017)长葛市不动产权第0000287号、豫(2017)长葛市不动产权第0000288号、豫(2022)长葛市不动产权第0004906号、豫(2022)长葛市不动产权第0004907号为抵押，抵押合同编号：C220607MG4159835。
3.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200028，金额为6,899.00万元的信用证，信用证受益人为：河南黄河旋风供应中心有限公司，到期日为2023年6月13日。以6,209.10万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2206TD15658623。以本公司的房产：豫(2017)长葛市不动产权第0000142号、豫(2017)长葛市不动产权第0000287号、豫(2017)长葛市不动产权第0000288号、豫(2022)长葛市不动产权第0004906号、豫(2022)长葛市不动产权第0004907号为抵押，抵押合同编号：C220607MG4159835。
4.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200029，金额为1,029.00万元的信用证，信用证受益人为：河南汇凯机电有限公司，到期日为2023年6月13日。以205.80万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2206TD15657628。以本公司的房产：豫(2017)长葛市不动产权第0000142号、豫(2017)长葛市不动产权第0000287号、豫(2017)长葛市不动产权第0000288号、豫(2022)长葛市不动产权第0004906号、豫(2022)长葛市不动产权第0004907号为抵押，抵押合同编号：C220607MG4159835。
5.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200033，金额为2,706.00万元的信用证，信用证受益人为：河南黄河旋风供应中心有限公司，到期日为2023年6月30日。以2,435.40万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2206TD15658623。以本公司的房产：豫(2017)长葛市不动产权第0000142号、豫(2017)长葛市不动产权第0000287号、豫(2017)长葛市不动产权第0000288号、豫(2022)长葛市不动产权第0004906号、豫(2022)长葛市不动产权第0004907号为抵押，抵押合同编号：C220607MG4159835。
6.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200051，金额为1,971.00万元的信用证，信用证受益人为：河南黄河旋风供应中心有限公司，到期日为2023年9月27日。以394.20万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2206TD15657628。以本公司的房产：豫(2017)长葛市不动产权第0000142号、豫(2017)长葛市不动产权第0000287号、豫(2017)长葛市不动产权第0000288号、豫(2022)长葛市不动产权第0004906号、豫(2022)长葛市不动产权第0004907号为抵押，抵押合同编号：C220607MG4159835。
7.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200052，金额为
989.00万元的信用证，信用证受益人为：河南汇凯机电有限公司，到期日为2023年9月27日。以890.10万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2206TD15658623。以本公司的房产：豫(2017)长葛市不动产权第0000142号、豫(2017)长葛市不动产权第0000287号、豫(2017)长葛市不动产权第0000288号、豫(2022)长葛市不动产权第0004906号、豫(2022)长葛市不动产权第0004907号为抵押，抵押合同编号：C220607MG4159835。
8.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200050，金额为2,163.00万元的信用证，信用证受益人为：河南黄河旋风供应中心有限公司，到期日为2023年9月27日。以1,946.70万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2206TD15658623。以本公司的房产：豫(2017)长葛市不动产权第0000142号、豫(2017)长葛市不动产权第0000287号、豫(2017)长葛市不动产权第0000288号、豫(2022)长葛市不动产权第0004906号、豫(2022)长葛市不动产权第0004907号为抵押，抵押合同编号：C220607MG4159835。
9.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200054，金额为2,188.00万元的信用证，信用证受益人为：济源市昌盈贸易有限公司，到期日为2023年9月27日。以1,969.20万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2206TD15658623。以本公司的房产：豫(2017)长葛市不动产权第0000142号、豫(2017)长葛市不动产权第0000287号、豫(2017)长葛市不动产权第0000288号、豫(2022)长葛市不动产权第0004906号、豫(2022)长葛市不动产权第0004907号为抵押，抵押合同编号：C220607MG4159835。
10.本公司在交通银行股份有限公司许昌分行开立号码为：DCH8415202200053，金额为1,788.00万元的信用证，信用证受益人为：河南翰通喆实业有限公司，到期日为2023年9月27日。以1,609.20万元保证金为该信用证提供质押，质押合同号为：Z2206TD15658623。以本公司的房产：豫(2017)长葛市不动产权第0000142号、豫(2017)长葛市不动产权第0000287号、豫(2017)长葛市不动产权第0000288号、豫(2022)长葛市不动产权第0004906号、豫(2022)长葛市不动产权第0004907号为抵押，抵押合同编号：C220607MG4159835。
11.本公司在中原银行长葛支行以5,300.00万元的定期存单质押取得5,000.00万元的借款，借款类型为质押借款，质押合同编号为：中原银(许昌)质字2022第10007881-1号，借款合同编号为：中原银(许昌)流贷字2022第10007881号。借款期限为2022年6月30日至2023年6月30日。
12.本公司质押3,000.00万元的保证金，同时将房产及开票金额15,901.92万元的设备：
豫（2017）郑州市不动产权第0106399号、豫（2017）郑州市不动产权第0106402号、豫（2017）郑州市不动产权第0106206号、豫（2017）郑州市不动产权第0112685号、豫（2017）郑州市不动产权第0106407号、豫（2017）郑州市不动产权第0106412号、豫（2017）郑州市不动产权第0106417号、豫（2017）郑州市不动产权第0106629号、豫（2017）郑州市不动产权第0106633号、豫（2017）郑州市不动产权第0106639号、豫（2017）郑州市不动产权第0106637号、豫（2017）郑州市不动产权第0106636号、豫（2017）郑州市不动产权第0106635号、豫（2017）郑州市不动产权第0106623号、豫（2017）郑州市不动产权第0106616号、豫（2017）郑州市不动产权第0106615号、人造金刚石液压机560型39台、人造金刚石液压机650型48台、人造金刚石液压机四型压机38台，抵押给兴业银行股份有限公司许昌分行，借款2,940.00万元，借款类型为质押借款。抵押合同编号为：兴银许抵押字第2022001号、兴银许抵押字第2022002号。质押合同编号为：兴银许借质字第2022060号。借款合同编号为：兴银许借字第2022060号。借款期限为2022年11月7日至2023年11月7日。另有河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：
兴银许保证字第2022001号、兴银许保证字第2022002号、兴银许保证字第2022003号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
13.本公司质押5,000.00万元的保证金，同时将房产及开票金额15,901.92万元的设备：
豫（2017）郑州市不动产权第0106399号、豫（2017）郑州市不动产权第0106402号、豫（2017）郑州市不动产权第0106206号、豫（2017）郑州市不动产权第0112685号、豫（2017）郑州市不动产权第0106407号、豫（2017）郑州市不动产权第0106412号、豫（2017）郑州市不动产权第0106417号、豫（2017）郑州市不动产权第0106629号、豫（2017）郑州市不动产权第0106633号、豫（2017）郑州市不动产权第0106639号、豫（2017）郑州市不动产权第0106637号、豫（2017）郑州市不动产权第0106636号、豫（2017）郑州市不动产权第0106635号、豫（2017）郑州市不动产权第0106623号、豫（2017）郑州市不动产权第0106616号、豫（2017）郑州市不动产权第0106615号、人造金刚石液压机560型39台、人造金刚石液压机650型48台、人造金刚石液压机四型压机38台，抵押给兴业银行股份有限公司许昌分行，借款4,900.00万元，借款类型为质押借款。抵押合同编号为：兴银许抵押字第2022001号、兴银许抵押字第2022002号。质押借款编号为：兴银许借质字第2022061号。借款合同编号为：兴银许借字第2022061号。借款期限为2022年11月8日至2023年11月8日。另有河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：
兴银许保证字第2022001号、兴银许保证字第2022002号、兴银许保证字第2022003号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
(十九)应付票据
财务报表附注第72页种类
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 20,540,000.00 | 48,182,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 228,091,221.29 | 283,302,572.00 |
| 合计 | 248,631,221.29 | 331,484,572.00 |
(二十)应付账款
1、应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 302,327,487.61 | 377,924,425.02 |
| 1－2年 | 139,961,187.37 | 45,496,346.38 |
| 2－3年 | 22,953,557.70 | 17,866,829.65 |
| 3年以上 | 68,631,068.47 | 70,766,721.29 |
| 合计 | 533,873,301.15 | 512,054,322.34 |
2、账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商A | 48,466,652.00 | 质量问题协商中 |
| 供应商B | 16,579,250.00 | 未到结算期 |
| 供应商C | 10,014,342.89 | 未到结算期 |
| 供应商D | 9,450,411.32 | 未到结算期 |
| 供应商E | 6,802,923.09 | 未到结算期 |
| 供应商F | 5,650,816.00 | 未到结算期 |
| 供应商G | 5,493,196.84 | 未到结算期 |
| 合计 | 102,457,592.14 |
(二十一)预收款项
预收款项列示
财务报表附注第73页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 53,940,267.05 | 41,710,314.81 |
| 合计 | 53,940,267.05 | 41,710,314.81 |
(二十二)合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 20,872,819.36 | 26,022,776.34 |
| 合计 | 20,872,819.36 | 26,022,776.34 |
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 26,375,931.58 | 212,498,488.92 | 206,209,850.01 | 32,664,570.49 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 6,676.80 | 14,274,482.15 | 14,276,924.95 | 4,234.00 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 26,382,608.38 | 226,772,971.07 | 220,486,774.96 | 32,668,804.49 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 25,546,092.63 | 190,617,732.81 | 186,392,799.01 | 29,771,026.43 |
| （2）职工福利费 | 11,440,676.64 | 11,440,676.64 | ||
| （3）社会保险费 | 243,074.92 | 6,482,706.63 | 6,725,781.55 | |
| 其中：医疗保险费 | 243,074.92 | 5,725,606.84 | 5,968,681.76 | |
| 工伤保险费 | 720,903.43 | 720,903.43 |
财务报表附注第74页项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 生育保险费 | 36,196.36 | 36,196.36 | ||
| （4）住房公积金 | 6,180.00 | 695,712.00 | 684,012.00 | 17,880.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 580,584.03 | 3,261,660.84 | 966,580.81 | 2,875,664.06 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 26,375,931.58 | 212,498,488.92 | 206,209,850.01 | 32,664,570.49 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 6,676.80 | 13,486,925.04 | 13,489,367.84 | 4,234.00 |
| 失业保险费 | 787,557.11 | 787,557.11 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 6,676.80 | 14,274,482.15 | 14,276,924.95 | 4,234.00 |
(二十四)应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 6,287,351.46 | 22,775,742.42 |
| 企业所得税 | 6,678,205.01 | 6,150,984.89 |
| 城市维护建设税 | 462,286.81 | 1,654,207.93 |
| 教育费附加 | 108,489.49 | 615,612.88 |
| 地方教育附加 | 119,324.31 | 448,773.39 |
| 个人所得税 | 4,981,683.19 | 4,354,592.78 |
| 房产税 | 2,860,452.23 | 2,989,469.19 |
| 土地使用税 | 2,050,718.58 | 2,050,718.58 |
| 印花税 | 149,069.27 | 346,671.91 |
| 其他 | 8,659.67 | |
| 合计 | 23,697,580.35 | 41,395,433.64 |
(二十五)其他应付款
财务报表附注第75页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 321,617,077.40 | 318,849,293.79 |
| 合计 | 321,617,077.40 | 318,849,293.79 |
