2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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一 公司基本情况
海南航空控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“海航控股”)是由海南省航空公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南省分行等法人单位于1993年10月18日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国海南省海口市。本公司设立时的总股本为250,100千元。
于1994年3月，经本公司股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方案，共派送红股计50,020千股，派送红股后，总股数增至300,120千股，总股本增至300,120千元。
于1995年11月2日，本公司向American Aviation LDC发售外资股100,040千股。发售后，总股本变更为400,160千元。
于1997年6月26日，本公司发行境内上市外资股(以下简称“B股”)计71,000千股。本次发行后，总股本增加至471,160千元。
于1999年10月11日，本公司向社会公开发售A股205,000千股。公开发售后，总股本增加至676,160千元。
于2000年5月18日，本公司向全体股东按每10股送红股0.8股派发红利54,093千股。派送红股后，总股本增至730,253千元。
于2006年6月29日，本公司定向增发2,800,000千股，其中向大新华航空增发1,650,000千股，加上大新华航空原持有的53,108千股，大新华航空累计持有本公司1,703,108千股。上述定向增发完成后，本公司股本增至3,530,253千元。于2006年12月，本公司股东海航集团有限公司(“海航集团”)及海南琪兴分别将其持有的本公司流通股份8,917千股及4,370千股增资注入大新华航空。本次增资完成后，大新华航空及其子公司American Aviation LDC分别持有本公司1,716,395千股及108,043千股，共占本公司总股本51.68%的股权。
于2006年9月29日，本公司实施股权分置改革，原A股非流通股股东按照每10股支付3.3股A股股票的对价向A股流通股股东转让股权。本公司原非流通股股份获得上市流通权，限售期为12个月至36个月。截至2011年12月31日，该等原限售股票已全部在上海证券交易所上市流通。
于2010年2月12日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向海南省发展控股有限公司(“海发控”)及海航集团分别各增发297,619千股A股股票，限售期为36个月。上述定向增发完成后，本公司股本增至4,125,491千元，其中本公司之母公司-大新华航空持有本公司1,716,395千股，占本公司41.60%的股权。
于2012年5月3日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行1,965,600千股A股股票，限售期为12个月。上述非公开发行完成后，本公司股本增至6,091,091千元，其中大新华航空直接持有本公司股票为1,716,395千股，占本公司的股权比例摊薄至28.18%。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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一 公司基本情况(续)
于2013年6月18日，本公司以资本公积金每10股转增10股，共计转增6,091,091千股，转增后，本公司总股本增加至12,182,182千元。
于2016年9月5日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行4,623,938千股A股股票，限售期为12个月。上述非公开发行完成后，本公司总股本增至16,806,120千元，其中大新华航空及其子公司American Aviation LDC分别持有4,089,167千股及216,086千股，占本公司股本的25.62%，为本公司单一最大股东。
于2020年度，本公司控股股东大新华航空合计减持本公司的股票合计36,086千股，减持后大新华航空通过直接及间接总计持有本公司4,095,314千股，持股比例为
24.37%。
于2021年2月10日，海南省高级人民法院(“海南高院”)裁定受理海航控股及其下属10家子公司重整案(以下简称“海航控股重整”)。
根据2021年10月31日海南高院裁定批准的《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》(以下简称“关联方重整”)以及相应出资人权益调整方案，战略投资者辽宁方大集团实业有限公司(“方大集团”)通过其控制的海南方大航空发展有限公司(“方大航空”)取得海航航空集团有限公司(“海航航空集团”)95%股权，从而通过海航航空集团控制的大新华航空及大新华航空子公司American Aviation LDC.间接持有公司4,095,314千股股票。
根据海航控股重整计划，本公司于2021年12月3日，以现有总股本16,806,120千股为基数，按每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增16,436,674千股股票。转增后，本公司总股本由16,806,120千股增加至33,242,794千股。
于2021年12月7日，方大航空认购公司资本公积金转增的4,200,000千股股票。至此，方大航空合计持有上市公司权益股份数量为8,295,315千股股票，控制上市公司权益股份比例为24.95%，为本公司单一最大股东。
于2022年12月16日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向海航航空集团之全资子公司海南瀚巍投资有限公司(以下简称“瀚巍投资”)非公开发行9,972,838千股A股股票，限售期为36个月。上述非公开发行完成后，本公司总股本增至43,215,632千元。发行完成后，瀚巍投资合计持有本公司10,546,866,453股，持股比例为24.41%，为本公司的单一最大股东，成为本公司的母公司。由此，方大航空通过海航航空集团控制的瀚巍投资、大新华航空及大新华航空子公司 AmericanAviation LDC.等公司合计持有上市公司股权比例增加至42.36%。辽宁方大集团实业有限公司仍然为本公司最终控股公司，本公司控制权未发生实质变化。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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一 公司基本情况(续)
本公司及其子公司(“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。本年度不再纳入合并范围的子公司有深圳兴航融投股权投资基金合伙企业(有限合伙)( 以下简称“兴航融投”)，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2023年4月20日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在货币资金、应收款项的预期信用损失及财务担保损失准备的计量(附注二(9))、金融工具的公允价值计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧、无形资产和长期待摊费用摊销(附注二(13)、(16)、(17))、长期资产减值(附注二(18))、收入的确认时点(附注二(22))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(24))、日常维修及大修费(附注二(27))及债务重组(附注二(28))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
(i) 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——
基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
(ii) 持续经营基础
本集团2022年度归属于母公司股东净亏损为20,246,960千元，经营活动现金流量为净流出2,193,922千元。截止2022年12月31日，本集团流动负债超过流动资产约8,275,084千元，归属于母公司股东权益为1,164,379千元，货币资金余额计10,638,492千元，一年内需支付的各项金融负债合计30,423,797千元(附注十一(3))。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(ii) 持续经营基础(续)
上述情况表明存在可能导致对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。本公司管理层已审慎考虑本集团日后的流动资金、经营情况以及融资来源，以评估本集团是否能够拥有足够的营运资金以确保本集团于2022年12月31日后12个月内保持持续经营。本集团已实施多项措施改善财务状况及减轻流动资金压力，包括：
1) 在中国及国际航空市场复苏的状态下，本集团将根据相关政策及国内外市场需
求，通过恢复航线运营、及时调整运力配给等举措增加营运收入。
2) 本集团将继续全面梳理并控制经营开支以减少对营运资金的压力。
3) 本集团将继续严格履行各项借款协议，持续保持和银行的沟通并满足各项借款的条款及其中的财务指标要求，按时偿还借款本息，确保不出现违约情况；并与主要供应商持续沟通，按照双方的协商约定安排付款，确保生产经营有序开展；
4) 继续与银行等金融机构进行积极沟通，及时获得贷款展期及续作，并拓展新的融
资渠道。
本公司董事已审阅管理层编制的本集团现金流量预测，其涵盖期间自本集团在本财务报表报出日起不少于12个月的期间。本公司管理层认为本集团将能够获得足够的营运资金以确保本集团于2022年12月31日后12个月内能够持续经营。因此，本公司仍采用持续经营基础编制财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益或留存收益。
对于本集团接受股东直接或间接代为偿债，债务豁免或捐赠且经济实质表明属于股东资本性投入的安排，本集团将相关利得计入股东权益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本集团于本财务报表期间未持有此类金融资产。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
除上述应收账款外，于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收款项，单独确认预期信用损失，并计提单项减值准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
| 组合1 | 应收账款 - 第三方 |
| 组合2 | 应收账款 - 应收被裁定为普通债的关联方款项 |
| 组合3 | 其他应收款 - 租赁保证金及维修储备金 |
| 组合4 | 其他应收款 - 押金及其他保证金 |
| 组合5 | 其他应收款 - 其他应收被裁定为普通债的关联方款项 |
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货主要包括航材消耗件和机上供应品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货于发出时按加权平均法计算，或按个别计价法核算存货的实际成本。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中取得被合并方所有者权益的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、其他飞行设备、高价周转件、运输工具及器具设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：
| 预计使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
| 房屋及建筑物 | 40年 | 5% | 2.375% |
| 飞机及发动机核心件及 其他飞行设备 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 飞机及发动机替换件 | 5-7年 | 0% | 14.29%至20% |
| 高价周转件 | 12年 | 5% | 7.92% |
| 运输工具 | 10年 | 5% | 9.5% |
| 器具设备 | 8-14年 | 5% | 6.79%至11.875% |
对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要为土地使用权、电脑软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限30年至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 电脑软件
电脑软件按使用年限10年平均摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可回收金额(附注二
(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员养成费用、本集团为引入飞行员而向飞行员原属航空公司支付的赔偿费以及本公司支付给飞行员的补贴款(合称“飞行员引进费”)及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。该等飞行员养成费用和飞行员引进费按照实际支付成本入账，并按受益年限或该等飞行员预计的培训或服务年限以直线法进行摊销。长期待摊费用以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、未决诉讼等事项而形成的现时义务，当履行该义务很可能会导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认
(a) 提供劳务
(i) 航空客运及货运收入
客运及货运收入于提供运输服务时确认为收入。已出售但尚未提供运输服务的票款，则作为负债计入合同负债 – 预收票款。
常旅客奖励积分
根据本集团对旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取礼品或免费机票。本集团将其作为单项履约义务，根据销售机票和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的票款在运输收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。
客户未行使的合同权利
当本集团出售的机票款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
(ii) 佣金收入
佣金收入包括本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出售机票时确认。
(iii) 飞机维修及服务收入
飞机维修及服务收入主要包括航线服务收入、机队技术管理服务收入、部附件维修收入等。本集团在相关维修及服务已提供时确认收入。
其他包括飞行训练及培训收入、房屋租赁收入等，此等收入均在提供服务当期确认。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括航线补贴、税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25) 租赁
| 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 |
| 本集团作为承租人 |
| 本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。 |
| 本集团的使用权资产包括租入的飞机及发动机、房屋及建筑物、和其他设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。 |
| 对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 |
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁(续)
| 本集团作为承租人(续) | |
| 租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 | |
| 当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。 | |
| 本集团作为出租人 | |
| 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | |
| (a) | 经营租赁 |
| 本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 | |
| 当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。 | |
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(27) 日常维修及大修费
日常维修费用于发生时计入当期损益。
符合固定资产确认条件的自购及不带有退租检义务的租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件进行资本化，并按预计大修周期期间计提折旧。对于带退租检义务的以租赁方式持有的飞机及发动机，根据相关租赁协议，本集团需定期(包括于退租时)对该等飞机及发动机进行大修，以满足退租条件的要求。其中，对飞机退租检费用按照预计大修支出在租赁起始日一次性确认并在租赁期内计提折旧。对于发动机相关的大修支出在本集团负有大修责任的期间按预计支出在相关期间内计提。计提的发动机大修/退租检准备与实际大修/退租时支出之间的差额计入大修期间的当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
本集团作为债务人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本集团将权益工具转让予债权人时，按照所清偿债务账面价值与权益工具在所有权转移时点的公允价值之间的差额，计入当期损益。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
本集团作为债权人
对于债务人将其对本集团的债务转为其权益工具且本集团取得该权益工具后作为金融资产核算的债务重组，本集团取得的金融资产以其公允价值进行初始计量。金融资产初始确认金额与本集团债权终止确认日账面价值之间的差额，记入当期损益。
对于债务人以其存货等非金融资产抵偿对本集团债务的债务重组，本集团以放弃债权的公允价值，以及使该资产达到当前位置和状态，或预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税费等其他相关成本确定所取得的非金融资产的初始成本。本集团所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，记入当期损益。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii) 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失—除财务担保外
如财务报表附注四(1)、(3)、(5)所述，于2021年12月31日，就应收重整范围内关联方款项中的应收关联方非经营性资金往来，本集团根据海航控股重整计划、债权债务抵销协议及其他相关文件，将应收关联方非经营性资金往来通过以同等金额的海航控股其他债务转移至关联方负责偿付(“债务转移”)。就存放于海航集团财务有限公司的存款及应收重整范围内关联方应收款项中被裁定为普通债余额的预期信用损失评估，本集团基于预计取得的关联方重整中信托计划普通类信托份额的价值确定该部分存款及应收款项的预期信用损失。就上述应收重整范围内关联方应收款项中裁定为继续履行合同余额的预期信用损失评估，本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合关联方重整等状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
除上述被裁定为普通债的存放于海航集团财务有限公司的存款及应收重整范围内关联方应收款项外，在考虑前瞻性信息时，本集团考虑的因素包括指标包括经济下滑的风险、国际航油价格的波动风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述假设实际结果与原先估计的差异将影响估计改变期间的预期信用减值的计提或转回。
于2022年12月31日，针对已发生信用减值的应收关联方款项 ，管理层根据合同对手方的当前状况以及未来经营预测，并结合对该部分款项提供担保承诺的关联方的未来经济状况，评估了不同情景下预计现金流量分布的不同情况，并根据不同情景 下的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值和各情景发生的概率权重，确认预期信用损失。
(ii) 预期信用损失-财务担保
如财务报表附注四(47)所述，于2021年12月31日，就财务担保损失准备的评估，本集团基于海航控股被认定的担保责任、通过海航控股重整执行完毕的清偿安排、被担保人财务状况并扣除预计可以获得受偿金额确认。于2022年12月31日，本集团基于预计承担的担保责任并作出赔付的金额与本集团预期就该担保合同债务人收取的金额的差额的现值确认财务担保损失准备。上述假设实际结果与原先估计的差异将影响估计改变期间的财务担保准备的计提或转回。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 37 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(iv) 固定资产和使用权资产折旧
对与自购飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用以及大修之间的时间间隔计提折旧，该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及发动机的飞行及大修历史经验进行的。对于使用权资产及其他固定资产，本集团按其预计使用年限计提折旧。本集团对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年度终了进行复核并作适当调整，不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损益。
(v) 带退租检义务的飞机及发动机退租检准备
带退租检义务的飞机及发动机的退租检准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用计提。该等估计费用需要对退租时可能发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用以及飞机及发动机实际大修时间间隔等历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退租检准备产生影响。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 38 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(vi) 金融工具公允价值的确定
