宁波韵升：2022年年度报告

公司代码：600366 公司简称：宁波韵升

宁波韵升股份有限公司

2022年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人竺晓东 、主管会计工作负责人张家骅及会计机构负责人（会计主管人员）张玺

芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

以2022年末公司总股本1,112,368,051股扣减不参与利润分配的回购股份13,287,000股，即1,099,081,051股为基数，向全体股东每10股派发2022年度现金红利1元（含税）。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 27

第五节 环境与社会责任 ...... 42

第六节 重要事项 ...... 46

第七节 股份变动及股东情况 ...... 60

第八节 优先股相关情况 ...... 73

第九节 债券相关情况 ...... 74

第十节 财务报告 ...... 75

备查文件目录	(一)载有公司董事长亲笔签名的年度报告文件。
	(二)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。
	(三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
	(四)载有会计师事务所盖章的公司控股股东及其它关联方占用资金和对外担保的专项审核意见原件。
	(五)载有公司董事、监事、高级管理人员亲笔签名的年度报告书面确认意见原件。
	(六)载有公司独立董事亲笔签名的公司对外担保情况专项说明和独立意见原件。
	(七)报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
高科磁业	指	宁波韵升高科磁业有限公司
韵升强磁	指	宁波韵升强磁材料有限公司
包头强磁	指	包头韵升强磁材料有限公司
磁性材料	指	宁波韵升磁性材料有限公司
磁体元件	指	宁波韵升磁体元件技术有限公司
粘结磁体	指	宁波韵升粘结磁体有限公司
特种金属	指	宁波韵升特种金属材料有限公司
韵升科技投资	指	宁波韵升科技投资有限公司
宁波健信	指	宁波健信核磁技术有限公司
会计师事务所	指	天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
上交所	指	上海证券交易所
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	宁波韵升股份有限公司
公司的中文简称	宁波韵升
公司的外文名称	NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.
公司的法定代表人	竺晓东

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	吉理	赵佳凯
联系地址	浙江省宁波市鄞州区扬帆路1号	浙江省宁波市鄞州区扬帆路1号
电话	0574-87776939	0574-87776939
传真	0574-87776466	0574-87776466
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	浙江省宁波市鄞州区民安路348号
公司办公地址	浙江省宁波市鄞州区扬帆路1号
公司办公地址的邮政编码	315040
公司网址	www.yunsheng.com

电子信箱

[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	上海证券报
公司披露年度报告的证券交易所网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上交所	宁波韵升	600366

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	南京市建邺区江东中路106号万达广场商务楼B座（14幢）20楼
	签字会计师姓名	陆德忠、钱俊峰
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	国泰君安证券股份有限公司
	办公地址	上海市静安区南京西路688号
	签字的保荐代表人姓名	谢锦宇、陆奇
	持续督导的期间	2022年11月25日至2023年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2022年	2021年	本期比上年同期增减(%)	2020年
营业收入	6,409,378,888.29	3,753,956,786.41	70.74	2,399,107,591.66
归属于上市公司股东的净利润	355,690,304.17	518,245,359.16	-31.37	177,755,555.59
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	381,585,320.60	355,667,898.13	7.29	67,560,745.38
经营活动产生的现金流量净额	-1,155,147,529.95	-996,053,349.65	不适用	-21,128,018.96

	2022年末	2021年末	本期末比上年同期末增减（%）	2020年末
归属于上市公司股东的净资产	6,123,987,864.73	4,856,346,304.11	26.10	4,384,201,859.94
总资产	9,694,262,592.62	7,283,530,163.98	33.10	6,007,019,067.13

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2022年	2021年	本期比上年同期增减(%)	2020年
基本每股收益（元／股）	0.3600	0.5325	-32.39	0.1832
稀释每股收益（元／股）	0.3562	0.5304	-32.84	0.1832
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.3862	0.3655	5.66	0.0696
加权平均净资产收益率（%）	6.97	11.25	减少4.28个百分点	4.13
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	7.47	7.72	减少0.25个百分点	1.57

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2022年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	1,201,277,615.32	2,004,818,647.89	1,795,955,256.39	1,407,327,368.69

归属于上市公司股东的净利润	73,856,669.01	166,359,054.25	91,171,125.10	24,303,455.81
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	91,431,877.85	176,097,690.11	102,621,876.85	11,433,875.79
经营活动产生的现金流量净额	-826,113,872.07	-74,609,261.35	-84,195,142.38	-170,229,254.15

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2022年金额	2021年金额	2020年金额
非流动资产处置损益	4,192.47	-66,662,659.17	-4,481,172.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	32,251,587.82	26,442,542.18	19,407,431.88
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益			-13,523,659.07
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-59,260,911.95	226,065,797.54	138,934,906.43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,244,018.76	-5,094,731.27	-9,702,427.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目	263,537.91		6,028,012.42
减：所得税影响额	-885,410.38	20,690,102.70	24,271,715.21
少数股东权益影响额（税后）	2,282,851.82	-2,516,614.45	2,196,566.77
合计	-25,895,016.43	162,577,461.03	110,194,810.21

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	涉及金额	原因
银行理财	3,539,383.68	公司购买理财产品，是对资金这种特殊资产进行管理的一种方式，公司通过该方式盘活结存资金，提高资金资产的使用效率。该方式在交易性质上具有正常性、交易频率上具有经常性的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益的特点。故公司将委托理财在持有期间及转让时所产生的损益计入经常性损益。

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产	1,036,682,895.48	199,417,139.79	-837,265,755.69	-89,832,726.69
其他非流动金融资产	298,997,843.95	329,550,846.58	30,553,002.63	35,617,599.71
应收账款融资	185,172,269.59	372,560,367.25	187,388,097.66	0.00
交易性金融负债	106,934.30	1,613,335.59	1,506,401.29	-1,506,401.29
合计	1,520,959,943.32	903,141,689.21	-617,818,254.11	-55,721,528.27

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年，国内外经济增长放缓，但在低碳化、智能化、电气化发展趋势下，新能源汽车、智能设备、节能家电、风力发电机等下游行业对高性能钕铁硼永磁材料的需求仍保持较快增长。公司以中长期发展规划为引领，坚持以客户为中心和长期主义，深入贯彻大客户战略，在新能源汽车应用、消费电子、工业及其他应用三大领域的市场拓展取得新突破；移动消费电子、VCM等传统市场的优势进一步巩固，伺

服电机、节能电梯等应用领域的市场份额继续提升，新能源汽车、变频空调等新兴热点应用市场实现快速增长。2022年公司实现营业收入64.09亿元，较上年增长

70.74%。

公司高度重视市场对技术研发方向和创新要素配置的导向作用，不断优化技术研发机制，构建了集前沿性技术、基础性技术和永磁材料共性技术于一体的研发创新体系，强化了外部市场需求与内部技术研发的高效对接。公司始终将技术创新作为企业发展的核心驱动力，坚持“技术引领、追求原创”发展之路，2022年公司授权发明专利9项、其中1项美国专利，授权实用新型1项。承担或参与了国家科技部“烧结钕铁硼磁体批量一致性及先进制备流程技术”等5个“十四五”国家重点研发计划项目及课题；参与国家工业和信息化部产业基础再造和制造业高质量发展专项“高精度微尺寸、长服役稳定性稀土永磁体项目”的实施。

公司持续实施企业自动化升级改造和工艺提升，产能得到快速释放，截至2022年末，公司已具备钕铁硼坯料产能21000吨/年，晶界扩散产能10000吨/年。公司基于精益理念推进精益智能化工厂的规划和建设，包头年产1.5万吨的高性能稀土永磁材料智能制造项目正按计划有序推进；同时结合科技部、工信部专项的实施，以提升物料流转效率为重点，对包头厂区、宁波厂区实施产线自动化、数字化升级，打造智能制造生产示范线；公司在提升产能和效率的同时，积极响应“碳达峰、碳中和”国家战略, 践行低碳发展理念，推进产品碳足迹管理机制的建设，通过淘汰高能耗设备、使用清洁电力等措施，切实推进碳减排工作。

为提高稀土利用效率，降低稀土价格波动影响，公司积极探索建立稀土全流程利用方式。报告期内，公司与中矿资源集团股份有限公司签署《投资合作协议书》，共同设立合资公司，在非洲开展稀土矿的勘探、开发、矿权投资，并已取得赞比亚孔布瓦（Nkombwa）稀土矿探矿权。在稀土矿权区内累计探获的稀土氧化物矿石资源量278万吨，TREO平均品位2.76%，累计探获伴生的磷灰石型磷矿石资源量2,182万吨，P

O

平均品位7.06%。在废料回收利用方面，公司与供应商建立了长期而稳固的合作关系。

公司坚持“以奋斗者为本”的文化理念，不断优化员工激励和绩效管理体系。报告期内公司实施了《2022年限制性股票激励计划》，进一步健全了公司长效激励机制，有效激发了员工的积极性，经营效率得到明显提升。

二、报告期内公司所处行业情况

钕铁硼永磁材料是稀土下游价值最高的应用领域之一，也是国家战略新兴产业重点支持的领域之一。钕铁硼永磁材料以其优异的性能，成为诸多高端应用领域中的重要功能性材料。低碳化、智能化成为世界经济和科技发展的两大主题，新能源汽车、节能电机、风力发电机、节能家电、工业机器人等技术快速推广、普及，从生产、消费两侧大幅增加对钕铁硼磁体的需求。与此同时，稀土永磁下游应用场景不断打开，5G、物联网等技术逐步成熟带来的智能家居、智能出行、智慧娱乐等正走进现实，人形机器人等未来需求潜在增长点也在持续涌现。

近年来，在双碳目标指引下，我国先后推出了一系列旨在推进节能减碳的政策措施，2022年一系列促减碳政策继续加码，6月国家工信部等发布《工业能效提升计划》，提出2025 年新增高效节能电机占比达到70%以上；7月工信部等发布《工业

领域碳达峰实施方案》，要求到2025年，规模以上工业单位增加值能耗较2020年下降13.5%。与此同时，稀土永磁材料的发展也持续受到政策扶持，2021年3月，在国家出台的《“十四五”规划和2035年远景目标纲要》中，高端稀土功能材料作为高端新材料之一，被列入“十四五”制造业核心竞争力提升目录；2021年12月，国家工信部发布《重点新材料首批次应用示范指导目录（2021年版）》将“高性能钕铁硼”等稀土功能材料列入新材料重点领域中的“关键战略材料”。

据TrendForce集邦咨询统计数据，2022年全球新能源车（包含纯电动车、插电混合式电动车、氢燃料电池车）销售量约1065万辆，按年增长63.6%；乘联会统计数据显示，2022年国内新能源乘用车销量达到566.24万辆，占全年国内狭义乘用车销量的28%，提前实现《新能源汽车产业发展规划（ 2021-2035 年）》规划的目标。根据国际机器人联合会（IFR）数据，2022年中国机器人产量达到 44.3万台，同比增长21.05%。随着《工业能效提升行动计划》、《工业领域碳达峰实施方案》等政策陆续推出，或支撑工业节能电机中稀土永磁电机渗透率稳步提升，新兴需求有望持续增长。中国是全球最大的钕铁硼永磁材料生产国、出口国。国际市场是我国钕铁硼永磁产品的重要市场之一，根据海关总署数据，2013年以来我国稀土永磁体出口量持续增长，2022年我国稀土永磁体出口达53,288吨，同比增长8.6%，创历史新高。在全球节能降碳等领域需求增长和和应用场景不断涌现的带动下，2022年稀土原材料价格相较上年有明显上涨，据《中国有色金属报》的统计，2022年镨钕氧化物年均价格同比上涨38%，全年市场整体呈现先高后低态势。2022年工信部、自然资源部分两批下达的2022年稀土开采、冶炼分离总量控制指标合计为21万吨和

20.2万吨，分别较上年增加了4.2万吨和4万吨，同比增幅均为25%；新增的生产指标分别分配给北方稀土集团和中国稀土集团，生产指标分配集中度进一步提高。

三、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司持续推进无低重稀土、高性能Ce磁体、晶界扩散、表面涂覆等关键技术和工艺的研究与开发，加快技术迭代促降本增效，产品力不断提升；继续提升坯料、机加工、晶界扩散、表面处理全流程生产能力；不断加强营运管理能力建设，优化生产周期加快物料周转，提升交付效率更好满足客户需求，企业综合竞争力进一步增强。

2022年，公司继续聚焦新能源汽车应用、消费电子和工业及其他应用三大市场，业务发展情况主要如下：

1、新能源汽车应用领域：

报告期内，国内外新能源汽车市场继续呈高速增长趋势。公司坚持大客户、大项目战略，面向汽车行业不断提高核心技术和方案解决能力，管理体系稳步提升，在国内外新能源汽车市场的主流供应商地位持续夯实。2022年公司在新能源汽车应用领域实现销售收入约14.73亿元，同比增长约242%。其中国内新能源主驱配套

137.7万套，按乘联会统计的2022年国内新能源乘用车销量566.24万辆计，市场占有率达24.3%，公司产品已广泛应用于国内主要的新能源汽车品牌，确立了公司在国内新能源汽车应用市场的领先地位。近年来，公司不断加大海外新能源汽车市场的拓展力度，已进入一批知名新能源汽车驱动系统厂商供应链。

2、消费电子领域：

报告期内，公司钕铁硼永磁材料在消费电子领域实现销售收入约17.84亿元，同比增长约27%。受宏观经济影响，2022年智能手机、TWS耳机、蓝牙音响等3C消费电子应用市场需求减弱，市场总体处于调整期；面对新的市场形势，公司实施保存量拓增量的发展策略，在大力实施内部技术提升和降本增效提升产品竞争力的同时，积极通过拓展汽车电子、VR智能穿戴领域等措施打造新的业绩增长点，巩固了公司在3C消费电子应用领域的行业领先地位。在HDD硬盘领域，受SSD替代影响，HDD硬盘在大数据、云存储等企业级应用的增长趋缓；公司立足产品竞争力提升，积极提升市场份额，保持了VCM业务的稳定增长。

3、工业及其他应用领域：

我国先后发布了《“十四五”智能制造发展规划》、《工业能效提升计划》、《工业领域碳达峰实施方案》等推动工业产品节能降碳，促进工业智能制造发展的政策。2022年，公司深入挖掘伺服系统国产化替代及工业自动化不断加速的市场机遇，伺服市场业务继续较快增长；在变频空调、节能电梯市场聚焦国内头部客户，市场份额得到明显提升；在传统汽车应用中，公司在部分海外区域市场的份额不断提高。2022年，公司钕铁硼永磁材料在工业及其他应用领域实现销售收入约21.67亿元，同比增长约42%。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、行业领先的技术研发能力

公司是国内最早一批进入烧结钕铁硼磁材行业的企业之一，拥有行业领先的技术研发能力，是国家级技术创新示范企业、国家知识产权示范企业。

公司设有磁性材料研究院，为国家级企业技术中心和省级重点企业研究院，专职研发人员拥有丰富的行业背景和应用研发经验。下游应用的同步开发能力是在稀土磁材行业的核心能力，经过多年研发经验积累，公司在新能源汽车、3C消费电子、工业电机等重点优势领域具备深厚的行业经验和同步研发能力。公司按照行业专长与区域优势实行事业部管理制度，各事业部深度介入客户应用端产品的研发与设计，并积极配合客户新品研发和产品迭代升级，为客户提供高度定制化的钕铁硼磁材的全套应用解决方案。经过多年的技术沉淀，公司掌握了多项高性能钕铁硼磁材的核心技术与工艺，并已形成了自有的核心技术体系，在稀土产品配方、一次成型技术、工艺自动化技术、晶界扩散技术、重稀土减量化控制技术、高材料利用率加工技术、环境友好表面防护技术等方面持续获得专有技术突破，并申请了专利保护。

报告期内，公司承担或参与了3项高质量发展等专项项目、4项稀土新材料专项项目、1项高性能制造技术与装备专项项目和1项新能源汽车专项项目；主持或参与了5项国家标准的起草工作。

2、优质的客户资源

在新能源汽车领域，公司产品应用覆盖了主要的国内新能源汽车品牌，与各大主驱系统制造商建立了紧密的战略合作关系，配套用于多款新能源畅销车型。未来公司将继续聚焦国内外主机厂客户，提升在新能源汽车市场的市场份额。

在消费电子领域，公司是一家全球智能3C电子巨头的主要磁材供应商，产品直接应用于该客户开发产品中的扬声器、震动马达、聚焦马达、无线充电等，最终应用于智能手机、无线耳机、智能平板、PC、智能穿戴设备及无线充电设备等。公司也是多家国际声学巨头和HDD硬盘产业链上的主要磁材供应商。

在工业应用领域，公司生产的高性能钕铁硼磁材已应用于伺服电机、直线电机、电梯曳引机、变频空调、风力发电机等领域。公司已是一批国内外主流电机企业的主要磁材供应商，并与相关领域的头部企业建立了良好的合作关系。

3、专业的事业部团队和科学的绩效机制

公司管理团队具有丰富的稀土永磁行业经验，能够及时、准确掌握行业发展动态，并能够敏锐地把握市场机遇。公司实施事业部制，由各事业部独立面向市场，独立作出生产经营决策。事业部制度的核心在于发挥行业专长与区域优势，更加精准对接客户的产品开发需求、交付与质量要求，整体提升经营决策与管理效率。公司董事会薪酬考核委员会将各事业部作为考核单位，对各事业部设定了科学的绩效管理考核要求，从业绩实现、成本管控、经营效率、人均产出、客户良率等方面对各事业部实施全面考核，在精准服务各自细分领域客户的同时，能确保公司管理效率和市场竞争力稳步提升。

4、强大的生产和交付能力

随着公司产能建设的持续推进，截止报告期末，公司已形成了年产21000吨高性能钕铁硼的生产能力，包头15000 吨高性能稀土永磁材料智能制造项目正按计划实施；根据规划，到2025年中旬公司将形成年产36000吨的高性能钕铁硼生产能力。公司基于精益理念推进精益智能化工厂的建设，包头厂区、宁波厂区实施产线自动化、数字化升级，打造智能制造生产线，产品生产和交付效率不断提升，高效保障客户产品交付。

5、丰富的生产管理经验和有效的内部控制体系

公司经过多年积累，已具备成熟的技术工艺、丰富的生产管理经验。技术工艺方面，公司经过多年的反复验证，不断更新优化生产工艺并提升工艺技术的先进程度。公司通过自主研发或定制自动化设备能够不断提升生产效率与客户良率，并对生产过程中的人、机、料等因素进行严格控制。生产管理方面，公司在宁波、包头等地拥有两个主要生产基地，其中包头基地利用其原材料运输半径短的优势，主要定位于大批量生产钕铁硼毛坯，宁波基地依靠其核心技术及工艺专注于生产加工钕铁硼成品。此外，公司已在生产、技术、质量、计划、人事、设备各环节制定了成熟的控制标准。

五、报告期内主要经营情况

详见“一、经营情况讨论与分析”

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	6,409,378,888.29	3,753,956,786.41	70.74
营业成本	5,148,329,500.95	2,782,146,260.36	85.05
销售费用	90,293,175.56	59,730,994.09	51.17
管理费用	226,187,882.67	178,541,833.92	26.69
财务费用	19,615,097.63	39,238,604.17	-50.01
研发费用	401,359,244.56	230,872,997.12	73.84
经营活动产生的现金流量净额	-1,155,147,529.95	-996,053,349.65	不适用
投资活动产生的现金流量净额	644,704,433.33	699,892,421.27	-7.89
筹资活动产生的现金流量净额	1,528,255,660.58	366,563,304.42	316.91

营业收入变动原因说明：主要系报告期内钕铁硼磁钢产品销量、单位售价同比增加。营业成本变动原因说明：主要系报告期内钕铁硼磁钢产品销量、单位成本同比增加。销售费用变动原因说明：主要系报告期内市场服务及专利费、信用保险费同比增加。管理费用变动原因说明：主要系报告期内职工薪酬及股权激励费用的同比增加。财务费用变动原因说明：主要系报告期内汇兑收益同比增加。研发费用变动原因说明：主要系报告期内研发投入同比增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内购买材料同比增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内收回投资收到的现金同比减少、投资支付的现金同比减少。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内吸收投资收到的现金同比增加、取得借款收到的现金同比增加、偿还债务支付的现金同比增加。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

1、2022年度公司实现营业收入为640,937.89万元，较上年同期增加265,542.21万元，增幅70.74%，报告期内销售量的增加使得收入增长。

2、2022年度公司营业成本为514,832.95万元，较上年同期增加236,618.32万元，增幅为85.05%，报告期内销售量的增加使得营业成本增长。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
钕铁硼	5,424,871,838.08	4,370,025,425.17	19.44	61.36	76.27	减少6.82个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
钕铁硼	5,424,871,838.08	4,370,025,425.17	19.44	61.36	76.27	减少6.82个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
国内	3,900,391,025.76	3,214,582,500.33	17.58	67.69	82.49	减少6.69个百分点
国外	1,524,480,812.32	1,155,442,924.84	24.21	47.15	60.99	减少6.51个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
直销	5,424,871,838.08	4,370,025,425.17	19.44	61.36	76.27	减少6.82个百分点

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
钕铁硼成品	吨	10,138	9,614	1,312	24.42	24.12	66.50