其他应付款项按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 |
| 往来款 | 28,733,533.51 | 13,428,028.05 |
| 保证金 | 2,395,102.72 | 389,616.31 |
| 借款 | 52,608,568.21 | 75,516,405.53 |
| 承诺投资款 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 其他 | 30,379,872.96 | 22,015,243.90 |
| 合计 | 321,617,077.40 | 318,849,293.79 |
(二十六)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 94,000,000.00 | 336,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 171,925,852.25 | 317,651,625.93 |
| 合计 | 265,925,852.25 | 653,651,625.93 |
(二十七)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销销项税 | 2,713,466.52 | 2,376,763.74 |
| 已背书或贴现未到期商票不终止确认 | 7,218,000.00 | |
| 向第三方贴现未到期的应付票据 | 110,340,000.00 | 65,501,277.06 |
| 其他 | 1,006,197.18 | |
| 合计 | 120,271,466.52 | 68,884,237.98 |
(二十八)长期借款
长期借款分类：
财务报表附注第76页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 28,000,000.00 | |
| 保证借款 | 732,000,000.00 | 456,000,000.00 |
| 长期借款利息 | 1,747,640.27 | 1,720,888.89 |
| 合计 | 761,747,640.27 | 457,720,888.89 |
长期借款分类的说明：
（1）保证借款
1.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向郑州银行股份有限公司农业东路支行的45,000.00万元借款提供担保，担保合同编号为：郑银最高保字第09202108010019709号、郑银最高保字第09202108010019811号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：郑银（流）借字第01202108010019721号，借款日期为：2021年8月23日至2024年8月22日，合同尚处于履行期，截止到2022年12月31日借款余额为42,000.00万元，其中一年内到期的长期借款金额为3,000.00万元，担保期限为借款期限届满之日起三年。
2.河南黄河实业集团股份有限公司为本公司向广西北部湾银行股份有限公司南宁市南湖支行的1,800.00万元借款提供担保，担保合同编号为：北部湾银行高保字GT25201218034494号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：北部湾银行贷字CT2520121800023241（子合同一），借款日期为：2021年5月25日至2023年5月25日，合同尚处于履行期，截止到2022年12月31日借款余额为1,500.00万元，其中一年内到期的长期借款金额为1,500.00万元，担保期限为借款期限届满之日起三年。
3.河南黄河实业集团股份有限公司为本公司向广西北部湾银行股份有限公司南宁市南湖支行的2,300.00万元借款提供担保，担保合同编号为：北部湾银行高保字GT25201218034494号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：北部湾银行贷字CT2520121800023241（子合同二），借款日期为：2021年9月24日至2023年9月24日，合同尚处于履行期，截止到2022年12月31日借款余额为2,100.00万元，其中一年内到期的长期借款金额为2,100.00万元，担保期限为借款期限届满之日起三年。
4.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向郑州银行股份有限公司农业东路支行的13,800.00万元借款提供担保，担保合同编号为：郑银最高保字第09202204010033038、郑银最高保字第09202204010033039，借款类型为保证借款，借款合同编号为：郑银流借字第01202204010033111，借款日期为：2022年4月11日至2024年4月10日，合同尚处于履行期，截止到2022年12月31日借款余额为13,400.00万元，其中一年内到期的长期借款金额为800.00万元，担保期限为借款期限届满之日起三年。
5.河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生为本公司向郑州银行股份有限公司农业东路支行的13,800.00万元借款提供担保，担保合同编号为：郑银最高保字第09202204010033038、郑银最高保字第09202204010033039，借款类型为保证借款，借款合同编号为：郑银流借字第01202204010033126，借款日期为：2022年4月12日至2024年4月11日，合同尚处于履行期，截止到2022年12月31日借款余额为13,400.00万元，其中一年内到期的长期借款金额为800.00万元，担保期限为借款期限届满之日起三年。
6.河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、乔秋生、武高华为本公司向中国民生银行股份有限公司许昌分行的10,000.00万元的借款提供担保，担保合同编号为：公高保字第DB2200000061367号、公高保字第DB2200000061368号、公高保字第DB2200000061363号、公高保字第DB2200000061365号，借款类型为保证借款，借款合同编号为：公流贷字第ZH2200000111371，借款日期为：2022年9月16日至2025年9月16日，合同尚处于履行期，截止到2022年12月31日借款余额为10,000.00万元，其中一年内到期的长期借款金额为1,000.00万元，担保期限为借款期限届满之日起三年。
（2）抵押借款
1.本公司以土地房产及建设用地使用权：豫(2016)长葛市不动产权第0000240号、长房权证长葛市字第10000279号、长房权证长葛市字第10000283号、长房权证长葛市字第10000284号、长房权证长葛市字第10000286号、长房权证长葛市字第10000288号、长房权证长葛市字第10000290号、豫(2017)长葛市不动产权第0000289号、豫(2020)长葛市不动产权第0004826号、豫(2020)长葛市不动产权第0003075号，抵押给中国工商银行股份有限公司长葛支行，借款3,000.00万元，借款类型为抵押借款，抵押合同编号为：2022年长葛(抵)字0003号。借款合同编号为：2022年(长葛)字00361号。借款期限为2022年10月11日至2024年9月27日，合同尚处于履行期，截止到2022年12月31日借款余额为3,000.00万元，其中一年内到期的长期借款金额为200.00万元。另有河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华为此借款提供担保，担保合同编号为：2022年长葛(保)字0101号、2022年长葛(保)字0002号、2022年长葛(保)字0003号。担保期限为借款期限届满之日起三年。
(二十九)长期应付款
财务报表附注第77页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 516,518,768.77 | 309,959,371.14 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 516,518,768.77 | 309,959,371.14 |
长期应付款
财务报表附注第78页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 516,518,768.77 | 309,959,371.14 |
| 其中：未实现融资费用 | 30,459,467.43 | 21,841,542.49 |
| 合计 | 516,518,768.77 | 309,959,371.14 |
(三十)预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 未决诉讼 | 1,971,275.64 | 1,971,275.64 | ||
| 合计 | 1,971,275.64 | 1,971,275.64 |
(三十一)递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 18,035,000.08 | 10,000,000.00 | 5,418,888.90 | 22,616,111.18 | 政府补助 |
| 合计 | 18,035,000.08 | 10,000,000.00 | 5,418,888.90 | 22,616,111.18 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 600毫米缸径压机合成优质粗颗粒金刚石高技术产业化示范工程 | 3,333,332.80 | 666,666.72 | 2,666,666.08 | 与资产相关 | ||
| 超硬复合材料高技术产业化示范工程 | 5,000,000.40 | 999,999.96 | 4,000,000.44 | 与资产相关 | ||
| 年产12000吨预合金粉产业化项目 | 676,666.96 | 279,999.96 | 396,667.00 | 与资产相关 | ||
| 超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉的研制 | 9,024,999.92 | 1,250,000.04 | 7,774,999.88 | 与资产相关 | ||
| 年产216万克拉宝石级大 | 10,000,000.00 | 2,222,222.22 | 7,777,777.78 | 与资产相关 |
财务报表附注第79页
负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 单晶金刚石生产线 | ||||||
| 合计 | 18,035,000.08 | 10,000,000.00 | 5,418,888.90 | 22,616,111.18 |
(三十二)其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保理融资金额 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 30,000,000.00 |
(三十三)股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 法人股本 | 214,863,252.00 | 214,863,252.00 | |||||
| 社会公众股本 | 1,186,546,497.00 | 1,186,546,497.00 | |||||
| 限制性股票 | 40,774,727.00 | 40,774,727.00 | |||||
| 合计 | 1,442,184,476.00 | 1,442,184,476.00 | |||||
注：控股股东股权质押情况详见十二、其他重要事项。
(三十四)资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,800,277,835.00 | 1,800,277,835.00 | ||
| 其他资本公积 | 70,814.40 | 70,814.40 | ||
| 合计 | 1,800,348,649.40 | 1,800,348,649.40 |
(三十五)库存股
财务报表附注第80页项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 | ||
| 合计 | 204,000,000.00 | 204,000,000.00 |
注：2017年本公司制定股权激励计划（限售股），首次授予日为2017年12月25日，授予股数5,000.00万股，每股价格4.08元，合计204,000,000.00元。同时确认回购义务，确认库存股204,000,000.00元。2017年因本公司内控报告被出具否定意见，导致股权激励计划于2018年12月29日终止。截止财务报表日，被授予的5,000.00万限售股公司仍未办理注销手续。
(三十六)其他综合收益
财务报表附注第81页
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 254,681.97 | -246,831.77 | -246,831.77 | 7,850.20 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 254,681.97 | -246,831.77 | -246,831.77 | 7,850.20 | ||||
| 其他综合收益合计 | 254,681.97 | -246,831.77 | -246,831.77 | 7,850.20 | ||||
(三十七)盈余公积
财务报表附注第82页项目
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 236,635,825.28 | 236,635,825.28 | 3,428,493.87 | 240,064,319.15 | |
| 任意盈余公积 | |||||
| 合计 | 236,635,825.28 | 236,635,825.28 | 3,428,493.87 | 240,064,319.15 |
(三十八)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -14,066,742.59 | -50,743,108.59 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -14,066,742.59 | -50,743,108.59 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 30,818,940.90 | 43,024,700.11 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,428,493.87 | 6,348,334.11 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 13,323,704.44 | -14,066,742.59 |
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,385,364,643.10 | 1,650,382,525.03 | 2,613,498,716.03 | 1,807,757,472.89 |
| 其他业务 | 24,829,197.61 | 19,714,319.44 | 38,833,528.21 | 26,958,304.20 |
| 合计 | 2,410,193,840.71 | 1,670,096,844.47 | 2,652,332,244.24 | 1,834,715,777.09 |
营业收入明细：
财务报表附注第83页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 2,404,291,121.95 | 2,644,583,927.54 |
| 租赁收入 | 5,902,718.76 | 7,748,316.70 |
| 合计 | 2,410,193,840.71 | 2,652,332,244.24 |
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型： | |
| 超硬材料 | 1,489,669,453.94 |
| 超硬材料制品 | 32,496,000.14 |
| 建筑机械 | 22,515,583.71 |
| 超硬刀具 | 16,752,796.47 |
| 超硬复合材料 | 133,346,392.13 |
| 金属粉末 | 138,677,213.97 |
| 线锯 | 9,695,831.06 |
| 电解铜电解镍等 | 529,692,065.75 |
| 材料及其他 | 31,445,784.78 |
| 合计 | 2,404,291,121.95 |
| 按经营地区分类： | |
| 国外 | 100,308,406.87 |