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括收益法、市场法、资产基础法等其他估值模型确定其公允价值。估值技术的假设及输入值包括折现率、收入增长率、毛利率和市净率等。当使用收益法时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的收益率。当使用市场法时，市净率等参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。当使用资产基础法时，相关企业的股权价值基于管理层估计的单项资产公允价值之和扣除单项负债公允价值之和后确定。这些相关参数的变化将影响金融工具的公允价值。金融工具公允价值的确定需要运用判断和估计，如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异会影响估计改变期间的金融工具的账面价值。
(vii) 除金融资产之外的非流动资产减值的会计估计
本集团对存在减值迹象的非流动资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对非流动资产增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对非流动资产增加计提减值准备。
(viii) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为资产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。
由于经济环境的发展使企业所在市场及其行业存在比较重大的不确定性，管理层在预计本集团的未来现金流量的现值计算中采用多种经济情景预计未来现金流量。针对下述的关键假设，在不同经济情景下采用了不同的参数，并以各经济情景可能发生的概率为权重，计算未来现金流量现值。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 39 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ix) 商誉减值准备的会计估计(续)
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和实际毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
| (31) | 重要会计政策变更 |
| 财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》，并于2022年及2023年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》及《企业会计准则实施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。 |
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 40 -
三 税项
(1) 企业所得税
根据国家税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局海南省税务局公告【2020】4号)的规定，对以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税，优惠期为2020年1月1日至2024年12月31日。据此，本公司以及本公司之子公司海航技术本年度适用15%的企业所得税税率。
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告【2012】12号)的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税，优惠期为2011年1月1日至2020年12月31日。
2020 年4 月23 日，财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020 年第23 号)，自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。据此，本公司之子公司长安航空、祥鹏航空及乌鲁木齐航空本年度及上年度均适用15%的企业所得税税率。
除上述本公司、长安航空、祥鹏航空、乌鲁木齐航空及海航技术外，本集团其他于境内成立的子公司适用的企业所得税率均为25%。
根据财政部、税务总局公告2020年第8号，受影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类)四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额的50%以上，上述收入总额不含不征税收入和投资收益。本公司及下属子公司新华航空、山西航空、长安航空、祥鹏航空、乌鲁木齐航空、福州航空、北部湾航空均属于航空运输业，且2020年度主营业务收入占收入总额的50%以上，2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项(续)
(2) 增值税
本公司以及本公司之子公司祥鹏航空、新华航空、长安航空、山西航空、福州航空、乌鲁木齐航空以及北部湾航空为增值税一般纳税人。根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)及相关规定，本公司以及本公司下属子公司的运输及地面服务等相关收入于本财务报表期间适用增值税，国际及地区运输服务收入适用增值税零税率，境内运输收入适用的销项税率自2019年4月1日起为9%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)及相关规定，自2016年5月1日起，本集团取得的代理费收入及其他劳务收入适用增值税，税率为6%。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)及相关规定，本集团取得的房屋租赁业务收入适用的增值税税率为9%；此外，本公司机供品销售、航材销售、维修、培训及飞机租赁等业务收入适用增值税税率为13%。而本公司以及上述子公司购买航空油料、支付起降费、购买固定资产(包括进口飞机)及航材缴纳的进口环节增值税等增值税进项税可以抵扣销项税。增值税应纳税额为销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。
另根据国家相关税法的规定，本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环节增值税，原经批准的增值税税率为4%。根据财政部和国家税务总局发布的《关于调整进口飞机有关增值税政策的通知》(财关税【2013】53号)，自2013年8月30日起，空载重量在25吨以上的进口飞机，调整为按5%征收进口环节增值税。
本公司之子公司海南福顺为增值税一般纳税人，适用简易计税方法，增值税征收率为5%。
本公司之子公司金鹿销售为增值税小规模纳税人，增值税征收率为3%。
根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部、税务总局公告【2022】11 号)，自2022 年1 月1 日至2022 年12月31 日，航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税。2022 年2 月纳税申报期至文件发布之日已预缴的增值税予以退还。
根据《财政部、税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部、税务总局公告【2022】14 号)，符合条件的制造业等行业企业，可以自2022 年4 月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额，其中，大型企业可以自2022 年10 月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。根据《财政部、税务总局 关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》( 财政部、税务总局公告【2022】19 号)，符合条件的制造业等行业大型企业，可以提前自2022 年6月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项(续)
(3) 城市维护建设税和教育费附加
依据国务院于2010年10月18日发布的《关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》(国发【2010】35号)，本公司自2010年12月1日起，按应纳流转税额的一定比例缴纳城市维护建设税和教育费附加。本集团适用的城市维护建设税税率、教育费附加和地方教育费附加征收率分别为7%/5%、3%和2%。
(4) 关税和预提所得税
根据海关总署于1998年8月12日颁布的署税【1998】472号文《关于飞机及其零部件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》，本公司租赁飞机及进口的飞机整机适用1%的暂定关税税率，对于飞机机载设备、机舱设备、零部件等按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》税委会【1999】1号的税率征收。
根据海关总署于2013年8月29日颁布的署税【2013】49号文《关于对褐煤等商品进口关税税率进行调整的公告》，自2013年8月30日起，取消空载重量在25吨及以上但不超过45吨的客运飞机的1%进口暂定税率，恢复实施5%的税率。本公司租赁飞机及进口的飞机整机适用5%的税率征收。
(5) 民航发展基金
根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，航空公司按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金。根据财税【2019】46号文《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》，2019年7月1日起，财政部将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准降低50%。
根据财政部2021年第8号公告，自2021年4月1日起，将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准，在按照财税【2019】46号文《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》降低50%的基础上，再降低20%。
对于旅客，民航发展基金征收的标准为：乘坐国内航班的旅客每人次50元；乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90元(含旅游发展基金20元)。旅客应缴纳的民航发展基金，由航空公司或者销售代理机构在旅客购买机票时一并代征，在机票价格外单列项目反映。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 库存现金 | 284 | 966 | ||
| 银行存款 | 9,708,134 | 2,537,557 | ||
| 其他货币资金(a) | 930,074 | 9,493,127 | ||
| 其中：存放在境外的款项 | 57,644 | 43,428 | ||
| 10,638,492 | 12,031,650 | |||
| 减：信用减值损失准备 (附注四(20)) | - | (3,208,098) | ||
| 10,638,492 | 8,823,552 |
(a) 其他货币资金包括：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 海航财务公司的存款及保证金(i) | - | 4,554,425 | ||
| 票据保证金 (ii) | 767,090 | - | ||
| 借款保证金 | - | 4,800 | ||
| 重整账户银行存款(iii) | 30,888 | 3,900,727 | ||
| 保函保证金(iv) | 500 | 612,285 | ||
| 定期存款 | - | 299,760 | ||
| 信用证保证金及其他 | 131,596 | 121,130 | ||
| 930,074 | 9,493,127 |
(i) 于2022年4月，关联方重整计划执行完毕并已获得法院裁定。截止2022年12月31
日，本集团就上述存放于财务公司存款原值已取得海航集团破产重整专项服务信托计划普通类信托份额价值4,921,425千份，该部分存款余额及相关坏账准备3,208,098千元终止确认，并按照信托计划普通类信托份额的公允价值确认其他非流动金融资产1,346,327千元。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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| 四 | 四 合并财务报表项目附注(续) |
| (1) | 货币资金(续) |
(a) 其他货币资金包括(续)：
(ii) 于2022年12月31日，票据保证金中767,090千元质押给银行作为本集团开立票
据的保证金。
(iii) 于2021年4月，本公司管理人在海南银行股份有限公司开设重整专用账户，该账
户系专门用于重整事项中的吸收投资款以及支付各项重整费用的银行账户。于2022年12月31日，该专用账户存款余额为30,888千元 (2021年12月31日：
3,900,727千元)。
(iv) 于 2021 年 12 月 31 日，保证金中合计 601,575 千元质押给银行作为本集团借款
的保证金。
| (2) | 交易性金融资产 |
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | |||
| 信托资产收益权(附注四(9)) | 182,094 | 3,674,450 | ||
| 交易性非上市权益性投资(a) | 95,725 | - | ||
| 交易性权益工具投资 | - | 1,535,644 | ||
| 277,819 | 5,210,094 |
(a) 本公司持有国开精诚投资基金2.92%的基金份额。本公司作为有限合伙人不参与该
基金的日常管理与决策。由于本公司对该基金不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入交易性金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于2022年12月31日，本集团持有该基金的基金份额公允价值为95,725千元。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 45 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (3) | 应收账款 |
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 应收关联方款项 | 377,487 | 2,888,866 | |
| 应收账款- 应收被裁定为普通债的关联方款项 | - | 2,406,406 | |
| 应收账款- 其他关联方 | 377,487 | 482,460 | |
| 应收账款- 第三方 | 1,211,215 | 1,326,464 | |
| 1,588,702 | 4,215,330 | ||
| 减：被裁定为普通债的关联方款项坏账准备(注) | - | (1,756,677) | |
| 其他关联方坏账准备 | (176,780) | (225,631) | |
| 第三方坏账准备 | (266,418) | (97,246) | |
| (443,198) | (2,079,554) | ||
| 1,145,504 | 2,135,776 |
注：于2022年4月，关联方重整计划执行完毕并已获得法院裁定。截止2022年12月31日，本集团就上述期初应收被裁定为普通债的关联方款项计2,406,406千元已取得海航集团破产重整专项服务信托计划普通类信托份额价值2,406,406千份，该部分应收账款余额及相关坏账准备1,756,677千元终止确认，并按照信托计划普通类信托份额的公允价值确认其他非流动金融资产649,729千元。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
| (3) | 应收账款(续) |
(a) 应收账款账龄分析如下：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 一年以内 | 1,081,773 | 2,091,162 | |
| 一到二年 | 322,540 | 1,042,790 | |
| 二到三年 | 119,566 | 935,662 | |
| 三到四年 | 50,129 | 107,837 | |
| 四到五年 | 5,648 | 11,902 | |
| 五年以上 | 9,046 | 25,977 | |
| 1,588,702 | 4,215,330 |
应收账款逾期金额分析如下：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 未逾期 | 1,034,657 | 1,644,869 | |
| 逾期一年以内 | 369,656 | 1,344,602 | |
| 逾期一年至两年 | 119,566 | 1,080,143 | |
| 逾期两年至三年 | 50,129 | 107,837 | |
| 逾期三年至四年 | 5,648 | 11,902 | |
| 逾期四至五年 | 5,983 | 1,064 | |
| 逾期五年以上 | 3,063 | 24,913 | |
| 1,588,702 | 4,215,330 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
| (3) | 应收账款(续) |
(b) 于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
| 余额 | 坏账准备 金额 | 占应收账款余额 总额比例 | |||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 418,341 | (177,562) | 26% |
(c) 于2022年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2021年
12月31日：无)。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于2022年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 2022年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
| 未逾期 | 877,353 | 0.49% | (4,284) | ||||
| 逾期一年以内 | 64,702 | 4.24% | (2,746) | ||||
| 逾期一年至两年 | 8,257 | 12.01% | (992) | ||||
| 逾期两年至三年 | 7,238 | 65.38% | (4,732) | ||||
| 逾期三年至四年 | 1,611 | 100.00% | (1,611) | ||||
| 逾期四年以上 | 393 | 100.00% | (393) | ||||
| 959,554 | (14,758) | ||||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
| (3) | 应收账款(续) |
(d) 坏账准备(续)
(ii) 于2021年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 2021年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
| 未逾期 | 1,125,536 | 0.57% | (6,406) | ||||
| 逾期一年以内 | 48,836 | 4.34% | (2,118) | ||||
| 逾期一年至两年 | 10,637 | 11.58% | (1,232) | ||||
| 逾期两年至三年 | 5,098 | 70.73% | (3,606) | ||||
| 逾期三年至四年 | 502 | 100.00% | (502) | ||||
| 逾期四年以上 | 3 | 100.00% | (3) | ||||
| 1,190,612 | (13,867) | ||||||
应收账款 – 应收被裁定为普通债的关联方款项：
于2021年，针对被裁定为普通债的应收款项，本公司基于预计取得的普通类信托份额价值对应收被裁定为普通债的关联方款项计提坏账准备1,756,677千元。
(iii) 于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||||
| 北京新旅 | 125,495 | 100.00% | (125,495) | 预计无法收回 | |||||
| 海航货运 | 63,238 | 13.93% | (8,810) | 预计无法全额收回 | |||||
| 天津航空 | 56,562 | 16.56% | (9,367) | 预计无法全额收回 | |||||
| 恒禾电子 | 54,899 | 60.68% | (33,314) | 预计无法全额收回 | |||||
| 其他 | 328,954 | 76.44% | (251,454) | 预计无法全额收回 | |||||
| 629,148 | (428,440) | ||||||||
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 49 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (3) | 应收账款(续) |
(d) 坏账准备(续)
(iv) 于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |||||
| 北京新旅 | 125,495 | 100.00% | (125,495) | 预计无法收回 | ||||
| 恒禾电子 | 77,049 | 8.15% | (6,276) | 预计无法全额收回 | ||||
| 天津航空 | 54,553 | 15.82% | (8,633) | 预计无法全额收回 | ||||
| 首都航空 | 34,663 | 15.83% | (5,486) | 预计无法全额收回 | ||||
| 其他 | 326,551 | 49.95% | (163,120) | 预计无法全额收回 | ||||
| 618,311 | (309,010) |
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 账龄 | 金额 | 占总额 比例 | 金额 | 占总额 比例 | |||
| 一年以内 | 553,457 | 89% | 794,849 | 85% | |||
| 一到二年 | 19,753 | 3% | 62,290 | 7% | |||
| 二到三年 | 23,807 | 4% | 20,558 | 2% | |||
| 三年以上 | 25,780 | 4% | 56,069 | 6% | |||
| 622,797 | 100% | 933,766 | 100% | ||||
于2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为69,340千元(2021年12月31日：138,917千元)，由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务，故该等款项尚未结清。
(b) 于2022年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