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
钕铁硼	直接材料	3,308,585,668.93	75.75	1,612,433,320.02	56.61	105.19
钕铁硼	直接人工	202,180,313.25	4.63	143,195,880.46	8.90	41.19
钕铁硼	制造费用	856,721,192.16	19.62	723,556,710.13	34.49	18.40
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
钕铁硼	直接材料	3,308,585,668.93	75.75	1,612,433,320.02	56.61	105.19
钕铁硼	直接人工	202,180,313.25	4.63	143,195,880.46	8.90	41.19
钕铁硼	制造费用	856,721,192.16	19.62	723,556,710.13	34.49	18.40

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额270,720.51万元，占年度销售总额42.24%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00 %。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额411,412.53万元，占年度采购总额76.18%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

3. 费用

√适用 □不适用

1、2022年度公司销售费用支出为9,029.32万元，较上年同期增加3,056.22万元，增幅为51.17%。销售费用增加的主要原因：主要系报告期内市场服务及专利费、信用保险费同比增加。

2、2022年度公司管理费用支出为22,618.79万元，较上年同期增加4,764.60万元，增幅为26.69%。管理费用增加的主要原因：主要系报告期内职工薪酬及股权激励费用的同比增加。

3、2022年度公司财务费用支出为1,961.51万元，较上年同期减少1,962.35万元，减幅为50.01%。财务费用减少的主要原因：主要系报告期内汇兑收益同比增加。

4、2022年度研发费用支出为40,135.92万元，较上年同期增加17,048.62万元，增幅为 73.84%。研发费用增加的主要原因：主要系报告期内研发投入增加使得研发费用增加。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	401,359,244.56
本期资本化研发投入	0.00
研发投入合计	401,359,244.56
研发投入总额占营业收入比例（%）	6.26
研发投入资本化的比重（%）	0.00

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量	428
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	12.86
研发人员学历结构
学历结构类别	学历结构人数
博士研究生	3
硕士研究生	30
本科	243
专科	116
高中及以下	36
研发人员年龄结构
年龄结构类别	年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）	178
30-40岁（含30岁，不含40岁）	174
40-50岁（含40岁，不含50岁）	58
50-60岁（含50岁，不含60岁）	18
60岁及以上	0

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

1、2022年度公司经营活动产生的现金流量净额为-115,514.75 万元，较上年同期减少15,909.42万元。经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是:本期支付原材料货款增加。

2、2022年度公司投资活动产生的现金流量净额为64,470.44万元，较上年同期减少5,518.80万元。投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是: 收回投资收到的现金同比减少、投资支付的现金同比减少。

3、2022年度公司筹资活动产生的现金流量净额为152,825.57万元，较上年同期增加116,169.24万元。筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是: 吸收投资收到的现金同比增加、取得借款收到的现金同比增加、偿还债务支付的现金同比增加。

4、2022年度公司现金及现金等价物的净增加额为105,510.83万元。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	1,396,517,094.47	14.41	366,498,183.80	5.03	281.04	主要系报告期内募集资金存款增加
交易性金融资产	199,417,139.79	2.06	1,036,682,895.48	14.23	-80.76	主要系报告期内理财到期赎回
应收账款	1,896,984,239.74	19.57	1,004,215,564.05	13.79	88.90	主要系报告期业务增长所致
应收款项融资	372,560,367.25	3.84	185,172,269.59	2.54	101.20	主要系报告期业务增长所致
预付款项	149,465,123.22	1.54	5,841,760.79	0.08	2,458.56	主要系报告期内预付材料款增加
其他应收款	9,639,514.59	0.10	25,318,071.80	0.35	-61.93	主要系报告期内收回股权转让款
其他流动资产	74,546,837.95	0.77	98,620,540.95	1.35	-24.41	主要系报告期内增值税留抵减少
在建工程	193,144,922.95	1.99	70,749,876.28	0.97	173.00	主要系报告期内未完工技改和扩产项目增加
递延所得税资产	100,197,967.64	1.03	40,206,944.96	0.55	149.21	主要系报告期内可抵扣暂时性差异增加
其他非流动资产	92,393,388.78	0.95	70,149,131.90	0.96	31.71	主要系报告期内预付工程、设备款项增加
应付票据	640,677,830.79	6.61	320,636,626.77	4.40	99.81	主要系报告期内支付原材料等款项开具银行承兑汇票增加
合同负债	16,460,759.69	0.17	11,437,481.66	0.16	43.92	主要系报告期内预收货款的增加

其他应付款	144,744,656.01	1.49	7,865,095.38	0.11	1,740.34	主要系报告期内限制性股票回购义务款增加
一年内到期的非流动负债	105,485,416.67	1.09	54,236.10	0.00	194,393.00	主要系报告期末部分长期借款将于一年内到期增加
其他流动负债	63,431,082.69	0.65	116,701,624.35	1.60	-45.65	主要系报告期内预提费用重分类到应付账款
长期借款	495,000,000.00	5.11	50,000,000.00	0.69	890.00	主要系报告期内银行借款增加

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产39,153,245.30（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为

0.4%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目	期末账面价值	受限制的原因
货币资金-银行承兑保证金	68,216,952.60	开具银行承兑汇票提供质押
货币资金-保函保证金	413,817.31	开具支付保函提供保证
应收款项融资	164,361,886.03	开具银票质押

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见本节中的“二、报告期内公司所处行业情况”。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内对中韵矿业发展有限公司投资2475万元、苏州中新兴富数智创业投资合伙企业增资1000万元。

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
交易性金融资产	1,036,682,895.48	-75,691,005.87			1,257,500,000.00	2,004,933,029.00	-14,141,720.82	199,417,139.79
其他非流动金融资产	298,997,843.95	35,617,599.71			10,000,000.00	15,064,597.08		329,550,846.58
交易性金融负债	-106,934.30	-1,506,401.29						-1,613,335.59
合计	1,335,573,805.13	-41,579,807.45	-	-	1,267,500,000.00	2,019,997,626.08	-14,141,720.82	527,354,650.78

注：其他变动为交易性金融资产本期实现的投资收益。

证券投资情况

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司名称	总资产	净资产	净利润	营业收入
包头强磁	1,186,437,377.93	758,500,565.44	71,741,140.77	3,000,110,316.37
磁体元件	1,670,508,238.79	577,103,050.78	391,275,418.67	3,972,590,688.14

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

我国稀土钕铁硼永磁产业主要形成了以浙江宁波、京津地区、山西、包头和赣州为主的产业集群。稀土钕铁硼永磁材料根据下游产品需求差异分为低端和高端两类。低端市场门槛低，产能分散，产品同质化明显，市场竞争无序；高端市场具有较高的技术、资金准入门槛，未来发展空间广阔。目前全国约有200多家生产企业，绝大部分企业的年产量在2000吨以下，万吨以上规模的基本是上市公司，产能两极分化比较明显。

近年来，随着全球新能源发展和各国环保政策的推行，尤其是国内“碳达峰”与“碳中和”推动下，新能源汽车、风电节能产业、变频空调、工业节能电机等迎来高速发展，高性能钕铁硼永磁材料的应用场景从传统的消费电子向新能源汽车等新兴领域发展，应用领域的持续深化和新应用领域的不断出现为行业注入了成长动力。

下游需求端快速增长的同时，供给端的稀土永磁材料企业加快产能建设、加大新产品、新技术的开发和应用力度。行业头部企业纷纷实施高性能钕铁硼永磁材料的扩产，以低重稀土、无重稀土为代表的新技术得到快速推广，以满足不断增长的市场需求；凭借在技术、资金、管理、客户等方面的良好积累，行业头部企业竞争优势有望进一步增强，行业集中度呈现逐步提升的格局。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

结合“十四五规划纲要”提出制造业核心竞争力提升，推动高端稀土功能材料取得突破；立足新能源汽车应用、消费电子、工业及其他应用市场，拓展稀土永磁材料在战略性新兴产业的应用，持续建设应用解决方案能力，以专业化为导向，以提升细分市场的核心竞争力为着力点，实现做行业领袖的宏伟愿景。

(三)经营计划

√适用 □不适用

1、市场开拓计划

公司将立足深耕新能源汽车应用、消费电子和工业及其他应用三大类应用领域，持续推进大产业、大客户战略，巩固并提升在消费电子、伺服电机等领域的领先优势，深入拓展新能源汽车、变频空调、节能电梯、风力发电等稀土永磁材料主要细分市场，积极探索突破新应用领域的开拓，持续提升公司市场份额。

（1）深入了解市场和客户需求

在“碳达峰、碳中和”国家发展战略的指引下，下游存量需求市场稳步增长，新兴市场需求爆发式释放，给稀土永磁材料企业带来空前的发展机遇，同时也为稀土永磁材料企业发展带来巨大的挑战，企业只有顺应市场趋势，抓住客户需求才能在市场竞争中立于不败之地。未来公司将积极与市场和客户保持零距离，更深入、主动获取市场和客户第一

手信息，准确判断市场发展趋势和客户需求变化。

（2）不断提升服务客户的能力

公司坚持以客户为中心，建设以技术研发、市场营销、产品交付为主的项目团队，强化矩阵式项目管理模式，准确识别、快速响应客户需求，不断改进产品质量，为客户提供全方位、立体式服务。同时，公司将加强研发、采购、生产和各业务部门之间的内部交流与合作，销产技质联动，提升内部协同效率，提高外部服务能力。

（3）推进客户战略合作，加强营销网络建设

公司以稳定的产品品质和优质的服务，在客户中形成了良好的口碑，积累了大量的优质客户，未来公司将进一步密切客户联系，大力推进与行业头部客户、优质客户建立战略合作关系。同时，公司将在强化国内销售体系基础上，进一步加大在欧洲、美洲、日韩和东南亚等重要市场的开拓力度，与国际客户建立更广泛、更深入的合作关系，提升公司在国际市场上的品牌知名度和影响力。

2、生产能力扩张计划

面对新能源汽车、智能制造、风力发电等行业的迅速发展，公司积极规划建设稀土永磁材料产能，以满足下游行业不断增长的市场需求。公司将继续推进现有生产线的技术升级改造，提升宁波、包头两个生产基地生产自动化、智能化水平；按计划推进包头韵升科技发展有限公司年产15,000吨高性能稀土永磁材料智能制造项目的建设，充分利用包头地区稀土原材料供应的半径短、稀土产业集群效应强等有利因素，提高公司生产能力，提升产品交付能力，增强公司行业地位。

3、研发计划

公司将坚持“技术引领、追求原创”，根据市场需求及行业发展趋势，围绕提升钕铁硼性能、提高材料利用率和制备技术进步，不断挖掘磁体的性能潜力，研发超高性能磁体、高服役特性的磁体，建立技术领先优势；推动晶界扩散技术的持续进步，拓展晶界扩散工艺的应用范围，持续降低中高矫顽力磁体的重稀土用量；继续加强高精度的成型技术和低损耗加工技术研究，不断提高薄小磁体的高精度加工能力，开发不同应用领域的表面防护技术，提高竞争优势；不断优化全工序的低成本制造工艺，推动平台化和智能化工厂建设，提高生产效率、降低成本。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、稀土原材料价格波动的风险

公司采购的主要原材料包括：金属镨钕、金属钕、金属镝铁、金属铽等稀土类金属。报告期内，主要稀土金属价格波动幅度较大。

稀土行业供给存在刚性。我国是全球稀土原材料的重要供应地，是稀土供应增量的核心来源。当前我国稀土行业发展受到国家高度关注。为鼓励稀土上游产业健康发展，国家对稀土上游产业曾先后出台了稀土矿开采总量控制制度、取消稀土出口配额制度、取消稀土出口关税、提高稀土矿开采及冶炼准入条件、打击非法开采等政策。目前，我国稀土开采和冶炼分离总量受到严格管控，指标由工信部、自然资源部每年分批下达。稀土作为重要的战略资源、不可再生资源，增长幅度与市场需求增长以及环境承载能力密切相关。我国的稀土产业政策对稀土原材料的价格走势会产生较大影响。同时，若短期行业供需实际情况或预期发生大幅变动也会导致稀土原材料价格产生波动。如果未来稀土原材料价格出现大幅波动，将会对公司的经营业绩造成较大影响。

2、全球贸易保护主义引发的出口业务风险

近年来，全球贸易保护主义抬头，贸易摩擦频发。以美国为例的部分发达国家对一些来自于中国的产品采取了加征关税的贸易保护措施。由于美国等发达国家对中国稀土永磁材料的进口依存度较高，美国的关税贸易清单中并未包含稀土永磁体，其他发达国家也未对华实施稀土磁材的贸易保护措施。我国方面除对美国进口的稀土矿加征25%关税作为反制外，也未对稀土永磁材料的出口实施限制。

报告期内，虽然公司直接外销收入占比不高，但倘若国际关系、地缘政治、区域经济局势出现动荡不稳的情形，或是美国等发达国家和经济体对中国稀土类产品的贸易政策发生重大不利变化，可能会对公司的经营业绩造成不利影响。

3、汇率波动风险

公司海外业务一般采用美元或欧元结算，随着公司业务规模拓展，外汇收入规模也随着增加。因此，若汇率发生较大波动或未能有效地控制汇率波动的风险，则可能导致汇兑损失，进而对盈利能力带来一定负面影响。

针对汇率波动的风险，公司将密切关注国家外汇政策的变化和汇率信息，增强判断国际汇率市场变化趋势的能力。公司将充分利用各种金融工具，如人民币对外币的掉期交易、外币期权交易、与银行签订远期结售汇协议等，降低汇率波动带来的汇兑风险。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司治理的规范性文件，以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，不断加强信息披露管理工作，维护全体股东利益。报告期内，公司全面启动了内部控制规范实施工作，按照五部委及监管部门要求编制公司《内部控制规范实施工作方案》，修订完善了公司内部控制相关制度，进一步提高了公司规范运作水平。目前，公司治理结构完善，与中国证监会有关文件要求未有差异。

1、关于股东与股东大会：

公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和程序，召集和召开股东大会。公司能确保所有股东，特别是中小股东的平等地位及合法权益，保证其充分享有和行使自己的权利；公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则，定价依据公开披露，关联董事、关联股东回避表决。

报告期内，公司召开了1次年度股东大会、3次临时股东大会，经律师现场见证并出具了法律意见书。

2、关于控股股东与上市公司：

公司的控股股东通过股东大会依法行使股东权利，不干涉公司日常生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分开、保持独立；公司的董事会、监事会和经营机构独立运作。

3、关于董事与董事会：

公司董事会目前由7名董事组成，其中独立董事3名，独立董事分别具有材料、法律和财务专业的业务背景，公司董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定使职权，并保证董事会会议严格按照程序进行；独立董事根据公司的《独立董事工作制度》开展工作。公司董事会下设战略委员会和审计委员会，并制订了各专门委员会工作细则，各专门委员会能够积极履行职责，为董事会的决策提供科学、专业的意见。

报告期内，公司共召开了14次董事会会议。

4、关于监事与监事会：

公司监事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司监事会根据《公司章程》、《监事会议事规则》等制度的规定履行职责，监事会对公司依法运作进行监督、对公司财务制度和财务状况进行检查、对公司关联交易情况进行监督，对公司内幕信息知情人管理情况进行监督。

报告期内，公司共召开了11次监事会会议。

5、关于信息披露与透明度：

公司严格按照公司《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等相关规定，积极做好内幕信息知情人登记工作，做好公司重大信息内部报告工作，真实、准确、及时、完整地进行信息披露。公司确定《上海证券报》及上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网址。

6、关于投资者关系及相关利益者：

公司严格按照公司《投资者关系管理办法》、《董事会秘书工作制度》等相关规定，加强公司与投资者之间的沟通，并通过参与宁波辖区上市公司协会组织的活动等，增进投资者对公司的了解和认同，保护投资者合法权益。公司重视社会责任，积极履行社会责任，维护利益相关者的合法权利，促进公司和社会的共同发展。

7、内幕信息登记管理

公司建立有《内幕信息登记管理制度》，并在定期报告等相关时间窗口严格执行，及时上报监管部门。同时公司注重控制内幕信息知情人的范围，控股股东也建立《内幕信息登记管理制度》，涉及公司的重大事项内部研讨时执行登记制度，从源头上对内幕信息加以控制。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方

面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后

续工作计划

√适用 □不适用

公司的控股股东通过股东大会依法行使股东权利，不干涉公司日常生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分开、保持独立；公司的董事会、监事会和经营机构独立运作。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2022年第一次临时股东大会	2022年3月14日	www.sse.com.cn	2022年3月15日	详见公司披露的《宁波韵升2022年第一次临时股东大

				会决议公告》，公告编号：2022-015
2021年年度股东大会	2022年4月6日	www.sse.com.cn	2022年4月7日	详见公司披露的《宁波韵升2021年年度股东大会决议公告》，公告编号：2022-031
2022年第二次临时股东大会	2022年9月5日	www.sse.com.cn	2022年9月6日	详见公司披露的《宁波韵升2022年第二次临时股东大会决议公告》，公告编号：2022-071
2022年第三次临时股东大会	2022年12月2日	www.sse.com.cn	2022年12月3日	详见公司披露的《宁波韵升2022年第三次临时股东大会决议公告》，公告编号：2022-093

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
竺晓东	董事长、总经理	男	44	2021年4月28日	2024年4月27日	1,620,000	1,620,000			180	否
毛应才	董事、副总经理	男	56	2021年4月28日	2024年4月27日	280,000	890,000	+610,000	股权激励行权、限制性股票授予	140	否
朱世东	董事	男	53	2021年4月28日	2024年4月27日	312,300	447,300	+135,000	股权激励行权	100	否
邬佳浩	董事	男	53	2021年4月28日	2024年4月27日	200,000	350,000	+150,000	股权激励行权	100	否
崔平	独立董事	女	66	2021年4月28日	2024年4月27日	0	0			10	否
包新民	独立董事	男	53	2021年4月28日	2024年4月27日	0	0			10	否
陈农	独立董事	男	55	2021年4月28日	2024年4月27日	0	0			10	否

沈成光	监事	男	42	2021年4月28日	2024年4月27日	0	0			0	是
吴启航	监事	男	37	2021年4月28日	2024年4月27日	0	0			0	是
张春儿	监事	女	33	2021年4月28日	2024年4月27日	0	0			0	是
张翠华	职工代表监事	女	43	2021年4月28日	2024年4月27日	0	0			28	否
朱峰	职工代表监事	女	44	2021年4月28日	2024年4月27日	0	0			45	否
吉理	董事会秘书	男	34	2022年10月10日	2024年4月27日	0	0			75	否
张家骅	财务负责人	男	47	2021年4月28日	2024年4月27日	200,000	350,000	+150,000	股权激励行权	75	否
项超麟	原董事会秘书	男	47	2021年4月28日	2022年10月10日	160,000	280,000	+120,000	股权激励行权	45	否
合计	/	/	/	/	/	2,772,300	3,937,300	+1,165,000	/	818	/

姓名	主要工作经历
竺晓东	历任高科磁业总经理；现任韵升控股副董事长、公司董事长、总经理。
毛应才	历任 SEW一传动设备有限公司常务副总经理、上海福伊特水电设备有限公司副总裁、宁波东力传动设备股份有限公司总经理、宁波明润机械制造有限公司总经理、韵升控股副总裁；现任公司副总经理、公司董事。
朱世东	历任宁波韵升股份有限公司VCM磁钢事业部总经理；现任公司运营副总监兼欧洲磁钢事业部总经理，韵升欧洲公司总经理。

邬佳浩	历任中石化工程公司、技术员、技术组长、生产副科长、副厂长、公司一级项目经理；宁波韵升股份有限公司磁组件事业部常务副总经理、公司总经理助理。现任公司运营副总监兼消费电子磁钢事业部总经理。
崔平	历任中科院固体物理所研究员、副所长、所长；中科院宁波材料技术与工程研究所研究员、所长；现任宁波诺丁汉大学副校长、甬江实验室主任。现任公司独立董事。
包新民	先后就职于浙江之江资产评估公司、宁波会计师事务所。现任宁波正源税务师事务所有限公司总经理，宁波康强电子股份有限公司、宁波海运股份有限公司、宁波美诺华股份有限公司独立董事、公司独立董事。
陈农

历任浙江水产学院宁波分院教师，天一律师事务所律师，现任浙江和义观达律师事务所高级合伙人，宁波市证券业协会咨询委员会成员，公司独立董事。

沈成光	历任宁波韵声精机有限公司制造部经理，现任宁波韵声机芯制造有限公司常务副总经理、公司监事。
吴启航	历任广东美的集团智能控制中心工程师、宁波韵升智能技术有限公司副总经理。现任公司监事。
张春儿	历任浙江正大会计师事务所有限公司审计项目经理；现任韵升控股集团有限公司审计监察部部长助理、公司监事。
张翠华

历任日兴（宁波）电机有限公司财务经理，宁波韵升股份有限公司工控产业管理部财务中心主任；现任宁波韵升股份有限公司财务部副部长、公司监事。

朱峰	历任奥克斯集团公司审计部项目经理；现任宁波韵升股份有限公司审计副总监、公司监事。
张家骅	历任三星重工业(宁波)有限公司财务部长，博威合金材料股份有限公司财务副总监，太平鸟集团有限公司财务资金部总经理；现任宁波韵升股份有限公司财务总监。
吉理	历任兴业证券股份有限公司研究员、宁波韵升股份有限公司投资关系总监；现任公司董事会秘书。
项超麟	历任包头韵升强磁材料有限公司常务副总经理、宁波韵升特种金属材料有限公司成品制造部副总经理、公司董事会秘书。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
竺晓东	韵升控股	董事	2011年3月
毛应才	韵升控股	董事	2018年5月
在股东单位任职情况的说明