| 国内 | 2,303,982,715.08 |
| 合计 | 2,404,291,121.95 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 2,404,291,121.95 |
| 在某一时段内确认 | |
| 合计 | 2,404,291,121.95 |
3、履约义务的说明
公司主营业务为销售超硬材料、超硬材料制品、金属粉末等，与客户签订的合
同均为单一给付商品的合同，在将产品交付给客户后，客户取得产品的控制权，确认收入的实现。合同价款通常分为现汇、信用证、承兑结算，基本为固定价格，不存在重大融资成分，结算期限通常为45天、60天等，部分约定款到发货。质量保证属于保证性质保，不构成单项履约义务。
(四十)税金及附加
财务报表附注第84页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 10,967,220.12 | 10,974,694.13 |
| 土地使用税 | 8,201,758.68 | 8,455,996.01 |
| 城市维护建设税 | 7,298,638.64 | 7,172,614.01 |
| 教育费附加 | 3,127,988.00 | 3,073,977.42 |
| 地方教育费附加 | 2,085,325.25 | 2,049,318.27 |
| 资源税 | 1,170,866.00 | 1,375,733.60 |
| 印花税 | 847,954.13 | 1,227,294.44 |
| 车船使用税 | 106,736.41 | 46,740.20 |
| 环境保护税 | 5,754.64 | 9,060.82 |
| 消费税 | 102.79 | |
| 工薪税 | 53,174.08 | |
| 反倾销税 | 166,379.75 | |
| 失业税 | 2,370.35 | |
| 合计 | 33,812,344.66 | 34,607,353.08 |
(四十一)销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 业务费 | 34,348,262.81 | 38,641,932.63 |
| 职工薪酬 | 14,581,566.55 | 11,316,363.23 |
| 办公及差旅费 | 2,596,947.92 | 3,765,714.42 |
| 包装费 | 1,925,792.73 | 2,309,105.38 |
| 广告及展览费 | 6,650,289.71 | 1,215,320.39 |
| 折旧费及摊销 | 528,280.27 | 518,625.70 |
财务报表附注第85页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 物料消耗 | 879,640.23 | 96,755.04 |
| 福利费 | 100,351.17 | 52,400.00 |
| 失待业保险 | 19,254.17 | 30,630.27 |
| 运输及装卸费 | 1,150.00 | 17,963.43 |
| 其他保险基金 | 13,798.93 | 9,486.13 |
| 电话费 | 30,604.43 | 49,774.24 |
| 其他费用 | 942,565.22 | 414,011.78 |
| 合计 | 62,618,504.14 | 58,438,082.64 |
(四十二)管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧费及摊销 | 108,807,298.74 | 94,511,391.08 |
| 职工薪酬 | 39,037,956.61 | 39,095,165.29 |
| 业务招待费 | 11,173,941.90 | 10,550,291.23 |
| 修理费 | 5,246,486.22 | 4,695,248.40 |
| 咨询费 | 6,402,703.36 | 1,634,259.13 |
| 办公及差旅费 | 1,944,383.46 | 2,505,318.48 |
| 汽车费用 | 3,168,942.28 | 3,493,079.57 |
| 中介费用 | 2,278,935.06 | 3,982,323.56 |
| 水电费 | 1,955,968.40 | 1,398,808.76 |
| 工程维修费 | 2,129,910.17 | 6,571,964.41 |
| 绿化费 | 1,450,851.31 | 4,150,000.00 |
| 垃圾清运费 | 371,200.00 | 639,988.12 |
| 服务费 | 569,410.01 | 555,955.33 |
| 物业费 | 317,677.13 | 277,962.76 |
| 专利费 | 223,643.48 | 330,003.99 |
| 其他保险基金 | 544,569.70 | 1,022,576.01 |
| 物料消耗 | 363,935.83 | 231,980.00 |
| 运输费 | 170,888.99 | 446,469.14 |
| 人寿财险保费 | 112,597.17 | 449,072.15 |
| 电话费 | 91,849.59 | 87,318.34 |
财务报表附注第86页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 会议费 | 61,904.71 | 69,299.65 |
| 测绘费 | 459,722.78 | |
| 水资源费 | 80,084.40 | |
| 诉讼费 | 9,377.11 | 425,714.00 |
| 其他 | 7,420,167.10 | 3,148,498.81 |
| 合计 | 193,854,598.33 | 180,812,495.39 |
(四十三)研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 物料消耗 | 35,860,398.07 | 38,081,285.24 |
| 职工薪酬 | 20,727,978.09 | 22,077,172.50 |
| 折旧 | 12,629,097.78 | 11,113,953.04 |
| 燃料动力 | 6,605,083.93 | 5,448,560.88 |
| 委托外部研究开发费用 | 94,339.62 | 471,698.10 |
| 其他 | 105,908.23 | 108,703.82 |
| 合计 | 76,022,805.72 | 77,301,373.58 |
(四十四)财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 349,226,696.60 | 339,073,189.15 |
| 其中：租赁负债利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 16,637,242.67 | 26,713,228.37 |
| 汇兑损益 | -1,146,237.68 | 540,595.24 |
| 手续费 | 2,750,154.45 | 2,559,847.51 |
| 合计 | 334,193,370.70 | 315,460,403.53 |
(四十五)其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 22,390,006.68 | 6,578,766.68 |
| 代扣个人所得税手续费 | 10,136.16 | 34,549.38 |
财务报表附注第87页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 直接减免的税金 | 4,048.47 | |
| 合计 | 22,404,191.31 | 6,613,316.06 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 大直径聚晶复合片 | 600,000.00 | 与资产相关 | |
| 600毫米缸径压机合成优质粗颗粒金刚石高技术产业化示范工程 | 666,666.72 | 666,666.72 | 与资产相关 |
| 超硬复合材料高技术产业化示范工程 | 999,999.96 | 999,999.96 | 与资产相关 |
| 年产12000吨预合金粉产业化 | 279,999.96 | 279,999.96 | 与资产相关 |
| 超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉的研制 | 1,250,000.04 | 1,250,000.04 | 与资产相关 |
| 年产216万克拉宝石级大单晶金刚石生产线 | 2,222,222.22 | 与资产相关 | |
| 2021年灾后重建补助资金 | 627,000.00 | 与收益相关 | |
| 长葛市科工局拨入2017年企业研发补助资金 | 2,214,200.00 | 与收益相关 | |
| 长葛市科工局拨入2018年企业研发财政补助专项资金 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 长葛市科工局拨入2019年企业研发财政补助专项资金 | 3,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 长葛市科工局拨入2019年第三批省重大科技专项后补助经费 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 长葛市科工局拨入2020年企业研发财政补助专项资金 | 860,000.00 | 与收益相关 | |
| 长葛市科工局拨入2018年度制造业高质量发展做出突出贡献企业和个人奖励资金 | 48,000.00 | 与收益相关 | |
| 长葛市科工局拨入2018年省科技创新体系建设专项经费 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 长葛市科工局拨入2018年度河南省科学技术奖励和国家科学技术奖省级奖励经费 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 华侨大学转入国家重点研发计划“现金结构与 | 412,500.00 | 与收益相关 |
财务报表附注第88页
补助项目
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 复合材料”重点专项“金刚石超硬复合材料制品增材制造技术与应用研究”参与经费 | |||
| 科学技术部高技术研究发展中心拨入金刚石超硬复合材料制品增材制造技术与应用研究项目经费 | 670,000.00 | 与收益相关 | |
| 许昌工业和信息化局转入国家制造业单项冠军产品奖 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 许昌科技局拨入2021年度科技创新奖励（重新认定高新技术企业） | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 许昌市场监督局拨入2021年度科技创新奖励（河南省知识产权领军企业） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 许昌科技局拨入2021年度科技创新奖励（河南省科技进步二等奖） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 许昌科技局拨入2021年度科技创新奖励（省级工程研究中心） | 100,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 长葛就业服务中心拨入企业职业技能鉴定补贴 | 277,115.00 | 与收益相关 | |
| 河南省财政厅拨入2022年中原学者工作站支持经费 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 长葛就业中心拨入就业见习补贴 | 35,000.00 | 与收益相关 | |
| 省人力资源与保障厅拨入王淑晖2022年博士后专项经费 | 90,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 许昌市财政国库拨入2022年企业新型学徒制培训预支补贴 | 134,875.00 | 262,500.00 | 与收益相关 |
| 中国博士后科学基金会资助 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 华侨大学拨入科研协作费（磨削类超硬材料制品增材制造工艺及应用示范） | 207,900.00 | 与收益相关 | |
| 长葛市人保局拨入2022年企业新型学徒制培补贴 | 187,500.00 | 与收益相关 | |
| 长葛人社局拔入2022技能大师工作室建设项目资金 | 200,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注第89页
补助项目
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 长葛人社局拨入就业见习补贴 | 134,400.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴款 | 29,427.78 | 与收益相关 | |
| 信保补贴款 | 33,300.00 | 2,600.00 | 与收益相关 |
| 跨境电商补贴 | 39,900.00 | 7,000.00 | 与收益相关 |
| 河南省知识产权局拨入第二届河南省专利奖奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 许昌市科学技术局拨入许昌英才计划第一批创新创业人才（团队）剩余项目启动扶持资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 长葛科技和工业信息化局拨入2020年企业研发财政补助省级资金（许财豫指2020242号文） | 860,000.00 | 与收益相关 | |
| 收许昌市科技局2021年省科技创新体系能力建设专项奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 许昌科技局入研发补助资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 许昌科技局入英才计划创业人才扶持资金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 22,390,006.68 | 6,578,766.68 |
(四十六)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,251,031.75 | -841,854.15 |
| 应收款项融资终止确认产生的投资收益 | -3,855,777.74 | -3,582,253.47 |
| 合计 | -5,106,809.49 | -4,424,107.62 |
(四十七)信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 110,143.30 | -852,936.15 |
| 应收账款坏账损失 | 5,632,750.72 | 83,612,044.68 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,889,375.16 | -59,935,985.38 |
| 合计 | 1,853,518.86 | 22,823,123.15 |
(四十八)资产减值损失
财务报表附注第90页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 6,498,587.13 | 37,237,398.28 |
| 长期股权投资减值损失 | 5,993,843.33 | |
| 固定资产减值损失 | 7,123,398.93 | |
| 在建工程减值损失 | 26,206,289.72 | |
| 合计 | 13,621,986.06 | 69,437,531.33 |
(四十九)资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -1,439,409.31 | -3,966,671.62 | -1,439,409.31 |
| 无形资产处置利得（损失以“-”填列） | -2,552,766.75 | ||
| 合计 | -1,439,409.31 | -6,519,438.37 | -1,439,409.31 |
(五十)营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 保险赔款收入 | 54,721.00 | ||
| 罚款收入 | 46,430.00 | 73,583.25 | 46,430.00 |
| 其他 | 1,400,152.86 | 295,358.28 | 1,400,152.86 |
| 合计 | 1,446,582.86 | 423,662.53 | 1,446,582.86 |