| 金额 | 占预付款项总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 217,170 | 35% |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 50 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款
| 2022年 | 2021年 | ||
| 12月31日 | 12月31日 | ||
| 应收关联方款项 | |||
| - 应收飞机收益权款(附注四(9)(a)) | 4,082,796 | 5,597,830 | |
| - 飞机租金、维修费及培训费等 | 3,870,415 | 3,914,086 | |
| - 应收其他关联方款项 | 1,416,796 | 1,661,348 | |
| - 应收被裁定为普通债的关联方款项 | - | 5,048,692 | |
| - 应收股利 | - | 19,043 | |
| 应收关联方款项小计(附注八(7)) | 9,370,007 | 16,240,999 | |
| 应收第三方款项 | |||
| - 租赁保证金及维修储备金(附注四(18)(a)) | 138,657 | 109,759 | |
| - 押金及保证金 | 263,811 | 159,480 | |
| - 其他 | 875,040 | 704,246 | |
| 应收第三方款项小计 | 1,277,508 | 973,485 | |
| 10,647,515 | 17,214,484 | ||
| 减：被裁定为普通债的关联方应收款项 坏账准备(注) | - | (3,685,545) | |
| 其他关联方坏账准备 | (3,155,986) | (2,610,398) | |
| 第三方坏账准备 | (429,727) | (275,303) | |
| (3,585,713) | (6,571,246) | ||
| 7,061,802 | 10,643,238 |
注： 2022年4月，关联方重整计划执行完毕并已获得法院裁定。截止2022年12月31
日，本集团就上述期初应收款5,048,692千元已取得海航集团破产重整专项服务信托计划普通类信托份额价值5,048,692千份，该部分其他应收款余额及相关坏账准备3,685,545千元终止确认，并按照信托计划普通类信托份额的评估价值确认其他非流动金融资产1,345,599 千元。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 51 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(5) 其他应收款(续)
(a) 按账龄分析如下:
| 2022年 | 2021年 | ||
| 12月31日 | 12月31日 | ||
| 一年以内 | 6,606,904 | 8,767,574 | |
| 一到二年 | 1,138,308 | 3,507,926 | |
| 二到三年 | 1,792,909 | 1,931,862 | |
| 三到四年 | 868,191 | 170,327 | |
| 四到五年 | 131,449 | 477,303 | |
| 五年以上 | 109,754 | 2,359,492 | |
| 10,647,515 | 17,214,484 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 52 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||||||||||||||
| 未来12个月内 预期信用损失 (组合)(b)(ii) | 未来12个月内 预期信用损失 (单项)(b)(i) | 整个存续期 预期信用损失 (单项)(b)(i) | 整个存续期 预期信用损失 (组合)(b)(ii) | 整个存续期 预期信用损失 (单项)(b)(i) | 合计 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||
| 2021年 12月31日 | 268,654 | - | 527,860 | 64,464 | 10,110,166 | 1,564,080 | 5,048,692 | 3,685,545 | 1,259,113 | 1,257,157 | 6,571,246 | |||||
| 本年新增 | 133,814 | - | - | 8,261 | - | - | - | - | - | 691,751 | 700,012 | |||||
| 转入第三阶段 | - | - | - | - | (10,110,166) | (1,564,080) | - | - | 10,110,166 | 1,564,080 | - | |||||
| 本年减少 | - | - | (42,911) | - | - | - | (5,048,692) | (3,685,545) | (1,609,181) | - | (3,685,545) | |||||
| 2022年 12月31日 | 402,468 | - | 484,949 | 72,725 | - | - | - | - | 9,760,098 | 3,512,988 | 3,585,713 | |||||
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 53 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续)：
(i) 于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
| 第一阶段 | 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收第三方 | 484,949 | 15.00% | (72,725) | 预计无法全额收回 |
| 第三阶段 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收关联方款项 | 9,370,007 | 33.33% | (3,122,897) | 预计无法全额收回 | ||
| 其他 | 390,091 | 100.00% | (390,091) | 预计无法收回 | ||
| 9,760,098 | (3,512,988) |
(ii) 于2021年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
| 第一阶段 | 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收第三方 | 527,860 | 12.21% | (64,464) | 预计无法全额收回 |
| 第二阶段 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收关联方款项 | 10,110,166 | 15.47% | (1,564,080) | 预计无法全额收回 |
| 第三阶段 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收关联方款项 | 1,082,142 | 99.82% | (1,080,245) | 预计无法全额收回 | ||
| 其他 | 176,971 | 99.97% | (176,912) | 预计无法全额收回 | ||
| 1,259,113 | (1,257,157) |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 54 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
(ii) 组合计提坏账准备的分析如下：
其他应收款 – 租赁保证金及维修储备金、押金及保证金
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的飞机及发动机租赁保证金及维修储备金和其他押金及保证金均处于第一阶段，按照未来12个月内预期信用损失计提坏账准备。由于飞机及发动机租赁保证金及维修储备金和其他押金及保证金历史上未有发生损失的情况，且交易对手方主要为国内外知名出租人，因而本集团预期未来12个月不会发生预期损失，故未计提减值准备。
其他应收款 – 应收被裁定为普通债的关联方款项：
于 2021 年 12 月 31 日，应收被裁定为普通债的关联方款项 5,048,692 千元，处于第三阶段。本公司基于预计取得的普通类信托份额价值对应收被裁定为普通债的关联方款项计提坏账准备 3,685,545 千元。
(c) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
(d) 于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||
| 天津航空 | 飞机收益权款及飞机租金等 | 5,054,304 | 两年以内 | 47% | (956,241) | |
| 首都航空 | 飞机租金及维修费等 | 1,208,786 | 两年以内 | 11% | (214,033) | |
| 海航航空香港 控股 | 飞机处置款 | 887,390 | 两年以内 | 8% | (887,390) | |
| 金鹏航空 | 飞机租金及维修费等 | 518,483 | 两年以内 | 5% | (106,678) | |
| 大新华航空 | 飞机租金及维修费等 | 392,684 | 两年以内 | 4% | (96,982) | |
| 8,061,647 | 75% | (2,261,324) |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 55 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | ||||||
| 航材消耗件 | 1,250,534 | - | 1,250,534 | 1,444,832 | - | 1,444,832 | |||||
| 机上供应品 | 58,193 | - | 58,193 | 68,651 | - | 68,651 | |||||
| 其他 | 11,651 | - | 11,651 | 12,670 | - | 12,670 | |||||
| 1,320,378 | - | 1,320,378 | 1,526,153 | - | 1,526,153 | ||||||
(7) 其他流动资产
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 发动机修理回扣 | 218,819 | - | |
| 待抵扣进项税额 | 1,281,611 | 702,895 | |
| 1,500,430 | 702,895 |
(8) 其他权益工具投资
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 权益工具投资-非上市权益性投资 | ||||||
| 易生金服(a) | - | 405,830 | ||||
| 首航直升机 | 284,800 | 287,111 | ||||
| 肥西农商行 | 122,911 | 144,970 | ||||
| 其他 | 73,484 | 82,484 | ||||
| 上市权益性投资 | ||||||
| 民航信息网络 | 858,235 | 624,596 | ||||
| 其他 | 143,857 | 145,152 | ||||
| 1,483,287 | 1,690,143 | |||||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 权益工具投资 | ||||
| —成本 | 5,575,697 | 10,896,511 | ||
| —累计公允价值变动 | (4,092,410) | (9,206,368) | ||
| 合计 | 1,483,287 | 1,690,143 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 56 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他权益工具投资(续)
(a) 于2022年12月，本公司向海航飞翔航空俱乐部有限公司(以下简称“飞翔俱乐部”)
转让持有的易生金服控股集团有限公司(以下简称“易生金服”)15.09%股权，转让价款377,248千元，将该部分股权累计计入其他综合收益的公允价值变动损失金额122,752千元转入“累计亏损-处置其他权益工具投资导致的其他综合收益转入”(附注四(38))。
(b) 根据关联方重整计划，本集团将原持有的海南新国宾馆有限公司8%股权及海航通
航投资有限公司15%股权于2022年变更登记至海航股权管理有限公司名下。由此，本集团将该部分股权累计计入其他综合收益的公允价值变动损失金额4,531,952千元转入“累计亏损-处置其他权益工具导致的其他综合收益转入” (附注四(38))。
(c) 于2022年12月31日，金额为1,001,380千元的其他权益工具用作本集团长期借
款的抵押物(2021年12月31日：812,838千元)，详见附注四(30)。
(9) 其他非流动金融资产
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 信托资产收益权(a) | 4,769,800 | 4,026,463 | ||
| 海航集团破产重整专项服务信托(b) | 3,378,858 | - | ||
| 非上市权益性投资(c) | 905,450 | 1,008,298 | ||
| 基金投资(d) | 727,454 | 723,240 | ||
| 上市权益性投资(e) | 204,350 | 234,587 | ||
| 9,985,912 | 5,992,588 |
| (a) | 于2017年7月，本公司以5,536,292千元的价格受让大新华航空所持有的信托资产收益权，标的为大新华航空运营航线的未来全部收入的收益权。本公司对该信托资产收益权合同的公允价值进行了评估并相应确认“公允价值变动收益 - 信托资产收益权”621,496千元，截止2022年12月31日，信托资产收益权的公允价值为4,951,894千元，其中将于一年内到期的部分计182,094千元计入交易性金融资产(附注四(2))，剩余长期部分4,769,800千元列示于其他非流动金融资产。此外，已到期实现但尚未收到的部分计297,422千元计入其他应收款(附注四(5))。 于2019年11月，本公司以17,165,700千元的价格投资于第三方资管公司所成立的资产管理计划，标的为天津航空部分飞机自2019年11月至2022年10月期间航线全部运营收入的收益权(“信托资产收益权”)。信托资产收益权以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益。于2022年10月，天津航空部分飞机航线全部运营收入的收益权运营结束。2022年1至10月，本公司对该信托资产收益权确认“公允价值变动损失 - 信托资产收益权”1,879,747千元。本公司将该信托资产收益权已到期但尚未收到的部分计3,785,374千元计入其他应收款(附注四(5))。 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 其他非流动金融资产(续)
| (b) | 2022年4月，关联方重整计划执行完毕并已获得法院裁定，本集团根据重整计划就货币资金中财务公司存款、应收账款、其他应收款的款项取得海航集团破产重整专项服务信托计划普通类信托份额价值12,514,289千份。于2022年12月31日，该部分普通类信托份额公允价值为3,378,858千元。 |
| (c) (d) | 本公司之子公司新华航空持有渤海信托22%股权，由于本公司对该投资不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于2022年12月31日，本公司持有的渤海信托股权的公允价值为905,450千元。 本公司之子公司海航技术持有海口广利客舱基金49.99%的份额。海航技术作为有限合伙人不参与该基金的日常管理与决策。由于本集团对该基金不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。截至2022年12月31日，上述其他非流动金融资产为727,454千元。 |
| (e) | 于2022年12月31日，本公司之子公司山西航空持有上海农商行34,754千股股份。由于山西航空对该公司不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于2022年12月31日，本公司持有的上海农商行股权的公允价值为204,350千元。 |
| (f) | 于2022年12月31日，金额为204,350千元的其他非流动金融资产作本集团长期借款的抵押物(2021年12月31日：234,587千元)，详见附注四(30)。 |
(10) 长期股权投资
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 联营企业 | 51,435 | 53,578 | |
| 减：长期股权投资减值准备 | - | - | |
| 51,435 | 53,578 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 58 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
| 本年增减变动 | ||||||||
| 2021年 12月31日 | 按权益法 调整的净损益 (附注四(49)) | 其他综合 收益调整 | 本年处置 | 本年转出 | 2022年 12月31日 | 减值准备 | ||
| 海航湾流 | 36,057 | 2,273 | - | - | - | 38,330 | - | |
| 海南海航汉莎 | 17,521 | (4,416) | - | - | - | 13,105 | - | |
| 天津航空(i) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 金鹏航空(i) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 西部航空(i) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 53,578 | (2,143) | - | - | - | 51,435 | - | ||
(i) 于2022年12月31日，本集团对联营公司天津航空、金鹏航空及西部航空按权益法以长期股权投资的账面价值为限确认被投资单位发生的净亏损，对于超过限额的累计未确认亏损已记录于长期股权投资备查簿中。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 59 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 投资性房地产
| 房屋建筑物及相关土地使用权 | |||||
| 2021年12月31日 | 2,827,110 | ||||
| 公允价值变动 | (7,589) | ||||
| 2022年12月31日 | 2,819,521 |
对于所在地有活跃的房地产交易市场的投资性房地产，其公允价值采用收益法或市场价格法评估确定。
于2022年12月31日，本集团持有的投资性房地产的账面净值为2,819,521千元(2021年12月31日：2,827,110千元)，其公允价值根据独立评估师的评估结果而确定。
(a) 于2022年度，本集团持有的投资性房地产公允价值减少7,589千元，并已计入公
允价值变动损益(附注四(50)。
(b) 于2022年12月31日，账面价值为1,920,077千元(2021年12月31日：
1,922,017千元)的投资性房地产用作本集团长期借款(附注四(30)的抵押物。
(c) 于2022年12月31日，投资性房地产中包括账面价值约为952,279千元的房屋
(2021年12月31日：952,279千元)由于产权申请手续尚在审批中，截至本财务报表报出日尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本集团的经营活动产生重大影响。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 60 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产
| 房屋及建筑物 | 飞机、发动机及其他飞行设备 | 高价周转件 | 运输工具 | 器具设备 | 合计 | ||||||
| 原价 | |||||||||||
| 2021年12月31日 | 7,679,151 | 63,846,852 | 5,682,776 | 317,692 | 1,333,278 | 78,859,749 | |||||
| 本年增加 | |||||||||||
| 购置 | 488 | 284,985 | 252,188 | 19,958 | 199,536 | 757,155 | |||||
| 在建工程转入(附注四(13)) | 2,213 | 273 | - | 3,023 | 9,815 | 15,324 | |||||
| 本年减少 | |||||||||||
| 其他处置 | (76) | (443,036) | (172,355) | (18,766) | (177,901) | (812,134) | |||||
| 2022年12月31日 | 7,681,776 | 63,689,074 | 5,762,609 | 321,907 | 1,364,728 | 78,820,094 | |||||
| 累计折旧 | |||||||||||
| 2021年12月31日 | (1,260,121) | (27,237,172) | (2,949,875) | (98,384) | (718,087) | (32,263,639) | |||||
| 本年增加 | |||||||||||
| 计提 | (402,153) | (3,465,428) | (343,729) | (34,467) | (109,348) | (4,355,125) | |||||
| 本年减少 | |||||||||||
| 其他处置 | 15 | 443,036 | 148,122 | 7,785 | 131,811 | 730,769 | |||||
| 2022年12月31日 | (1,662,259) | (30,259,564) | (3,145,482) | (125,066) | (695,624) | (35,887,995) | |||||
| 减值准备 | |||||||||||
| 2021年12月31日 | - | (2,285,944) | (16,378) | - | - | (2,302,322) | |||||
| 本年增加 | - | (121,919) | - | - | - | (121,919) | |||||
| 本年减少 | - | - | 7,998 | - | - | 7,998 | |||||
| 2022年12月31日 | - | (2,407,863) | (8,380) | - | - | (2,416,243) | |||||
| 账面价值 | |||||||||||
| 2022年12月31日 | 6,019,517 | 31,021,647 | 2,608,747 | 196,841 | 669,104 | 40,515,856 | |||||
| 2021年12月31日 | 6,419,030 | 34,323,736 | 2,716,523 | 219,308 | 615,191 | 44,293,788 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