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
竺晓东	宁波诚源投资有限公司	董事
毛应才	宁波诚源投资有限公司	董事
毛应才	国创新材（北京）稀土新材料技术创新中心有限公司	董事
包新民	宁波正源税务师事务所有限公司	董事
包新民	宁波正源企业管理咨询有限公司	执行董事、总经理
包新民	宁波弘源企业管理咨询有限公司	执行董事、总经理
包新民	江阴市惠尔信精密装备股份有限公司	独立董事
包新民	宁波美诺华药业股份有限公司	独立董事
包新民	宁波康强电子股份有限公司	独立董事
包新民	宁波海运股份有限公司	独立董事
陈农	浙江和义观达律师事务所	高级合伙人律师
崔平	宁波诺丁汉大学	副校长
崔平	宁波富达股份有限公司	独立董事
崔平	宁波激智科技股份有限公司	独立董事

崔平	宁波博威合金材料股份有限公司	独立董事
崔平	宁波爱发科真空技术有限公司	独立董事
沈成光	宁波韵声机芯制造有限公司	副总经理
项超麟	宁波健信核磁技术有限公司	董事
项超麟	福建兴正创业投资有限公司	董事
项超麟	上海兴烨创业投资有限公司	董事
项超麟	中韵矿业发展有限公司	董事
吉理	中韵矿业发展有限公司	董事
在其他单位任职情况的说明

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	《年度经营业绩考核办法》
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则确定报酬标准。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司董事、监事和高级管理人员报酬按公司有关规定发放。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	818万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
项超麟	董事会秘书	离任	辞任
吉理	董事会秘书	聘任	聘任

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
第十届董事会第四次会议	2022年2月23日	详见公司于2022年2月24日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第四次会议决议的公告》
第十届董事会第五次会议	2022年3月15日	详见公司于2022年3月16日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第五次会议决议的公告》
第十届董事会第六次会议	2022年3月25日	详见公司于2022年3月26日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第六次会议决议的公告》
第十届董事会第七次会议	2022年4月28日	审议通过了《2022年第一季度报告》
第十届董事会第八次会议	2022年8月2日	详见公司于2022年8月3日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第八次会议决议的公告》
第十届董事会第九次会议	2022年8月18日	详见公司于2022年8月19日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第九次会议决议的公告》
第十届董事会第十次会议	2022年8月24日	详见公司于2022年8月25日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十次会议决议的公告》
第十届董事会第十一次会议	2022年8月25日	详见公司于2022年8月26日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十一次会议决议的公告》
第十届董事会第十二次会议	2022年9月6日

详见公司于2022年9月7日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十二次会议决议的公告》

第十届董事会第十三次会议	2022年10月10日	详见公司于2022年10月11日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十三次会议决议的公告》
第十届董事会第十四次会议	2022年10月30日	详见公司于2022年10月31日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十四次会议决议的公告》
第十届董事会第十五次会议	2022年11月16日	详见公司于2022年11月17日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十五次会议决议的公告》
第十届董事会第十六次会议	2022年12月5日	详见公司于2022年12月6日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十六次会议决议的公告》
第十届董事会	2022年12	详见公司于2022年12月10日在上交所网站

第十七次会议

月9日

（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十七次会议决议的公告》

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
竺晓东	否	14	1	13	0	0	否	4
毛应才	否	14	1	13	0	0	否	4
朱世东	否	14	1	13	0	0	否	4
邬佳浩	否	14	1	13	0	0	否	4
崔平	否	14	1	13	0	0	否	2
包新民	否	14	1	13	0	0	否	2
陈农	否	14	1	13	0	0	否	4

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	14
其中：现场会议次数	1
通讯方式召开会议次数	13
现场结合通讯方式召开会议次数	0

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	包新民、陈农、邬佳浩
提名委员会	崔平、陈农、朱世东
薪酬与考核委员会	陈农、包新民、竺晓东

战略委员会

竺晓东、崔平、毛应才

(2).报告期内审计、提名、薪酬与考核、战略委员会召开8次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2022年3月7日	审计委员会	无	审议年度报告等议案
2022年3月14日	薪酬与考核委员会	无	审议董事、高管薪酬考核方案
2022年3月14日	战略委员会	无	审议年度经营计划
2022年4月21日	审计委员会	无	审议第一季度报告等议案
2022年7月26日	审计委员会	无	审议半年度报告等议案
2022年8月12日	薪酬与考核委员会	无	审议限制性股票激励计划草案
2022年9月30日	提名委员会	无	审议董事会秘书提名
2022年年10月24日	审计委员会	无	审议第三季度报告等议案

(3).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	853
主要子公司在职员工的数量	2,476
在职员工的数量合计	3,329
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	2,581
销售人员	87
技术人员	470
财务人员	47

行政人员	144
合计	3,329
教育程度
教育程度类别	数量（人）
博士	5
硕士	48
本科	596
专科	523
高中及以下	2,157
合计	3,329

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司按照《年度经营业绩考核办法》对高级管理人员进行绩效和经营目标的考核。考核办法是以公司战略规划目标为依据，以激发工作热情为宗旨和原则、以考核办法为主要内容来进行考核和评价的。年度绩效考核设立定量和定性指标，其中定量指标主要考核利润，权重为80%；定性指标主要考核项目如新产品、重大项目和基础管理，权重为20%。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司董事长、总经理及高级管理人员高度重视公司的人才梯队建设及员工素养提升，公司结合未来发展方向对人才的培养与发展提出要求并提供资源。公司培训分为外派培训、外请内训、内训及在线学习平台四种，课程包含通用管理课程、职业技能提升课程、新员工培训课程及企业文化培养课程等。为健全培训体系，满足产业发展的人才培养需求，公司建立了各职系胜任力模型，并根据不同职级胜任力的要求，定制相应的培训，形成了完整的知识地图，使员工能匹配适宜自身发展的培训，并通过培训、轮岗、授权、临时任务、虚拟组织加入等途经，旨在通过多元方式、多种途径，给予人才锻炼、学习的机会，拓展其成长的空间和能力发展的边界。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数	750400小时
劳务外包支付的报酬总额	2132万元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、2022年4月6日，公司2021年年度股东大会审议通过了公司2021年利润分配的预案，以2021年末公司总股本989,113,721股扣减不参与利润分配的回购股份11,412,061股，即977,701,660股为基数，向全体股东每10股派发2021年度现金红利1元（含税），合计拟发放现金红利97,770,166元。

实施上述利润分配预案后，剩余未分配利润余额转入以后年度分配。如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。

2、2022年6月1日，公司发布《2021年度权益分派实施公告》，并于2022年6月8日完成方案的实施工作。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预

案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数（股）	-
每10股派息数（元）（含税）	1.00
每10股转增数（股）	-
现金分红金额（含税）	109,908,105.10
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	355,690,304.17
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	30.90
以现金方式回购股份计入现金分红的金额	97,248,557.04
合计分红金额（含税）	207,156,662.14
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	58.24

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2020年员工持股计划存续期即将届满	详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于2020年员工持股计划存续

	期即将届满的提示性公告》（公告编号：2022-033）
2020年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就	详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于公司 2020 年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2022-043）
2022年限制性股票激励计划(草案)	详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《2022年限制性股票激励计划(草案)》及摘要（公告编号：2022-053）
2022年员工持股计划(草案)	详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《2022年员工持股计划(草案)》及摘要
2020年员工持股计划存续期展期	详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于2020年员工持股计划存续期展期的公告》（公告编号：2022-054）
2022年员工持股计划(草案)(修订稿)

详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《2022年员工持股计划(草案)(修订稿)》及摘要

2022年限制性股票激励计划首次授予	详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的公告》（公告编号：2022-075）
2020年股票期权激励计划第二个行权期行权结果	详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于2020年股票期权激励计划第二个行权期行权结果暨股份过户登记公告》（公告编号：2022-077）
2022年限制性股票激励计划首次授予结果	详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《2022年限制性股票激励计划首次授予结果公告》（公告编号：2022-083）
2022年员工持股计划完成股票非交易过户	详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于2022年员工持股计划完成股票非交易过户的公告》（公告编号：2022-084）

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

√适用 □不适用

公司2020年员工持股计划2021年12月31日总计持有3,700,000股，截止2022年12月31日剩余持股3,700,000股；公司2022年年员工持股计划尚在锁定期内，截止2022年12月31日持股2,838,061股。

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名	职务	年初持有股票期权数量	报告期新授予股票期权数量	报告期内可行权股份	报告期股票期权行权股份	股票期权行权价格(元)	期末持有股票期权数量	报告期末市价（元）
毛应才	董事、副总经理	420,000	0	210,000	210,000	6.17	210,000	10.55
邬佳浩	董事	300,000	0	150,000	150,000	6.17	150,000	10.55
朱世东	董事	270,000	0	135,000	135,000	6.17	135,000	10.55
张家骅	财务总监	300,000	0	150,000	150,000	6.17	150,000	10.55
项超麟	原董事会秘书	240,000	0	120,000	120,000	6.17	120,000	10.55
合计	/	1,530,000	0	765,000	765,000	/	765,000	/

√适用 □不适用

单位:股

姓名

职务

年初持有限制性股票数量

报告期新授予限制性股票数量

限制性股票的授予价格 （元）

已解锁股份

未解锁股份

期末持有限制性股票数量

报告期末市价（元）

毛应才	董事、副总经理	0	400,000	6.95	0	400,000	400,000	10.55
合计	/	0	400,000	/	0	400,000	400,000	/

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则确定报酬标准。公司高级管理人员报酬按公司有关规定发放。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

公司发布内部控制自我评价报告。《2022年度内部控制评价报告》全文刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规对子公司实施管理控制。公司对全部子公司均可实现有效控制。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

□适用 √不适用

是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不涉及。

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制

是

报告期内投入环保资金（单位：万元）

1,560

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

子公司宁波韵升特种金属材料有限公司属于环境保护部门公布的排污重点监控企业。

主要污染物	排放口数量	排放方式	主要污染物名称	核定排放总量	实际排放总量	执行排放标准	核定排放浓度	实际排放浓度	超标排放情况
废水	1	自行处理，达标纳管排放	COD NH3-N	COD:22.5吨/年； NH3-N: 3.15吨/年	COD: 11.7吨. NH3-N: 2.9吨	GB8978-1996 DB-33/2260-2020	COD: 500mg/l; NH3-N: 35mg/l	COD; 157mg/l; NH3-N: 21mg/l	无

报告期内，公司环保投入约1560万元，主要用于废水、固废处置及环保设备的购入、维护。期间排放合格率达到100%。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

（1）废水处理

公司建有一套1000吨/天废水处理能力的废水处理站，主要工艺:分质分流收集各类废水进行预处理，首先通过物化反应，絮凝沉淀，泥水分离，清水过RO膜回用，最后部分排放水检测达标后排放。

（2）固废处理

公司建有800平米固废仓库，固废分类收集交有资质单位处置，污泥由昱源宁海环保科技股份有限公司、宁波双能环保科技有限公司利用处置，其他工业危废由北仑环保固废处置有限公司焚烧处理。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司严格按照环保法律法规，对项目进行合规性评价，各新、改、扩项目均严格执行建设项目环境影响评价管理规定，并取得环保主管部门出具的环评报告批复文件，落实环保“三同时”相关工作。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司依法制定了较完善的环境风险应急机制，排污单位制定了《突发环境污染事件综合应急预案》，并在当地政府备案、取得备案回执，确保事件发生时能够迅速、有序、高效的进行应急处置。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司排污单位配备了专业的安全环保人员和先进的检测仪器，有原子吸收分光光度计、HACH-DRB200-COD检测仪、连华氨氮检测仪及PH、COD、氨氮在线监测仪等，并制定监测方案，企业检测人员每天对每批次排放废水各项污染物指标进行检测，检测合格后才可排放。同时为验证检测仪器准确有效，公司委托有检测资质的第三方每月一次对排放废水进行验证检测。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司内部大力推行节能减排、垃圾分类、节水及危废减量化措施，并取得阶段性成效，固废处置量减少，2022年度子公司通过清洁生产专家评审；子公司取得“浙江省节水标杆企业”荣誉称号。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施	是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）	4,000
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）	子公司应用光伏发电技术，引进减碳生产工艺，淘汰技术落后、高能耗、效率低的设备。

具体说明

√适用 □不适用

公司将清洁生产工艺作为生产的中心环节，开发并利用绿色技术，建立对原辅材料、半成品、成品及有价值的“废物”的闭路循环和多极利用方法，引进新的生产工艺，淘汰技术落后、高能耗、效率低的设备，推行自动化设备，打造资源、工艺和产品的生态化，从而减少碳排放。

注：二氧化碳排放当量减少量为公司初步核算结果，公司聘请独立第三方作为减碳的核查机构，具体减少量以核查结果为准。

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	60	公司在宁波市鄞州区慈善总会开设“韵升冠名慈善基金”。用于辖区内困难家庭助医、助学、助困及公益项目。
其中：资金（万元）	60	公司员工献血活动、夏日送清凉、春节慰问、暑期员工子女“小候鸟”活动、消防公益等
物资折款（万元）
惠及人数（人）	2000	不完全统计，预估2000人左右

具体说明

□适用 √不适用

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

扶贫及乡村振兴项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	20	舟山白沙岛支老项目：为当地老人送节日慰问品、实现老人微心愿、为老人拍照、义剪等服务活动
其中：资金（万元）	20
物资折款（万元）
惠及人数（人）	300
帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等）

具体说明

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与再融资相关的承诺	其他	备注1	备注1	备注1	是	是	不适用	不适用
	其他	备注2	备注2	备注2	是	是	不适用	不适用
	其他	备注3	备注3	备注3	是	是	不适用	不适用
	股份限售	备注4	备注4	备注4	是	是	不适用	不适用
	股份限售	备注5	备注5	备注5	是	是	不适用	不适用
	股份限售	备注6	备注6	备注6	是	是	不适用	不适用
	其他	备注7	备注7	备注7	是	是	不适用	不适用
	其他	备注8	备注8	备注8	是	是	不适用	不适用
	其他	备注9	备注9	备注9	是	是	不适用	不适用
	其他	备注10	备注10	备注10	是	是	不适用	不适用
	其他	备注11	备注11	备注11	是	是	不适用	不适用
其他承诺	其他	备注12	备注12	备注12	是	是	不适用	不适用

备注1：关于2022年度非公开发行股票认购资金来源的承诺宁波韵升科技投资有限公司承诺：本公司参与宁波韵升非公开发行股票之认购资金来源主要为韵升集团对本公司的出资款，上述资金来源合法合规，不存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用宁波韵升及其关联方（韵升集团对本公司出资除外）

资金用于本次认购的情形，且不存在宁波韵升直接或间接向本公司提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。本公司参与本次认购的股份不存在信托持股、委托持股或其他任何代持的情形。

备注2：：关于2022年度非公开发行股票认购资金来源的承诺韵升控股集团有限公司承诺：韵升科技拟认购宁波韵升本次非公开发行股票，本公司将在宁波韵升本次非公开发行前向韵升科技出资，上述资金均为本公司的自有资金或自筹资金。上述资金来源合法合规，不存在对外募集、代持、结构化安排或者直接间接使用宁波韵升及其关联方（本公司对韵升科技出资除外）资金用于本次认购的情形，且不存在宁波韵升直接或间接向本公司提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。韵升科技参与本次认购的股份不存在信托持股、委托持股或其他任何代持的情形。

备注3：不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的承诺公司承诺：

1、本公司不存在直接或通过其利益相关方（认购对象除外）向认购对象（包括直接认购对象、认购对象委托人、最终受益人及其关联方）提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。

2、本公司不存在向发行对象（包括直接认购对象、认购对象委托人、最终受益人及其关联方）做出保底收益或变相保底收益承诺的情形。

备注4：关于特定期间不买卖宁波韵升股份有限公司股票的承诺

韵升科技就特定期间不买卖宁波韵升股票承诺如下：

1、本公司确认，自本次非公开发行董事会决议之日前6个月至本承诺函出具之日，本公司及所控制的关联方不存在减持宁波韵升股份的情况；

2、本公司承诺，自本承诺函出具之日至本次发行完成后36个月内，本公司及所控制的关联方不减持本次非公开发行认购的宁波韵升股份（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股份，下同）；

3、本公司承诺，韵升科技认购发行人本次发行的股份，自发行结束之日起36个月内，不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购该部分股份；如韵升科技所持股票在上述锁定期满后减持的，将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定执行；

4、本公司将严格遵守《证券法》关于买卖上市公司股票的相关规定，自本次发行前六个月至本次发行完成后六个月内，不通过任何方式（包括集中竞价交易、大宗交易或协议转让等方式）进行违反《证券法》第四十四条规定买卖宁波韵升股票的行为；

5、如有违反上述承诺，本公司及所控制的关联方因买卖股份所得收益将全部归宁波韵升所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。

备注5：关于特定期间不买卖宁波韵升股份有限公司股票的承诺

韵升控股集团有限公司就特定期间不买卖宁波韵升股票承诺如下：

1、本公司确认，自本次非公开发行董事会决议之日前6个月至本承诺函出具之日，本公司及所控制的关联方不存在减持宁波韵升股份的情况；

2、本公司承诺，自本承诺函出具之日至本次发行完成后6个月内，本公司及所控制的关联方不减持所持有的宁波韵升股份（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股份，下同）；

3、本公司承诺，韵升科技认购发行人本次发行的股份，自发行结束之日起36个月内，不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购该部分股份；如韵升科技所持股票在上述锁定期满后减持的，将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定执行；

4、本公司将严格遵守《证券法》关于买卖上市公司股票的相关规定，自本次发行前六个月至本次发行完成后六个月内，不通过任何方式（包括集中竞价交易、大宗交易或协议转让等方式）进行违反《证券法》第四十四条规定买卖宁波韵升股票的行为；

5、如有违反上述承诺，本公司及所控制的关联方因买卖股份所得收益将全部归宁波韵升所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。

备注6：关于特定期间不买卖宁波韵升股份有限公司股票的承诺

本人作为宁波韵升的实际控制人就特定期间不买卖宁波韵升股票承诺如下：

1、本人确认，自本次非公开发行董事会决议之日前6个月至本承诺函出具之日，本人及所控制的关联方不存在减持宁波韵升股份的情况；

2、本人承诺，自本承诺函出具之日至本次发行完成后6个月内，本人及所控制的关联方不减持所持有的宁波韵升股份（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股份，下同）；

3、本人承诺，韵升科技认购发行人本次发行的股份，自发行结束之日起36个月内，不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购该部分股份；如韵升科技所持股票在上述锁定期满后减持的，将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定执行；

4、本人将严格遵守《证券法》关于买卖上市公司股票的相关规定，自本次发行前六个月至本次发行完成后六个月内，不通过任何方式（包括集中竞价交易、大宗交易或协议转让等方式）进行违反《证券法》第四十四条规定买卖宁波韵升股票的行为；

5、如有违反上述承诺，本人及所控制的关联方因买卖股份所得收益将全部归宁波韵升所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。

备注7：关于2022年度非公开发行股票认购数量的承诺

韵升科技现就本次非公开发行股票之认购数量承诺如下：

本公司承诺认购宁波韵升本次非公开发行股票实际发行数量的35%，其余股份由其他发行对象以现金方式认购。按宁波韵升第十届董事会第四次会议决议日其总股本测算，本次非公开发行股份的数量不超过296,734,116股（含296,734,116股），本公司承诺认购股份数量不超过103,856,941股（含103,856,941股），最终发行数量上限以中国证监会关于本次发行的核准文件为准。如果宁波韵升股票在本次发行董事会决议日至发行日期间发生送股、资本公积金转增股本等除权事项或因其他原因导致本次发行前宁波韵升总股本发生变动的，则本次非公开发行数量上限将进行相应调整。

本公司不参与市场竞价过程，但承诺接受市场竞价结果，与其他特定投资者以相同价格认购本次非公开发行的股票。若本次发行未能通过竞价方式产生发行价格或无人参与报价，本公司将不参与认购。

备注8：与宁波韵升股份有限公司不存在资金归集的承诺

韵升控股承诺：

本公司及本公司控制的宁波韵升股份有限公司（以下简称“宁波韵升”）的关联方（宁波韵升合并报表范围内的关联方除外）独立开立银行账户，不存在与宁波韵升及其子公司共用银行账户的情形，不存在与宁波韵升及其子公司开户银行签署《现金管理合作协议》等金融服务协议，不存在任何资金池管理、资金共管、资金归集或银行账户归集等情形。

备注9：关于与宁波韵升之间不存在资金归集的承诺

实际控制人承诺：

本人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业独立开立银行账户，不存在与宁波韵升及其子公司共用银行账户的情形，不存在与宁波韵升及其子公司开户银行签署《现金管理合作协议》等金融服务协议，不存在任何资金池管理、资金共管、资金归集或银行账户归集等情形。