注：其他项目主要是公司核销五年以上应付未付、久未合作、千元以下小额应付款款项。
(五十一)营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
财务报表附注第91页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐款支出 | 1,864,000.00 | 3,027,000.00 | 1,864,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,297,519.58 | 2,297,519.58 | |
| 债务重组损失 | 75,121.10 | 75,121.10 | |
| 罚款支出 | 3,350,787.21 | ||
| 其他支出 | 381,473.48 | 68,121,781.62 | 381,473.48 |
| 合计 | 4,618,114.16 | 74,499,568.83 | 4,618,114.16 |
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 904,682.55 | -200,863.09 |
| 递延所得税费用 | 5,082,685.53 | -62,493,868.80 |
| 合计 | 5,987,368.08 | -62,694,731.89 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 36,806,308.98 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 5,520,946.35 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,835,620.41 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 162,801.70 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,510,562.83 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -96,663.33 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,125,931.61 |
| 其他纳税调整 | -11,400,590.67 |
| 所得税费用 | 5,987,368.08 |
(五十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第92页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 30,818,940.90 | 43,024,700.11 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,392,184,476.00 | 1,392,184,476.00 |
| 基本每股收益 | 0.0221 | 0.0309 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.0221 | 0.0309 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 30,818,940.90 | 43,024,700.11 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 1,392,184,476.00 | 1,392,184,476.00 |
| 稀释每股收益 | 0.0221 | 0.0309 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.0221 | 0.0309 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的政府补助 | 26,985,302.41 | 2,782,100.00 |
| 利息收入 | 29,807,370.02 | 11,998,112.72 |
| 租金收入 | 2,620,646.55 | 8,145,996.00 |
| 往来款、备用金、保证金及其他 | 27,786,315.21 | 8,176,889.99 |
| 合计 | 87,199,634.19 | 31,103,098.71 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第93页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期间费用及往来款支出 | 65,114,198.00 | 110,049,212.56 |
| 对外捐赠与罚款支出 | 1,850,000.00 | 3,054,348.35 |
| 支付银行手续费 | 540,867.40 | 2,559,349.51 |
| 违约赔偿金支出 | 110,727,602.66 | |
| 其他 | 2,692,368.31 | 955,488.38 |
| 合计 | 70,197,433.71 | 227,346,001.46 |
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 短期拆借款 | 473,574,604.60 | 199,151,494.15 |
| 保证金转回及票据贴现等 | 740,061,202.92 | 1,336,117,988.21 |
| 融资租赁（售后回租）收到的现金 | 288,500,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 1,502,135,807.52 | 1,575,269,482.36 |
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存放金融机构保证金 | 1,028,308,574.00 | 1,712,491,327.71 |
| 偿还拆借资金及融资票据到期 | 552,218,630.62 | 150,579,440.35 |
| 融资租赁租金 | 369,833,626.13 | 249,786,091.84 |
| 诉讼冻结银行存款 | 2,367,764.09 | |
| 拆借利息及筹资相关费用 | 33,336,933.98 | 1,790,966.00 |
| 其他 | 632,658.32 | |
| 合计 | 1,983,697,764.73 | 2,117,648,248.31 |
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
财务报表附注第94页补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 30,818,940.90 | 43,024,700.11 |
| 加：信用减值损失 | 1,853,518.86 | 22,823,123.15 |
| 资产减值准备 | 13,621,986.06 | 69,437,531.33 |
| 固定资产折旧 | 409,063,448.87 | 360,289,100.26 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 12,077,507.51 | 11,040,823.79 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,719,732.12 | 1,299,554.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,439,409.31 | 6,519,438.37 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,297,519.58 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 349,226,696.60 | 342,173,631.90 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 5,106,809.49 | 4,424,107.62 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 5,082,685.54 | -62,493,868.80 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,459,346.94 | 20,845,687.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 119,081,170.63 | 149,738,261.25 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -242,270,641.68 | 9,526,492.28 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 705,659,436.85 | 978,648,583.39 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 353,641,588.94 | 367,823,053.08 |
| 减：现金的期初余额 | 367,823,053.08 | 479,860,621.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -14,181,464.14 | -112,037,567.99 |
2、现金和现金等价物的构成
财务报表附注第95页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 353,641,588.94 | 367,823,053.08 |
| 其中：库存现金 | 1,216,198.96 | 1,856,462.48 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 352,425,389.98 | 365,966,590.60 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 353,641,588.94 | 367,823,053.08 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 531,110,041.68 | 保证金及其利息、冻结资金 |
| 固定资产 | 854,720,213.86 | 融资抵押 |
| 固定资产 | 1,190,600,117.74 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 197,541,383.31 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 194,859,681.34 | 借款抵押 |
| 合计 | 2,968,831,437.93 |
(五十七)外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 3,726,568.37 | ||
| 其中：美元 | 535,072.85 | 6.9646 | 3,726,568.37 |
| 应收账款 | 19,243,863.05 | ||
| 其中：美元 | 2,648,746.97 | 6.9646 | 18,447,463.15 |
| 欧元 | 8,853.92 | 7.4229 | 65,721.76 |
| 日元 | 13,944,239.31 | 0.0524 | 730,678.14 |
| 短期借款 | 468,124.47 |
财务报表附注第96页项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 67,214.84 | 6.9646 | 468,124.47 |
| 应付账款 | 7,560,459.63 | ||
| 其中：美元 | 1,085,555.47 | 6.9646 | 7,560,459.63 |
| 其他应付款 | 132,497.68 | ||
| 其中：美元 | 19,024.45 | 6.9646 | 132,497.68 |
(五十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助
财务报表附注第97页
种类
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 大直径聚晶复合片 | 6,000,000.00 | 递延收益 | 600,000.00 | 其他收益 | |
| 600毫米缸径压机合成优质粗颗粒金刚石高技术产业化示范工程 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 666,666.72 | 666,666.72 | 其他收益 |
| 超硬复合材料高技术产业化示范工程 | 15,000,000.00 | 递延收益 | 999,999.96 | 999,999.96 | 其他收益 |
| 年产12000吨预合金粉产业化 | 2,800,000.00 | 递延收益 | 279,999.96 | 279,999.96 | 其他收益 |
| 超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉的研制 | 12,500,000.00 | 递延收益 | 1,250,000.04 | 1,250,000.04 | 其他收益 |
| 年产216万克拉宝石级大单晶金刚石生产线 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 2,222,222.22 | 其他收益 | |
2、与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2021年灾后重建补助资金 | 627,000.00 | 627,000.00 | 其他收益 | |
| 长葛市科工局拨入2017年企业研发补助资金 | 2,214,200.00 | 2,214,200.00 | 其他收益 | |
财务报表附注第98页
种类
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 长葛市科工局拨入2018年企业研发财政补助专项资金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 其他收益 | |
| 长葛市科工局拨入2019年企业研发财政补助专项资金 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 | 其他收益 | |
| 长葛市科工局拨入2019年第三批省重大科技专项后补助经费 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 长葛市科工局拨入2020年企业研发财政补助专项资金 | 860,000.00 | 860,000.00 | 其他收益 | |
| 长葛市科工局拨入2018年度制造业高质量发展做出突出贡献企业和个人奖励资金 | 48,000.00 | 48,000.00 | 其他收益 | |
| 长葛市科工局拨入2018年省科技创新体系建设专项经费 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 长葛市科工局拨入2018年度河南省科学技术奖励和国家科学技术奖省级奖励经费 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 华侨大学转入国家重点研发计划“现金结构与复合材料”重点专项“金刚石超硬复合材料制品增材制造技术与应用研究”参与经费 | 412,500.00 | 412,500.00 | 其他收益 | |
| 科学技术部高技术研究发展中心拨入金刚石超硬复合材料制品增材制造技术与应用研究项目经费 | 670,000.00 | 670,000.00 | 其他收益 | |
| 许昌工业和信息化局转入国家制造业单项冠军产品奖 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 许昌科技局拨入2021年度科技创新奖励（重新认定高新技术企业） | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 许昌市场监督局拨入2021年度科技创新奖励（河南省知识产权领军企业） | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 许昌科技局拨入2021年度科技创新奖励（河南省科技进步二等奖） | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 许昌科技局拨入2021年度科技创新奖励（省级工程研究中心） | 100,000.00 | 100,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