于2022年12月31日，净值为35,601,519千元，原值为67,578,774千元的固定资产用作本集团长期借款的抵押物(附注四(30))。于2021年12月31日，净值为38,922,793千元，原值为67,493,792千元的固定资产用作本集团短期借款以及长期借款的抵押物(附注四(30))。
2022年度固定资产计提的折旧金额为4,355,125千元，其中计入主营业务成本、其他业务成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：3,408,681千元、723,074千元、3,930千元、218,480千元及960千元；2021年度固定资产计提的折旧金额为3,848,049千元，其中计入主营业务成本、其他业务成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：3,156,796千元、594,372千元、4,635千元及92,246千元。
于2022年度，由在建工程转入固定资产的原价为15,324千元；于2021年度，由在建工程转入固定资产的原价为438,939千元。
(i) 未办妥产权证书的固定资产
于2022年12月31日，净值为1,240,497千元，原值为1,440,327千元的房屋及建筑物(2021年12月31日：净值为1,314,666千元，原值为1,489,914千元)尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。
(13) 在建工程
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 购买飞机预付款 | 3,015,980 | - | 3,015,980 | 3,718,265 | - | 3,718,265 | |||||
| 成都天府基地建设工程 | 1,255,323 | - | 1,255,323 | 106,798 | - | 106,798 | |||||
| 西安基地扩建工程 | 496,833 | - | 496,833 | 467,737 | - | 467,737 | |||||
| 其他 | 146,902 | (2,307) | 144,595 | 159,243 | (2,307) | 156,936 | |||||
| 4,915,038 | (2,307) | 4,912,731 | 4,452,043 | (2,307) | 4,449,736 | ||||||
于2022年12月31日，价值为48,126千元的在建工程用作本集团长期借款的抵押物，详见附注四(30)；于2021年12月31日，价值为48,163千元的在建工程用作本集团长期借款的抵押物，详见附注四(30)。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
| 工程名称 | 预算数 | 2021年 12月31日 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 本年转入 无形资产 | 本年其他 转出(注) | 2022年 12月31日 | 工程投入占预算的比例% | 工程 进度 | 借款费用 资本化 累计金额 | 本年度利息费用资本化金额 | 本年 借款费用 资本化率 | 资金来源 | ||||||||||||
| 购买飞机预付款 | 48,284,129 | 3,718,265 | 32,016 | (273) | - | (734,028) | 3,015,980 | 6% | 6% | 300,507 | - | - | 银行借款 | ||||||||||||
| 西安基地扩建 工程 | 1,037,637 | 467,737 | 29,096 | - | - | - | 496,833 | 48% | 48% | - | - | - | 银行借款及自有资金 | ||||||||||||
| 成都天府基地 建设工程 | 1,300,000 | 106,798 | 1,202,582 | - | (54,057) | - | 1,255,323 | 97% | 97% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 其他 | 159,243 | 105,001 | (15,051) | (91,491) | (10,800) | 146,902 | - | - | - | 银行借款及自有资金 |
| 4,452,043 | 1,368,695 | (15,324) | (145,548) | (744,828) | 4,915,038 | 300,507 | - | ||||||||||||||||||
注：于2022年度，本集团将若干飞机的购机权益转让予第三方航空公司。该等飞机购买权益转让形成处置购机权益损失695,069千元已计入本年度资产处置损益。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 63 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (14) | 使用权资产 |
| 飞机及发动机 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 | ||||||
| 原价 | |||||||||
| 2021年12月31日 | 91,160,224 | 188,718 | 140,358 | 91,489,300 | |||||
| 本年增加 | |||||||||
| 新增租赁合同 | 498,174 | 618,233 | 65,415 | 1,181,822 | |||||
| 租赁变更 | 250,892 | - | - | 250,892 | |||||
| 本年减少 | |||||||||
| 租赁变更 | (1,271,566) | (28,261) | - | (1,299,827) | |||||
| 2022年12月31日 | 90,637,724 | 778,690 | 205,773 | 91,622,187 | |||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 2021年12月31日 | (42,421,489) | (73,736) | (43,458) | (42,538,683) | |||||
| 本年计提 | (5,564,412) | (88,148) | (15,680) | (5,668,240) | |||||
| 租赁变更 | 624,733 | 9,854 | - | 634,587 | |||||
| 2022年12月31日 | (47,361,168) | (152,030) | (59,138) | (47,572,336) | |||||
| 减值准备 | |||||||||
| 2021年12月31日 | - | - | - | - | |||||
| 本年计提 | - | - | - | - | |||||
| 本年处置 | - | - | - | - | |||||
| 2022年12月31日 | - | - | - | - | |||||
| 账面价值 | |||||||||
| 2022年12月31日 | 43,276,556 | 626,660 | 146,635 | 44,049,851 | |||||
| 2021年12月31日 | 48,738,735 | 114,982 | 96,900 | 48,950,617 | |||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 无形资产
| 土地使用权 | 电脑软件及其他 | 合计 | |||
| 原价 | |||||
| 2021年12月31日 | 1,346,922 | 196,917 | 1,543,839 | ||
| 在建工程转入 | 54,057 | 91,491 | 145,548 | ||
| 其他新增 | 172,143 | 5,988 | 178,131 | ||
| 本年处置 | - | (537) | (537) | ||
| 2022年12月31日 | 1,573,122 | 293,859 | 1,866,981 | ||
| 累计摊销 | |||||
| 2021年12月31日 | (227,277) | (31,239) | (258,516) | ||
| 本年计提 | (32,217) | (18,928) | (51,145) | ||
| 本年减少 | - | 210 | 210 | ||
| 2022年12月31日 | (259,494) | (49,957) | (309,451) | ||
| 减值准备 | |||||
| 2022年12月31日及 2021年12月31日 | - | - | - | ||
| 账面价值 | |||||
| 2022年12月31日 | 1,313,628 | 243,902 | 1,557,530 | ||
| 2021年12月31日 | 1,119,645 | 165,678 | 1,285,323 |
2022年度无形资产的摊销金额为51,145千元(2021年度：35,232千元)。
于2022年12月31日，净值为351,834千元(原值为484,777千元)的土地使用权用作本集团长期借款的抵押物(2021年12月31日：净值为405,259千元，原值为520,820千元)，详见附注四(30)。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 商誉
| 2021年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年 12月31日 | ||||
| 商誉 - | |||||||
| 北京科航 | 328,865 | - | - | 328,865 | |||
| 海航技术 | 515,116 | - | - | 515,116 | |||
| 843,981 | - | - | 843,981 |
本集团商誉主要产生于收购北京科航及海航技术。商誉主要体现为增加本集团的竞争力，通过与本集团其他业务资源整合，实现协同效应。在进行减值测试时，本集团将上述收购北京科航及海航技术产生的商誉分配至航空业务资产组合进行减值测试。该资产组的可收回金额，即资产的公允价值减去处置费用后的净额，按照预计未来现金流量的现值确定。预计现金流量基于管理层批准的预算为基础来确定，之后采用固定的增长率为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率9%为折现率(2021年：10%)。经评估与该资产组相关的商誉于2022年12月31日未出现减值情况。
(17) 长期待摊费用
| 2021年 12月31日 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年减少 | 2022年 12月31日 | |||||
| 飞行员养成费用 | 634,727 | 64,567 | (191,474) | (353) | 507,467 | ||||
| 飞行员引进费(a) | 490,948 | 42,077 | (87,060) | (24,543) | 421,422 | ||||
| 其他 | 32,644 | 76,502 | (15,428) | (1,607) | 92,111 | ||||
| 1,158,319 | 183,146 | (293,962) | (26,503) | 1,021,000 |
(a) 飞行员引进费为本公司为引入飞行员而向飞行员原属航空公司支付的赔偿费。根据本
公司与该等飞行员签订的劳动合同，飞行员需在特定的期限内为本公司提供服务。倘若飞行员在劳动合同规定的服务年限内离开本公司，则需根据中国民用航空总局、人事部、劳动和社会保障部、国务院国有资产监督管理委员会、国务院法制办公室关于规范飞行人员流动管理保证民航飞行队伍稳定的意见(民航人发【2005】104号)的规定，承担相应责任并向本公司支付赔偿费。飞行员引进费按本公司支付的实际成本入账，并在预计服务期限内按直线法平均摊销。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 其他非流动资产
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 飞机及发动机维修储备金(a) | 962,430 | 895,053 | |
| 飞机及发动机租赁保证金(a) | 727,996 | 554,554 | |
| 其他 | 252,063 | 284,312 | |
| 1,942,489 | 1,733,919 |
(a) 于2022年12月31日，本集团的飞机及发动机维修储备金及租赁保证金均处于第一
阶段，按照未来12个月内预期信用损失计提坏账准备。由于飞机及发动机维修储备金及租赁保证金历史上未有发生损失的情况，且交易对手方为国内外知名出租人，因而本集团预期未来12个月不会发生预期损失，故未计提减值准备。
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 可抵扣 暂时性差异及 可抵扣亏损 | 递延所得税 资产 | 可抵扣 暂时性差异及 可抵扣亏损 | 递延所得税 资产 | ||||
| 信用减值损失及资产减值准备 | 404,211 | 67,381 | 799,687 | 173,714 | |||
| 预提的飞机及发动机维修费用 | 7,925,060 | 1,188,759 | 1,733,609 | 260,042 | |||
| 金融资产公允价值变动 | 1,693,605 | 395,922 | 641,765 | 174,855 | |||
| 内部交易未实现利润 | - | - | 549,326 | 82,399 | |||
| 可抵扣亏损 | 31,968,907 | 5,386,166 | 2,211,229 | 552,807 | |||
| 使用权资产/租赁负债 | 5,550,677 | 874,301 | 3,318,933 | 509,073 | |||
| 47,542,460 | 7,912,529 | 9,254,549 | 1,752,890 | ||||
| 其中： | |||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 127,884 | 173,714 | |||||
| 预计于1年后转回的金额 | 7,784,645 | 1,579,176 | |||||
| 7,912,529 | 1,752,890 | ||||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延所得税 负债 | ||||
| 固定资产折旧 | 895,443 | 135,431 | 903,721 | 141,083 | |||
| 投资性房地产账面价值与计税基础的差异 | 3,330,060 | 831,162 | 3,283,309 | 819,474 | |||
| 留债债务重组收益产生的暂时性差异 | 4,136,888 | 747,197 | 4,744,683 | 790,163 | |||
| 非货币性资产投资收益 | 111,262 | 16,689 | 111,262 | 16,689 | |||
| 其他 | - | - | 1,419,192 | 231,512 | |||
| 8,473,653 | 1,730,479 | 10,462,167 | 1,998,921 | ||||
| 其中： | |||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 117,992 | 236,414 | |||||
| 预计于1年后转回的金额 | 1,612,487 | 1,762,507 | |||||
| 1,730,479 | 1,998,921 |
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 20,397,587 | 39,906,873 | |
| 可抵扣亏损 | 16,519,200 | 21,680,991 | |
| 36,916,787 | 61,587,864 |
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 2022年 | - | 96,354 | |
| 2023年 | 314,654 | 314,654 | |
| 2024年 | 134,501 | 134,501 | |
| 2025年 | 613,596 | 613,596 | |
| 2026年 | 8,663,043 | 16,717,819 | |
| 2027年 | 6,793,406 | - | |
| 2028年 | - | 3,804,067 | |
| 16,519,200 | 21,680,991 |
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | ||||
| 递延所得税资产 | 1,549,069 | 6,363,460 | 1,752,890 | - | |||
| 递延所得税负债 | 1,549,069 | 181,410 | 1,752,890 | 246,031 | |||
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 资产减值及损失准备
| 2021年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年 12月31日 | |||||||||
| 计提 | 转回 | 处置子公司 | 转出 | |||||||||
| 应收账款坏账准备 | 2,079,554 | 192,123 | (71,802) | - | (1,756,677) | 443,198 | ||||||
| 其中：单项计提坏账准备 | 309,010 | 191,232 | (71,802) | - | - | 428,440 | ||||||
| 组合计提坏账准备 | 1,770,544 | 891 | - | - | (1,756,677) | 14,758 | ||||||
| 其他应收款坏账准备 | 6,571,246 | 718,588 | (18,576) | - | (3,685,545) | 3,585,713 | ||||||
| 其中：单项计提坏账准备 | 2,885,701 | 718,588 | (18,576) | - | - | 3,585,713 | ||||||
| 组合计提坏账准备 | 3,685,545 | - | - | - | (3,685,545) | - | ||||||
| 货币资金信用减值损失 | 3,208,098 | - | - | - | (3,208,098) | - | ||||||
| 财务担保准备 | 1,289,921 | - | (79,639) | (1,165,044) | (45,238) | - | ||||||
| 小计 | 13,148,819 | 910,711 | (170,017) | (1,165,044) | (8,695,558) | 4,028,911 | ||||||
| 固定资产减值准备 | 2,302,322 | 121,919 | - | - | (7,998) | 2,416,243 | ||||||
| 在建工程减值准备 | 2,307 | - | - | - | - | 2,307 | ||||||
| 小计 | 2,304,629 | 121,919 | - | - | (7,998) | 2,418,550 | ||||||
| 15,453,448 | 1,032,630 | (170,017) | (1,165,044) | (8,703,556) | 6,447,461 | |||||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 70 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 短期借款
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | |||
| 信用借款 | 79,562 | - |
(22) 应付票据
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 银行承兑汇票 | 687,034 | - |
(23) 应付账款
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 应付租赁飞机租金 | 1,442,746 | 3,811,362 | |
| 应付航材采购款 | 1,820,133 | 2,189,648 | |
| 应付起降费 | 814,616 | 1,086,516 | |
| 应付配餐费 | 376,953 | 458,930 | |
| 应付飞机及发动机维修费 | 303,142 | 329,789 | |
| 应付电脑订座费 | 105,831 | 115,249 | |
| 应付航油费 | 340,551 | 18,609 | |
| 应付飞行员培训费 | 329,559 | 233,628 | |
| 应付IT服务费 | 248,785 | 165,436 | |
| 其他 | 1,122,018 | 484,565 | |
| 6,904,334 | 8,893,732 |
于2022年12月31日，账龄超过一年的应付账款为899,738千元(2021年12月31日：1,767,774千元)，主要为应付飞机租金、起降、配餐、电脑订座费及维修费等款项。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 合同负债
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | |||
| 预收票款 | 1,168,155 | 1,155,854 | ||
| 未使用的奖励积分 | 188,489 | 215,662 | ||
| 预收包座款 | 160,031 | 216,185 | ||
| 其他 | 138,461 | 139,265 | ||
| 1,655,136 | 1,726,966 |
(25) 应付职工薪酬
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | |||
| 应付短期薪酬(a) | 602,811 | 606,591 | ||
| 应付设定提存计划(b) | 383,809 | 2,402 | ||
| 986,620 | 608,993 |
(a) 短期薪酬
| 2021年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年 12月31日 | ||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 385,878 | 5,889,146 | (5,834,125) | 440,899 | |||
| 社会保险费 | 204 | 378,088 | (360,756) | 17,536 | |||
| 其中：医疗保险 | - | 314,459 | (314,405) | 54 | |||
| 工伤保险 | - | 33,776 | (16,515) | 17,261 | |||
| 生育保险 | - | 29,526 | (29,392) | 134 | |||
| 年金缴费 | 204 | 327 | (444) | 87 | |||
| 住房公积金 | 4,478 | 536,171 | (530,944) | 9,705 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | 216,031 | 8,581 | (89,941) | 134,671 | |||
| 606,591 | 6,811,986 | (6,815,766) | 602,811 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