备注10：关于非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺

公司控股股东、实际控制人承诺：

1、不越权干预公司经营管理活动，亦不侵占公司利益；

2、自本承诺出具日至宁波韵升本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人/本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；

3、本人/本公司承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人/本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人/本公司违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人/本公司愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人/本公司同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人/本公司作出相关处罚或采取相关监管措施。

备注11：关于非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺

公司董事、高级管理人员承诺：

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

2、本人承诺对职务消费行为进行约束；

3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

5、若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

6、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；

7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。

备注12：关于控股股东签署一致行动人协议及相关公开承诺控股股东及实际控制人公开承诺：

1、宁波乾浩投资有限公司作为韵升控股集团有限公司的一致行动人，将比照并遵守《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》关于减持股份的限制性规定，并依照证监会、证券交易所的法律法规规定，切实履行信息披露义务。

2、实际控制人及其他相关主体承诺将认真学习《证券法》及上市公司监管的相关法律法规，进一步加强证券交易合规意识，并切实依法依规履行本次整改措施及公开承诺。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或

项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	1,000,000
境内会计师事务所审计年限	22
境内会计师事务所注册会计师姓名	陆德忠、钱俊峰
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	2年、1年

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	天衡会计师事务所（特殊普通合伙）	200,000

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违

规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

66,004.31

报告期末对子公司担保余额合计（B）

44,304.20

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

44,304.20

担保总额占公司净资产的比例(%)

7.22%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

受托人

委托理财类型

委托理财金额

委托理财起始日期

委托理财终止日期

资金 来源

资金 投向

报酬确定 方式

年化 收益率

预期收益 (如有)

实际 收益或损失

实际收回情况

是否经过法定程序

未来是否有委托理财计划

减值准备计提金额(如有)

宁波银行湖东支行

定期银行理财产品

6,000

2022/4/26

2023/4/25

自有资金

宁银理财宁欣固定收益类一年定期开放式理财

按 合 同 约 定

3.95-4.25%

254.30

0

是

否

号

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用 □不适用

1、2022年8月31日，公司与中矿资源集团股份有限公司（以下简称“中矿资源”）签署了《投资合作协议书》，双方拟设立合资公司，在非洲收购合适的稀土项目并通过项目公司进行稀土矿的勘探、开发、矿权投资。合资公司的注册资本为5,500万元人民币，其中，公司持股比例为45%，中矿资源的持股比例为55%。本次合作为强强联合，充分发挥公司在稀土应用领域的优势和中矿资源在固体矿产的勘查优势，公司与中矿资源设立合资公司共同就稀土矿的开发利用进行长期的、深度的合作，符合两家公司的主营业务发展方向。详见2022年9月1日刊登在《上海证券报》和上海证券交易所（www.sse.com.cn）上的公告。

2、2022年11月11日中韵矿业与中矿国际勘探（香港）控股有限公司（以下简称“香港中矿控股”）签署了《股权转让协议书》（以下简称“协议书”），中韵

矿业以转让对价500万美元收购香港中矿控股持有的中矿香港稀土资源有限公司（以下简称“中矿香港稀土”）100%股份。中矿香港稀土持有非洲雄狮矿业有限公司（African Inkalamo Mining Company Limited，以下简称：“雄狮矿业”）99%股权，雄狮矿业持有赞比亚孔布瓦（Nkombwa）稀土矿探矿权。本次交易有利于充分发挥合资公司竞争优势，扩大稀土矿产资源储备，符合公司主营业务发展方向。中韵矿业集合了中矿资源在固体矿产勘查优势和公司在稀土应用领域的优势，由中韵矿业继续开发赞比亚孔布瓦（Nkombwa）稀土矿探矿权，将加快该矿权的勘查和开发利用进度，符合公司的发展战略和全体股东的利益。详见2022年11月12日刊登在《上海证券报》和上海证券交易所（www.sse.com.cn）上的公告。

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	0	0	123,254,330	0	0	0	123,254,330	123,254,330	11.08
1、国家持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2、国有法人持股	0	0	10,826,770	0	0	0	10,826,770	10,826,770	0.97
3、其他内资持股	0	0	108,096,852	0	0	0	108,096,852	108,096,852	9.72
其中：境内非国有法人持股	0	0	76,870,082	0	0	0	76,870,082	76,870,082	6.91

境内自然人持股	0	0	31,226,770	0	0	0	31,226,770	31,226,770	2.81
4、外资持股	0	0	4,330,708	0	0	0	4,330,708	4,330,708	0.39
其中：境外法人持股	0	0	4,330,708	0	0	0	4,330,708	4,330,708	0.39
境外自然人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、无限售条件流通股份	989,113,721	100	0	0	0	0	0	989,113,721	88.92
1、人民币普通股	989,113,721	100	0	0	0	0	0	989,113,721	88.92
2、境内上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3、境外上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4、其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
三、股份总数	989,113,721	100	123,254,330	0	0	0	123,254,330	1,112,368,051	100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

1、根据《上市公司股权激励管理办法》、《公司2022年限制性股票激励计划》的相关规定，以及公司2022年第二次临时股东大会的授权，并经公司第十届董事会第十二次会议和第十届监事会第十二次会议审议通过，董事会同意以2022年9月6日为首次授予日，向符合条件的260名激励对象授予2,041万股限制性股票。2022年9月30日，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具了《宁波韵升股份有限公司验资报告》【天衡验字(2022)00118 号】。经审验，截至2022年9月26日止，收到255名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款，公司本次增资前的注册资本人民币989,113,721.00元，变更后的注册资本为人民币1,009,513,721元，累计股本为人民币1,009,513,721元。

2022年11月11日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成2022年限制性股票激励计划的授予登记工作。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，股权登记日为2022年11月11日，公司股份总数由989,113,721股增加至1,009,513,721股。

2、公司2022年非公开发行A股登记于2022年11月23日在中登公司上海分公司办理完成，发行股份数量102,854,330股。韵升科技投资认购本次发行股票自发行结束之日起36个月内不得转让，其他发行对象认购的股份自本次发行结束之日起6个月内不得转让。具体内容详见公司于2022年12月25日披露的《非公开发行股票发行结果暨股本变动的公告》。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

项目	本报告期	本报告期同口径（注）
基本每股收益	0.3600	0.3596
稀释每股收益	0.3562	0.3589
归属于上市公司普通股股东的每股净资产	5.5054	6.1914

注：2022年同口径的基本每股收益、稀释每股收益及归属上市公司普通股股东的每股净资产按2022年不发行股份的情况下计算。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
宁波韵升科技投资有限公司	0	0	35,999,015	35,999,015	根据非公开发行 A股方案，锁定期为36个	2025年11月24日

					月
韵华永磁（淄博）投资合伙企业（有限合伙）	0	0	3,051,181	3,051,181	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
刘普杰	0	0	4,921,259	4,921,259	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
北京益安资本管理有限公司-益安富家12号私募证券投资基金	0	0	6,889,763	6,889,763	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
华夏基金管理有限公司	0	0	7,283,464	7,283,464	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
中国北方工业有限公司	0	0	7,874,015	7,874,015	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
泰康资产管理有限责任公司-泰康人寿保险有限责任公司-分红-个人分红产品	0	0	3,838,582	3,838,582	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
泰康资产管理有限责任公司-泰康人寿保险有限责任公司-投连-产业精选投资账户	0	0	2,952,755	2,952,755	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
济南港通一号投	0	0	2,952,755	2,952,755	根据非	2023年5

资合伙企业（有限合伙）					公开发行 A股方案，锁定期为6个月	月23日
财通基金管理有限公司	0	0	3,641,732	3,641,732	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
UBS AG	0	0	4,330,708	4,330,708	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
浙江浙能创业投资有限公司	0	0	2,952,755	2,952,755	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
南方基金管理股份有限公司	0	0	8,464,566	8,464,566	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
谢志远	0	0	5,905,511	5,905,511	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
广州粤凯智动产业股权投资合伙企业（有限合伙）	0	0	1,796,269	1,796,269	根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月	2023年5月23日
公司2022年限制性股票激励计划255名激励对象	0	0	20,400,000	20,400,000	股权激励限制性股票	限售期分别为自相应授予部

					限售	分限制性股票登记完成之日起12个月、24个月、36 个月，各解除限售期内，可解除限售数量占获授权益数量比例为40%、30%、30%
合计	0	0	123,254,330	123,254,330	/	/

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 证券的种类	发行日期	发行价格（或利率）	发行数量	上市日期	获准上市交易数量	交易终止日期
普通股股票类
A 股限制性股票激励计划	2022年11月1日	6.95元/股	20,400,000	见截至报告期内证券发行情况的说明1	0	-
2022年非公开发行A股股票	2022年11月23日	10.16元/股	102,854,330	见截至报告期内证券发行情况的说明2	0	-

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用 □不适用

1、2022年限制性股票激励计划

2022年限制性股票激励计划首次授予登记于2022年11月1日在中登公司上海分公司办理完成，公司向符合授予条件的255名激励对象授予20,400,000股限制性股票。上述授予的限制性股票自授予登记完成之日起满12个月后，并满足约定解除限售条件后分三批解除限售。具体内容详见本节“一、股本变动情况”相关内容，以及公司于2022年8月20日披露的《宁波韵升2022年限制性股票激励计划（草案）》及摘要等相关内容。

2、2022年非公开发行A股股票

2022年非公开发行A股登记于2022年11月23日在中登公司上海分公司办理完成，发行股份数量102,854,330股。韵升科技投资认购本次发行股票自发行结束之日起36个月内不得转让，其他发行对象认购的股份自本次发行结束之日起6个月内不得转让。具体内容详见本节“一、股本变动情况”相关内容，以及公司于2022年12月25日披露的《非公开发行股票发行结果暨股本变动的公告》等相关内容。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

报告期内，公司因实施非公开发行A股、2022年限制性股票激励计划，新增发行股份数合计123,254,330股，股份总数由989,113,721股增加至1,112,368,051股。该等股份变动事项不会对本公司资产和负债结构产生重大影响。

本公司普通股股份总数及股东结构变动详见本节前述“一、股本变动情况”之“（一）股份变动情况表”。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	71,204
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	78,272

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量

韵升控股集团有限公司		320,406,816	28.80		无		境内非国有法人
宁波韵升科技投资有限公司	+35,999,015	35,999,015	3.24	35,999,015	无		境内非国有法人
汇源（香港）有限公司		17,458,654	1.57		无		境外法人
宁波乾浩投资有限公司		11,056,870	0.99		无		境内非国有法人
谢志远		8,906,111	0.80	5,905,511	未知		境内自然人
全国社保基金五零二组合		8,019,939	0.72		未知		其他
中国北方工业有限公司		7,874,015	0.71	7,874,015	未知		国有法人

北京益安资本管理有限公司－益安富家12号私募证券投资基金		6,889,763	0.62	6,889,763	未知			其他
方海声		5,430,437	0.49		未知			境内自然人
竺韵德		5,366,635	0.48		无			境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
韵升控股集团有限公司		320,406,816			人民币普通股		320,406,816
汇源（香港）有限公司		17,458,654			人民币普通股		17,458,654
宁波乾浩投资有限公司		11,056,870			人民币普通股		11,056,870
全国社保基金五零二组合		8,019,939			人民币普通股		8,019,939
方海声		5,430,437			人民币普通股		5,430,437
竺韵德		5,366,635			人民币普通股		5,366,635
邵逸群		4,500,000			人民币普通股		4,500,000
何人宝		4,186,543			人民币普通股		4,186,543
香港中央结算有限公司		3,810,888			人民币普通股		3,810,888
江宁		3,702,000			人民币普通股		3,702,000
前十名股东中回购专户情况说明		截止报告期末，公司回购专户持有公司股票13,287,000股

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述股东中，韵升控股与汇源（香港）有限公司不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；韵升科技投资为韵升控股全资子公司；韵升控股、乾皓投资属于一致行动人；竺韵德为韵升控股实际控制人。其他股东为社会公众股股东，本公司未知其持股数量的增减变化和质押、冻结等情况，也不知其相互之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	宁波韵升科技投资有限公司	35,999,015	2025年11月24日	-	36个月
2	中国北方工业有限公司	7,874,015	2023年05月23日	-	6个月
3	北京益安资本管理有限公司－益安富家12号私募证券投资基金	6,889,763	2023年05月23日	-	6个月
4	谢志远	5,905,511	2023年05月23日	-	6个月
5	刘普杰	4,921,259	2023年05月23日	-	6个月
6	南方基金－浙江金控投资有限公司－南方基金浙江金控投资新机遇1号单一资产管理计划	4,921,259	2023年05月23日	-	6个月

7	UBS AG	4,330,708	2023年05月23日	-	6个月
8	泰康人寿保险有限责任公司－分红－个人分红－019L－FH002沪	3,838,582	2023年05月23日	-	6个月
9	中国工商银行股份有限公司－华夏磐利一年定期开放混合型证券投资基金	3,513,779	2023年05月23日	-	6个月
10	韵华永磁（淄博）投资合伙企业（有限合伙）	3,051,181	2023年05月23日	-	6个月
上述股东关联关系或一致行动的说明		上述股东不存在关联关系或一致行动关系

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

√适用 □不适用

战略投资者或一般法人的名称	约定持股起始日期	约定持股终止日期
宁波韵升科技投资有限公司	2022年11月23日	-
中国北方工业有限公司	2022年11月23日
北京益安资本管理有限公司－益安富家12号私募证券投资基金	2022年11月23日	-
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明	宁波韵升科技投资有限公司持股限售期限为 36 个月，中国北方工业有限公司和北京益安资本管理有限公司－益安富家12号私募证券投资基金持股限售期限为6个月

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	韵升控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人	竺韵德
成立日期	1992年9月18日
主要经营业务	以自有资金从事投资活动;物业管理;工业设计服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。进出口代理;货物进出口;技术进出口。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	竺韵德
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	韵升控股集团有限公司董事局主席
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

√适用 □不适用

详细内容请见本报告“第六节、重要事项”中“一、承诺事项履行情况”中“股份限售”相关内容。

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

回购股份方案名称	2022年以集中竞价交易方式回购股份方案
回购股份方案披露时间	2022年12月6日
拟回购股份数量及占总股本的比例(%)	850万股-950万股，占总股本0.76-0.85
拟回购金额	不超过15,162万元
拟回购期间	2022年12月6日-2023年12月5日
回购用途	员工持股计划
已回购数量(股)	9,000,000

已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(%)（如有）	不适用
公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况	不适用

注：拟回购金额按照本次回购股份数上限950万股、价格上限15.96元/股测算。

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

天衡审字（2023）01221号宁波韵升股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波韵升股份有限公司（以下简称 “宁波韵升公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波韵升公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波韵升公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

宁波韵升公司营业收入主要来源于钕铁硼产品的生产及销售。报告期内，公司营业收入640,937.89万元，较2021年度上升70.74%。由于营业收入为宁波韵升公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将营业收入确认为关键审计事项。

关于收入确认的会计政策参见五、38；相关信息披露详见财务报表七、61。

2、审计应对

（1）了解、评价管理层与收入相关的内部控制制度的设计合理性和运行有效性；

（2）结合产能利用情况、主要客户业务开展情况，对主要客户的收入变动情况执行分析程序，判断收入变动的合理性；查询同行业可比公司本年销售情况，分析宁波韵升公司本年收入增长趋势是否与同行业可比公司一致；

（3）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同（订单）、出库单据、签收单据、销售发票等；对于外销收入，获取海关出口数据并与账面记录核对，抽取样本检查销售合同（订单）、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收发记录、客户确认的结算单、海关记录及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施函证程序，以检查报告期内主要客户收入确认的真实性。

（二）存货计价和存货跌价准备

1、事项描述

宁波韵升公司2022年末存货金额增幅较大，2022年末账面价值为287,531.43万元，占流动资产比重为41.28%，较年初增加62,655.27万元，增幅为27.86%。

报告期末，公司根据存货可变现净值测试存货是否存在减值情况，存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。由于存货金额重大，其计价准确性对当期财务报表具有较大影响，且预计售价的确定过程涉及管理层的判断和估计，我们将存货计价和存货跌价准备确认为关键审计事项。

关于存货和存货跌价准备的会计政策参见五、15；相关信息披露详见财务报表

七、9。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序有：

（1）测试了有关存货计价和存货跌价准备计提的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。

（2）执行存货计价测试程序，复核销售成本结转及存货计价准确性；

（3）对存货进行实地盘点，检查存货的数量，关注其实际状况。

（4）查阅市场行情，对比分析同行业公司财务指标变化情况，整体分析存货变动合理性。

（5）获取并且评价公司计提存货跌价准备相关假设和方法，复核可变现净值确认依据，评估其合理性。

（6）取得了存货清单，对其实施分析性程序，进而分析计提存货跌价准备对象的合理性。

（三）应收账款减值

1、事项描述

截至2022年12月31日，宁波韵升公司应收账款账面余额为200,278.23万元，坏账准备为10,579.81万元，账面价值为189,698.42万元。由于应收账款金额重大，不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且应收账款减值还涉及管理层的重大会计估计和判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

关于应收账款减值的确认标准和计提方法参见五、12；相关信息披露详见财务报表附注七、5。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序有：

（1）了解、评价和测试公司与应收账款坏账准备相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；

（2）检查公司应收账款坏账准备计提政策，评估所使用方法的恰当性以及是否符合会计准则的相关规定；

（3）对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核管理层对划分的组合以及预期信用损失率的合理性，并选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性；

（4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉及资信情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，查阅应收账款历史回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

宁波韵升公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宁波韵升公司2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宁波韵升公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宁波韵升公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宁波韵升公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波韵升公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波韵升公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就宁波韵升公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)	中国注册会计师：陆德忠
中国·南京	中国注册会计师：钱俊峰
2023年4月20日

二、 财务报表

合并资产负债表2022年12月31日编制单位: 宁波韵升股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	1,396,517,094.47	366,498,183.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	199,417,139.79	1,036,682,895.48
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	1,896,984,239.74	1,004,215,564.05
应收款项融资	七、6	372,560,367.25	185,172,269.59
预付款项	七、7	149,465,123.22	5,841,760.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	9,639,514.59	25,318,071.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	2,875,314,342.02	2,248,761,623.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	74,546,837.95	98,620,540.95
流动资产合计		6,974,444,659.03	4,971,110,909.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	234,815,107.43	216,506,086.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	七、19	329,550,846.58	298,997,843.95
投资性房地产	七、20	212,329,537.91	184,278,426.98
固定资产	七、21	1,401,051,684.34	1,270,663,012.32

在建工程	七、22	193,144,922.95	70,749,876.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	七、26	137,498,107.41	139,405,416.98
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、29	18,836,370.55	21,462,514.17
递延所得税资产	七、30	100,197,967.64	40,206,944.96
其他非流动资产	七、31	92,393,388.78	70,149,131.90
非流动资产合计		2,719,817,933.59	2,312,419,254.16
资产总计		9,694,262,592.62	7,283,530,163.98
流动负债：
短期借款	七、32	1,362,746,694.45	1,336,165,812.96
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	七、33	1,613,335.59	106,934.30
衍生金融负债
应付票据	七、35	640,677,830.79	320,636,626.77
应付账款	七、36	565,390,512.22	438,880,164.24
预收款项	七、37	3,387,811.52	2,763,097.97
合同负债	七、38	16,460,759.69	11,437,481.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	68,819,631.37	67,540,895.13
应交税费	七、40	63,078,304.39	49,599,871.32
其他应付款	七、41	144,744,656.01	7,865,095.38
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	105,485,416.67	54,236.10
其他流动负债	七、44	63,431,082.69	116,701,624.35
流动负债合计		3,035,836,035.39	2,351,751,840.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、45	495,000,000.00	50,000,000.00
应付债券

其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、51	20,379,959.81	16,378,000.00
递延所得税负债		8,524,696.20
其他非流动负债
非流动负债合计		523,904,656.01	66,378,000.00
负债合计		3,559,740,691.40	2,418,129,840.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、55	1,112,368,051.00	989,113,721.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	1,266,155,715.04	189,760,908.35
减：库存股	七、56	265,286,279.10	72,410,607.02
其他综合收益	七、57	2,083,379.13	-864,578.71
专项储备
盈余公积	七、59	402,288,851.88	387,166,058.53
一般风险准备
未分配利润	七、60	3,606,378,146.78	3,363,580,801.96
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		6,123,987,864.73	4,856,346,304.11
少数股东权益		10,534,036.49	9,054,019.69
所有者权益（或股东权益）合计		6,134,521,901.22	4,865,400,323.80
负债和所有者权益（或股东权益）总计		9,694,262,592.62	7,283,530,163.98

公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张家骅 会计机构负责人：张玺芳

母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:宁波韵升股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金		1,260,242,964.04	194,155,074.70
交易性金融资产		195,489,321.04	1,000,819,125.81

衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	1,444,155,510.43	646,585,218.03
应收款项融资		357,249,167.41	175,860,217.92
预付款项		146,156,440.06	395,018,578.56
其他应收款	十七、2	879,560,288.59	215,591,624.25
其中：应收利息
应收股利
存货		1,253,059,463.76	752,641,428.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		15,853,690.09	26,094,754.79
流动资产合计		5,551,766,845.42	3,406,766,022.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	2,070,053,543.31	2,021,473,581.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		176,963,374.57	174,374,150.01
投资性房地产		94,457,986.00	99,884,576.78
固定资产		252,657,423.67	233,301,789.82
在建工程		27,112,577.98	8,016,601.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		29,833,884.96	39,778,513.28
无形资产		19,095,093.98	20,332,789.70
开发支出
商誉
长期待摊费用		5,536,715.74	13,359,872.15
递延所得税资产		76,725,180.35	11,276,765.82
其他非流动资产		14,911,369.00	21,612,916.90
非流动资产合计		2,767,347,149.56	2,643,411,557.66
资产总计		8,319,113,994.98	6,050,177,580.53
流动负债：
短期借款		822,668,916.67	774,928,753.64
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		730,781,226.76	246,786,781.06
应付账款		253,677,072.50	113,220,599.30

预收款项		2,767,811.52	2,248,483.99
合同负债		14,573,000.72	8,312,473.50
应付职工薪酬		31,588,382.49	34,234,554.19
应交税费		11,574,785.21	18,695,840.50
其他应付款		494,265,019.92	359,640,199.80
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		15,328,202.15	9,526,231.11
其他流动负债		35,747,302.21	73,320,668.54
流动负债合计		2,412,971,720.15	1,640,914,585.63
非流动负债：
长期借款		495,000,000.00	50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		21,280,289.99	31,202,242.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,570,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		517,850,289.99	81,202,242.14
负债合计		2,930,822,010.14	1,722,116,827.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,112,368,051.00	989,113,721.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,416,731,549.68	340,336,742.99
减：库存股		265,286,279.10	72,410,607.02
其他综合收益
专项储备
盈余公积		402,288,851.88	387,166,058.53
未分配利润		2,722,189,811.38	2,683,854,837.26
所有者权益（或股东权益）合计		5,388,291,984.84	4,328,060,752.76
负债和所有者权益（或股东权益）总计		8,319,113,994.98	6,050,177,580.53

公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张家骅 会计机构负责人：张玺芳

合并利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业总收入		6,409,378,888.29	3,753,956,786.41
其中：营业收入	七、61	6,409,378,888.29	3,753,956,786.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		5,920,241,987.68	3,324,258,346.68
其中：营业成本	七、61	5,148,329,500.95	2,782,146,260.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	34,457,086.31	33,727,657.02
销售费用	七、63	90,293,175.56	59,730,994.09
管理费用	七、64	226,187,882.67	178,541,833.92
研发费用	七、65	401,359,244.56	230,872,997.12
财务费用	七、66	19,615,097.63	39,238,604.17
其中：利息费用		74,257,486.13	42,082,355.94
利息收入		6,917,919.40	2,434,467.63
加：其他收益	七、67	33,237,969.98	26,362,387.32
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	3,393,300.85	152,412,458.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		17,546,476.12	35,730,154.73
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	-41,579,807.45	133,296,437.74
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-46,354,307.08	-39,709,540.83

资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-66,626,331.63	-71,839,648.50
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	18,249.56	-2,064,808.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		371,225,974.84	628,155,725.92
加：营业外收入	七、74	2,889,288.19	2,716,026.25
减：营业外支出	七、75	647,872.07	60,333,170.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		373,467,390.96	570,538,581.79
减：所得税费用	七、76	16,297,069.99	60,307,716.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		357,170,320.97	510,230,864.82
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		357,170,320.97	510,230,864.82
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		355,690,304.17	518,245,359.16
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		1,480,016.80	-8,014,494.34
六、其他综合收益的税后净额		2,947,957.84	-1,072,422.32
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		2,947,957.84	-1,072,422.32
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		2,947,957.84	-1,072,422.32
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		2,947,957.84	-1,072,422.32
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		360,118,278.81	509,158,442.50
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		358,638,262.01	517,172,936.84
（二）归属于少数股东的综合收益总额		1,480,016.80	-8,014,494.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.3600	0.5325
（二）稀释每股收益(元/股)		0.3562	0.5304

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张家骅 会计机构负责人：张玺芳

母公司利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、营业收入	十七、4	4,230,685,428.58	2,212,395,751.57
减：营业成本	十七、4	4,010,063,255.28	1,865,892,139.33
税金及附加		11,739,742.01	12,408,985.45
销售费用		54,937,721.32	31,762,687.49
管理费用		162,145,277.26	112,497,253.48
研发费用		150,429,437.66	76,408,647.81
财务费用		27,060,845.74	25,239,381.27
其中：利息费用		42,710,714.14	23,831,611.73
利息收入		5,965,534.55	2,485,848.40
加：其他收益		10,336,536.75	10,346,202.39
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	399,212,777.50	277,133,662.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		27,817,417.17	35,592,317.39

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-69,910,011.22	124,617,167.41
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-29,510,930.37	-14,268,906.53
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-39,202,258.14	-35,511,786.56
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-1,705,154.89	-310,687.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		83,530,108.94	450,192,308.30
加：营业外收入		865,175.26	1,486,008.86
减：营业外支出		539,424.96	607,712.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		83,855,859.24	451,070,604.57
减：所得税费用		-67,372,074.23	22,338,130.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		151,227,933.47	428,732,473.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		151,227,933.47	428,732,473.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		151,227,933.47	428,732,473.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张家骅 会计机构负责人：张玺芳

合并现金流量表2022年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,134,372,791.20	3,223,078,720.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		209,945,501.01	132,017,940.32

收到其他与经营活动有关的现金	七、78(1)	86,362,699.00	114,597,769.75
经营活动现金流入小计		5,430,680,991.21	3,469,694,430.22
购买商品、接受劳务支付的现金		5,777,761,155.89	3,709,440,739.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		463,513,667.77	384,644,962.99
支付的各项税费		210,373,054.41	97,046,471.83
支付其他与经营活动有关的现金	七、78(2)	134,180,643.09	274,615,606.03
经营活动现金流出小计		6,585,828,521.16	4,465,747,779.87
经营活动产生的现金流量净额		-1,155,147,529.95	-996,053,349.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,012,944,326.89	4,578,932,848.11
取得投资收益收到的现金		31,029,300.05	68,643,706.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		18,279,482.11	2,490,692.79
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	七、78(3)	26,000,000.00	4,348,877.61
收到其他与投资活动有关的现金			50,000,000.00
投资活动现金流入小计		2,088,253,109.05	4,704,416,125.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		151,298,675.72	209,460,241.31
投资支付的现金		1,292,250,000.00	3,795,063,462.47
质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,443,548,675.72	4,004,523,703.78
投资活动产生的现金流量净额		644,704,433.33	699,892,421.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,220,542,236.73	36,917,760.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		2,826,000,000.00	1,484,273,080.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		4,046,542,236.73	1,521,190,840.00
偿还债务支付的现金		2,248,743,480.00	950,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		172,272,110.07	136,510,271.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78(5)	97,270,986.08	68,117,264.06
筹资活动现金流出小计		2,518,286,576.15	1,154,627,535.58
筹资活动产生的现金流量净额		1,528,255,660.58	366,563,304.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		37,295,753.14	6,353,583.09
七、现金及现金等价物净增加额		1,055,108,317.10	76,755,959.13
加：期初现金及现金等价物余额		272,778,007.46	196,022,048.33
六、期末现金及现金等价物余额		1,327,886,324.56	272,778,007.46

公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张家骅 会计机构负责人：张玺芳

母公司现金流量表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2022年度	2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,016,310,618.84	1,951,806,586.31
收到的税费返还		54,558,189.18	31,308,681.99
收到其他与经营活动有关的现金		612,440,111.53	120,129,381.68
经营活动现金流入小计		3,683,308,919.55	2,103,244,649.98
购买商品、接受劳务支付的现金		3,536,989,820.00	2,176,324,342.25
支付给职工及为职工支付的现金		195,310,628.56	136,545,817.66
支付的各项税费		63,365,176.30	7,443,470.29
支付其他与经营活动有关的现金		1,357,887,784.46	248,619,213.16
经营活动现金流出小计		5,153,553,409.32	2,568,932,843.36
经营活动产生的现金流量净额		-1,470,244,489.77	-465,688,193.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,854,629,947.98	3,965,605,851.71
取得投资收益收到的现金		401,083,436.65	259,516,343.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		11,725,148.22	3,663,557.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		26,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金			50,000,000.00
投资活动现金流入小计		2,293,438,532.85	4,278,785,752.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		22,338,740.11	52,565,851.91
投资支付的现金		1,172,250,000.00	3,911,506,147.47
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,194,588,740.11	3,964,071,999.38

投资活动产生的现金流量净额		1,098,849,792.74	314,713,753.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,220,542,236.73	36,917,760.00
取得借款收到的现金		2,026,000,000.00	847,109,800.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,246,542,236.73	884,027,560.00
偿还债务支付的现金		1,528,011,200.00	454,176,529.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		138,643,018.38	116,654,718.79
支付其他与筹资活动有关的现金		108,477,465.92	67,200,000.00
筹资活动现金流出小计		1,775,131,684.30	638,031,248.35
筹资活动产生的现金流量净额		1,471,410,552.43	245,996,311.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,048,943.99	91,213.42
五、现金及现金等价物净增加额		1,101,064,799.39	95,113,085.07
加：期初现金及现金等价物余额		110,500,686.10	15,387,601.03
六、期末现金及现金等价物余额		1,211,565,485.49	110,500,686.10

公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张家骅 会计机构负责人：张玺芳

合并所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	989,113,721.00				189,760,908.35	72,410,607.02	-864,578.71		387,166,058.53		3,363,580,801.96		4,856,346,304.11	9,054,019.69	4,865,400,323.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	989,113,721.00				189,760,908.35	72,410,607.02	-864,578.71		387,166,058.53		3,363,580,801.96		4,856,346,304.11	9,054,019.69	4,865,400,323.80
三、本期增减变动金额（减	123,254,330.00				1,076,394,806.69	192,875,672.08	2,947,957.84		15,122,793.35		242,797,344.82		1,267,641,560.62	1,480,016.80	1,269,121,577.42

少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							2,947,957.84				355,690,304.17		358,638,262.01	1,480,016.80	360,118,278.81
（二）所有者投入和减少资本	123,254,330.00				1,076,394,806.69	192,875,672.08							1,006,773,464.61		1,006,773,464.61
1．所有者投入的普通股	123,254,330.00				1,051,112,592.73	192,875,672.08							981,491,250.65		981,491,250.65
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					25,282,213.96								25,282,213.96		25,282,213.96
4．其他
（三）利润分配									15,122,793.35		-112,892,959.35		-97,770,166.00		-97,770,166.00
1．提取盈余公积									15,122,793.35		-15,122,793.35
2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-97,770,166.00

-97,770,166.00

-97,770,166.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,112,368,051.00				1,266,155,715.04	265,286,279.10	2,083,379.13		402,288,851.88		3,606,378,146.78		6,123,987,864.73	10,534,036.49	6,134,521,901.22

项目

2021年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

989,113,721.00

174,875,802.38

109,678,374.38

207,843.61

344,292,811.17

2,985,390,056.16

4,384,201,859.94

46,243,701.66

4,430,445,561.60

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	989,113,721.00				174,875,802.38	109,678,374.38	207,843.61		344,292,811.17		2,985,390,056.16		4,384,201,859.94	46,243,701.66	4,430,445,561.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					14,885,105.97	-37,267,767.36	-1,072,422.32		42,873,247.36		378,190,745.80		472,144,444.17	-37,189,681.97	434,954,762.20
（一）综合收益总额							-1,072,422.32				518,245,359.16		517,172,936.84	-8,014,494.34	509,158,442.50
（二）所有者投入和减少资本					14,885,105.97	-37,267,767.36							52,152,873.33	-29,175,187.63	22,977,685.70
1．所有者投入的普通股					-350,007.36	-37,267,767.36							36,917,760.00		36,917,760.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所					15,235,113.33								15,235,113.33		15,235,113.33

有者权益的金额
4．其他														-29,175,187.63	-29,175,187.63
（三）利润分配									42,873,247.36		-140,054,613.36		-97,181,366.00		-97,181,366.00
1．提取盈余公积									42,873,247.36		-42,873,247.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-97,181,366.00		-97,181,366.00		-97,181,366.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	989,113,721.00				189,760,908.35	72,410,607.02	-864,578.71		387,166,058.53		3,363,580,801.96		4,856,346,304.11	9,054,019.69	4,865,400,323.80

公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张家骅 会计机构负责人：张玺芳

母公司所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2022年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	989,113,721.00				340,336,742.99	72,410,607.02			387,166,058.53	2,683,854,837.26	4,328,060,752.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	989,113,721.00				340,336,742.99	72,410,607.02			387,166,058.53	2,683,854,837.26	4,328,060,752.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	123,254,330.00				1,076,394,806.69	192,875,672.08			15,122,793.35	38,334,974.12	1,060,231,232.08
（一）综合收益总额										151,227,933.47	151,227,933.47
（二）所有者投入和减少资本	123,254,330.00				1,076,394,806.69	192,875,672.08					1,006,773,464.61
1．所有者投入的普通股	123,254,330.00				1,051,112,592.73	192,875,672.08					981,491,250.65
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					25,282,213.96						25,282,213.96
4．其他
（三）利润分配									15,122,793.35	-112,892,959.35	-97,770,166.00
1．提取盈余公积									15,122,793.35	-15,122,793.35
2．对所有者（或股东）的分配										-97,770,166.00	-97,770,166.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,112,368,051.00				1,416,731,549.68	265,286,279.10			402,288,851.88	2,722,189,811.38	5,388,291,984.84

项目	2021年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	989,113,721.00				325,451,637.02	109,678,374.38			344,292,811.17	2,395,176,976.98	3,944,356,771.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	989,113,721.00				325,451,637.02	109,678,374.38			344,292,811.17	2,395,176,976.98	3,944,356,771.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					14,885,105.97	-37,267,767.36			42,873,247.36	288,677,860.28	383,703,980.97
（一）综合收益总额										428,732,473.64	428,732,473.64
（二）所有者投入和减少资本					14,885,105.97	-37,267,767.36					52,152,873.33
1．所有者投入的普通股					-350,007.36	-37,267,767.36					36,917,760.00
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额					15,235,113.33						15,235,113.33
4．其他
（三）利润分配									42,873,247.36	-140,054,613.36	-97,181,366.00
1．提取盈余公积									42,873,247.36	-42,873,247.36
2．对所有者（或股东）的分配										-97,181,366.00	-97,181,366.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	989,113,721.00				340,336,742.99	72,410,607.02			387,166,058.53	2,683,854,837.26	4,328,060,752.76

公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张家骅 会计机构负责人：张玺芳

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

宁波韵升股份有限公司(以下简称公司)，原名宁波韵声(集团)股份有限公司，系1994年1月经宁波市体改委甬股改[1994]4号文批准，由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东方机芯总厂、宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公司（原名宁波中建房地产开发公司江东分公司）、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂五家单位发起，并吸收内部职工参股，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1994年6月30日。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134号文核准，公司于2000年10月12日向社会公开发行股票，并于2000年10月30日在上海证券交易所挂牌交易。

经历次增资、转股和回购，报告期末，公司股本为1,112,368,051.00元人民币。

公司经营范围：磁性材料、汽车电机、伺服电动机及其驱动系统、机器人、无损检测仪器仪表、汽车配件、模具的制造、技术咨询；自有房屋、机械设备租赁；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；机电产品的批发、零售；普通货物的仓储；实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

统一社会信用代码：91330200711150195X。

本财务报表经本公司第十届董事会第二十次会议于2023年4月20日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

公司报告期纳入合并范围的子公司共19户，详见九“在子公司中的权益 ”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2022年12月31日止的财务报表。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见五之“15存货”、“23固定资产”、“38收入”各项描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3. 营业周期

√适用 □不适用

以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积

（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见五之“12.应收账款”。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收政府补助；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项 目	确定组合的依据	预期信用损失计提方法
账龄分析法组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
合并报表内关联方组合	宁波韵升公司合并报表范围内关联方产生的应收款项	根据预期信用损失法，除已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务以外，不计提。
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行	根据预期信用损失法，除已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务以外，不计提。
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分，与账龄分析法组合划分相同	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本期末，预期信用损失率计提比例为：

账 龄	预期信用损失率计提比例（%）
1年以内（含1年）	5
1至2年	10
2至3年	30
3至4年	50
4至5年	50
5年以上	100

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见五、12.“应收账款”。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）本公司存货包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品和发出商品等。

（2）原材料、产成品和发出商品发出时采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与五、“12.应收账款”的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按五重要会计政策及会计估计，6进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记

至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类 别	使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物	40	5	2.38
土地使用权	50		2

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	直线法	40	5	2.38
机器设备	直线法	5-10	5	9.5-19
运输设备	直线法	3-5	5	19-31.67
其他设备	直线法	3-10	5	9.5-31.67

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

详见42(3)租赁新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类 别	使用寿命（年）
土地使用权	50
非专利技术	10
软件	5-10

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

③研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相

应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本

公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。公司主要业务类型的收入确认具体原则：

（1）国内销售：根据约定的交货方式已将货物交付给客户，经客户确认收货后，并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现；

（2）出口销售：公司已将货物完成报关手续，货物已经办理发运，并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。

（3）寄售模式销售：公司将产品运送至客户指定地点，客户验收合格并领用后，公司在与客户完成对账后,并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

详见（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

详见（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁期

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。

（4）承租人会计处理

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见五、28及五、34。

（5）出租人会计处理

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见五、17“持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库

存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》，要求企业不再将试运行销售收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，规定企业在计量亏损合同时，履行合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。	第十届董事会第二十次会议审议通过	无
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。其中①自2023年1月1日期施行，也可以选择自发布年度起施行，②、③自公布之日起施行。	第十届董事会第二十次会议审议通过	无

其他说明

①执行企业会计准则解释第15号导致的会计政策变更

本公司按要求执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。

②执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更

本公司按要求执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入根据相应税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税	0%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
房产税	从价计征的，按自用房产原值一次减除30%后从余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴	1.2%、12%
企业所得税	应纳税所得额	15%

[注1]出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策；不动产租赁服务，税率为9%；出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额；[注2] 公司企业所得税税率为15%，子公司企业所得税税率情况说明

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
宁波韵升强磁材料有限公司	25%
宁波韵升磁性材料有限公司	25%
包头韵升强磁材料有限公司	15%
宁波韵升高科磁业有限公司	25%
宁波韵升磁体元件技术有限公司	15%
宁波韵升特种金属材料有限公司	25%
Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH	参照德国税法
宁波韵升粘结磁体有限公司	15%
宁波韵升投资有限公司	25%
宁波韵升高新技术研究院	25%
宁波韵升发电机有限公司	25%
宁波韵升装备技术有限公司	25%
YUNSHENG(U.S.A)INC	参照美国税法
宁波韵升新能源汽车材料有限公司	25%
宁波韵升涂覆科技有限公司	25%
宁波韵升新材料有限公司	25%
浙江韵升机电有限公司	25%
包头韵升科技发展有限公司	15%
宁波高新区韵升新能源有限公司	25%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

①公司于2020年12月通过高新技术企业审核，2022年度按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税。

②公司子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司于2020年12月通过高新技术企业审核，2022年度按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税。

③公司子公司宁波韵升粘结磁体有限公司2021年12月通过高新技术企业审核，2022年度按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税。

④根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），子公司包头韵升强磁材料有限公司和包头韵升科技发展有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2022年度企业所得税率减按15%征收。

⑤根据企业所得税法，子公司宁波高新区韵升新能源有限公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，2022年度企业所得税率免缴企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	3,241.21	979.51
银行存款	1,327,883,083.35	272,761,263.84
其他货币资金	68,630,769.91	93,735,940.45
合计	1,396,517,094.47	366,498,183.80
其中：存放在境外的款项总额	15,601,352.31	15,538,288.90

其他说明

项 目	2022年12月31日	2021年12月31日
银行承兑汇票保证金	68,216,952.60	92,220,696.98
保函保证金	413,817.31	1,499,479.36
存出投资款		15,764.11
合 计	68,630,769.91	93,735,940.45

（注）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金、保函保证金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	199,417,139.79	1,036,682,895.48
其中：
权益工具投资	106,562,142.66	227,787,750.48
理财产品	61,637,260.27	777,830,368.98
衍生金融资产（远期结售汇合约）	31,217,736.86	31,064,776.02
合计	199,417,139.79	1,036,682,895.48

其他说明：

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	1,995,460,189.88
1年以内小计	1,995,460,189.88
1至2年	1,135,117.93
2至3年	393,504.63
3至4年	1,126,984.17
4至5年	3,873,015.83
5年以上	793,527.50
合计	2,002,782,339.94

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	5,718,692.66	0.29%	5,718,692.66	100.00%	0.00	5,718,692.66	0.54%	5,718,692.66	100.00%	0
按组合计提坏账准备	1,997,063,647.28	99.71%	100,079,407.54	5.01%	1,896,984,239.74	1,057,127,053.47	99.46%	52,911,489.42	5.01%	1,004,215,564.05
其中：
账龄组合	1,997,063,647.28	99.71%	100,079,407.54	5.01%	1,896,984,239.74	1,057,127,053.47	99.46%	52,911,489.42	5.01%	1,004,215,564.05
合计	2,002,782,339.94	100.00%	105,798,100.20	5.28%	1,896,984,239.74	1,062,845,746.13	100.00%	58,630,182.08	5.52%	1,004,215,564.05