| 长葛就业服务中心拨入企业职业技能鉴定补贴 | 277,115.00 | 277,115.00 | 其他收益 | |
| 河南省财政厅拨入2022年中原学者工作站支持经费 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注第99页
种类
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 长葛就业中心拨入就业见习补贴 | 35,000.00 | 35,000.00 | 其他收益 | |
| 省人力资源与保障厅拨入王淑晖2022年博士后专项经费 | 90,000.00 | 90,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 许昌市财政国库拨入2022年企业新型学徒制培训预支补贴 | 134,875.00 | 134,875.00 | 262,500.00 | 其他收益 |
| 中国博士后科学基金会资助 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 华侨大学拨入科研协作费（磨削类超硬材料制品增材制造工艺及应用示范） | 207,900.00 | 207,900.00 | 其他收益 | |
| 长葛市人保局拨入2022年企业新型学徒制培补贴 | 187,500.00 | 187,500.00 | 其他收益 | |
| 长葛人社局拔入2022技能大师工作室建设项目资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 长葛人社局拨入就业见习补贴 | 134,400.00 | 134,400.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴款 | 29,427.78 | 29,427.78 | 其他收益 | |
| 信保补贴款 | 33,300.00 | 33,300.00 | 2,600.00 | 其他收益 |
| 跨境电商补贴 | 39,900.00 | 39,900.00 | 7,000.00 | 其他收益 |
| 河南省知识产权局拨入第二届河南省专利奖奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
| 许昌市科学技术局拨入许昌英才计划第一批创新创业人才（团队）剩余项目启动扶持资金 | 400,000.00 | 其他收益 | ||
| 长葛科技和工业信息化局拨入2020年企业研发财政补助省级资金（许财豫指2020242号文） | 860,000.00 | 其他收益 | ||
| 收许昌市科技局2021年省科技创新体系能力建设专项奖 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
| 许昌科技局入研发补助资金 | 400,000.00 | 其他收益 | ||
| 许昌科技局入英才计划创业人才扶持资金 | 400,000.00 | 其他收益 | ||
(五十九)租赁
1、作为承租人
财务报表附注第100页项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | ||
| 售后租回交易产生的相关损益 | -47,790,153.00 | -48,641,032.83 |
| 售后租回交易现金流入 | 288,500,000.00 | 40,000,000.00 |
| 售后租回交易现金流出 | 369,833,626.13 | 165,742,574.20 |
2、作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 5,902,718.76 | 7,748,316.70 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河南黄河旋风国际有限公司 | 河南省 | 河南省 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注第101页
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 郑州市 | 郑州市 | |||||
| 河南联合旋风金刚石有限公司 | 河南省长葛市 | 河南省长葛市 | 产销 | 100.00 | 设立 | |
| WHIRLWINDUSAINC | 美国芝加哥 | 美国芝加哥 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 河南黄河旋风供应中心有限公司 | 河南省长葛市 | 河南省长葛市 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 河南黄河新净界环保工程有限责任公司 | 河南省长葛市 | 河南省长葛市 | 生态保护和环境治理 | 100.00 | 设立 | |
| 河南聚钻网络科技有限公司 | 河南省郑州市 | 河南省郑州市 | 软件和信息技术服务 | 70.00 | 设立 | |
| 河南汇钻网络科技有限公司 | 河南省郑州市 | 河南省郑州市 | 软件和信息技术服务 | 50.00 | 设立 | |
| 河南展鹏物业服务有限公司 | 河南省长葛市 | 河南省长葛市 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
注：河南聚钻网络科技有限公司、河南汇钻网络科技有限公司未实际运营，于2022年2月17日注销。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 河南许钻科技有限责任公司 | 许昌市 | 许昌市 | 产销 | 20.00 | 权益法 | 否 | |
2、重要联营企业的主要财务信息
财务报表附注第102页期末余额/本期金额
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 河南许钻科技有限责任公司 | 河南许钻科技有限责任公司 | |
| 流动资产 | 249,495,113.30 | 14,599,533.24 |
| 非流动资产 | 152,269,880.30 | 78,785,557.51 |
| 资产合计 | 401,764,993.60 | 93,385,090.75 |
| 流动负债 | 113,514,787.75 | 85,489,726.13 |
| 非流动负债 | 196,610,000.00 | |
| 负债合计 | 310,124,787.75 | 85,489,726.13 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 91,640,205.85 | 7,895,364.62 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 18,328,041.17 | 3,158,145.85 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 17,907,114.10 | 3,158,145.85 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 32,380,071.05 | 14,007,395.00 |
| 净利润 | -6,255,158.77 | -2,104,635.38 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -6,255,158.77 | -2,104,635.38 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第104页
项目
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 265,925,852.25 | 265,925,852.25 | ||||
| 长期借款及其利息 | 1,747,640.27 | 680,000,000.00 | 80,000,000.00 | 761,747,640.27 | ||
| 短期借款及其利息 | 3,390,821,117.11 | 3,390,821,117.11 | ||||
| 长期应付款及其利息 | 299,736,711.85 | 216,782,056.92 | 516,518,768.77 | |||
| 合计 | 3,658,494,609.63 | 979,736,711.85 | 296,782,056.92 | 4,935,013,378.40 | ||
项目
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 653,651,625.93 | 653,651,625.93 | ||||
| 长期借款及其利息 | 1,720,888.89 | 66,000,000.00 | 390,000,000.00 | 457,720,888.89 | ||
| 短期借款及其利息 | 4,631,320,943.23 | 4,631,320,943.23 | ||||
| 长期应付款及其利息 | 91,385,883.58 | 218,573,487.56 | 309,959,371.14 | |||
| 合计 | 5,286,693,458.05 | 157,385,883.58 | 608,573,487.56 | 6,052,652,829.19 | ||
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加39,708,405.28元（2021年12月31日：35,535,000.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第105页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 银行存款 | 3,726,568.37 | 3,726,568.37 | 10,024,098.51 | 10,024,098.51 | ||
| 应收账款 | 18,447,463.15 | 796,399.90 | 19,243,863.05 | 11,031,926.76 | 365,417.48 | 11,397,344.24 |
| 短期借款 | 468,124.47 | 468,124.47 | 344,287.80 | 344,287.80 | ||
| 应付账款 | 7,560,459.63 | 7,560,459.63 | 553,140.24 | 553,140.24 | ||
| 其他应付款 | 132,497.68 | 132,497.68 | 691,895.49 | 691,895.49 | ||
| 合计 | 30,335,113.30 | 796,399.90 | 31,131,513.20 | 22,645,348.80 | 365,417.48 | 23,010,766.28 |
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
财务报表附注第106页
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 26,143,647.08 | 26,143,647.08 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 26,143,647.08 | 26,143,647.08 | ||
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息不适用。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第三层次金融资产主要包括应收款项融资和本公司对非上市公司的权益工具投资，应收款项融资因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值本公司对非上市公司的权益工具投资，本公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定了相关权益工具投资的公允价值。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析不适用。
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策不适用。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内发生的估值技术未发生变更。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产及金融负债主要包括应收款项，短期借款，应付款项，一年内到期的长期借款及长期应付款等。
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
财务报表附注第107页母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 河南长葛 | 实业投资与管理、产业技术研究与开发及推广转让、咨询服务 | 25,148.08 | 18.18 | 18.18 |
注：本公司的最终控制方是乔秋生。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
财务报表附注第108页合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 河南济风钻石材料科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 河南许钻科技有限责任公司 | 本公司的联营企业 |
| 上海钜雅实业有限公司 | 子公司的联营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 集团公司 |
| 河南豫秀商务酒店有限公司 | 集团公司子公司 |
| 河南黄河精密电子科技有限公司 | 集团公司子公司 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 集团公司子公司 |
| 河南蓝电智能科技股份有限公司 | 集团公司子公司 |
| 河南伊君医疗器械有限公司 | 集团公司子公司 |
| 河南力旋科技股份有限公司 | 集团公司子公司 |
| 河南烯碳合成材料有限公司 | 集团公司子公司 |
| 河南须河车辆有限公司 | 集团公司子公司 |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 集团公司合营企业 |
| 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 | 集团公司联营企业 |
| 上海钜雅实业有限公司 | 子公司的联营企业 |
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 压机设备及配件 | 53,543,539.82 | 15,644,277.46 |
| 河南许钻科技有限责任公司 | 代加工 | 24,222,333.05 | 11,129,380.00 |
| 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 | 运输费 | 2,799,141.75 | 3,081,589.18 |
| 河南须河车辆有限公司 | 展示半挂车等 | 812,946.90 | 494,336.28 |
财务报表附注第109页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 河南豫秀商务酒店有限公司 | 招待费 | 532,217.00 | 548,365.55 |
| 河南烯碳合成材料有限公司 | 金刚石 | 398,230.11 | 1,265,486.70 |
| 河南力旋科技股份有限公司 | 采购材料 | 11,240,035.37 | |
| 河南伊君医疗器械有限公司 | 采购材料 | 431,261.11 | |
| 河南蓝电智能科技股份有限公司 | 采购材料、设备 | 350,293.04 | |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 采购材料 | 12,123.90 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 河南烯碳合成材料有限公司 | 销售材料 | 1,132,690.81 | 813,541.40 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 销售商品、材料 | 3,388,992.92 | 5,988.51 |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 销售商品 | 377,993.79 | 278,756.60 |