| 2021年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年 12月31日 | ||||
| 基本养老保险 | 2,402 | 686,780 | (323,096) | 366,086 | |||
| 失业保险费 | - | 40,381 | (22,658) | 17,723 | |||
| 2,402 | 727,161 | (345,754) | 383,809 |
(26) 应交税费
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 应付税款债权(注) | - | 853,413 | |
| 预提所得税及飞机租赁关税 | 782,371 | 230,703 | |
| 应交民航发展基金 | 210,446 | 287,565 | |
| 应交企业所得税 | 91,880 | 96,168 | |
| 应交增值税 | 66,380 | 53,248 | |
| 应交国际税费 | 9,131 | 138,818 | |
| 其他 | 169,887 | 160,234 | |
| 1,330,095 | 1,820,149 |
注： 截止2021年12月31日海航控股重整计划中的税款债权余额853,413已于2022
年支付完毕。
(27) 其他应付款
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 应付股利 | 1,567 | 1,900 | |
| 应付利息(a) | 478,009 | 463,389 | |
| 其他应付款(b) | 1,162,140 | 1,513,997 | |
| 1,641,716 | 1,979,286 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款(续)
(a) 应付利息(续)
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 应付债券利息 | 135,057 | 66,235 | |
| 应付借款利息 | 342,952 | 397,154 | |
| 478,009 | 463,389 |
(b) 其他应付款
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 应付押金及各项基金 | 674,029 | 780,000 | |
| 应付土地出让金 | 172,143 | - | |
| 应付关联方款项(附注八(7)) | 82,729 | 315,193 | |
| 尚待现金清偿的普通债 | 20,371 | 51,940 | |
| 其他 | 212,868 | 366,864 | |
| 1,162,140 | 1,513,997 |
于2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为 36,908千元(2021年12月31日：46,882千元)，主要为代理人支付给本集团的机票押金及其他款项，由于相关代理人与本集团有持续的业务关系，故该等款项尚未结算。
(28) 一年内到期的非流动负债
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 一年内到期的租赁负债(附注四(31)) | 12,123,260 | 5,849,635 | |
| 一年内到期的长期借款(附注四(30)) | 4,494,965 | 681,967 | |
| 一年内到期的预计负债(附注四(33)) | 498,333 | 1,368,977 | |
| 一年内到期的长期应付款(附注四(32)) | 302,781 | 12,750 | |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 19,040 | 12,659 | |
| 17,438,379 | 7,925,988 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 其他流动负债
| 币种 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 待转销项税 | 人民币 | 119,430 | 138,185 |
(30) 长期借款
| 币种 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 抵押借款(a) | 33,691,702 | 32,285,502 | ||
| 人民币 | 13,006,560 | 13,534,204 | ||
| 美元 | 20,523,375 | 18,588,777 | ||
| 欧元 | 161,767 | 162,521 | ||
| 质押借款(a) | 4,677,861 | 4,320,393 | ||
| 人民币 | 4,564,484 | 4,196,738 | ||
| 美元 | 113,377 | 123,655 | ||
| 信用借款 | 12,756,598 | 12,790,029 | ||
| 人民币 | 12,683,631 | 12,723,235 | ||
| 美元 | 72,967 | 66,794 | ||
| 51,126,161 | 49,395,924 | |||
| 减：一年内到期的长期借款 (附注四(28)) | ||||
| 抵押借款(a) | (2,048,175) | (673,664) | ||
| 人民币 | (439,788) | (673,664) | ||
| 美元 | (1,605,045) | - | ||
| 欧元 | (3,342) | - | ||
| 质押借款(a) | (2,153,789) | (8,303) | ||
| 人民币 | (2,144,718) | (8,303) | ||
| 美元 | (9,071) | - | ||
| 信用借款 | (293,001) | - | ||
| 人民币 | (220,037) | - | ||
| 美元 | (72,964) | - | ||
| 46,631,196 | 48,713,957 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期借款(续)
(a) 于2022年12月31日，抵押、质押及保证借款共计38,369,563千元(含一年内到期
的部分)(其中人民币17,571,044千元；美元2,963,092千元，折合人民币20,636,752千元；欧元21,793千元，折合人民币161,767千元)是由以下固定资产、投资性房地产、其他权益工具投资、在建工程和无形资产等长期资产作为抵押物；由本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为质押物。
于2021年12月31日，抵押、质押及保证借款共计36,605,895千元(含一年内到期的部分)(其中人民币17,730,942千元；美元2,934,961千元，折合人民币18,712,432千元；欧元22,511千元，折合人民币162,521千元)是由以下固定资产、投资性房地产、其他权益工具投资、在建工程和无形资产等长期资产作为抵押物；由本集团保证金601,575千元及本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为质押物。
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 原值 | 净值 | 原值 | 净值 | ||||||
| 固定资产 – 飞行设备及运输工具 | 61,218,897 | 30,676,212 | 61,163,787 | 33,635,897 | |||||
| – 房屋建筑物 | 6,359,877 | 4,925,307 | 6,330,005 | 5,286,896 | |||||
| 固定资产小计(附注四(12)) | 67,578,774 | 35,601,519 | 67,493,792 | 38,922,793 | |||||
| 投资性房地产(附注四(11)) | 1,920,077 | 1,922,017 | |||||||
| 其他权益工具投资(附注四(8)) | 1,001,380 | 812,838 | |||||||
| 其他非流动金融资产(附注四(9)) | 204,350 | 234,587 | |||||||
| 在建工程(附注四(13)) | 48,126 | 48,163 | |||||||
| 无形资产(附注四(15)) | 484,777 | 351,834 | 520,820 | 405,259 | |||||
| 合计 | 39,127,286 | 42,345,657 | |||||||
(b) 于2022年12月31日，长期借款的利率为1.66%至7.53%(2021年12月31日：1.66%
至6.21%)。
(c) 依据海航控股重整计划，针对有财产担保债权的本金及利息部分可在担保财产的市场价
值范围内进行留债清偿，市场价值范围外的本金及利息，以及全部罚息、复利、违约金、维持费等惩罚性费用将调整为普通债权，按普通债权的清偿方式清偿。于2021年12月31日，本集团对截止2021年12月31日的长期借款余额按照海航控股重整计划中规定的普通债及留债安排清偿，留债期限为10年，留债利率按原融资利率与2.89%/年孰低者确定，利息自本重整计划获得法院裁定批准次日起算。
于2021年12月31日，本集团将留债债务按照重整计划中规定的借款期限、利率及根据资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的收益率所确定的折现率重新计算债务的公允价值45,154,693千元，计入长期借款，并依据其与原留债债务账面价值的差异确认债务重组收益人民币4,744,683千元(附注四(49))。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (31) | 租赁负债 |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 租赁负债 | 61,567,546 | 57,170,400 | |||
| 减：一年内到期的非流动负债 (附注四(28)) | (12,123,260) | (5,849,635) | |||
| 49,444,286 | 51,320,765 |
| 于2022年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项为本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金分别为45,882千元和42千元 (2021年12月31日：36,348千元和235千元)，均为一年内支付。 |
(32) 长期应付款
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 成都天府基地建设工程 | 1,162,039 | - | |
| 其他 | 41,788 | 51,005 | |
| 1,203,827 | 51,005 | ||
| 减：一年内到期的部分(附注四(28)) | (302,781) | (12,750) | |
| 901,046 | 38,255 |
于2022年12月31日，本公司之子公司云南祥鹏航空有限公司(“云南祥鹏”)需向中国华西企业股份有限公司(“华西股份”)支付成都祥鹏航空新机场基地工程总价款人民币1,162,039千元，在5年内分期还本，并按6.89%利率支付利息。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 预计负债
| 2021年 12月31日 | 本年计提 | 处置子公司 | 本年减少 | 2022年 12月31日 | ||||||
| 财务担保损失准备(a) | 1,289,921 | - | (1,165,044) | (124,877) | - | |||||
| 带退租义务的飞机及发动机退租检准备(b) | 8,065,022 | 2,270,060 | - | (952,904) | 9,382,178 | |||||
| 9,354,943 | 2,270,060 | (1,165,044) | (1,077,781) | 9,382,178 | ||||||
| 减：预计将于一年内支付的预计负债(附注四(28)) | (1,368,977) | (498,333) | ||||||||
| 7,985,966 | 8,883,845 |
(a) 2022年本集团财务担保损失准备转回79,639千元，清偿45,238千元。于2022年8月，
因本集团处置兴航融投基金份额导致财务担保减值准备减少1,165,044千元。
(b) 于2022年12月31日，本集团计提的飞机及发动机退租检准备总余额为9,382,178千
元，其中，一年内到期部分余额为498,333千元(附注四(28))，一年以上到期余额为8,883,845千元。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 股本
| 2021年 12月31日 | 本年增减变动 | 2022年 12月31日 | |||
| 有限售条件股份- | 674 | 9,972,838 | 9,973,512 | ||
| 无限售条件股份- | |||||
| 人民币普通股 | 32,872,674 | - | 32,872,674 | ||
| 境内上市外资股 | 369,446 | - | 369,446 | ||
| 33,242,120 | - | 33,242,120 | |||
| 33,242,794 | 9,972,838 | 43,215,632 |
| 2020年 12月31日 | 本年增减变动 | 2021年 12月31日 | |||
| 有限售条件股份- | 674 | - | 674 | ||
| 无限售条件股份- | |||||
| 人民币普通股 | 16,436,000 | 16,436,674 | 32,872,674 | ||
| 境内上市外资股 | 369,446 | - | 369,446 | ||
| 16,805,446 | 16,436,674 | 33,242,120 | |||
| 16,806,120 | 16,436,674 | 33,242,794 |
于2022年12月16日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向瀚巍投资非公开发行9,972,838千股A股股票，限售期为36个月。本次募集资金总额10,870,394千元，本公司股本增加9,972,838千元，扣除过户相关税费后增加资本公积892,748千元。
(35) 资本公积
| 2021年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年 12月31日 | ||||
| 股本溢价(附注四(34)) | 32,074,649 | 892,748 | - | 32,967,397 | |||
| 其他资本公积 | |||||||
| - 自用房地产转为投资性房地产的评估增值 | 31,168 | - | - | 31,168 | |||
| - 收购长安航旅 | (1,230,901) | - | - | (1,230,901) | |||
| - 子公司出资人权益调整(a) | 2,551,936 | 56,495 | - | 2,608,431 | |||
| - 少数股东增资 | 1,286,524 | - | - | 1,286,524 | |||
| - 借款留债主体转移导致的其他权益变动(c) | - | 1,746,122 | - | 1,746,122 | |||
| - 债转股(附注四(49)) | - | 79,422 | - | 79,422 | |||
| -其他 | (4,854) | - | - | (4,854) | |||
| 34,708,522 | 2,774,787 | - | 37,483,309 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 79 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 资本公积(续)
| 2020年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2021年 12月31日 | ||||
| 股本溢价(b) | 16,562,024 | 31,949,299 | (16,436,674) | 32,074,649 | |||
| 其他资本公积 | |||||||
| - 自用房地产转为投资性房地产的评估增值 | 31,168 | - | - | 31,168 | |||
| - 收购长安航旅 | - | - | (1,230,901) | (1,230,901) | |||
| - 子公司出资人权益调整 | - | 2,551,936 | - | 2,551,936 | |||
| - 少数股东增资 | 1,286,524 | - | - | 1,286,524 | |||
| - 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 | 109,132 | - | (109,132) | - | |||
| - 其他 | (4,854) | - | - | (4,854) | |||
| 17,983,994 | 34,501,235 | (17,776,707) | 34,708,522 |
(a) 于2022年8月，本公司之子公司长安航旅的少数股东陕西省空港民航产业投资有限公
司收回部分投资并取得对价211,645千元。因此，本公司对长安航旅持股比例从
70.18%被动增加至75.80%，相应减少少数股东权益268,140千元，增加资本公积56,495千元。
(b) 于2021年12月，根据海航控股重整计划，本集团以现有总股本16,806,120千股为
基数，按每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增16,436,674千股股票。转增后，本公司总股本由16,806,120千股增加至33,242,794千股。转增形成的股票不向原股东分配，其中方大航空以现金投入获取4,400,000千股，另有12,036,674千股用于抵偿31,751,783千元负债，扣除过户相关税费后合计增加资本公积31,949,299千元。2022年本公司已确认新增的普通债依据重整计划以股票清偿，合计增加资本公积79,422千元。
(c) 根据本公司经海南省高院裁定批准的重整计划，救助贷款的债权本金及利息部分参照
有财产担保债权的清偿方式清偿，留债主体为本公司11家子公司，具体由本公司根据实际财务状况指定。于2022年11月，基于本公司及管理人向海南省高院提交的《关于明确救助性贷款留债主体的函》，海南省高院的复函及《关于加快执行救助贷留债安排的通知》，本公司将金额为15,409,214千元的借款(账面价值14,186,179千元)的留债主体转移至各子公司，该交易为母公司与子公司少数股东的权益性交易，因此相应减少少数股东权益1,746,122千元，增加资本公积1,746,122千元。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 80 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 其他综合收益
| 资产负债表中其他综合收益 | 2022年度利润表中其他综合收益 | |||||||||
| 2021年 12月31日 | 税后归属于 母公司 | 其他综合收益 转留存收益 | 2022年 12月31日 | 所得税前 发生额 | 减：其他综合收益本年转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (9,738,103) | 173,893 | 4,654,704 | (4,909,506) | 170,385 | - | 1,865 | 173,893 | (1,643) | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (499,237) | - | - | (499,237) | - | - | - | - | - | |
| 在建工程/固定资产转入投资性房地产 | 97,573 | - | - | 97,573 | - | - | - | - | - | |
| (10,139,767) | 173,893 | 4,654,704 | (5,311,170) | 170,385 | - | 1,865 | 173,893 | (1,643) | ||
| 资产负债表中其他综合收益 | 2021年度利润表中其他综合收益 | |||||||||
| 2020年 12月31日 | 税后归属于 母公司 | 其他综合收益 转留存收益 | 2021年 12月31日 | 所得税前 发生额 | 减：其他综合收益本年转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | (11,066,042) | (796,340) | 2,124,279 | (9,738,103) | (804,852) | - | - | (796,340) | (8,512) | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | (499,237) | - | - | (499,237) | - | - | - | - | - | |
| 在建工程/固定资产转入投资性房地产 | 97,573 | - | - | 97,573 | - | - | - | - | - | |
| (11,467,706) | (796,340) | 2,124,279 | (10,139,767) | (804,852) | - | - | (796,340) | (8,512) | ||
2022年度其他综合收益中由于其他权益工具投资公允价值变动的所得税前发生额为170,385千元。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 81 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 盈余公积
| 2021年 12月31日 | 本年 提取 | 本年 减少 | 其他变动 | 2022年 12月31日 | |||||
| 法定盈余公积金 | 1,672,872 | - | - | - | 1,672,872 |
| 2020年 12月31日 | 本年 提取 | 本年 减少 | 其他 变动 | 2021年 12月31日 | |||||
| 法定盈余公积金 | 1,672,872 | - | - | - | 1,672,872 |
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。由于本公司2022年度为净亏损，故未提取法定盈余公积金(2021年：无)。
(38) 累计亏损
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 年初累计亏损 (调整前) | (50,994,600) | (53,366,792) | |
| 加：会计政策变更 | - | (1,198,844) | |
| 年初累计亏损(调整后) | (50,994,600) | (54,565,636) | |
| 加：本年归属于母公司股东的净(亏损)/利润 | (20,246,960) | 4,720,934 | |
| 减：处置其他权益工具导致的其他综合收益转入 | (4,654,704) | (1,149,898) | |
| 年末累计亏损 | (75,896,264) | (50,994,600) |
(a) 于2022年12月31日，年末累计亏损中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额