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
零星客户	5,718,692.66	5,718,692.66	100.00%	预计难以收回
合计	5,718,692.66	5,718,692.66	100.00%	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,995,460,189.88	99,773,009.52	5.00%
1至2年	1,135,117.93	113,511.79	10.00%
2至3年	393,504.63	118,051.39	30.00%
5年以上	74,834.84	74,834.84	100.00%
合计	1,997,063,647.28	100,079,407.54	5.01%

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	5,718,692.66					5,718,692.66
账龄组合	52,911,489.42	47,166,924.87			993.25	100,079,407.54
合计	58,630,182.08	47,166,924.87			993.25	105,798,100.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	477,687,076.64	23.85%	23,884,353.83
第二名	91,601,052.23	4.57%	4,580,052.61
第三名	72,222,840.06	3.61%	3,611,142.00
第四名	71,620,173.34	3.58%	3,581,008.67
第五名	70,494,191.17	3.52%	3,524,709.56
合计	783,625,333.44	39.13%	39,181,266.67

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	372,560,367.25	185,172,269.59
合计	372,560,367.25	185,172,269.59

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用 □不适用

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短， 账面余额与公允价值相近。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	852,273,237.76
合 计	852,273,237.76	-

[注] 期末银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	149,292,518.36	99.88	5,814,510.79	99.53
1至2年	172,604.86	0.12	27,250.00	0.47
合计	149,465,123.22	100.00	5,841,760.79	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	70,875,000.00	47.42
第二名	69,688,792.80	46.63
第三名	2,483,436.74	1.66
第四名	1,091,677.54	0.73
第五名	969,500.36	0.65
合计	145,108,407.44	97.09

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	9,639,514.59	25,318,071.80
合计	9,639,514.59	25,318,071.80

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	9,881,293.25
1年以内小计	9,881,293.25
1至2年	280,317.81
5年以上	781,060.74
合计	10,942,671.80

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收股权转让款		26,000,000.00
应收出口退税	3,951,968.19
保证金	6,507,685.47	888,489.88
其他	483,018.14	545,000.07
合计	10,942,671.80	27,433,489.95

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额	2,115,418.15			2,115,418.15
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-812,617.79			-812,617.79
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	356.85			356.85
2022年12月31日余额	1,303,157.21	-	-	1,303,157.21

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	2,115,418.15	-812,617.79			356.85	1,303,157.21
合计	2,115,418.15	-812,617.79	-	-	356.85	1,303,157.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	保证金	5,000,000.00	1年以内	45.69%	250,000.00

第二名	应收出口退税	3,951,968.19	1年以内	36.12%	197,598.41
第三名	保证金	720,810.74	5年以上	6.59%	720,810.74
第四名	其他	325,238.34	1年以内53,158.41 1-2年272,079.93	2.97%	29,865.91
第五名	保证金	217,056.06	1年以内	1.98%	10,852.80
合计	/	10,215,073.33	/	93.35%	1,209,127.86

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	967,614,354.23	1,376,696.02	966,237,658.21	820,123,294.00	1,156,784.18	818,966,509.82
在产品	924,793,473.32	7,865,800.42	916,927,672.90	779,095,297.11	17,009,198.49	762,086,098.62
库存商品	712,376,517.55	60,736,900.63	651,639,616.92	591,433,159.34	22,338,250.20	569,094,909.14
发出商品	340,509,393.99		340,509,393.99	99,577,767.61	963,661.83	98,614,105.78
合计	2,945,293,739.09	69,979,397.07	2,875,314,342.02	2,290,229,518.06	41,467,894.70	2,248,761,623.36

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,156,784.18	715,906.22		495,994.38		1,376,696.02
在产品	17,009,198.49	7,643,602.64		16,787,000.71		7,865,800.42
库存商品	22,338,250.20	58,266,822.77		19,868,172.34		60,736,900.63
发出商品	963,661.83			963,661.83
合计	41,467,894.70	66,626,331.63	-	38,114,829.26	-	69,979,397.07

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣增值税进项税	55,004,767.87	93,059,832.80
预缴税费	15,462,891.92	2,555,921.18
其他	4,079,178.16	3,004,786.97
合计	74,546,837.95	98,620,540.95

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
二、联营企业
上海兴烨创业投资有限公司	7,900,472.87			-258,398.06						7,642,074.81
宁波市鄞州区润声管理咨询有限公司	2,724,260.57			-8,325.31						2,715,935.26
上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）	44,872,923.15		14,499,626.96	22,377,378.95			4,638,074.94			48,112,600.20
宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙）	32,659,564.18			7,690.43						32,667,254.61
宁波赛智韵升创业投资合伙企业（有限合伙）	13,643,926.66			-325,046.71						13,318,879.95
宁波健信超导科技股份有限公司	65,510,392.02			4,090,682.85			900,000.00			68,701,074.87

宁波韵升智能技术有限公司	5,028,335.89			481,537.92						5,509,873.81	11,110,000.00
宁波韵升商务咨询有限公司	96,568.98		96,568.98							0.00
宁波韵豪金属材料有限公司	5,076,686.75			349,895.65			757,027.37			4,669,555.03
宁波韵祥磁业有限公司	3,802,193.97			768,086.03			707,901.79			3,862,378.21
宁波韵泰磁业有限公司	4,231,423.33			196,826.76			793,458.95			3,634,791.14
宁波韵合磁业有限公司	3,826,201.02			677,723.12			1,594,796.32			2,909,127.82
宁波韵凯磁业有限公司	11,434,359.21			-546,575.47						10,887,783.74
江苏太湖锅炉股份有限公司	15,698,778.02			-10,270,941.05						5,427,836.97	11,190,000.00
中韵矿业发展有限公司		24,750,000.00		5,941.01						24,755,941.01
小计	216,506,086.62	24,750,000.00	14,596,195.94	17,546,476.12			9,391,259.37	-	-	234,815,107.43	22,300,000.00
合计	216,506,086.62	24,750,000.00	14,596,195.94	17,546,476.12			9,391,259.37	-	-	234,815,107.43	22,300,000.00

其他说明

[注1] 报告期内，宁波健信核磁技术有限公司更名为宁波健信超导科技股份有限公司。[注2] 宁波韵升商务咨询有限公司已经注销。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量变动计入当期损益的金融资产	329,550,846.58	298,997,843.95
合计	329,550,846.58	298,997,843.95

其他说明：

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	210,462,088.64	111,353,895.65	321,815,984.29
2.本期增加金额	48,619,389.40	12,147,274.88	60,766,664.28
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）新增出租收入	48,619,389.40	12,147,274.88	60,766,664.28
3.本期减少金额	3,245,538.95	339,938.00	3,585,476.95
（1）处置
（2）其他转出	3,245,538.95	339,938.00	3,585,476.95
4.期末余额	255,835,939.09	123,161,232.53	378,997,171.62
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	102,971,693.07	34,565,864.24	137,537,557.31
2.本期增加金额	24,685,597.71	5,844,984.87	30,530,582.58
（1）计提或摊销	7,459,385.17	2,817,207.08	10,276,592.25
（2）新增出租转入	17,226,212.54	3,027,777.79	20,253,990.33
3.本期减少金额	1,316,408.10	84,098.08	1,400,506.18
（1）处置
（2）其他转出	1,316,408.10	84,098.08	1,400,506.18
4.期末余额	126,340,882.68	40,326,751.03	166,667,633.71
四、账面价值

1.期末账面价值	129,495,056.41	82,834,481.50	212,329,537.91
2.期初账面价值	107,490,395.57	76,788,031.41	184,278,426.98

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,401,051,684.34	1,270,663,012.32
合计	1,401,051,684.34	1,270,663,012.32

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,209,323,527.32	569,047,742.67	19,470,606.19	83,855,280.06	1,881,697,156.24
2.本期增加金额	56,308,079.32	116,928,215.75	1,907,433.68	84,574,256.63	259,717,985.38
（1）购置	168,141.59	93,226,487.26	1,907,433.68	82,235,740.33	177,537,802.86
（2）在建工程转入	52,894,398.78	23,701,728.49		644,247.77	77,240,375.04
（3）停租转入	3,245,538.95				3,245,538.95
（4）外币报表折算				1,694,268.53	1,694,268.53
3.本期减少金额	48,619,389.40	91,671,017.15	429,077.04	6,446,478.16	147,165,961.75
（1）处置或报废		91,671,017.15	429,077.04	6,446,478.16	98,546,572.35
（2）出租转出	48,619,389.40				48,619,389.40
4.期末余额	1,217,012,217.24	594,304,941.27	20,948,962.83	161,983,058.53	1,994,249,179.87
二、累计折旧
1.期初余额	191,676,427.11	336,073,148.52	11,422,551.19	49,881,848.49	589,053,975.31
2.本期增加金额	31,152,728.91	16,249,507.22	1,861,833.30	33,008,074.11	82,272,143.54

（1）计提	29,836,320.81	16,249,507.22	1,861,833.30	32,958,665.05	80,906,326.38
（2）停租转入	1,316,408.10				1,316,408.10
（3）外币报表折算				49,409.06	49,409.06
3.本期减少金额	17,226,212.54	68,366,880.14	371,591.10	4,297,795.77	90,262,479.55
（1）处置或报废		68,366,880.14	371,591.10	4,297,795.77	73,036,267.01
（2）出租转出	17,226,212.54				17,226,212.54
4.期末余额	205,602,943.48	283,955,775.60	12,912,793.39	78,592,126.83	581,063,639.30
三、减值准备
1.期初余额		21,980,168.61			21,980,168.61
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		9,846,312.38			9,846,312.38
（1）处置或报废		9,846,312.38			9,846,312.38
4.期末余额		12,133,856.23			12,133,856.23
四、账面价值
1.期末账面价值	1,011,409,273.76	298,215,309.44	8,036,169.44	83,390,931.70	1,401,051,684.34
2.期初账面价值	1,017,647,100.21	210,994,425.54	8,048,055.00	33,973,431.57	1,270,663,012.32

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	193,144,922.95	70,749,876.28
合计	193,144,922.95	70,749,876.28

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
涂覆新建电镀线项目				39,119,879.30		39,119,879.30
包头年产6000吨绿色智能高性能新能源磁材技改扩产项目（基础建设）	8,969,418.40		8,969,418.40	17,647,544.01		17,647,544.01
包头年产15000吨高性能稀土永磁材料智能制造项目（基础建设）	121,844,195.91		121,844,195.91
年产3000吨新能源汽车磁钢产品项目	25,219,214.54		25,219,214.54
零星工程	37,112,094.10		37,112,094.10	13,982,452.97		13,982,452.97
合计	193,144,922.95	-	193,144,922.95	70,749,876.28	-	70,749,876.28

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

涂覆新建电镀线项目

57,840,000

39,119,879.30

18,710,389.89

46,896,758.18

10,933,511.01

99.98%

100%

自筹

包头年产6000吨绿色智能高性能新能源磁材技改扩产项目（基础建设）	26,100,000	17,647,544.01	8,428,915.47	17,107,041.08		8,969,418.40	99.91%	100%				自筹
包头年产15000吨高性能稀土永磁材料智能制造项目（基础建设）	308,350,000		121,844,195.91			121,844,195.91	39.51%	39.51%				募投
年产3000吨新能源汽车磁钢产品项目	67,400,000		25,219,214.54			25,219,214.54	37.42%	37.42%				自筹
零星工程		13,982,452.97	38,489,459.75	13,236,575.78	2,123,242.84	37,112,094.10
合计	459,690,000	70,749,876.28	212,692,175.56	77,240,375.04	13,056,753.85	193,144,922.95	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	软件及商票	排污权	合计
一、账面原值
1.期初余额	184,778,974.86	8,625,100.01		193,404,074.87
2.本期增加金额	339,938.00	265,064.65	10,933,511.01	11,538,513.66
(1)购置		262,210.71		262,210.71
（2）在建工程转入			10,933,511.01	10,933,511.01
（3）停租转入	339,938.00			339,938.00
（4）外币报表折算		2,853.94		2,853.94
3.本期减少金额	12,147,274.88			12,147,274.88
(1)处置
（2）出租转出	12,147,274.88			12,147,274.88
4.期末余额	172,971,637.98	8,890,164.66	10,933,511.01	192,795,313.65
二、累计摊销
1.期初余额	48,268,797.23	5,729,860.66		53,998,657.89
2.本期增加金额	2,939,536.17	1,204,564.79	182,225.18	4,326,326.14
（1）计提	2,855,438.09	1,201,604.12	182,225.18	4,239,267.39
（2）停租转入	84,098.08			84,098.08

（3）外币报表折算		2,960.67		2,960.67
3.本期减少金额	3,027,777.79			3,027,777.79
(1)处置
（2）出租转出	3,027,777.79			3,027,777.79
4.期末余额	48,180,555.61	6,934,425.45	182,225.18	55,297,206.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	124,791,082.37	1,955,739.21	10,751,285.83	137,498,107.41
2.期初账面价值	136,510,177.63	2,895,239.35		139,405,416.98

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增

长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费用	21,462,514.17	17,610,461.37	20,236,604.99		18,836,370.55
合计	21,462,514.17	17,610,461.37	20,236,604.99	-	18,836,370.55

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	80,124,126.20	12,322,677.22	61,458,936.21	9,518,422.24
内部交易未实现利润			80,706,658.83	12,105,998.82
可抵扣亏损	385,518,063.71	60,723,110.94	69,584,230.67	12,866,678.33
信用减值准备	106,230,432.60	15,982,342.53	59,969,770.53	9,048,163.11
交易性金融资产和负债	34,413,419.80	5,162,012.97	106,934.30	16,040.15
资产折旧摊销	636,791.91	159,197.98
应付职工薪酬	3,360,000.00	504,000.00	1,470,000.00	220,500.00
股权激励费用	35,598,057.96	5,339,708.70	36,180,533.33	5,427,080.00
预提费用	54,328,802.12	8,149,320.33	17,732,481.77	2,659,872.27
递延收益	20,379,959.81	3,056,993.97	16,378,000.00	2,456,700.00
合计	720,589,654.11	111,399,364.64	343,587,545.64	54,319,454.92

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
交易性金融资产			46,554,178.37	6,983,126.76
合伙企业收益	63,435,415.37	12,931,425.80	27,102,959.17	4,906,854.97
资产折旧摊销	19,562,319.85	2,934,347.98	15,417,049.46	2,222,528.23
内部交易未实现利润	25,735,462.79	3,860,319.42
合计	108,733,198.01	19,726,093.20	89,074,187.00	14,112,509.96

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	11,201,397.00	100,197,967.64	14,112,509.96	40,206,944.96
递延所得税负债	11,201,397.00	8,524,696.20	14,112,509.96

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	25,159,951.91	25,064,956.80
境内公司可抵扣亏损	141,272,018.18	124,157,015.35
境外公司可抵扣亏损	4,470,521.58
合计	170,902,491.67	149,221,972.15

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2023年度	1,353,054.19	578,760.96
2024年度	492,375.76	492,375.75
2025年度	4,533,917.01	4,533,917.01
2026年度	2,470,569.96	2,470,559.96
2027年度	20,189,079.78	20,189,079.78
2028年度及以后	112,233,021.48	95,892,321.89
合计	141,272,018.18	124,157,015.35	/

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购买款	92,393,388.78		92,393,388.78	70,149,131.90		70,149,131.90
合计	92,393,388.78		92,393,388.78	70,149,131.90		70,149,131.90

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
信用借款	720,000,000.00	552,011,200.00
担保借款	640,000,000.00	780,732,280.00
应付利息	2,746,694.45	3,422,332.96
合计	1,362,746,694.45	1,336,165,812.96

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	106,934.30	1,613,335.59	106,934.30	1,613,335.59
其中：
衍生金融资产（远期结售汇合约）	106,934.30	1,613,335.59	106,934.30	1,613,335.59
合计	106,934.30	1,613,335.59	106,934.30	1,613,335.59

其他说明：

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	640,677,830.79	320,636,626.77
合计	640,677,830.79	320,636,626.77

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付经营活动采购款	486,542,204.05	420,130,159.34
应付非流动资产购买款	78,848,308.17	18,750,004.90
合计	565,390,512.22	438,880,164.24

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收租金	3,387,811.52	2,763,097.97
合计	3,387,811.52	2,763,097.97

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	16,460,759.69	11,437,481.66
合计	16,460,759.69	11,437,481.66

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	65,380,282.57	451,383,860.65	450,606,092.10	66,158,051.12
二、离职后福利-设定提存计划	2,160,612.56	41,070,077.87	40,569,110.18	2,661,580.25
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	67,540,895.13	492,453,938.52	491,175,202.28	68,819,631.37

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	62,833,182.92	388,862,392.12	389,892,805.22	61,802,769.82
二、职工福利费		17,014,671.83	17,014,671.83
三、社会保险费	1,404,767.62	22,966,950.35	23,062,280.68	1,309,437.29
其中：医疗保险费	1,279,623.77	20,470,772.13	20,598,661.24	1,151,734.66
工伤保险费	125,143.85	2,496,178.22	2,463,619.44	157,702.63
四、住房公积金		19,186,624.00	17,105,725.45	2,080,898.55
五、工会经费和职工教育经费	1,142,332.03	3,353,222.35	3,530,608.92	964,945.46
合计	65,380,282.57	451,383,860.65	450,606,092.10	66,158,051.12

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	2,086,145.84	39,686,144.98	39,187,132.11	2,585,158.71
2、失业保险费	74,466.72	1,383,932.89	1,381,978.07	76,421.54
合计	2,160,612.56	41,070,077.87	40,569,110.18	2,661,580.25

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	15,503,623.30	1,838,468.78
企业所得税	23,694,077.86	18,776,501.49
个人所得税	1,557,306.91	2,478,939.18
城市维护建设税	870,158.06	4,494,883.83
教育费附加	621,165.71	3,210,584.89

房产税	11,037,578.15	12,539,080.97
土地使用税	5,112,332.22	5,742,611.70
印花税	1,563,238.88	163,122.32
各项基金	3,113,940.60	350,806.00
其他	4,882.70	4,872.16
合计	63,078,304.39	49,599,871.32

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	144,744,656.01	7,865,095.38
合计	144,744,656.01	7,865,095.38

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
往来款	77,000.00	5,380,000.00
保证金	1,268,143.25	2,163,000.00
限制性股票回购义务	141,780,000.00
其他	1,619,512.76	322,095.38
合计	144,744,656.01	7,865,095.38

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	105,000,000.00
长期借款应付利息	485,416.67	54,236.10
合计	105,485,416.67	54,236.10

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
市场服务及专利费用	57,453,884.68	30,698,134.84
预提加工费		73,331,909.72
其他预提费用	3,614,522.11	11,518,675.02
待转销增值税	2,362,675.90	1,152,904.77
合计	63,431,082.69	116,701,624.35

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
信用借款	495,000,000.00	50,000,000.00
合计	495,000,000.00	50,000,000.00

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	16,378,000.00	13,000,000.00	8,998,040.19	20,379,959.81
合计	16,378,000.00	13,000,000.00	8,998,040.19	20,379,959.81	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
年产6000吨烧结钕铁硼搬迁项目	14,378,000.00			2,054,000.00		12,324,000.00	与资产相关
稀土永磁低碳柔性智能制造系统开发与研制	2,000,000.00			1,650,900.00		349,100.00	与收益相关
新能源汽车驱动电机专用高一致性、高综合磁特性、低表磁差异、低重稀土永磁材料研发成果产业化项目		4,000,000.00				4,000,000.00	与收益相关
烧结钕铁硼磁体批量一致性及先进制备流程技术		7,000,000.00			5,050,000.00	1,950,000.00	与收益相关
高性能各向异性钕铁硼磁粉及粘结磁体的研发及产业化项目		2,000,000.00		243,140.19		1,756,859.81	与收益相关
合计	16,378,000.00	13,000,000.00		3,948,040.19	5,050,000.00	20,379,959.81

其他说明：

√适用 □不适用

其他变动为代付项目课题参与单位补助款项。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	989,113,721.00	123,254,330.00				123,254,330.00	1,112,368,051.00

其他说明：

[注] 报告期内，根据公司2022 年第二次临时股东大会审议并通过的《关于公司<2022 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、第十届董事会第十二次会议审议并通过的《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司已收到毛应才等255名股权激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计141,780,000.00元，其中新增股本20,400,000.00元，计入资本公积121,380,000.00元。

报告期内，根据公司2022年第一次临时股东大会通过的决议和第十届董事会第十一次会议通过的决议，以及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准宁波韵升股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]2407号），公司向特定投资者非公开发行股票102,854,330股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为人民币10.16元。公司实际募集资金净额1,032,586,922.73元，其中新增股本102,854,330.00元，计入资本公积929,732,592.73元。

以上两项合计增加123,254,330.00元。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	124,900,939.71	1,051,112,592.73		1,176,013,532.44
其他资本公积	64,859,968.64	28,583,166.78	3,300,952.82	90,142,182.60
合计	189,760,908.35	1,079,695,759.51	3,300,952.82	1,266,155,715.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

[注1] 报告期内，公司已收到限制性股票认购款合计141,780,000.00元，其中新增股本20,400,000.00元，计入资本公积121,380,000.00元。详见七、合并财务报表主要项目注释之53、股本。

