证券代码：000906 证券简称：浙商中拓 公告编号：2023-38
浙商中拓集团股份有限公司关于公司2022年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”）为真实、准确反映公司2022年12月31日的资产状况和财务状况，按照《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司及下属子公司于2022年末对应收款项、存货、固定资产等各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款项回收可能性、固定资产的可变现性进行了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
一、本次计提资产减值准备的概况
经过全面清查和资产减值测试后，2022年度拟新增计提各项资产减值准备13,246.29万元，明细如下表：
单位：万元
| 项 目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销 | 本期核销 | 合并变动 | 期末余额 |
| 应收票据 | 1,227.28 | 1,050.52 | 176.76 | ||||
| 应收账款 | 18,619.49 | 6,340.45 | 176.45 | 24,783.49 | |||
| 其他应收款 | 29,886.22 | 2,630.09 | 986.32 | 721.62 | 30,808.37 | ||
| 预付账款 | 11,052.81 | 228.92 | 138.72 | 10,685.17 | |||
| 存货 | 7,057.97 | 4,275.75 | 6,509.36 | 4,824.36 | |||
| 固定资产 | 85.29 | 85.29 | |||||
| 长期股权投资 | 325.00 | 325.00 | |||||
| 其他权益工具投资 | 15.00 | 15.00 | 0.00 | ||||
| 商誉 | 77.36 | 77.36 | |||||
| 合 计 | 68,346.42 | 13,246.29 | 2,265.76 | 6,509.36 | 1,051.79 | 71,765.80 |
二、本次计提减值准备情况的具体说明
（一） 应收票据坏账准备
报告期末，应收票据余额4,471.26万元，按组合计提预期信用损失，其中商业承兑汇票余额4,471.26万元，应计提坏账准备176.76万元，计提比例3.95%，与应收账款账龄分析法计提坏账准备政策一致。本期应收票据实际转回坏账准备1,050.52万元。
（二） 应收账款坏账准备
报告期末，应收账款余额 400,063.97万元，其中单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款10,832.09万元，经分析期末应计提坏账准备8,868.62万元，计提比例81.87%；按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 389,231.88万元，应计提坏账准备15,914.87万元，计提比例4.09%。
期末单项金额重大并单独计提预期信用损失的应收账款明细如下：
单位：万元
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 成都金鑫贸易有限责任公司 | 6,794.42 | 5,435.53 | 80.00 | 详见说明 |
| 成都浦兴商贸有限责任公司 | 3,022.89 | 2,418.31 | 80.00 | |
| 长沙人健商贸有限公司 | 1,014.78 | 1,014.78 | 100.00 | 预计信用损失风险大 |
| 合计 | 10,832.09 | 8,868.62 | 81.87 | |
单项计提预期信用损失说明：本公司与成都金鑫贸易有限责任公司、成都浦兴商贸有限责任公司自2017年以来长期开展业务合作，向其销售钢材等产品，前期合作情况一直良好。后因其下游客户受国家政策调控等原因影响回款不畅，导致其对公司的所欠货款逾期未能按时履约。2022年度经催收后暂未收到款项，预计回款周期将会较长，公司基于谨慎性考虑，本期新增计提坏账准备2,945.19万元，累计计
提坏账准备合计7,853.84万元。
按账龄组合计提预期信用损失的明细如下（单位：万元）：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内（100万以上） | 337,331.45 | 3,370.87 | 1.00 |
| 6个月以内（100万以内） | 11,252.43 | 562.62 | 5.00 |
| 6个月-1年以内 | 22,396.56 | 1,119.82 | 5.00 |
| 1－2年 | 8,617.68 | 2,585.34 | 30.00 |
| 2－3年 | 6,787.71 | 5,430.17 | 80.00 |
| 3年以上 | 2,846.05 | 2,846.05 | 100.00 |
| 合计 | 389,231.88 | 15,914.87 | 4.09 |
报告期末，应收账款应计提坏账准备合计24,783.49万元，剔除期初已计提坏账准备、本期转回、本期核销及合并范围变化影响的坏账准备后，本期应收账款实际新增计提坏账准备6,340.45万元。
（三） 其他应收款坏账准备
报告期末，其他应收款余额为58,862.00万元，其中单项金额重大并单独计提预期信用损失的其他应收款24,193.78万元，经分析期末应计提坏账准备24,193.78万元，计提比例100%；按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款34,668.22万元，应计提坏账准备6,614.59万元，计提比例19.08%。期末其他应收款应计提坏账准备合计 30,808.37万元，减去期初已计提坏账准备、本期转回、本期核销及合并范围变化影响的坏账准备后，本期其他应收款实际新增计提坏账准备2,630.09万元。
期末单项金额重大并单独计提预期信用损失的其他应收款明细如下：
单位：万元
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 天津中储物流有限公司 | 9,856.39 | 9,856.39 | 100.00 | 诉讼 |
| 山东莱芜信发钢铁有限公司 | 5,287.02 | 5,287.02 | 100.00 | 诉讼 |
| 无锡振兴仓储有限公司 | 4,113.22 | 4,113.22 | 100.00 | 诉讼 |
| 湖南聚楷鑫经贸有限公司 | 2,600.00 | 2,600.00 | 100.00 | 预计信用损失风险大 |
| 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 | 941.68 | 941.68 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 上海丰阳金属材料有限公司 | 449.02 | 449.02 | 100.00 | 诉讼 |
| 湖南张家界铝业有限公司 | 436.07 | 436.07 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 遵义天嘉工贸有限责任公司 | 296.28 | 296.28 | 100.00 | 诉讼 |
| 沧州龙道钢管有限公司 | 214.10 | 214.10 | 100.00 | 预计收回困难 |
| 合计 | 24,193.78 | 24,193.78 |
按账龄组合计提预期信用损失的明细如下（单位：万元）：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 26,506.36 | 1,324.82 | 5.00 |
| 1－2年 | 3,518.57 | 1,055.57 | 30.00 |
| 2－3年 | 2,045.46 | 1,636.37 | 80.00 |
| 3年以上 | 2,597.83 | 2,597.83 | 100.00 |
| 合计 | 34,668.22 | 6,614.59 | 19.08 |
（四） 预付款项坏账准备
报告期末，预付款项余额为844,506.81万元，经测试，期末预付账款应计提坏账准备合计10,685.17万元，减去期初已计提坏账准备、本期转回、本期核销及合并范围变化影响的坏账准备后，本年度未新发生减值。
（五） 存货和固定资产减值准备
报告期末，存货跌价准备4,824.36万元，本期新增计提4,275.75万元，期初存货跌价准备余额7,057.97万元，本期因存货已销售，予以转销6,509.36万元；固定资产本年度未新发生减值，期末减值准备余额为85.29万元。
（六） 长期股权投资减值准备
报告期末，长期股权投资减值准备余额325.00万元，本年度未新发生减值。
（七） 其他权益工具投资和商誉
本报告期末，其他权益工具投资减值准备余额为0，期初余额15万元，本年度核销15万元；本报告期末，商誉减值准备本年度未新发生减值，期末减值准备余额为77.36万元。
三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备13,246.29万元，剔除所得税和少数股东损益的影响后，将减少公司2022年度归属于母公司所有者净利润7,754.29 万元，相应减少公司2022年末归属于母公司所有者权益7,754.29 万元。
特此公告。
浙商中拓集团股份有限公司董事会
2023年4月22日