477,706千元(2021年：789,518千元)。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 长安航空 | 307,753 | 600,488 | |
| 祥鹏航空 | (287,150) | 300,079 | |
| 海航技术 | 61,794 | 1,080,197 | |
| 北部湾航空 | (308,529) | 113,491 | |
| 福州航空 | (564,485) | (186,031) | |
| 其他 | 85,087 | 568,528 | |
| (705,530) | 2,476,752 |
(40) 营业收入和营业成本
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 主营业务收入(a) | 20,554,821 | 30,905,943 | |
| 其他业务收入(b) | 2,309,372 | 3,096,076 | |
| 22,864,193 | 34,002,019 | ||
| 主营业务成本 | (32,338,631) | (40,515,856) | |
| 其他业务成本(b) | (2,284,035) | (2,273,274) | |
| (34,622,666) | (42,789,130) |
(a) 主营业务收入
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 航空客运收入 | 17,372,349 | 27,254,978 | |
| 航空货运及逾重行李收入 | 2,420,403 | 2,327,240 | |
| 退票手续费收入 | 762,069 | 1,323,725 | |
| 20,554,821 | 30,905,943 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 83 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
| 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | ||
| 飞机维修及服务 | 868,122 | (1,267,866) | 1,100,696 | (1,305,472) | |
| 飞机租赁 | 743,830 | (528,060) | 795,737 | (706,251) | |
| 房屋租赁 | 124,652 | (41,335) | 209,303 | (34,533) | |
| 其他 | 572,768 | (446,774) | 990,340 | (227,018) | |
| 2,309,372 | (2,284,035) | 3,096,076 | (2,273,274) | ||
(c) 本集团营业收入分解如下：
| 2022年度 | ||||||||
| 航空营运收入 | 其他业务 | 合计 | ||||||
| 国内 | 国际 | |||||||
| 主营业务收入 | 17,425,770 | 3,129,051 | - | 20,554,821 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | 17,425,770 | 3,129,051 | - | 20,554,821 | ||||
| 其他业务收入 | - | - | 2,309,372 | 2,309,372 | ||||
| 17,425,770 | 3,129,051 | 2,309,372 | 22,864,193 | |||||
| 2021年度 | ||||||||
| 航空营运收入 | 其他业务 | 合计 | ||||||
| 国内 | 国际 | |||||||
| 主营业务收入 | 28,710,895 | 2,195,048 | - | 30,905,943 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | 28,710,895 | 2,195,048 | - | 30,905,943 | ||||
| 其他业务收入 | - | - | 3,096,076 | 3,096,076 | ||||
| 28,710,895 | 2,195,048 | 3,096,076 | 34,002,019 | |||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 84 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 税金及附加
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 房产税 | 65,881 | 58,606 | |
| 城市维护建设税 | 83,544 | 14,807 | |
| 教育费附加 | 58,532 | 11,485 | |
| 其他 | 28,053 | 43,788 | |
| 236,010 | 128,686 |
税金及附加的计缴标准见附注三。
(42) 销售费用
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 机票销售代理手续费 | 224,151 | 402,319 | |
| 工资、奖金及福利 | 323,605 | 333,812 | |
| 电脑订座费 | 178,443 | 319,505 | |
| 外站费用 | 49,584 | 70,966 | |
| 租金 | 64,363 | 78,904 | |
| 其他 | 86,631 | 98,068 | |
| 926,777 | 1,303,574 |
(43) 管理费用
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 工资、奖金及福利 | 554,310 | 668,757 | |
| 折旧费用和摊销费用 | 237,705 | 126,404 | |
| 其他 | 278,214 | 822,536 | |
| 1,070,229 | 1,617,697 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 财务费用 - 净额
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 借款及债券的利息支出 | 2,265,939 | 684,842 | |
| 加：租赁负债利息支出 | 2,235,895 | 2,146,682 | |
| 利息费用 | 4,501,834 | 2,831,524 | |
| 减：利息收入 | (130,949) | (98,275) | |
| 汇兑损益 | 7,554,925 | (2,661,185) | |
| 其他 | 8,197 | 86,012 | |
| 11,934,007 | 158,076 |
(45) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 航油成本 | 8,942,655 | 9,045,322 | |
| 使用权资产折旧费 | 5,668,240 | 8,451,568 | |
| 职工薪酬费用 | 7,539,147 | 7,612,015 | |
| 折旧费用和摊销费用 | 4,700,232 | 4,210,543 | |
| 飞发维修及航材消耗费 | 3,775,741 | 5,794,020 | |
| 起降成本 | 2,546,121 | 4,600,918 | |
| 租赁相关税费 | 574,122 | 747,314 | |
| 餐食成本 | 296,216 | 604,123 | |
| 民航建设基金 | 225,306 | 512,241 | |
| 机票销售代理手续费 | 224,151 | 402,320 | |
| 电脑订座费 | 178,443 | 319,505 | |
| 其他 | 2,008,244 | 3,501,855 | |
| 36,678,618 | 45,801,744 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 资产减值损失
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 固定资产减值损失 | 121,919 | - |
(47) 信用减值损失
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 财务担保合同损失(附注四(33)(a)) | (79,639) | 29,464 | |
| 其他应收款 | 700,012 | (56,418) | |
| 其中：关联方 | 545,588 | 131,365 | |
| 非经营性资金往来 | - | (380,053) | |
| 第三方 | 154,424 | 192,270 | |
| 货币资金 | - | 88,025 | |
| 应收账款 | 120,321 | (6,660) | |
| 其中：第三方 | 169,172 | (95,953) | |
| 关联方 | (48,851) | 89,293 | |
| 740,694 | 54,411 |
(48) 其他收益
| 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/ 与收益相关 | ||||
| 航线补贴 | 568,991 | 661,159 | 收益相关 | |||
| 税费返还 | 24,067 | 38,948 | 收益相关 | |||
| 593,058 | 700,107 |
上述航线补贴及税费返还与本集团日常活动密切相关，故计入其他收益。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 投资收益
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 海航控股重整 - 债务重组收益 (a) | 149,116 | 12,081,649 | |
| 海航控股重整 - 留债收益(附注四(30)) | - | 4,744,683 | |
| 处置需关注资产净收益 | - | 125,001 | |
| 权益法核算的长期股权投资净(损失)/收益 | (2,143) | 5,947 | |
| 其他 | 21,106 | (42,912) | |
| 168,079 | 16,914,368 |
(a) 于2022年度，由于债权诉讼判决、公司在债权申报截止日前新申报债权等原因导
致截止至2022年12月31日的长期借款96,456千元、其他应付款、应付账款及合同负债合计86,890千元，按照海航控股重整计划规定的普通债清偿方式偿付。根据海航控股重整计划，该部分64%的债权由关联方清偿，36%的债权以股票抵偿。此外，一年内到期的非流动负债-财务担保合同损失62,968千元根据海航控股重整计划，以股票抵偿。
根据上述事项的处理，由关联方清偿的负债100,307千元确认为债务重组收益。海航控股根据重整计划中规定的抵债价格为3.18元/股计算出的用于抵偿该部分普通债的A股股票股数约为40,338千股，根据上述用于抵债的A股股票在债权确认之日的股票价格确定公允价值，并根据其与所抵偿的普通债账面价值的差异计算债转股收益48,809千元。
(b) 于2021年度，依据海航控股重整计划，重整计划中的部分普通债合计人民币
31,751,783千元以海航控股的A股股票抵偿。海航控股根据重整计划中规定的抵债价格为3.18元/股计算出的抵债A股股票的股数约为9,984,840千股，根据上述用于抵债的A股股票转入管理人账户之日海航控股A股股票价格确定公允价值，并根据其与所抵偿的普通债账面价值的差异确认债转股收益12,081,649千元。
(50) 公允价值变动损失
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 信托资产收益权公允价值变动损失(附注四(9)) | (1,258,251) | (112,933) | |
| 交易性金融资产及其他非流动金融资产公允价值 变动损失 | (401,718) | (2,046,158) | |
| 投资性房地产公允价值变动损失 | (7,589) | (41,898) | |
| (1,667,558) | (2,200,989) |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 资产处置(损失)/收益
| 2022年度 | 2021年度 | 计入2022年度非经常性损益的金额 | |||
| 转让飞行员利得 | 56,525 | 222,825 | 56,525 | ||
| 飞机及发动机处置损失 | (684,350) | - | (684,350) | ||
| 其他固定资产处置损益 | (4,142) | 20,528 | (4,142) | ||
| (631,967) | 243,353 | (631,967) |
(52) 营业外收入
| 2022年度 | 2021年度 | 计入2022年度 非经常性损益的金额 | |||
| 债务豁免利得 | 280,580 | 975,741 | 280,580 | ||
| 补贴收入 | 60,398 | 59,114 | 60,398 | ||
| 其他 | 282,674 | 93,103 | 282,674 | ||
| 623,652 | 1,127,958 | 623,652 |
(53) 营业外支出
| 2022年度 | 2021年度 | 计入2022年度 非经常性损益的金额 | |||
| 滞纳金支出 | 20,984 | 295,181 | 20,984 | ||
| 其他 | 44,103 | 299,252 | 44,103 | ||
| 65,087 | 594,433 | 65,087 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 89 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 所得税费用
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 当期所得税 | 9,153 | 17,673 | |
| 递延所得税 | (6,426,216) | (15,407) | |
| (6,417,063) | 2,266 |
将基于合并利润表的(亏损)/利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| (27,826,878) | 4,049,466 | ||
| 按适用税率15%计算的所得税费用 | (4,174,032) | 607,420 | |
| 子公司税率不同的影响 | (399,914) | (435,593) | |
| 非应纳税收入 | (16,242) | (7,249) | |
| 不得扣除的成本、费用和损失 | 10,989 | 55,983 | |
| 借款留债主体转移利得 | 1,896,118 | - | |
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 1,258,553 | 1,826,365 | |
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | 99,160 | 378,373 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异 | (1,969,108) | (710,999) | |
| 确认前期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异 | (1,135,329) | - | |
| 确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | (1,987,258) | (1,712,034) | |
| 所得税费用 | (6,417,063) | 2,266 | |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 每股收益
(a) 基本每股(亏损)/收益
基本每股收益以归属于母公司股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润 | (20,246,960) | 4,720,934 | |
| 发行在外普通股的加权平均数 | 34,073,864 | 18,175,843 | |
| 基本每股(亏损)/收益(人民币元/股) | (0.594) | 0.260 |
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2022年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2021年度：无)，因此稀释每股(亏损)/收益等于基本每股(亏损)/收益。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收到的补贴收入 | 629,382 | 759,221 | |
| 收回票据保证金及其他保证金 | 30,817 | 161,290 | |
| 其他 | - | 92,139 | |
| 660,199 | 1,012,650 |
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 支付的机票销售代理手续费 | 224,151 | 402,320 | |
| 支付的系统服务费 | 178,443 | 319,505 | |
| 支付的外站费用 | 49,584 | 70,966 | |
| 支付的银行手续费 | 8,197 | 86,013 | |
| 其他 | 470,573 | 611,930 | |
| 930,948 | 1,490,734 |
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收回定期存款及利息 | 386,120 | 41,350 |
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 存出的定期存款 | - | 292,417 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表项目注释(续)
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收到的关联方借入资金 | 1,990,000 | - |
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 支付租赁款 | 6,045,030 | 6,245,466 | |
| 偿还关联方借入资金 | 1,990,000 | - | |
| 支付股权过户费 | 7,254 | - | |
| 其他 | 7,073 | 181,255 | |
| 8,049,357 | 6,426,721 |
(g) 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 海航集团破产重整专项服务信托份额受领 | 3,378,858 | - | |
| 飞机处置损失 | 734,028 | - | |
| 债务转移确认及债务抵销(注) | - | 61,620,658 | |
| 关联方代为清偿负债(附注四(49)) | 100,307 | - | |
| 债转股(附注四(49)) | 128,231 | 31,751,783 | |
| 子公司少数股东退资 | 211,645 | - | |
| 债务重组调整 | - | 4,744,683 | |
| 为关联方担保的保证金 | - | 4,300,000 | |
| 购买长安航旅 | - | 2,048,163 | |
| 3,819,086 | 104,465,287 | ||
注：于2021年度，依据海航控股重整计划及《关于通过代为清偿债务方式解决合规问题的承诺函》等相关文件，被裁定为普通债共计60,712,202千元通过海航集团及海航航空集团有限公司等关联方代偿(“债务转移”)及抵销海航航空集团有限公司等关联方经营性应付款908,456千元的方式解决非经营性资金占用42,702,604 千元、未披露担保需承担的担保责任6,012,356千元及需关注资产12,905,698千元。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 93 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 净(亏损)/利润 | (21,409,815) | 4,047,200 | |
| 调整：资产减值损失(附注四(46)) | 121,919 | - | |
| 信用减值损失(附注四(47)) | 740,694 | 54,411 | |
| 固定资产折旧(附注四(12)) | 4,355,125 | 3,848,049 | |
| 使用权资产折旧(附注四(14)) | 5,668,240 | 8,451,568 | |
| 无形资产摊销(附注四(15)) | 51,145 | 35,232 | |
| 长期待摊费用摊销(附注四(17)) | 293,962 | 327,262 | |
| 资产处置损失/(收益)(附注四(51)) | 631,967 | (243,353) | |
| 公允价值变动损失(附注四(50)) | 1,667,558 | 2,200,989 | |
| 财务费用 | 11,925,810 | 166,883 | |
| 投资收益(附注四(49)) | (168,079) | (16,914,368) | |
| 递延所得税资产的增加 | (6,426,216) | (15,407) | |
| 存货的减少/(增加) | 205,775 | (383,925) | |
| 经营性应收项目的减少 | 3,949 | 5,290,301 | |
| 经营性应付项目的增加/(减少) | 144,044 | (6,187,580) | |
| 经营活动(使用)/产生的现金流量净额 | (2,193,922) | 677,262 |
现金及现金等价物净变动情况
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 现金及现金等价物的年末余额 | 9,708,418 | 2,538,523 | |
| 减：现金及现金等价物的年初余额 | (2,538,523) | (1,761,521) | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 7,169,895 | 777,002 |
(b) 现金及现金等价物
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 库存现金 | 284 | 966 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,708,134 | 2,537,557 | |
| 年末现金及现金等价物余额 | 9,708,418 | 2,538,523 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
| (58) | 外币货币性项目 |
| 2022年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金- | ||||||
| 美元 | 4,062 | 6.9646 | 28,290 | |||
| 欧元 | 2,702 | 7.4229 | 20,057 | |||
| 其他 | 9,430 | |||||
| 应收账款- | ||||||
| 美元 | 1,189 | 6.9646 | 8,281 | |||