报告期内，公司向特定投资者非公开发行股票,实际募集资金净额1,032,586,922.73元，其中新增股本102,854,330.00元，计入资本公积929,732,592.73元。详见七之“合并财务报表主要项目注释之31、股本“。

以上两项合计增加1,051,112,592.73元。

[注2] 报告期内，公司实施各项股权激励方案，合计确认股份支付增加资本公积28,583,166.78元。

报告期末，公司股份支付预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，本期变动部分部分形成的递延所得税资产，调减其他资本公积3,300,952.82元。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	72,410,607.02	239,050,986.08	46,175,314.00	265,286,279.10
合计	72,410,607.02	239,050,986.08	46,175,314.00	265,286,279.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

[注1] 报告期，根据公司第十届董事会第十六次会议通过的《关于以集中竞价交易方式回购股份的方案》，公司实际回购公司股份9,000,000股，共计使用资金97,270,986.08元。

报告期内，公司已收到限制性股票认购款合计141,780,000.00元，根据企业会计准则及相关规定，授予限制性股票时，就回购义务确认库存股141,780,000.00元。详见七、合并财务报表主要项目注释之53、股本。

以上两项合计增加库存股239,050,986.08元。

[注2] 报告期，公司2020年股票期权激励计划行权，收到股票期权激励对象实际缴纳出资款后，转销库存股26,450,790.00元。

报告期，公司2022年员工持股计划实施，根据员工持股计划及持有人的实际缴款情况，转销库存股人民币19,724,524.00元。

以上两项合计减少库存股46,175,314.00元。

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-864,578.71	2,947,957.84				2,947,957.84		2,083,379.13
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-864,578.71	2,947,957.84				2,947,957.84		2,083,379.13
其他综合收益合计	-864,578.71	2,947,957.84				2,947,957.84		2,083,379.13

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	379,980,659.44	15,122,793.35		395,103,452.79
任意盈余公积	7,185,399.09			7,185,399.09
合计	387,166,058.53	15,122,793.35	-	402,288,851.88

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	3,363,580,801.96	2,985,390,056.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	3,363,580,801.96	2,985,390,056.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润	355,690,304.17	518,245,359.16
减：提取法定盈余公积	15,122,793.35	42,873,247.36
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	97,770,166.00	97,181,366.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	3,606,378,146.78	3,363,580,801.96

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,424,871,838.08	4,370,025,425.17	3,361,929,557.86	2,479,185,910.61
其他业务	984,507,050.21	778,304,075.78	392,027,228.55	302,960,349.75
合计	6,409,378,888.29	5,148,329,500.95	3,753,956,786.41	2,782,146,260.36

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	收入金额	合计
商品类型
钕铁硼	5,424,871,838.08	5,424,871,838.08
按经营地区分类
国内	3,900,391,025.76	3,900,391,025.76
国外	1,524,480,812.32	1,524,480,812.32
合计	5,424,871,838.08	5,424,871,838.08

合同产生的收入说明：

√适用 □不适用

项 目	2022年度		2021年度
	收入金额	成本金额	收入金额	成本金额
主营业务按商品类型分类
钕铁硼	5,424,871,838.08	4,370,025,425.17	3,361,929,557.86	2,479,185,910.61
小 计	5,424,871,838.08	4,370,025,425.17	3,361,929,557.86	2,479,185,910.61
主营业务按经营地区分类
国内	3,900,391,025.76	3,214,582,500.33	2,325,901,592.07	1,761,465,246.58
国外	1,524,480,812.32	1,155,442,924.84	1,036,027,965.79	717,720,664.03
小 计	5,424,871,838.08	4,370,025,425.17	3,361,929,557.86	2,479,185,910.61
其他业务
材料销售收入	938,424,655.27	764,041,872.35	347,630,530.61	288,085,177.03
其他	46,082,394.94	14,262,203.43	44,396,697.94	14,875,172.72
小 计	984,507,050.21	778,304,075.78	392,027,228.55	302,960,349.75
合 计	6,409,378,888.29	5,148,850,254.67	3,753,956,786.41	2,782,146,260.36

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,423,292.57	4,232,778.34
教育费附加	1,730,352.59	3,048,647.80
房产税	13,861,913.20	14,593,298.54
土地使用税	6,546,141.55	6,740,197.71
印花税	5,714,533.35	2,863,352.01

其他	4,180,853.05	2,249,382.62
合计	34,457,086.31	33,727,657.02

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	20,631,853.77	13,976,011.41
市场服务及专利费	42,133,629.02	28,466,380.00
保险费	15,598,942.59	9,539,482.85
长期资产折旧、摊销费	276,563.63	87,828.29
其他	11,652,186.55	7,661,291.54
合计	90,293,175.56	59,730,994.09

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	104,058,016.40	88,418,916.88
股权激励费用	28,583,166.78	8,615,973.33
长期资产折旧、摊销费	35,668,763.62	31,054,355.27
专业中介机构服务费用	8,551,190.51	5,542,652.87
修理费	8,611,726.56	8,066,490.65
业务招待费	7,430,347.95	10,089,322.90
其他	33,284,670.85	26,754,122.02
合计	226,187,882.67	178,541,833.92

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
直接材料	298,758,648.22	135,484,827.96
职工薪酬	69,004,618.38	60,076,175.77
长期资产折旧摊销	25,226,962.57	25,260,703.55
其他	8,369,015.39	10,051,289.84
合计	401,359,244.56	230,872,997.12

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	74,257,486.13	42,082,355.94
减：利息收入	6,917,919.40	2,434,467.63
汇兑损失	-49,231,223.74	-1,472,981.55
金融机构手续费	1,506,754.64	1,063,697.41
合计	19,615,097.63	39,238,604.17

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	2,054,000.00	2,054,000.00
与收益相关的政府补助	30,920,432.07	24,132,035.31
个税手续费	263,537.91	176,352.01
合计	33,237,969.98	26,362,387.32

其他说明：

[注] 本期收到政府补助的构成

项 目	2022年度
年产6000吨烧结钕铁硼搬迁项目补助	2,054,000.00
各类科研经费补助	20,924,640.19
各类人才及岗位补助	3,697,077.63
增值税加计抵减	722,844.25
其他政府补助	5,575,870.00
合 计	32,974,432.07

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	17,546,476.12	35,730,154.73
处置长期股权投资产生的投资收益	-11,454.45	-12,075,437.81
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益	-14,141,720.82	128,682,165.97
其他		75,576.07
合计	3,393,300.85	152,412,458.96

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-75,691,005.87	110,796,069.00
交易性金融负债	-1,506,401.29	962,580.36
其他非流动金融资产产生	35,617,599.71	21,537,788.38
合计	-41,579,807.45	133,296,437.74

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-47,166,924.87	-29,042,801.02
其他应收款坏账损失	812,617.79	-10,666,739.81
合计	-46,354,307.08	-39,709,540.83

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-66,626,331.63	-39,009,322.01
三、长期股权投资减值损失		-22,300,000.00
四、固定资产减值损失		-10,530,326.49
合计	-66,626,331.63	-71,839,648.50

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	18,249.56	-2,064,808.50
合计	18,249.56	-2,064,808.50

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	1,363.86	11,006.89	1,363.86
赔偿款	2,694,547.40	800,000.00	2,694,547.40
其他	193,376.93	1,905,019.36	193,376.93
合计	2,889,288.19	2,716,026.25	2,889,288.19

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	3,966.50	52,533,419.75	3,966.50
对外捐赠	536,500.00	600,000.00	536,500.00
非常损失		7,019,172.26
其他	107,405.57	180,578.37	107,405.57
合计	647,872.07	60,333,170.38	647,872.07

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	71,064,349.29	56,934,631.63
递延所得税费用	-54,767,279.30	3,373,085.34
合计	16,297,069.99	60,307,716.97

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	373,467,390.96
按法定/适用税率计算的所得税费用	56,020,108.64
子公司适用不同税率的影响	1,824,899.65
调整以前期间所得税的影响	1,039,977.05
非应税收入的影响	-2,158,784.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,147.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,169,736.70
研发费用加计扣除以及不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-44,595,720.39
所得税费用	16,297,069.99

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见七、57。

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助款项	36,223,097.63	56,255,812.46
收到的房租及服务费收入	37,464,492.09	44,911,048.04
收到的存款利息收入	6,982,160.79	3,847,418.00
收到的其他往来款项	5,692,948.49	9,583,491.25
合计	86,362,699.00	114,597,769.75

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付的各项期间费用	120,114,860.15	241,835,482.19
支付的其他往来款项	14,065,782.94	32,780,123.84
合计	134,180,643.09	274,615,606.03

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
回购库存股支付的现金	97,270,986.08
本期发生的同一控制下企业合并支付的现金		67,200,000.00
租赁支付的现金		917,264.06
合计	97,270,986.08	68,117,264.06

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	357,170,320.97	510,230,864.82
加：资产减值准备	66,626,331.63	39,709,540.83
信用减值损失	46,354,307.08	71,839,648.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	89,581,063.16	94,199,621.63
使用权资产摊销
无形资产摊销	4,239,267.39	4,841,032.31
长期待摊费用摊销	20,236,604.99	11,359,753.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-18,249.56	2,064,808.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,602.64	52,522,412.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	41,579,807.45	-133,296,437.74
财务费用（收益以“－”号填列）	38,266,288.19	33,553,187.02
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,393,300.85	-152,412,458.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-65,064,354.73	4,682,006.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	10,297,075.43	-1,308,921.61
存货的减少（增加以“－”号填列）	-655,064,221.03	-1,306,207,800.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,584,834,846.78	-576,329,039.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	450,290,607.29	339,882,458.19
其他	28,583,166.78	8,615,973.33
经营活动产生的现金流量净额	-1,155,147,529.95	-996,053,349.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
增加使用权资产		1,471,167.82
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,327,886,324.56	272,778,007.46
减：现金的期初余额	272,778,007.46	196,022,048.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,055,108,317.10	76,755,959.13

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	26,000,000.00
其中：北京盛磁科技有限公司	26,000,000.00
处置子公司收到的现金净额	26,000,000.00

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,327,886,324.56	272,778,007.46
其中：库存现金	3,241.21	979.51
可随时用于支付的银行存款	1,327,883,083.35	272,761,263.84
可随时用于支付的其他货币资金		15,764.11
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,327,886,324.56	272,778,007.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用 □不适用

[注]期末货币资金中扣除银行承兑汇票保证金和保函保证金，列示为可随时用于支付的货币资金。80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	68,630,769.91
应收款项融资	164,361,886.03
合计	232,992,655.94	/

其他说明：

项 目	期末账面价值	受限制的原因
货币资金	68,630,769.91
其中：银行承兑汇票保证金	68,216,952.60	开具银行承兑汇票提供质押
保函保证金	413,817.31	开具支付保函提供保证
应收款项融资	164,361,886.03	开具银行承兑汇票提供质押

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币

			余额
货币资金	-	-
其中：美元	6,115,307.49	6.9646	42,590,670.54
欧元	2,095,917.80	7.4229	15,557,788.24
日元	5,583.00	0.052357	292.31
应收账款	-	-
其中：美元	24,222,505.95	6.9646	168,701,242.18
欧元	227,253.49	7.4229	1,686,879.93
港币
应付账款	-	-
其中：美元
欧元	5,822.80	7.4229	43,222.06
港币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

境外经营实体说明

境外经营实体名称	主要经营地	记账本位币
Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH	德国	欧元
YUN SHENG(U.S.A)INC	美国	美元

[注] 公司根据境外主体的经营特点和经营地主要货币选择记账本位币。报告期，记账本位币未发生变化。

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助		递延收益/其他收益	2,054,000.00
与收益相关的政府补助	36,223,097.63	递延收益/其他收益	30,920,432.07
合 计	36,223,097.63		32,974,432.07

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
宁波韵升强磁材料有限公司	宁波	宁波	磁性材料制造及销售	95	5	发起设立
宁波韵升磁性材料有限公司	宁波	宁波	磁性材料制造及销售		100	发起设立
包头韵升强磁材料有限公司	包头	包头	磁性材料制造及销售	92.94	7.06	发起设立
宁波韵升高科磁业有限公司	宁波	宁波	磁性材料制造及销售	100		发起设立
宁波韵升磁体元件技术有限公司	宁波	宁波	磁性材料制造及销售	100		发起设立
宁波韵升特种金属材料有限公司	宁波	宁波	磁性材料制造及销售	90	10	发起设立
Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH	德国	德国	销售业务服务		100	发起设立
宁波韵升涂覆科技有限公司	宁波	宁波	涂覆技术的研发及生产		100	发起设立
宁波韵升粘结磁体有限公司	宁波	宁波	磁性材料制造及销售	90	10	发起设立
宁波韵升投资有限公司	宁波	宁波	实业投资	90		发起设立
宁波韵升高新技术研究院	宁波	宁波	技术开发	70	30	发起设立
宁波韵升发电机有限公司	宁波	宁波	风力发电机的制造及销售	90	10	发起设立
宁波韵升装备技术有限公司	宁波	宁波	新材料装备技术研发	90	10	发起设立
YUN SHENG(U.S.A)INC	美国	美国	销售业务服务	100		同一控制下企业合并取得
宁波韵升新能源汽车材料有限公司	宁波	宁波	磁性材料制造及销售	100		同一控制下企业合并取得
宁波韵升新材料有限公司	宁波	宁波	各类光纤、光缆连接器、陶瓷组件、插芯、适配器的生产和研发	100		同一控制下企业合并取得
浙江韵升机电有限公司	宁波	宁波	机电产品的研发及生产	100		同一控制下企业合并取得
包头韵升科技发展有限公司	包头	包头	磁性材料制造及销售		100	发起设立

宁波高新区韵升新能源有限公司

宁波

宁波

新兴能源技术研发

100

发起设立

(2).重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
宁波韵升投资有限公司	10.00%	1,480,016.80		10,534,036.49
合 计		1,480,016.80		10,534,036.49

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
宁波韵升投资有限公司	1,287.83	216,334,332.20	216,335,620.03	115,838,072.01	4,664,376.78	120,502,448.79	3,441.88	199,858,116.18	199,861,558.06	118,828,554.78		118,828,554.78

子公司	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量

名称					收入
宁波韵升投资有限公司		14,800,167.96	14,800,167.96	-2,993,519.35		8,339,693.15	8,339,693.15	-102,624,170.17

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 □不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用 √不适用

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
上海兴烨创业投资有限公司	上海	上海	创业投资	20.00		权益法
宁波市鄞州区润声管理咨询有限公司	宁波	宁波	咨询	20.00		权益法
上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）[注1]	上海	上海	创业投资	20.00		权益法
宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙）[注1]	宁波	宁波	创业投资	20.00		权益法
宁波赛智韵升创业投资合伙企业（有限合伙）[注1]	宁波	宁波	创业投资	11.07		权益法
宁波健信超导科技股份有限公司 [注2]	宁波	宁波	制造业	9.00		权益法
宁波韵升智能技术有限公司 [注2]	宁波	宁波	制造业	17.00		权益法
江苏太湖锅炉股份有限公司 [注2]	无锡	无锡	制造业		15.00	权益法
宁波韵豪金属材料有限公司	宁波	宁波	制造业	40.00		权益法

宁波韵祥磁业有限公司	宁波	宁波	制造业	30.00		权益法
宁波韵泰磁业有限公司	宁波	宁波	制造业	30.00		权益法
宁波韵合磁业有限公司	宁波	宁波	制造业	30.00		权益法
宁波韵凯磁业有限公司	宁波	宁波	制造业	30.00		权益法
宁波韵升商务咨询有限公司	宁波	宁波	咨询	20.00		权益法
中韵矿业发展有限公司	深圳	深圳	有色金属矿采选业	45.00		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： [注1]公司系有限合伙人，为其投资决策委员会成员单位，对其具备重大影响，采取权益法核算。 [注2]公司在该被投资单位派有董事，具备重大影响，采取权益法核算。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额				期初余额/ 上期发生额
	上海兴富创业投资管理中心	宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙）	宁波赛智韵升创业投资合伙企业（有限合伙）	宁波韵升智能技术有限公司	上海兴富创业投资管理中心	宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙）	宁波赛智韵升创业投资合伙企业（有限合伙）	宁波韵升智能技术有限公司
流动资产	218,005,947.51	16,986,026.48	14,489,960.23	39,884,987.04	118,174,911.38	22,136,689.11	16,426,405.48	43,283,231.69
非流动资产	85,963,299.88	198,059,654.00	111,712,830.00	1,506,341.08	148,415,733.90	198,059,654.00	112,712,830.00	1,715,088.94
资产合计	303,969,247.39	215,045,680.48	126,202,790.23	41,391,328.12	266,590,645.28	220,196,343.11	129,139,235.48	44,998,320.63
流动负债	63,406,246.38	51,709,407.55	5,929,268.17	8,438,461.43	42,226,029.53	56,898,522.21	5,930,443.17	13,628,302.25
非流动负债				541,844.29				1,791,571.97
负债合计	63,406,246.38	51,709,407.55	5,929,268.17	8,980,305.72	42,226,029.53	56,898,522.21	5,930,443.17	15,419,874.22
少数股东权益
归属于母公司股东权益	240,563,001.01	163,336,272.93	120,273,522.06	32,411,022.40	224,364,615.75	163,297,820.90	123,208,792.31	29,578,446.41
按持股比例计算的净资产份额	48,112,600.20	32,667,254.61	13,318,879.95	5,509,873.81	44,872,923.15	32,659,564.18	13,643,926.66	5,028,335.89
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润

--其他
对联营企业权益投资的账面价值	48,112,600.20	32,667,254.61	13,318,879.95	5,509,873.81	44,872,923.15	32,659,564.18	13,643,926.66	5,028,335.89
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入				26,371,666.98				24,415,711.26
净利润	111,886,894.73	38,452.13	-2,935,270.25	2,832,575.99	78,452,683.19	57,727,052.46	32,319,258.63	839,953.86
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	111,886,894.73	38,452.13	-2,935,270.25	2,832,575.99	78,452,683.19	57,727,052.46	32,319,258.63	839,953.86
本年度收到的来自联营企业的股利	4,638,074.94					6,412,825.64	3,687,769.83

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	135,206,498.86	104,602,558.72
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-4,995,084.47	4,635,014.75
--其他综合收益
--综合收益总额	-4,995,084.47	4,635,014.75

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险和利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项融资、借款、应收及其他应收款、应付账款及其他应付款、交易性金融资产和负债、其他非流动金融资产等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些

金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、 市场风险

市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有外币的货币资金、应收款项及应付款项有关，由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，但本公司管理层认为，该等外币的金融工具于本公司总资产所占比例不大，除货币资金外均为到期日较短，故本公司与此所面临的外汇风险可以控制。本公司主要经营活动中以外币结算的，本公司通过新订单报价与汇率关联等措施加以规避其汇率风险，故本公司所面临的外汇风险也可以控制。

敏感性分析：

本公司承受外汇风险主要为美元及欧元（港币及日元发生额和余额较小不进行分析）与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期税前利润的影响如下：

当期税前利润的影响	期末余额变动
	美元影响净额（万元）	欧元影响净额（万元）
人民币贬值	1,056.46	86.01
人民币升值	-1,056.46	-86.01

（2）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据利率市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止报告期末，本公司短期借款利率为固定利率。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率短期借款(详见附注有关内容)有关。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司之董事认为公允利率风险并不重大，本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产和交易性金融负债的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。敏感性分析于报告日，如交易性金融资产（第一层次）的价格升高或降低30%，则本公司的税前利润将会增加或减少人民币3,530.65万元。

2、 信用风险

信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

本公司信用风险主要与应收款项相关。为降低应收款项的信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、 流动风险

流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

项 目	账面价值	未折现合同金额	1年以内 （含无期限）	一年以上
短期借款	1,362,746,694.45	1,362,746,694.45	1,362,746,694.45
交易性金融负债	1,613,335.59
应付票据	640,677,830.79	640,677,830.79	640,677,830.79
应付账款	565,650,889.08	565,650,889.08	565,650,889.08
其他应付款	144,744,656.01	144,744,656.01	144,744,656.01
长期借款及一年内到期的长期借款	600,485,416.67	600,000,000.00	105,000,000.00	495,000,000.00
合 计	3,315,658,445.73	3,313,559,693.47	2,818,559,693.47	495,000,000.00

（2）管理金融负债流动性的方法：

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。截止报告期末，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	117,688,392.86	61,637,260.27	20,091,486.66	199,417,139.79
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	86,470,656.00		20,091,486.66	106,562,142.66
（3）衍生金融资产	31,217,736.86			31,217,736.86
（4）理财产品		61,637,260.27		61,637,260.27
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（二）应收款项融资			372,560,367.25	372,560,367.25
（三）其他非流动金融资产			329,550,846.58	329,550,846.58
持续以公允价值计量的资产总额	117,688,392.86	61,637,260.27	722,202,700.49	901,528,353.62

（六）交易性金融负债	1,613,335.59			1,613,335.59
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债	1,613,335.59			1,613,335.59
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额	1,613,335.59			1,613,335.59