| 河南许钻科技有限责任公司 | 销售商品 | 7,659,838.00 | |
| 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 | 销售商品 | 6,238.94 | |
| 河南许钻科技有限责任公司 | 工作服 | 44,867.25 | |
| 河南力旋科技股份有限公司 | 工作服 | 24,159.29 |
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 河南力旋科技股份有限公司 | 厂房租赁 | 3,412,844.00 | 3,412,844.04 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 厂房租赁 | 229,357.80 | 82,568.81 |
| 河南豫秀商务酒店有限公司 | 房屋租赁 | 3,182,382.42 |
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
财务报表附注第110页
被担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南黄河旋风国际有限公司 | 9,500,000.00 | 2022/9/26 | 2026/9/26 | 否 |
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 66,000,000.00 | 2022/3/1 | 2026/2/23 | 否 |
| 乔秋生、武高华 | 40,000,000.00 | 2022/2/18 | 2026/1/10 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 50,000,000.00 | 2022/2/11 | 2026/2/11 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 48,242,404.02 | 2022/1/15 | 2026/1/15 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 60,000,000.00 | 2022/2/14 | 2026/2/14 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/1/21 | 2026/2/13 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 50,000,000.00 | 2022/3/16 | 2025/3/15 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 200,000,000.00 | 2022/4/13 | 2026/4/12 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 50,000,000.00 | 2022/4/15 | 2026/4/15 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 50,000,000.00 | 2022/6/15 | 2026/6/15 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 50,000,000.00 | 2022/8/25 | 2026/8/25 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/7/1 | 2026/6/23 | 否 |
| 乔秋生、武高华 | 50,000,000.00 | 2022/7/1 | 2025/6/23 | 否 |
财务报表附注第111页
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 75,000,000.00 | 2022/10/27 | 2026/10/20 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 49,000,000.00 | 2022/11/18 | 2026/11/16 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 45,000,000.00 | 2022/11/18 | 2026/11/16 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 69,400,000.00 | 2022/6/15 | 2026/6/14 | 否 |
| 乔秋生、河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、河南力旋科技股份有限公司 | 88,000,000.00 | 2022/6/23 | 2026/6/22 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 80,000,000.00 | 2022/6/24 | 2026/6/24 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 100,000,000.00 | 2022/4/21 | 2026/4/21 | 否 |
| 乔秋生、河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、河南力旋科技股份有限公司 | 49,000,000.00 | 2022/8/5 | 2026/8/4 | 否 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司、河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 57,000,000.00 | 2022/11/30 | 2026/11/29 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 140,000,000.00 | 2022/7/26 | 2026/7/25 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 80,000,000.00 | 2022/8/19 | 2026/8/18 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022/9/15 | 2026/9/14 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2022/9/27 | 2026/9/26 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 70,000,000.00 | 2022/9/16 | 2026/3/16 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、 | 60,000,000.00 | 2022/10/21 | 2026/10/21 | 否 |
财务报表附注第112页
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 乔秋生、武高华 | ||||
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 30,000,000.00 | 2022/11/7 | 2026/11/7 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 29,400,000.00 | 2022/11/7 | 2026/11/7 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 49,000,000.00 | 2022/11/8 | 2026/11/8 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/8/10 | 2026/5/16 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 78,000,000.00 | 2022/9/1 | 2026/3/1 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 40,000,000.00 | 2022/7/21 | 2025/7/20 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、乔秋生、武高华 | 100,000,000.00 | 2022/9/21 | 2026/9/21 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、乔秋生、武高华 | 80,000,000.00 | 2022/9/5 | 2026/9/5 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 60,000,000.00 | 2022/8/5 | 2026/8/4 | 否 |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司、河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 95,000,000.00 | 2022/12/24 | 2026/12/23 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 70,000,000.00 | 2022/12/22 | 2026/12/22 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 30,000,000.00 | 2022/12/12 | 2026/12/12 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 60,000,000.00 | 2022/12/9 | 2026/12/8 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 15,000,000.00 | 2021/8/23 | 2026/2/23 | 否 |
财务报表附注第113页
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 15,000,000.00 | 2021/8/23 | 2026/8/23 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 15,000,000.00 | 2021/8/23 | 2027/2/23 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 375,000,000.00 | 2021/8/23 | 2027/8/23 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2021/5/25 | 2026/5/25 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 1,000,000.00 | 2021/9/24 | 2026/3/24 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2021/9/24 | 2026/9/24 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 134,000,000.00 | 2022/4/11 | 2027/4/10 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生 | 134,000,000.00 | 2022/4/12 | 2027/4/11 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、河南黄河精密电子科技有限公司、乔秋生、武高华 | 100,000,000.00 | 2022/9/16 | 2028/9/16 | 否 |
| 河南黄河实业集团股份有限公司、乔秋生、武高华 | 30,000,000.00 | 2022/10/11 | 2027/9/27 | 否 |
| 河南黄河旋风股份有限公司 | 9,500,000.00 | 2022/9/26 | 2026/9/26 | 否 |
关联担保情况说明：
详见“五、（十八）短期借款、（二十八）长期借款”说明
4、关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 469.12万元 | 391.91万元 |
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
财务报表附注第114页
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 上海钜雅实业有限公司 | 580,184.33 | 116,036.87 | 4,697,244.00 | 916,036.87 | |
| 河南烯碳合成材料有限公司 | 1,001,828.95 | 50,091.45 | 3,119,281.78 | 157,350.92 | |
| 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 | 216,413.14 | 108,206.57 | 1,241,484.89 | 89,173.48 | |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 112,682.04 | 5,634.10 | 109,112.04 | 5,568.91 | |
| 河南许钻科技有限责任公司 | 50,700.00 | 10,140.00 | 220,200.00 | 2,535.00 | |
| 河南力旋科技股份有限公司 | 27,300.00 | 5,460.00 | 27,300.00 | 1,365.00 | |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 909.00 | 273.00 | 16,985.30 | 169.35 | |
| 应收款项融资 | |||||
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 1,616,720.00 | ||||
| 预付款项 | |||||
| 长葛市黄河电气有限公司 | 50,180.00 | 180.00 | |||
| 河南豫秀商务酒店有限公司 | 3,300.00 | 259,194.00 | |||
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 1,544,215.00 | ||||
| 河南须河车辆有限公司 | 273,600.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
财务报表附注第115页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 河南力旋科技股份有限公司 | 4,418,433.85 | 290,765.08 | 698,433.85 | 34,921.69 | |
| 河南烯碳合成材料有限公司 | 250,770.74 | 18,876.45 | 51,550.93 | 6,521.23 | |
| 长葛市黄河电气有限公司 | 264,000.00 | 264,000.00 | 264,000.00 | 264,000.00 | |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 3,005,970.31 | 274,038.18 | |||
| 其他非流动资产 | |||||
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 28,293,867.49 | ||||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 河南许钻科技有限责任公司 | 1,643,497.01 | 7,068,209.82 | |
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 1,392,960.71 | 2,849,064.31 | |
| 河南须河车辆有限公司 | 73,495.57 | 40,000.00 | |
| 河南烯碳合成材料有限公司 | 1,643,050.87 | ||
| 河南黄河实业集团汇丰物流有限公司 | 795,617.50 | ||
| 河南黄河实业集团股份有限公司 | 137,746.19 | ||
| 上海钜雅实业有限公司 | 117,059.67 | ||
