非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—4页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2023〕3419号
浙江永贵电器股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江永贵电器股份有限公司（以下简称永贵电器公司）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的永贵电器公司管理层编制的2022年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供永贵电器公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为永贵电器公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解永贵电器公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
永贵电器公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕135号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对永贵电器公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，永贵电器公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕135号）的规定，如实反映了永贵电器公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何林飞
中国·杭州 中国注册会计师：李宸宇
二〇二三年四月二十日
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 2022年度 | ||||||||||
| 编制单位：浙江永贵电器股份有限公司 | 单位：人民币万元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初 占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2022年度占用资金的利息 （如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 总 计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初 往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2022年度往来资金的利息 （如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往 来、 非经营性往来 ） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 浙江永贵博得交通设备有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,640.00 | 1,800.00 | 200.49 | 3,820.00 | 2,820.49 | 资金拆借 | 非经营性往来 |
| 江苏永贵新能源科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,521.38 | 64.50 | 43.00 | 1,542.88 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||
| 北京永列科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,000.00 | 400.00 | 49.44 | 1,449.44 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||
| 长春永贵交通设备有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 53.48 | 2.03 | 55.51 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 河北永贵交通设备有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||||
| 洛阳奥联光电科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 101.93 | 4.30 | 106.23 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 唐山永鑫贵电器有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 672.96 | 634.94 | 724.25 | 583.65 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| 北京永列科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 137.05 | 343.62 | 0.06 | 480.61 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| 长春永贵交通设备有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 21.99 | 1,410.17 | 132.35 | 1,299.81 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| 浙江永贵博得交通设备有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 6.22 | 40.73 | 3.25 | 43.70 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| 四川永贵科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,031.02 | 1,031.02 | 销售产品 | 经营性往来 | ||||
| 青岛永贵科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 953.05 | 953.05 | 销售产品 | 经营性往来 | ||||
| 深圳永贵技术有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 51.57 | 51.57 | 销售产品 | 经营性往来 | ||||
| 江苏永贵新能源科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 34.31 | 34.31 | 销售产品 | 经营性往来 | ||||
| 其他关联方及其附属企业 | 深圳市金立诚电子有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 273.91 | 100.84 | 66.92 | 307.83 | 销售产品 | 经营性往来 | |
| 成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 87.63 | 201.40 | 200.60 | 88.43 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| 长春富晟永贵科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 3.76 | 8.90 | 11.61 | 1.05 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| 四川永贵川虹金属表面处理有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 0.01 | 0.01 | 销售产品 | 经营性往来 | ||||
| 总 计 | - | - | - | 8,521.31 | 7,010.56 | 320.76 | 7,127.51 | 8,725.12 | - | |
| 法定代表人：范纪军 主管会计工作的负责人：戴慧月 会计机构负责人：陈达明 | ||||||||||