| 其他 | 242,976 | |||||
| 其他应收款- | ||||||
| 美元 | 54,463 | 6.9646 | 379,313 | |||
| 欧元 | 1,576 | 7.4229 | 11,698 | |||
| 其他 | 117 | |||||
| 其他非流动资产- | ||||||
| 美元 | 217,688 | 6.9646 | 1,516,110 | |||
| 应付账款- | ||||||
| 美元 | 151,060 | 6.9646 | 1,052,072 | |||
| 欧元 | 3,067 | 7.4229 | 22,766 | |||
| 其他 | 8,727 | |||||
| 其他应付款- | ||||||
| 美元 | 1,760 | 6.9646 | 12,258 | |||
| 其他 | 12,934 | |||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注(续)
| (58) | 外币货币性项目(续) |
| 2022年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 长期借款- | ||||||
| 美元 | 2,973,569 | 6.9646 | 20,709,719 | |||
| 欧元 | 21,793 | 7.4229 | 161,767 | |||
| 长期应付款- | ||||||
| 美元 | 6,000 | 6.9646 | 41,788 | |||
| 租赁负债- | ||||||
| 美元 | 7,728,828 | 6.9646 | 53,828,195 | |||
| 上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一(1)(a)中的外币项目相同)。 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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| 五 | 合并范围的变更 | |||||||||||||
| (1) | 处置子公司 | |||||||||||||
| (a) | 本年度处置子公司的相关信息汇总如下： | |||||||||||||
| \ | 子公司名称 | 处置价款 | 处置比例 | 处置方式 | 丧失控制权时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 | ||||||
| 兴航融投(i) | 31,704 | 99% | 净资产处置 | 2022年8月24日 | 工商登记变更 新合伙协议签署 财产交接手续完成 | - | - | |||||||
| (i) | 于2022年8月，本公司及本公司之子公司海航技术与海航飞翔航空俱乐部有限公司(以下简称“飞翔俱乐部”)签署协议，由飞翔俱乐部分别受让本公司及海航技术持有的深圳兴航融投股权投资基金合伙企业(有限合伙)( 以下简称“兴航融投”)24.75%和 74.25%的份额，转让价款合计为 31,704千元。于2022年9月，本公司及海航技术已完成基金份额转让的必要手续，兴航融投不再纳入本集团合并报表范围。 | |||||||||||||
| 处置损益计算如下： | ||
| 金额 | ||
| 处置价格 | 31,704 | |
| 减：合并财务报表层面享有的兴航融投公司净资产份额 | 31,704 | |
| 处置产生的投资收益 | - |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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| 六 | 在其他主体中的权益 |
| (1) | 在子公司中的权益 |
| (a) | 企业集团的构成 |
| 持股比例 | |||||||
| 重要子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 | |
| 新华航空 | 北京 | 北京 | 交通运输 | 100.00% | - | 非同一控制下的企业合并 | |
| 海航技术 | 海口 | 海口 | 维修服务 | 68.07% | - | 非同一控制下的企业合并 | |
| 山西航空 | 太原 | 太原 | 交通运输 | 72.83% | 27.17% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 祥鹏航空 | 昆明 | 昆明 | 交通运输 | 90.75% | - | 同一控制下的企业合并 | |
| 长安航空 | 西安 | 西安 | 交通运输 | 70.50% | 26.59% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 乌鲁木齐航空 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 交通运输 | 84.02% | - | 设立或投资 | |
| 福州航空 | 福州 | 福州 | 交通运输 | 65.22% | - | 设立或投资 | |
| 北京科航 | 北京 | 北京 | 持有型物业 | 95.00% | - | 非同一控制下的企业合并 | |
| 北部湾航空 | 广西 | 广西 | 交通运输 | 70.00% | - | 同一控制下的企业合并 | |
| 长安航旅 | 西安 | 西安 | 商务服务业 | 75.80% | - | 非同一控制下的企业合并 | |
于2022年12月31日，本集团对于以上子公司的持股比例均按照子公司的实收资本计算。
根据海航控股重整计划，于2021年11月，天津航空将持有的北部湾航空70%股权、海航航空集团将持有长安航空11.91%股权、北京鸿瑞盛达商贸有限公司、海航航空集团将持有山西航空49.39%股权工商变更至本公司名下。
根据海航控股重整计划，于2021年12月，大新华航空、天航控股、天津航空将持有兴航融投99%份额过户至公司及海航航空技术股份有限公司工商变更至本公司名下。
于2022年8月，本公司之子公司长安航旅的少数股东陕西省空港民航产业投资有限公司收回部分投资并取得对价211,645千元。因此，本公司对长安航旅持股比例从70.18%被动增加至75.80%，相应减少少数股东权益268,140千元，增加资本公积56,495千元。
七 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分的经营成果及决定向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方面，本集团管理层评价以下分部的业绩：
(i) 航空营运业务分部，包括客运及货运服务、飞机维修及飞机租赁等；(ii) 其他业务分部包括酒店服务等个别非重大的经营分部，本集团将其合并为其他
业务分部。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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七 分部信息(续)
(a) 2022年度及2021年度报告分部的营业收入、利润总额、资产及负债等信息列示如下：
| 航空营运分部 | 其他业务分部 | 分部抵销 | 未分配项目(注) | 合计 | ||||||||||||||||
| 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | 2022年 | 2021年 | |||||||||||
| 对外交易收入 | 22,662,311 | 33,823,377 | 201,882 | 178,642 | - | - | - | - | 22,864,193 | 34,002,019 | ||||||||||
| 营业成本 | 34,276,199 | 42,470,882 | 346,467 | 318,248 | - | - | - | - | 34,622,666 | 42,789,130 | ||||||||||
| 利息收入 | 93,178 | 89,692 | 37,771 | 8,583 | - | - | - | - | 130,949 | 98,275 | ||||||||||
| 利息费用 | 4,346,757 | 2,827,505 | 155,077 | 4,019 | - | - | - | - | 4,501,834 | 2,831,524 | ||||||||||
| 资产减值损失 | 121,919 | - | - | - | - | - | - | - | 121,919 | - | ||||||||||
| 信用减值损失 | 844,744 | (93,147) | (24,411) | 86,487 | - | - | (79,639) | 61,071 | 740,694 | 54,411 | ||||||||||
| 对联营企业的投资(损失)/收益 | - | - | - | - | - | - | (2,143) | 5,947 | (2,143) | 5,947 | ||||||||||
| 重整收益 | - | 969,647 | - | 6,094 | - | - | 429,696 | 16,826,332 | 429,696 | 17,802,073 | ||||||||||
| 公允价值变动(损失)/收益 | - | - | - | - | - | - | (1,667,558) | (2,200,989) | (1,667,558) | (2,200,989) | ||||||||||
| 折旧费用和摊销费用 | 4,401,193 | 4,126,908 | 299,039 | 83,635 | - | - | - | - | 4,700,232 | 4,210,543 | ||||||||||
| 使用权资产折旧费 | 5,668,240 | 8,451,568 | - | - | - | - | - | - | 5,668,240 | 8,451,568 | ||||||||||
| (亏损)/利润总额 | (26,362,872) | (10,491,084) | (324,746) | (111,758) | - | - | (1,139,260) | 14,652,308 | (27,826,878) | 4,049,466 | ||||||||||
| 所得税费用 | (6,449,267) | 13,234 | 32,204 | (10,968) | - | - | - | - | (6,417,063) | 2,266 | ||||||||||
| 净(亏损)/利润 | (19,913,605) | (10,504,318) | (356,950) | (100,790) | - | - | (1,139,260) | 14,652,308 | (21,409,815) | 4,047,200 | ||||||||||
| 资产总额 | 129,412,841 | 115,150,505 | 15,063,280 | 6,614,717 | (19,004,280) | (7,475,507) | 12,642,434 | 28,964,861 | 138,114,275 | 143,254,576 | ||||||||||
| 负债总额 | 111,772,161 | 123,418,230 | 14,345,843 | 5,354,756 | 11,537,422 | 2,225,096 | - | 1,289,921 | 137,655,426 | 132,288,003 | ||||||||||
| 非流动资产增加额 | 3,905,076 | 2,108,111 | 6,500 | 1,710,280 | - | - | - | - | 3,911,576 | 3,818,391 | ||||||||||
注：(亏损)/利润总额中的未分配项目为重整收益、投资损益、公允价值变动损益、与本集团营运不相关的资产减值损失、信用减值损失及财务担保损失。资产总额中的未分配项目主要包括货币资金-海航财务公司、被裁定为普通债的应收款项、长期股权投资及金融工具。负债总额中的未分配项目主要包括对预计负债-财务担保准备。非流动资产主要包括投资性房地产、使用权资产、固定资产、在建工程、无形资产和长期待摊费用。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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七 分部信息(续)
(b) 本集团分地区之营业收入分析如下：
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 国内 | 19,692,215 | 31,806,971 | |
| 国际及地区 | 3,171,978 | 2,195,048 | |
| 22,864,193 | 34,002,019 |
本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中华人民共和国注册。由于本集团的飞机可在不同航线中自由使用，没有将资产及负债在不同地区中合理分配的基础，因此并未按照地区来披露资产、负债及资本性支出。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
| 注册地 | 业务性质 | ||
| 瀚巍投资 | 海口 | 商务服务业 |
(b) 母公司注册资本及其变化
| 2021年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年 12月31日 | |
| 瀚巍投资 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
于2022年12月16日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向海航航空集团之全资子公司瀚巍投资非公开发行9,972,838千股A股股票，限售期为36个月。上述非公开发行完成后，本公司总股本增至43,215,632千元。发行完成后，瀚巍投资合计持有本公司10,546,866,453股，持股比例为24.41%，成为本公司的母公司。
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 持股比例 | 表决权比例 | 持股比例 | 表决权比例 | ||
| 瀚巍投资 | 24.41% | 24.41% | - | - | |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 100 -
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
以下联营公司与本集团发生关联交易。
| 简称(全称见附注十六) | 关系 | 统一社会信用代码 |
| 金鹏航空 | 本集团联营企业 | 913100007411858237 |
| 天津航空 | 本集团联营企业 | 911201187949684426 |
| 西部航空 | 本集团联营企业 | 91500112798046824G |
| 海南海航汉莎 | 本集团联营企业 | 91460000793148602F |
(4) 其他关联方情况
| 简称(全称见附注十五) | 关系 | 统一社会信用代码 | |
| 首都航空 | 同受同一控制方控制 | 91110113708872779K | |
| 首航直升机 | 同受同一控制方控制 | 911100005732192455 | |
| 飞翔俱乐部 | 同受同一控制方控制 | 91120118340934061R | |
| 长江租赁 | 同受同一控制方控制 | 91120118721230316M | |
| 金鹿北京 | 同受同一控制方控制 | 91110113351617993G | |
| 航旅投资 | 同受同一控制方控制 | 91460100MA5RCFAM0N | |
| 海航货运 | 同受同一控制方控制 | 914600005573684199 | |
| 海航航空集团 | 同受同一控制方控制 | 91460000681176537B | |
| 海航航信 | 同受同一控制方控制 | 914600007138591653 | |
| 海航物业 | 同受同一控制方控制 | 91460108MAA9A29787 | |
| 海南航校 | 同受同一控制方控制 | 914602006760922322 | |
| 恒禾电子 | 同受同一控制人控制 | 91460100552780025D | |
| 易航科技 | 同受同一控制方控制 | 91460000708855514H | |
| 旅云租赁 | 同受同一控制方控制 | 不适用 | |
| 方大炭素 | 同受同一控制方控制 | 911101066605206183 | |
| 新生飞翔 | 同受同一控制方控制 | 91460000698934891L | |
| 扬子江租赁 | 同受同一控制方控制 | 913100006219043440 | |
| 天津货运 | 同受同一控制方控制 | 91120118MA05K2LMXD | |
| 大新华航空 | 同受同一控制方控制 | 91460000760374515T | |
| 天航地服 | 同受同一控制人控制 | 91120116578300800U | |
| 上海金鹿公务 | 同受同一控制方控制 | 91310105763984669X | |
| SRT | 同受同一控制方控制 | 不适用 | |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 101 -
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
| 简称(全称见附注十六) | 关系 | 统一社会信用代码 |
| 渤海租赁 | 持股5%以上的股东及其一致行动人 | 916500002285973682 |
| 渤海人寿 | 持股5%以上的股东及其一致行动人 | 91120116300603276A |
| 华安保险 | 持股5%以上的股东及其一致行动人 | 9144030027929528XP |
| 天航金服 | 持股5%以上的股东及其一致行动人 | 9112011632171950XB |
| 海航集团 | 持股5%以上的股东及其一致行动人 | 91460000708866504F |
| 桂林航空 | 其他关联方 | 91450300330679597W |
| 天羽飞训 | 其他关联方 | 91460000MA5RC58008 |
| 香港航空 | 其他关联方 | 不适用 |
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
| 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 关联方 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 接受机场起降服务 | 政府指导价格及 双方协议价格 | 海航物业 | 12,733 | - | |
| 西部航空 | 5,612 | - | |||
| 天津航空 | 3,787 | - | |||
| 首都航空 | 3,459 | - | |||
| 天羽飞训 | 3,070 | - | |||
| 金鹏航空 | 1,704 | - | |||
| 新生飞翔 | 1,640 | - | |||
| 天航地服 | - | 3,254 | |||
| 其他 | 3,019 | - | |||
| 35,024 | 3,254 |
| 机组费用 | 双方协议价格 | 首都航空 | 9,194 | - | |
| 天津航空 | 3,846 | - | |||
| 西部航空 | 1,758 | - | |||
| 金鹏航空 | 987 | - | |||
| 其他 | 450 | - | |||
| 16,235 | - |
| 特许权使用费 | 双方协议价格 | 新生飞翔 | - | 1,088 | |
| 人员培训 | 双方协议价格 | 天羽飞训 | 201,650 | 103,562 | |
| 海南航校 | 54,949 | 39,767 | |||
| 海南海航汉莎 | 9,783 | - | |||
| 其他 | 2,233 | 994 | |||
| 268,615 | 144,323 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 102 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
| 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 关联方 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 接受商旅服务 | 双方协议价格 | 新生飞翔 | 2,575 | 3,818 |
| 支付物业管理费 | 双方协议价格 | 海航物业 | 49,754 | - | |
| 接受飞机维修及保障服务 | 双方协议价格 | SRT | 208,411 | 244,149 | |
| 天津航空 | 64,308 | - | |||
| 首都航空 | 60,627 | 91,046 | |||
| 西部航空 | - | 6,676 | |||
| 333,346 | 341,871 | ||||
| 支付关联方代售机票手续费 | 双方协议价格 | 西部航空 | 2,393 | 328 | |
| 首都航空 | 750 | 2,364 | |||
| 金鹏航空 | 100 | - | |||
| 其他 | 72 | 312 | |||
| 3,315 | 3,004 | ||||
| 接受保险服务 | 双方协议价格 | 渤海人寿 | 2,649 | - | |
| 华安保险 | 2,358 | - | |||
| 5,007 | - |
| 人员受让 | 双方协议价格 | 首都航空 | 5,094 | - | |
| 天津航空 | 5,094 | - | |||
| 大新华航空 | 86 | - | |||
| 10,274 | - | ||||
| 接受关联方信息技术服务 | 双方协议价格 | 易航科技 | 129,846 | 77,089 | |
| 海航航信 | 4,238 | - | |||
| 西部航空 | 253 | - | |||
| 134,337 | 77,089 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 103 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
| 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 关联方 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 代关联方销售机票手续费 | 双方协议价格 | 首都航空 | 6,067 | 9,572 | |
| 西部航空 | 3,593 | 223 | |||
| 大新华航空 | 1,097 | - | |||
| 金鹏航空 | 507 | 5,996 | |||
| 其他 | 54 | 547 | |||
| 11,318 | 16,338 | ||||
| 积分销售收入 | 双方协议价格 | 新生飞翔 | 61,350 | 80,933 | |
| 海航航空集团 | 3,862 | - | |||
| 首都航空 | - | - | |||
| 其他 | 1,902 | - | |||
| 67,114 | 80,933 | ||||
| 销售机票 | 双方协议价格 | 首都航空 | 18,852 | - | |
| 天津航空 | 12,831 | - | |||
| 金鹏航空 | 2,739 | - | |||
| 西部航空 | 1,521 | - | |||
| 金鹿北京 | 1,465 | - | |||
| 海航航空集团 | 1,317 | 575,784 | |||