| 长葛市黄河电气有限公司 | 2,180.00 | ||
| 应付票据 | |||
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 12,000,000.00 | 14,500,000.00 | |
| 河南力旋科技股份有限公司 | 3,000,000.00 | ||
| 河南许钻科技有限责任公司 | 2,600,000.00 |
财务报表附注第116页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 河南黄河田中科美压力设备有限公司 | 594,847.90 | ||
| 上海钜雅实业有限公司 | 1,000.00 | ||
| 河南济风钻石材料科技有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
本公司无应披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
报告期末本公司已经背书或贴现尚未到期的银行承兑票据金额为293,295,285.69元。
2、未决诉讼
（1）2019年2月3日，上海明匠智能系统有限公司（以下简称“上海明匠”）与凌鸟（苏州）智能系统有限公司（以下简称“凌鸟智能系统”）签订《借款合同》，合同约定：上海明匠向凌鸟智能系统借款1,910,000.00元，借款期间2019年2月3日至2019年8月2日。借款到期后，上海明匠未归还借款本金，亦未支付过利息。因此凌鸟智能系统向人民法院提起诉讼，以本公司在借款期间是上海明匠的唯一股东为由起诉本公司，要求本公司对此借款承担连带清偿责任。2021年9月30日，公司收到苏州工业园区人民法院民事判决书《（2020）苏0591民初8059号》和江苏省苏州市中级人民法院民事判决书《（2021）苏05民终10097号》，判决书判决：上海明匠于判决生效之日起十日内归还凌鸟智能系统有限公司借款1,786,880.00元及逾期利息（逾期利息计算方式：以1,786,880.00元为基数，按照年利率3.5%，自2019年8月3日起计算至实际给付之日止）；本公司对上海明匠的上诉债务承担连带清偿责任；驳回凌鸟智能系统的其他诉讼请求。2021年10月19日，本公司向江苏省高级人民法院请求撤销《（2020）苏0591民初8059号》和《（2021）苏05民终10097号》民事判决书，改判申请人不
承担案件连带清偿责任及诉讼费用或依法发回重审。公司于2022年收到江苏省高级人民法院受理通知书及合议庭组成人员通知书《（2022）苏民申122号》，江苏省高级人民法院已立案审查。2022年3月4日，公司款项197万元已被划扣。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
（一）股权质押截止财务报表日，本公司母公司河南黄河实业集团股份有限公司被质押股数共计
209,578,000.00股，占财务报表日持有本公司股份总数的79.92%；本公司的实际控制人乔秋生被质押股份数量是30,100,000.00股，占财务报表日持有本公司股份总数的98.92%。
（二）业绩补偿2015年5月20日，公司与陈俊、姜圆圆、沈善俊、杨琴华及河南黄河实业集团股份有限公司（以下简称“黄河集团”）签署了《发行股份购买资产协议》，公司拟以发行股份的方式，购买陈俊、姜圆圆、沈善俊、杨琴华及黄河集团合计持有的上海明匠100%股权。因上海明匠承诺业绩未完成，且上海明匠原股东陈俊、姜圆圆、沈善俊的股权已经质押，无力履行原业绩补偿义务，无法按照原业绩补偿协议进行回购注销，公司为维护自身及中小股东利益，以原告的身份于2019年12月19日向河南省许昌市中级人民法院提起诉讼，被告为陈俊、沈善俊、姜圆圆。河南省许昌市中级人民法院于2019年12月30日予以受理。河南省许昌市中级人民法院经审理，于2020年6月22日做出判决如下：
1.被告陈俊于本判决生效之日起六十日内向原告河南黄河旋风股份有限公司补偿黄河旋风股份36,901,092股【不能以股份补偿的部分，按照原告向其发行股份时的价格（每股7.84/1.8=4.36元）以现金方式进行足额补偿】并返回现金分红2,050,060.60元。
2.被告姜圆圆于本判决生效之日起六十日内向原告河南黄河旋风股份有限公司补偿黄河旋风股份8,302,746股【不能以股份补偿的部分，按照原告向其发行股份时的价格（每股7.84/1.8=4.36元）以现金方式进行足额补偿】并返回现金分红461,263.70元。
3.被告沈善俊于本判决生效之日起六十日内向原告河南黄河旋风股份有限公司补偿黄河旋风股份12,915,382股【不能以股份补偿的部分，按照原告向其发行股份时的价格（每股7.84/1.8=4.36元）以现金方式进行足额补偿】并返回现金分红717,521.20元。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。2021年1月13日，公司向许昌市中级人民法院提交强制执行书申请，请求陈俊、姜圆圆、沈善俊除履行补偿黄河旋风股份及返还现金分红外，还应加倍支付延迟履行期间的债务利息及支付申请执行人案件受理费891,955.00元及保全费5,000.00元。2021年9月收到姜圆圆强制执行款100,371.39元截止报告日，陈俊、姜圆圆、沈善俊等人尚未履行补偿业务。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
财务报表附注第118页项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 5,274,143.00 | 3,071,277.06 |
| 减：坏账准备 | 263,707.15 | 153,563.85 |
| 合计 | 5,010,435.85 | 2,917,713.21 |
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 4,493,000.00 | |
| 合计 | 4,493,000.00 |
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 584,921,471.21 | 570,888,225.98 |
| 1至2年 | 166,357,734.28 | 172,405,715.32 |
财务报表附注第119页账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 65,560,091.35 | 117,615,321.61 |
| 3至4年 | 76,687,088.92 | 145,360,227.90 |
| 4至5年 | 112,043,432.80 | 51,409,677.19 |
| 5年以上 | 48,457,215.73 | 5,952,130.54 |
| 小计 | 1,054,027,034.29 | 1,063,631,298.54 |
| 减：坏账准备 | 308,546,832.37 | 327,600,567.37 |
| 合计 | 745,480,201.92 | 736,030,731.17 |
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
财务报表附注第120页
类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 100,826,706.36 | 9.57 | 100,826,706.36 | 100.00 | 119,942,518.98 | 11.28 | 119,942,518.98 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 100,826,706.36 | 100.00 | 100,826,706.36 | 100.00 | 119,942,518.98 | 100.00 | 119,942,518.98 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 953,200,327.93 | 90.43 | 207,720,126.01 | 21.79 | 745,480,201.92 | 943,688,779.56 | 88.72 | 207,658,048.39 | 22.00 | 736,030,731.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 953,200,327.93 | 100.00 | 207,720,126.01 | 21.79 | 745,480,201.92 | 943,688,779.56 | 100.00 | 207,658,048.39 | 22.00 | 736,030,731.17 |
| 合计 | 1,054,027,034.29 | 100.00 | 308,546,832.37 | 745,480,201.92 | 1,063,631,298.54 | 100.00 | 327,600,567.37 | 736,030,731.17 | ||
按单项计提坏账准备：
财务报表附注第121页
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 18,475,253.00 | 18,475,253.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户2 | 9,903,656.67 | 9,903,656.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户3 | 9,608,624.67 | 9,608,624.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户4 | 6,934,525.00 | 6,934,525.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户5 | 5,011,087.17 | 5,011,087.17 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户6 | 5,366,503.70 | 5,366,503.70 | 100.00 | 经营异常 |
| 客户7 | 3,390,150.00 | 3,390,150.00 | 100.00 | 注销 |
| 客户8 | 3,014,265.75 | 3,014,265.75 | 100.00 | 注销 |
| 客户9 | 2,987,300.00 | 2,987,300.00 | 100.00 | 注销 |
| 客户10 | 2,630,000.00 | 2,630,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户11 | 2,177,000.00 | 2,177,000.00 | 100.00 | 注销 |
| 客户12 | 2,011,041.30 | 2,011,041.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他企业 | 29,317,299.10 | 29,317,299.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 100,826,706.36 | 100,826,706.36 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 584,315,484.51 | 29,215,774.22 | 5.00 |
| 1－2年 | 166,297,095.28 | 33,259,419.06 | 20.00 |
| 2－3年 | 59,487,190.31 | 29,743,595.16 | 50.00 |
| 3－4年 | 39,664,755.67 | 25,782,091.18 | 65.00 |
| 4－5年 | 68,582,778.84 | 54,866,223.07 | 80.00 |
| 5年以上 | 34,853,023.32 | 34,853,023.32 | 100.00 |
| 合计 | 953,200,327.93 | 207,720,126.01 | |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注第122页
类别
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 119,942,518.98 | 4,503,069.19 | 23,618,881.81 | 100,826,706.36 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 207,658,048.39 | 594,166.01 | 532,088.39 | 207,720,126.01 | |
| 合计 | 327,600,567.37 | 5,097,235.20 | 24,150,970.20 | 308,546,832.37 | |
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 22,834,346.93 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 客户1 | 货款 | 9,182,263.50 | 公司注销 | 内部审批 | 否 |
| 客户2 | 货款 | 2,968,230.00 | 公司注销 | 内部审批 | 否 |
| 客户3 | 货款 | 2,626,500.00 | 公司注销 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | 14,776,993.50 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注第123页
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户1 | 38,316,987.59 | 3.64 | 4,428,397.77 |
| 客户2 | 35,246,559.23 | 3.34 | 1,762,327.96 |
| 客户3 | 29,798,045.57 | 2.83 | 5,640,347.71 |
| 客户4 | 24,514,136.63 | 2.33 | 4,926,237.06 |
| 客户5 | 23,098,016.74 | 2.19 | 1,154,900.84 |
| 合计 | 150,973,745.76 | 14.33 | 17,912,211.34 |
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 26,143,647.08 | 55,953,801.62 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 26,143,647.08 | 55,953,801.62 |
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 55,953,801.62 | 555,228,900.46 | 585,039,055.00 | 26,143,647.08 | ||
| 合计 | 55,953,801.62 | 555,228,900.46 | 585,039,055.00 | 26,143,647.08 |
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
财务报表附注第124页项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 292,252,832.89 | |
| 合计 | 292,252,832.89 |
(四)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 144,645,704.84 | 144,665,988.35 |
| 合计 | 144,645,704.84 | 144,665,988.35 |
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 10,483,515.69 | 60,500,242.65 |
| 1至2年 | 54,358,294.42 | 30,304,764.02 |
| 2至3年 | 35,172,621.75 | 143,971,398.75 |
| 3至4年 | 138,789,694.57 | 7,488,898.27 |
| 4至5年 | 6,315,354.17 | 511,453.65 |
| 5年以上 | 2,343,230.82 | 4,116,161.19 |
| 小计 | 247,462,711.42 | 246,892,918.53 |
| 减：坏账准备 | 102,817,006.58 | 102,226,930.18 |
| 合计 | 144,645,704.84 | 144,665,988.35 |
（2）按坏账计提方法分类披露
财务报表附注第125页