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

交易性金融资产中股票投资，其期末公允价值参照期末市场价格。交易性金融资产和交易性金融负债中，衍生金融资产和负债为远期结售汇合约，资产负债表日以当日的银行远期结汇与约定的交割汇率之间的差额，或以剩余期限为基础与期限相近的合约比较，作为公允价值确定依据。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

公司计入交易性金融资产核算的公开发行的理财产品投资，以金融机构提供的估值作为公允价值确定依据。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

√适用 □不适用

公司计入交易性金融资产核算的权益工具投资，不对其构成控制、共同控制、重大影响，无其活跃市场报价。公司采用估计技术确定其公允价值，重要参数包括经营情况和投资成本等。

本公司将业务模式以收取合同现金流量和出售为目标的应收票据重分类至应收款项融资，以现金流量折现模型确定其公允价值。由于银行承兑汇票到期期限短，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因此，本公司认为其公允价值与账面价值相近。

公司计入其他非流动金融资产核算的权益工具投资，不对其构成控制、共同控

制、重大影响，无其活跃市场报价。公司采用估计技术确定其公允价值，重要参数包括经营情况和投资成本等。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债，包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。因剩余时间不长，或者剩余时间较长但实际利率与市场利率差异不大，其账面价值与公允价值相近。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
韵升控股集团有限公司	宁波市江东区民安路348号	项目投资、进出口业务	42,000	28.80%	33.43%

本企业的母公司情况的说明

[注]2020年12月21日，控股股东韵升控股集团有限公司、宁波乾浩投资有限公司签署《一致行动人协议》，协议约定韵升控股集团有限公司与宁波乾浩投资有限公司构成一致行动关系。截止2022年12月31日，韵升控股集团有限公司对本公司的持股比例28.80%，通过全资子公司宁波韵升科技投资有限公司对公司的持股比例3.24%，韵升控股集团有限公司、宁波韵升科技投资有限公司和宁波乾浩投资有限公司合计对本公司的持股比例33.03%。韵升控股集团有限公司对本公司

的表决权比例29.15%，韵升控股集团有限公司、宁波韵升科技投资有限公司和宁波乾浩投资有限公司合计对本公司的表决权比例33.43%。本企业最终控制方是竺韵德先生

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

参见“七、在其他主体中权益的披露”中“在子公司中的权益”相关内容。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

参见“七、在其他主体中权益的披露”中“在子公司中的权益”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
宁波韵升电驱动技术有限公司	集团兄弟公司
宁波韵升伺服科技有限公司	集团兄弟公司
宁波韵声机芯制造有限公司	集团兄弟公司
宁波韵升音乐礼品有限公司	集团兄弟公司
宁波韵声精机有限公司	集团兄弟公司
宁波韵升汽车电机系统有限公司	集团兄弟公司
日兴(宁波)电机有限公司	集团兄弟公司
宁波日耕贸易有限公司	集团兄弟公司
宁波韵升智能技术有限公司	集团兄弟公司
宁波韵升智能软件有限公司	集团兄弟公司
宁波韵升物业管理服务有限公司	集团兄弟公司
宁波韵升弹性元件有限公司[注2]	其他

其他说明[注1] 此处列示的是本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况。[注2] 韵升控股集团有限公司于2021年8月转让宁波韵升弹性元件有限公司的股权，宁波韵升弹性元件有限公司自2022年8月后不再是公司关联方。

5、 关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
宁波韵升电驱动技术有限公司	购买产品				745.35
宁波韵升音乐礼品有限公司	购买产品				54.78
宁波韵声机芯制造有限公司	购买产品	18.13			22.63
宁波韵升智能技术有限公司	购买产品	0.27			3.17
韵升控股集团有限公司	购买产品				0.62
宁波韵升汽车电机系统有限公司	购买产品	69.92	60.00	是
宁波韵升物业管理服务有限公司	物业管理类费用	1,216.88	600.00	是	788.70
宁波韵合磁业有限公司	加工费	3,346.25	7,000.00	否	4,325.38
宁波韵祥磁业有限公司	加工费	3,468.75	7,000.00	否	4,270.16
宁波韵泰磁业有限公司	加工费	2,778.53	7,000.00	否	3,772.81
宁波韵豪金属材料有限公司	加工费	1,970.35	5,000.00	否	2,699.49
宁波韵凯磁业有限公司	加工费	4,032.39	8,000.00	否	1,377.90
宁波韵升电驱动技术有限公司	加工费				30.80
宁波韵升智能技术有限公司	加工费	11.19
宁波韵升智能技术有限公司	技术研发费	68.42
韵升控股集团有限公司	购买办公用品	0.79
宁波韵升智能技术有限公司	购买设备	949.19	1,200.00	否	221.15
韵升控股集团有限公司	购买设备	11.57			4.83
宁波韵升汽车电机系统有限公司	购买设备	96.30
合 计		18,038.93	35,860.00		18,317.77

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
宁波健信超导科技股份有限公司	销售产品	7,519.49	4,628.04
宁波韵升电驱动技术有限公司	销售产品、材料	2,221.72	781.66
宁波韵豪金属材料有限公司	销售材料	9.13	33.08
宁波韵升汽车电机系统有限公司	销售产品、材料	11.94	9.37
宁波韵合磁业有限公司	销售材料	4.56	7.98
宁波韵升物业管理服务有限公司	销售材料		0.96
宁波韵声机芯制造有限公司	销售产品、材料		0.91
宁波日耕贸易有限公司	销售产品		0.19
宁波韵升弹性元件有限公司	销售材料		0.06
宁波韵祥磁业有限公司	销售材料	19.16
宁波韵声机芯制造有限公司	水电收入	89.78	137.90
宁波韵升物业管理服务有限公司	水电收入	197.26	111.21
宁波韵升汽车电机系统有限公司	水电收入	38.84	66.83
宁波韵升电驱动技术有限公司	水电收入	37.00	30.96
日兴(宁波)电机有限公司	水电收入	14.49	19.98
宁波韵升伺服科技有限公司	水电收入	10.48	17.11
宁波韵升智能技术有限公司	水电收入	11.15	11.62
宁波日耕贸易有限公司	水电收入	6.44	9.31
宁波韵升音乐礼品有限公司	水电收入		0.88
韵升控股集团有限公司	水电收入	0.37	0.71
宁波韵升智能软件有限公司	水电收入	0.48	0.44
宁波市鄞州区润声管理咨询有限公司	水电收入		0.06
宁波韵声机芯制造有限公司	出售设备		0.05
宁波韵升电驱动技术有限公司	出售设备		0.04
宁波韵合磁业有限公司	出售设备	5.40
合 计		10,197.69	5,869.35

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
宁波韵升物业管理服务有限公司	房屋出租	1,657.27	940.51
宁波韵声机芯制造有限公司	房屋出租	244.94	237.07
宁波韵升汽车电机系统有限公司	房屋出租	146.26	178.91
日兴(宁波)电机有限公司	房屋出租	41.73	102.82
宁波韵升电驱动技术有限公司	房屋出租	91.86	83.23
宁波韵升智能技术有限公司	房屋出租	46.38	40.56
宁波韵升智能1,186,437,377.93软件有限公司	房屋出租	39.16	38.22
宁波日耕贸易有限公司	房屋出租	112.53	34.45
宁波韵升音乐礼品有限公司	房屋出租		10.89
宁波韵升伺服科技有限公司	房屋出租	13.12	10.38
宁波市鄞州区润声管理咨询有限公司	房屋出租		5.32
韵升控股集团有限公司	房屋出租	2.23	2.80
宁波韵豪金属材料有限公司	设备出租	0.64	0.24
合 计		2,396.12	1,685.40

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4).关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
韵升控股集团有限公司	10,000.00	2022年3月	2023年3月	否
韵升控股集团有限公司	10,000.00	2022年6月	2023年6月	否
韵升控股集团有限公司	54.54	2022年8月	2023年2月	否

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5).关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	818.00	738.01

(8).其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	宁波韵升电驱动技术有限公司	1,995.40	99.77	362.11	18.11
应收账款	宁波韵豪金属材料有限公司	0.13	0.01	18.05	0.90
应收账款	宁波健信超导科技股份有限公司	623.93	31.20	548.93	27.45
应收账款	宁波韵升汽车电机系统有限公司	0.11	0.01	0.95	0.05
应收账款	宁波韵升伺服科技有限公司	1.65	0.08

应收账款	宁波韵声机芯制造有限公司	0.23	0.01
预付款项	宁波韵升物业管理服务有限公司	0.12
其他非流动资产	宁波韵升智能技术有限公司	23.75		336.97

(2).应付项目

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	宁波韵豪金属材料有限公司	1,019.26	623.08
应付账款	宁波韵合磁业有限公司	960.58	604.23
应付账款	宁波韵凯磁业有限公司	1,560.93	265.00
应付账款	宁波韵泰磁业有限公司	1,060.59	528.88
应付账款	宁波韵祥磁业有限公司	1,381.36	555.53
应付账款	韵升控股集团有限公司		4.75
应付账款	宁波韵声机芯制造有限公司		3.80
应付账款	宁波韵升智能技术有限公司	99.21

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额	23,248,061
公司本期行权的各项权益工具总额	27,525,061
公司本期失效的各项权益工具总额	268,000
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

项 目	2022年限制性股票激励计划	2022年员工持股计划	2020年股票期权激励计划
公司本期授予的各项权益工具总额	2,041万份	283.8061万份	-
公司本期行权的各项权益工具总额	2,040万份	283.8061万份	428.7万份
公司本期失效的各项权益工具总额	1万份	-	25.8万份
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	-	-	[注3]
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	[注1]	[注2]	-

[注1]根据公司2022年限制性股票激励计划，公司实际授予的数量为2,040万股，授予价格为6.95元/股，股票来源为公司向激励对象定向发行的公司A股普通股，于2022年11月1日完成了限制性股票登记工作。本激励计划的激励对象所获授的限制性股票适用不同的限售期，自授予登记完成之日起算，分别为12个月、24个月、36个月。

[注2]根据公司2022年员工持股计划，实际参与认购的公司员工共计9人，公司将回购专用证券账户中所持有的2,838,061股公司股票以非交易过户形式过户至员工持股计划账户，过户价格6.95元/股，所获股票的锁定期为12个月，自公司股票过户至2022年员工持股计划名下之日（2022年11月9日）起计算。

[注3]根据公司2020年股票期权激励计划，报告期内第二个行权期行权条件已成就，实际可行权数量428.7万份，行权价格为6.17元/股，股票来源为公司从二级市场回购的本公司人民币A股普通股股票，2022年8月3日起至2023年8月2日系激励计划授予股票期权的第二个行权期，第三个行权期预计为2023年8月3日起至2024年8月2日。

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法	根据授予日公司股价与行权价格确定公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	45,555,940.11
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	28,583,166.78

其他说明

项 目	2022年限制性股票激励计划	2022年员工持股计划	2020年股票期权激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据授予日公司股价与行权价格确定公允价值	根据授予日公司股价与行权价格确定公允价值	布莱克—斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定	按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定	按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无	无	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	20,016,777.32	3,867,331.12	21,671,831.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	20,016,777.32	3,867,331.12	4,699,058.34

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

根据公司2022年度股东大会审议通过的《关于对控股子公司进行综合授信业务提供担保的议案》及其他相关议案,2023年度向控股子公司提供担保的总额不超过人民币27.8亿元。截止2022年12月31日，公司为子公司担保：借款余额10,000.00万元、应付票据余额34,304.20万元。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	109,908,105.10
经审议批准宣告发放的利润或股利	109,908,105.10

根据公司第十届董事会第二十次会议审议通过的《关于2022年度利润分配的预案》，按母公司2022年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。2022年度，拟按2022年末公司总股本1,112,368,051股扣减不参与利润分配的回购股份13,287,000股，即1,099,081,051股为基数，向全体股东每10股派发2022年度现金红利1元（含税），合计发放现金红利109,908,105.10元。上述利润分配预案尚需公司股东大会批准。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用 □不适用

公司主业为磁性材料的生产及销售，其他行业所占比重较小，公司根据内部组织形式、管理要求及内部报告制度，未划分不同的经营分部。因此，公司只有一个经营分部，无需披露分部信息。

(4).其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	1,517,447,774.04
1年以内小计	1,517,447,774.04
1至2年	1,135,117.93
3至4年	1,126,984.17
4至5年	3,873,015.83
5年以上	718,692.66
合计	1,524,301,584.63

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	5,718,692.66	0.38%	5,718,692.66	100.00%	0.00	5,718,692.66	0.83%	5,718,692.66	100.00%	0
其中：
按单项计提坏账准备	5,718,692.66	0.38%	5,718,692.66	100.00%	0.00	5,718,692.66	0.83%	5,718,692.66	100.00%	0
按组合计提坏账准备	1,518,582,891.97	99.62%	74,427,381.54	4.90%	1,444,155,510.43	680,616,161.77	99.17%	34,030,943.74	5.00%	646,585,218.03
其中：
按组合计提坏账准备	1,518,582,891.97	99.62%	74,427,381.54	4.90%	1,444,155,510.43	680,616,161.77	99.17%	34,030,943.74	5.00%	646,585,218.03
合计	1,524,301,584.63	100.00%	80,146,074.20	5.26%	1,444,155,510.43	686,334,854.43	100.00%	39,749,636.40	5.79%	646,585,218.03

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
零星客户	5,718,692.66	5,718,692.66	100.00%	预计难以收回
合计	5,718,692.66	5,718,692.66	100.00%	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,517,447,774.04	74,313,869.75	4.90%
1至2年	1,135,117.93	113,511.79	10.00%
合计	1,518,582,891.97	74,427,381.54	4.90%

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	5,718,692.66					5,718,692.66
账龄组合	34,030,943.74	40,396,437.80				74,427,381.54
合计	39,749,636.40	40,396,437.80	-			80,146,074.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	477,687,076.64	31.34%	23,884,353.83
第二名	91,407,293.43	6.00%	4,570,364.67
第三名	72,222,840.06	4.74%	3,611,142.00
第四名	71,620,173.34	4.70%	3,581,008.67
第五名	70,494,191.17	4.62%	3,524,709.56
合计	783,431,574.64	51.40%	39,171,578.73

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	879,560,288.59	215,591,624.25
合计	879,560,288.59	215,591,624.25

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	880,023,536.07
1年以内小计	880,023,536.07
5年以上	60,250.00
合计	880,083,786.07

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收往来款	870,758,586.40	200,891,373.55
保证金	5,327,706.06	60,250.00
应收股权转让款		26,000,000.00
应收出口退税	3,951,968.19
其他	45,525.42	49,005.61
合计	880,083,786.07	227,000,629.16

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	11,409,004.91			11,409,004.91
2022年1月1日余额在本期	11,409,004.91			11,409,004.91
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-10,885,507.43			-10,885,507.43
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年12月31日余额	523,497.48	-	-	523,497.48

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	11,409,004.91	-10,885,507.43				523,497.48
合计	11,409,004.91	-10,885,507.43				523,497.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	子公司往来	293,993,803.35	1年以内	33.41%
第二名	子公司往来	189,481,838.68	1年以内	21.53%
第三名	子公司往来	115,838,072.01	1年以内	13.16%
第四名	子公司往来	113,009,368.67	1年以内	12.84%
第五名	子公司往来	82,594,941.04	1年以内	9.38%
合计	/	794,918,023.75		90.32%

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,840,666,272.85		1,840,666,272.85	1,820,666,272.85		1,820,666,272.85
对联营、合营企业投资	240,497,270.46	11,110,000.00	229,387,270.46	211,917,308.60	11,110,000.00	200,807,308.60
合计	2,081,163,543.31	11,110,000.00	2,070,053,543.31	2,032,583,581.45	11,110,000.00	2,021,473,581.45

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
宁波韵升高科磁业有限公司	104,448,459.78			104,448,459.78
宁波韵升强磁材料有限公司	30,722,000.00			30,722,000.00
包头韵升强磁材料有限公司	529,760,000.00			529,760,000.00
宁波韵升粘结磁体有限公司	13,500,000.00			13,500,000.00
宁波韵升磁体元件技术有限公司	330,780,988.23			330,780,988.23
宁波韵升高新技术研究院	14,000,000.00			14,000,000.00
宁波韵升投资有限公司	54,000,000.00			54,000,000.00
YUNSHENG(U.S.A)INC	35,445,289.54			35,445,289.54
宁波韵升特种金属材料有限公司	387,000,000.00			387,000,000.00
宁波韵升发电机有限公司	13,500,000.00			13,500,000.00
宁波韵升装备技术有限公司	18,000,000.00			18,000,000.00
宁波韵升新材料有限公司	60,622,744.88			60,622,744.88

浙江韵升机电有限公司	58,466,684.44			58,466,684.44
宁波韵升新能源汽车材料有限公司	170,420,105.98			170,420,105.98
宁波高新区韵升新能源有限公司		20,000,000.00		20,000,000.00
合计	1,820,666,272.85	20,000,000.00		1,840,666,272.85

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海兴烨创业投资有限公司	7,900,472.87			-258,398.06						7,642,074.81
宁波市鄞州区润声管理咨询有限公司	2,724,260.57			-8,325.31						2,715,935.26
上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）	44,872,923.15		14,499,626.96	22,377,378.95			4,638,074.94			48,112,600.20
宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙）	32,659,564.18			7,690.43						32,667,254.61

宁波赛智韵升创业投资合伙企业（有限合伙）	13,643,926.66			-325,046.71						13,318,879.95
宁波健信超导科技股份有限公司	65,510,392.02			4,090,682.85			900,000.00			68,701,074.87
宁波韵升智能技术有限公司	5,028,335.89			481,537.92						5,509,873.81	11,110,000.00
宁波韵升商务咨询有限公司	96,568.98		96,568.98							0.00
宁波韵豪金属材料有限公司	5,076,686.75			349,895.65			757,027.37			4,669,555.03
宁波韵祥磁业有限公司	3,802,193.97			768,086.03			707,901.79			3,862,378.21
宁波韵泰磁业有限公司	4,231,423.33			196,826.76			793,458.95			3,634,791.14
宁波韵合磁业有限公司	3,826,201.02			677,723.12			1,594,796.32			2,909,127.82
宁波韵凯磁业有限公司	11,434,359.21			-546,575.47						10,887,783.74
中韵矿业发展有限公司		24,750,000.00		5,941.01						24,755,941.01
小计	200,807,308.60	24,750,000.00	14,596,195.94	27,817,417.17			9,391,259.37			229,387,270.46	11,110,000.00
合计	200,807,308.60	24,750,000.00	14,596,195.94	27,817,417.17			9,391,259.37			229,387,270.46	11,110,000.00

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,610,779,007.33	3,488,122,649.85	1,913,942,232.35	1,611,277,024.32
其他业务	619,906,421.25	521,940,605.43	298,453,519.22	254,615,115.01
合计	4,230,685,428.58	4,010,063,255.28	2,212,395,751.57	1,865,892,139.33

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	2022年度	合计
商品类型
钕铁硼	3,610,779,007.33	3,610,779,007.33
按经营地区分类
国内	3,151,270,391.21	3,151,270,391.21
国外	459,508,616.12	459,508,616.12
合计	3,610,779,007.33	3,610,779,007.33

合同产生的收入说明：

√适用 □不适用

项 目	2022年度		2021年度
	收入金额	成本金额	收入金额	成本金额
主营业务按商品类型分类
钕铁硼	3,610,779,007.33	3,488,122,649.85	1,913,942,232.35	1,611,277,024.32
小 计	3,610,779,007.33	3,488,122,649.85	1,913,942,232.35	1,611,277,024.32
主营业务按经营地区分类
国内	3,151,270,391.21	3,157,192,173.08	1,648,748,153.93	1,428,389,090.41
国外	459,508,616.12	330,930,476.77	265,194,078.42	182,887,933.91
小 计	3,610,779,007.33	3,488,122,649.85	1,913,942,232.35	1,611,277,024.32
其他业务
材料销售收入	599,703,019.79	513,595,093.67	275,719,015.02	248,387,291.48
其他	20,203,401.46	8,345,511.76	22,734,504.20	6,227,823.53
小 计	619,906,421.25	521,940,605.43	298,453,519.22	254,615,115.01
合 计	4,230,685,428.58	4,010,063,255.28	2,212,395,751.57	1,865,892,139.33

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	366,430,028.26	202,520,403.46
权益法核算的长期股权投资收益	27,817,417.17	35,592,317.39
处置长期股权投资产生的投资收益	-11,454.45	-70,081,477.11
交易性金融资产在持有期间的投资收益	4,976,786.52	109,026,842.36
其他		75,576.07
合计	399,212,777.50	277,133,662.17

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	4,192.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	32,251,587.82
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-59,260,911.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,244,018.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目	263,537.91
减：所得税影响额	-885,410.38
少数股东权益影响额	2,282,851.82
合计	-25,895,016.43

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	涉及金额	原因
银行理财	3,539,383.68	公司购买理财产品，是对资金这种特殊资产进行管理的一种方式，公司通过该方式盘活结存资金，提高资金资产的使用效率。该方式在交易性质上具有正常性、交

易频率上具有经常性的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益的特点。故公司将委托理财在持有期间及转让时所产生的损益计入经常性损益。

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.97	0.3600	0.3562
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.47	0.3862	0.3821

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：竺晓东董事会批准报送日期：2023年4月22日

修订信息

□适用 √不适用