类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 99,646,366.97 | 40.27 | 99,646,366.97 | 100.00 | 98,452,779.01 | 39.88 | 98,452,779.01 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 99,646,366.97 | 100.00 | 99,646,366.97 | 100.00 | 98,452,779.01 | 100.00 | 98,452,779.01 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 147,816,344.45 | 59.73 | 3,170,639.61 | 2.14 | 144,645,704.84 | 148,440,139.52 | 60.12 | 3,774,151.17 | 2.54 | 144,665,988.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 27,427,784.45 | 18.56 | 3,170,639.61 | 11.56 | 24,257,144.84 | 28,051,579.52 | 18.90 | 3,774,151.17 | 13.45 | 24,277,428.35 |
| 低风险组合 | 120,388,560.00 | 81.44 | 120,388,560.00 | 120,388,560.00 | 81.10 | 120,388,560.00 | ||||
| 合计 | 247,462,711.42 | 100.00 | 102,817,006.58 | 144,645,704.84 | 246,892,918.53 | 100.00 | 102,226,930.18 | 144,665,988.35 | ||
按单项计提坏账准备：
财务报表附注第126页
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 公司1 | 92,863,876.72 | 92,863,876.72 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司2 | 556,736.42 | 556,736.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司3 | 264,000.00 | 264,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司4 | 900,000.00 | 900,000.00 | 100.00 | 工商登记注销，预计无法收回 |
| 公司5 | 2,610,608.96 | 2,610,608.96 | 100.00 | 工商登记注销，预计无法收回 |
| 公司6 | 417,423.79 | 417,423.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司7 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司8 | 301,059.25 | 301,059.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司9 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司10 | 101,720.00 | 101,720.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司11 | 427,000.00 | 427,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他公司 | 903,941.83 | 903,941.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 99,646,366.97 | 99,646,366.97 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,472,773.51 | 523,638.68 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,899,083.46 | 482,935.83 | 7.00 |
| 2至3年 | 8,231,740.98 | 1,234,761.15 | 15.00 |
| 3至4年 | 975,243.51 | 195,048.70 | 20.00 |
| 4至5年 | 229,375.49 | 114,687.75 | 50.00 |
| 5年以上 | 619,567.50 | 619,567.50 | 100.00 |
| 合计 | 27,427,784.45 | 3,170,639.61 | |
（3）坏账准备计提情况
财务报表附注第127页
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 260,820.63 | 1,475,462.68 | 100,490,646.87 | 102,226,930.18 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 523,638.68 | 774,679.62 | 2,305,041.61 | 3,603,359.91 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | -260,820.63 | -222,708.87 | -1,929,754.01 | -2,413,283.51 |
| 本期核销 | -600,000.00 | -600,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 523,638.68 | 2,027,433.43 | 100,265,934.47 | 102,817,006.58 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 133,429,591.69 | 12,972,679.97 | 100,490,646.87 | 246,892,918.53 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 10,472,773.51 | 13,038,018.50 | 2,305,041.61 | 25,815,833.62 |
| 本期终止确认 | -13,041,031.69 | -9,675,255.03 | -1,929,754.01 | -24,646,040.73 |
财务报表附注第128页
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | -600,000.00 | -600,000.00 | ||
| 期末余额 | 130,861,333.51 | 16,335,443.44 | 100,265,934.47 | 247,462,711.42 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用风险特征组合 | 3,774,151.17 | 1,809,771.95 | 2,413,283.51 | 3,170,639.61 | |
| 单项计提组合 | 98,452,779.01 | 1,793,587.96 | 600,000.00 | 99,646,366.97 | |
| 合计 | 102,226,930.18 | 3,603,359.91 | 3,013,283.51 | 102,817,006.58 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 600,000.00 |
其中重要的其他应收款项核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 公司1 | 往来款 | 600,000.00 | 时间长，无业务往来 | 内部审批 | 无 |
| 合计 | 600,000.00 |
（6）按款项性质分类情况
财务报表附注第129页款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 退股权激励款 | 120,388,560.00 | 120,388,560.00 |
| 上海明匠款项 | 92,863,876.72 | 92,863,876.72 |
| 保证金 | 3,000,000.00 | |
| 备用金 | 5,517,943.97 | 2,413,732.92 |
| 代缴五险一金 | 885,999.71 | 875,119.96 |
| 租赁费 | 4,064,000.00 | |
| 往来款及其他 | 23,742,331.02 | 27,351,628.93 |
| 合计 | 247,462,711.42 | 246,892,918.53 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 92,863,876.72 | 1-2年、2-3年、3-4年 | 37.53 | 92,863,876.72 |
| 第二名 | 租金及预付电费 | 4,418,433.85 | 1年以内，2-3年 | 1.79 | 290,765.08 |
| 第三名 | 预付款 | 2,610,608.96 | 2-3年、3-4年、4-5年 | 1.05 | 2,610,608.96 |
| 第四名 | 预付款 | 1,911,795.84 | 2-3年 | 0.77 | 286,769.38 |
| 第五名 | 往来款 | 1,892,632.90 | 1年以内，1-3年，2-3年 | 0.76 | 181,894.94 |
| 合计 | 103,697,348.27 | 41.90 | 96,233,915.08 |
(五)长期股权投资
财务报表附注第130页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 93,404,121.82 | 93,404,121.82 | 87,133,921.82 | 87,133,921.82 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 27,400,957.43 | 5,993,843.33 | 21,407,114.10 | 12,651,989.18 | 5,993,843.33 | 6,658,145.85 |
| 合计 | 120,805,079.25 | 5,993,843.33 | 114,811,235.92 | 99,785,911.00 | 5,993,843.33 | 93,792,067.67 |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 河南联合旋风金刚石有限公司 | 43,424,921.82 | 43,424,921.82 | ||||
| 河南黄河旋风供应中心有限公司 | 4,519,000.00 | 4,519,000.00 | ||||
| 河南黄河旋风国际有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 河南黄河新净界环保工程有限责任公司 | 14,190,000.00 | 6,270,200.00 | 20,460,200.00 | |||
| 河南展鹏物业服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 87,133,921.82 | 6,270,200.00 | 93,404,121.82 |
2、对联营、合营企业投资
财务报表附注第131页
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 河南许钻科技有限责任公司 | 3,158,145.85 | 16,000,000.00 | -1,251,031.75 | 17,907,114.10 | |||||||
| 北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司 | 5,993,843.33 | 5,993,843.33 | 5,993,843.33 | ||||||||
| 河南济风钻石材料科技有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |||||||||
| 合计 | 12,651,989.18 | 16,000,000.00 | -1,251,031.75 | 27,400,957.43 | 5,993,843.33 | ||||||
其他说明：截止报表日，河南济风钻石材料科技有限公司未实际运营。
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
财务报表附注第132页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,028,451,012.84 | 1,315,576,819.86 | 2,343,923,161.16 | 1,556,804,590.53 |
| 其他业务 | 22,482,097.29 | 15,528,246.99 | 36,583,804.41 | 25,412,690.72 |
| 合计 | 2,050,933,110.13 | 1,331,105,066.85 | 2,380,506,965.57 | 1,582,217,281.25 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 2,047,230,216.48 | 2,373,711,029.87 |
| 租赁收入 | 3,702,893.65 | 6,795,935.70 |
| 合计 | 2,050,933,110.13 | 2,380,506,965.57 |
2、合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期金额 |
| 商品类型： | |
| 超硬材料 | 1,451,941,640.87 |
| 建筑机械 | 22,517,796.10 |
| 超硬刀具 | 16,970,283.20 |
| 超硬复合材料 | 134,462,193.01 |
| 金属粉末 | 138,612,092.41 |
| 线锯 | 9,695,831.06 |
| 电解铜 | 254,251,176.19 |
| 材料及其他 | 18,779,203.64 |
| 合计 | 2,047,230,216.48 |
| 按经营地区分类： | |
| 国外 | 20,992,719.37 |
| 国内 | 2,026,237,497.11 |
| 合计 | 2,047,230,216.48 |
财务报表附注第133页合同分类
| 合同分类 | 本期金额 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 2,047,230,216.48 |
| 在某一时段内确认 | |
| 合计 | 2,047,230,216.48 |
3、履约义务的说明
公司主营业务为销售超硬材料、超硬材料制品、金属粉末等，与客户签订的合同均为单一给付商品的合同，在将产品交付给客户后，客户取得产品的控制权，确认收入的实现。合同价款通常分为现汇、信用证、承兑结算，基本为固定价格，不存在重大融资成分，结算期限通常为45天、60天等，部分约定款到发货。质量保证属于保证性质保，不构成单项履约义务。
(七)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,251,031.75 | -841,854.15 |
| 应收款项融资终止确认产生的投资收益 | -3,855,777.74 | -3,582,253.47 |
| 合计 | -5,106,809.49 | -4,424,107.62 |
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -3,736,928.89 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 22,390,006.68 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
财务报表附注第134页项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -874,011.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 17,779,066.07 | |
| 所得税影响额 | -2,715,575.26 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 15,063,490.81 |