| 桂林航空 | 1,117 | - | |||
| 其他 | 1,345 | - | |||
| 41,187 | 575,784 | ||||
| 货运包舱收入 | 双方协议价格 | 海航货运 | 426,433 | 375,398 |
| 客运包机收入 | 双方协议价格 | 航旅投资 | 12,625 | 43,954 | |
| 里程积分收入 | 双方协议价格 | 金鹿北京 | 149 | 91 | |
| 香港航空 | - | 24 | |||
| 149 | 115 | ||||
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 104 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
| 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 关联方 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 提供飞机维修以及保障服务费 | 双方协议价格 | 天津航空 | 430,572 | 352,859 | |
| 首都航空 | 410,811 | 434,230 | |||
| 西部航空 | 199,031 | 203,460 | |||
| 金鹏航空 | 63,030 | 63,805 | |||
| 桂林航空 | 43,520 | - | |||
| 天津货运 | 41,955 | - | |||
| 大新华航空 | 24,611 | 32,675 | |||
| 天羽飞训 | 4,825 | - | |||
| 香港航空 | 4,445 | 2,411 | |||
| 金鹿北京 | 3,938 | - | |||
| 上海金鹿公务 | 3,593 | - | |||
| 易航科技 | 2,655 | - | |||
| 海南海航汉莎 | 1,273 | - | |||
| 其他 | 4,415 | - | |||
| 1,238,674 | 1,089,440 | ||||
| 提供飞行人员培训服务 | 双方协议价格 | 大新华航空 | 379 | - | |
| 金鹿北京 | 85 | - | |||
| 海南海航汉莎 | 15 | - | |||
| 479 | - | ||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 105 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年 确认的租赁收入 | 2021年 确认的租赁收入 | ||||
| 天津航空 | 飞机 | 219,738 | 211,139 | ||||
| 首都航空 | 飞机 | 203,827 | 256,203 | ||||
| 大新华航空 | 飞机 | 98,462 | 98,462 | ||||
| 金鹏航空 | 飞机 | 87,813 | 85,877 | ||||
| 西部航空 | 飞机 | 66,256 | 63,547 | ||||
| 天羽飞训 | 模拟机 | 62,702 | 67,160 | ||||
| 738,798 | 782,388 | ||||||
| 首都航空 | 房产 | 13,064 | 13,070 | ||||
| 金鹿北京 | 房产 | 9,716 | 9,813 | ||||
| 渤海人寿 | 房产 | 9,275 | - | ||||
| 方大炭素 | 房产 | 6,269 | - | ||||
| 海航航空集团 | 房产 | 5,610 | - | ||||
| 易航科技 | 房产 | 4,131 | 3,368 | ||||
| 天羽飞训 | 房产 | 3,743 | - | ||||
| 渤海租赁 | 房产 | 2,851 | 4,245 | ||||
| 首航直升机 | 房产 | 1,213 | - | ||||
| 海航货运 | 房产 | 1,187 | - | ||||
| 其他 | 房产 | 798 | 2,106 | ||||
| 57,857 | 32,602 |
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 106 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
(ii) 本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 渤海租赁 | 飞机 | 312,211 | 378,036 | ||||
| 旅云租赁 | 飞机 | 207,720 | 239,229 | ||||
| 天航金服 | 飞机 | 177,889 | 161,993 | ||||
| 天津航空 | 飞机 | 8,379 | 15,748 | ||||
| 香港航空 | 飞机 | 151,051 | 170,278 | ||||
| 首都航空 | 飞机 | 4,695 | 5,145 | ||||
| 其他 | 飞机及发动机 | 65,164 | 90,381 | ||||
| 927,109 | 1,060,810 |
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押
| 担保及抵押方 | 被担保及 抵押方 | 担保及抵押 本金金额 | 担保及抵押起始日 | 担保及抵押到期日 | 截至2022年12月31日止担保是否已经履行完毕 | |
| (ii) | 长期借款 | |||||
| 渤海租赁 | 海航控股 | 2,169,825 | 15/03/2019 | 31/10/2031 | 否 |
(d) 向关联方借入资金
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 海航航空集团 | 1,990,000 | - |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 107 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资产转让
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 飞翔俱乐部 | 转让易生金服15.09%股权 | 评估价值 | 377,248 | - | |
| 飞翔俱乐部 | 转让兴航融投99%基金份额 | 评估价值 | 31,704 | - | |
| 408,952 | - |
(f) 关键管理人员薪酬
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 关键管理人员薪酬 | 52,657 | 53,066 |
(g) 其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 首都航空 | 人员转让 | 5,283 | - | |
| 天津航空 | 人员转让 | 5,094 | - | |
| 西部航空 | 人员转让 | - | 1,600 | |
| 其他 | 人员转让 | 5,180 | - | |
| 15,557 | 1,600 |
(6) 关联关系变动及相关交易情况
海南省发展控股有限公司(以下简称“海发控”)原通过大新华航空间接控制本公司，于2021年12月7日，海发控丧失对本公司及大新华航空的控制权，鉴于该项安排生效于2022年12月7日已满12个月，因此自2022年12月7日，海发控及下列受其所控制的公司不再作为本集团关联方披露。
| 简称(全称见附注十五) | 关系 | 统一社会信用代码 |
| 美兰空港 | 受海发控控制 | 91460000721271724R |
| 海口美兰 | 受海发控控制 | 91460000708866571D |
| 博鳌机场 | 受海发控控制 | 91469002324152000A |
| 潍坊机场 | 受海发控控制 | 91370700727549715W |
| 永兴机场 | 受海发控控制 | 91460600MA5RCAH44Y |
| 美亚实业 | 受海发控控制 | 914600002937328964 |
| 海南物管 | 受海发控控制 | 91460000713864490B |
| 满洲里机场 | 受海发控控制 | 91150781764494290K |
| 营口机场 | 受海发控控制 | 912108005581675392 |
| 宜昌机场 | 受海发控控制 | 91420500735198636Y |
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 108 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方关系变动及相关交易情况(续)
于2022年12月7日，方大航空取得本集团控制权超过已满12个月，自2022年12月7日海航集团及下列受其所控制的公司不再作为本集团关联方披露。
| 简称(全称见附注十六) | 关系 | 统一社会信用代码 |
| 安庆天柱山机场 | 受海航集团控制 | 913408000031107584 |
| 唐山机场 | 受海航集团控制 | 91130293693460105Y |
| 海南航食 | 受海航集团控制 | 91460000620012387L |
| 三亚航食 | 受海航集团控制 | 91460200742598750Y |
| 新疆航食 | 受海航集团控制 | 91650100781752984T |
| 海航饮品 | 受海航集团控制 | 914600007477808422 |
| 新华航食 | 受海航集团控制 | 91110000744712756N |
| 甘肃航食 | 受海航集团控制 | 916201006654454502 |
| 海航信管 | 受海航集团控制 | 914600007138628588 |
| 内蒙古航食 | 受海航集团控制 | 91150105070107268A |
| 海南一卡通 | 受海航集团控制 | 9146000056797798XW |
| 海旅管理 | 受海航集团控制 | 91460000693161850B |
| 易生金服 | 受海航集团控制 | 91110000571296706C |
| 易生支付 | 受海航集团控制 | 9112011668188834X4 |
| 海航冷链 | 受海航集团控制 | 91110115633636850W |
| 渤海信托 | 受海航集团控制 | 911300001043237365 |
| 聚宝小贷 | 受海航集团控制 | 91110111MA00C3XA2C |
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 109 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方关系变动及相关交易情况(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务
| 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 关联方 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 采购航空食品 | 双方协议价格 | 海南航食 | 21,741 | 39,109 | |
| 三亚航食 | 13,047 | 22,973 | |||
| 新疆航食 | 9,237 | 22,261 | |||
| 海航饮品 | 7,555 | 27,020 | |||
| 新华航食 | 7,239 | 71,424 | |||
| 甘肃航食 | 2,227 | 5,033 | |||
| 海南物管 | 1,203 | - | |||
| 内蒙古航食 | 890 | 2,208 | |||
| 其他 | 1,163 | 2,017 | |||
| 64,302 | 192,045 | ||||
| 接受机场起降服务 | 政府指导价格及 双方协议价格 | 美兰空港 | 169,998 | 163,569 | |
| 三亚凤凰机场 | 90,272 | 140,843 | |||
| 宜昌机场 | 13,094 | 11,789 | |||
| 安庆天柱山机场 | 6,574 | 7,504 | |||
| 海口美兰 | 5,031 | 64,158 | |||
| 博鳌机场 | 4,128 | 7,345 | |||
| 潍坊机场 | 3,666 | 16,475 | |||
| 唐山机场 | 2,157 | 3,820 | |||
| 永兴机场 | 1,553 | - | |||
| 海南物管 | 1,311 | - | |||
| 其他 | 1,264 | 18,325 | |||
| 299,048 | 433,828 | ||||
| 采购航油 | 政府指导价格 | 美亚实业 | 753,736 | 597,142 |
| 机组费用 | 双方协议价格 | 海南一卡通 | 23,641 | 34,411 | |
| 海航信管 | 5,666 | - | |||
| 其他 | 4,016 | - | |||
| 33,323 | 34,411 |
| 支付物业管理费 | 双方协议价格 | 海南物管 | 19,233 | 103,092 | |
| 其他 | 113 | - | |||
| 19,346 | 103,092 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 110 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 发生关联关系变动的关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年 确认的租赁收入 | 2021年 确认的租赁收入 | ||||
| 新华航食 | 房产 | 16,345 | 28,020 | ||||
| 海航冷链 | 房产 | 11,927 | 11,927 | ||||
| 渤海信托 | 房产 | 7,667 | 5,943 | ||||
| 聚宝小贷 | 房产 | 1,654 | - | ||||
| 海航财务公司 | 房产 | - | 4,245 | ||||
| 其他 | 房产 | 2,889 | 14,662 | ||||
| 40,482 | 64,797 |
| 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 关联方 | 2022年度 | 2021年度 | |
| 金鹿卡销售收入 | 双方协议价格 | 海旅管理 | - | 1,313 |
| 销售机票 | 双方协议价格 | 三亚凤凰机场 | 1,573 | - | |
| 宜昌机场 | 758 | - | |||
| 唐山机场 | 256 | - | |||
| 安庆天柱山机场 | 249 | - | |||
| 其他 | 170 | - | |||
| 3,006 | - | ||||
| 客运包机收入 | 双方协议价格 | 安庆天柱山机场 | 29,389 | 41,090 | |
| 宜昌机场 | 16,032 | 11,342 | |||
| 潍坊机场 | 13,241 | 77,273 | |||
| 其他 | 13,894 | 34,769 | |||
| 72,556 | 164,474 |
| 提供飞机维修以及保障服务费 | 双方协议价格 | 美兰空港 | 448 | - | |
| 新华航食 | 451 | - | |||
| 899 | - |
| 支付关联方代售机票手续费 | 双方协议价格 | 易生支付 | 3,068 | 1,535 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 111 -
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方应收、应付款项余额
| 科目 | 关联方 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 货币资金 | 海航财务公司 | - | 4,554,425 |
| 应收账款 | 海航货运 | 63,238 | 554,676 | |||
| 天津航空(注) | 56,562 | 67,206 | ||||
| 恒禾电子(注) | 54,899 | 77,049 | ||||
| 首都航空(注) | 26,535 | 34,663 | ||||
| 金鹏航空(注) | 17,982 | 570 | ||||
| 桂林航空 | 14,847 | 12,986 | ||||
| 金鹿北京(注) | 1,737 | 2,887 | ||||
| 天津货运(注) | 1,302 | 1,750 | ||||
| 云南祥鹏投资 | - | 370,307 | ||||
| 海航速运 | - | 221,999 | ||||
| 海航酒店集团 | - | 143,375 | ||||
| 北京新旅 | - | 125,494 | ||||
| 海航航空销售 | - | 859,049 | ||||
| 其他 | 140,385 | 416,855 | ||||
| 377,487 | 2,888,866 | |||||
| 其他应收款 | 天津航空(注) | 5,054,304 | 6,523,644 | |||
| 首都航空(注) | 1,208,786 | 2,501,225 | ||||
| 金鹏航空(注) | 518,483 | 557,223 | ||||
| 大新华航空(注) | 392,684 | 1,039,797 | ||||
| 西部航空(注) | 314,811 | 236,476 | ||||
| 天羽飞训 | 240,733 | 214,741 | ||||
| 桂林航空 | 126,248 | - | ||||
| 金鹿北京(注) | 48,987 | 92,665 | ||||
| 天津货运(注) | 38,735 | 134,441 | ||||
| 海航航空集团 | 8,325 | 2,663,685 | ||||
| 海航财务公司 | - | 454,946 | ||||
| 其他 | 1,417,911 | 1,822,156 | ||||
| 9,370,007 | 16,240,999 | |||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 112 -
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方应收、应付款项余额(续)
注：天津航空、首都航空、金鹏航空、西部航空、恒禾电子、金鹿(北京)公务、天津货运及大新华航空共8家公司于2022年8月对2022年6月30日应收账款及其他应收款余额做出承诺，该8家公司于2022年至2024年偿还。此外，该8家公司于2023年3月对2022年7月1日至2022年12月31日新增应收账款及其他应收款余额做出承诺，该8家公司将于2023年至2025年偿还。
海航航空集团有限公司承诺，当上述8家公司无法如期履行承诺的还款事项时，将提供流动性支持，帮助上述8家公司履行承诺事项。
| 科目 | 关联方 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 预付款项 | 天航金服 | 427 | - | ||
| 天羽飞训 | - | 1,876 | |||
| 其他 | 349 | 36,458 | |||
| 776 | 38,334 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 天津航空 | - | 3,437,937 | ||
| (含一年内到期部分) | 大新华航空 | 4,905,655 | 4,262,976 | ||
| 信托资产收益权 | 4,905,655 | 7,700,913 | |||
| 其他非流动资产 | 渤海租赁 | 179,744 | 179,177 | ||
| 天航金服 | 161,087 | 54 | |||
| 长江租赁 | 43,670 | 24,099 | |||
| 旅云租赁 | 13,987 | 13,495 | |||
| 其他 | - | 133,252 | |||
| 398,488 | 350,077 | ||||
| 合同负债 | 首都航空 | 41,863 | 38,002 | ||
| 新生飞翔 | 21,903 | 22,340 | |||
| 桂林航空 | 17,238 | - | |||
| 天津航空 | - | 14,038 | |||
| 81,004 | 74,380 | ||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 113 -
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方应收、应付款项余额(续)
| 科目 | 关联方 | 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 应付账款 | 天航金服 | 416,371 | 1,137,403 | ||
| 香港航空 | 400,473 | 176 | |||
| 渤海租赁 | 202,479 | 1,113,643 | |||
| 旅云租赁 | 188,874 | 719,660 | |||
| 易航科技 | 149,099 | 34,504 | |||
| 天羽飞训 | 91,681 | 22,816 | |||
| 首都航空 | 71,375 | 91,172 | |||
| 天津航空 | 50,001 | 372,305 | |||
| 海航货运 | 48,001 | 6,268 | |||
| 西部航空 | 45,673 | 31,451 | |||
| 其他 | 163,380 | 1,701,781 | |||
| 1,827,407 | 5,231,179 | ||||
| 其他应付款 | 海航物业 | 42,754 | - | ||
| 海航货运 | 12,605 | 29,220 | |||
| 海航航空集团 | 3,169 | 3,164 | |||
| 海航冷链 | - | 97,874 | |||
| 其他 | 24,201 | 184,935 | |||
| 82,729 | 315,193 | ||||
| 租赁负债 | 渤海租赁 | 6,682,499 | 8,183,806 | ||
| 旅云租赁 | 4,997,178 | 4,789,265 | |||
| 天航金服 | 4,040,945 | 4,240,430 | |||
| 长江租赁 | 4,044,922 | 3,788,739 | |||
| 香港航空 | 3,486,624 | 4,646,459 | |||
| 扬子江租赁 | 745,164 | 654,993 | |||
| 首都航空 | 100,869 | 114,193 | |||
| 其他 | 98,310 | 243,474 | |||
| 24,196,511 | 26,661,359 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 114 -
八 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | |||
| 经营性租赁租出 | ||||
| -首都航空 | 254,090 | 254,090 | ||
| -天津航空 | 210,988 | 210,988 | ||
| -金鹏航空 | 129,941 | 182,916 | ||
| -大新华航空 | 98,462 | 98,462 | ||
| -天羽飞训 | 64,053 | 67,443 | ||
| -西部航空 | 63,518 | 63,518 | ||
| 821,052 | 877,417 |
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 购买飞机 | 26,524,692 | 10,449,365 | |
| 其他固定资产 | 561,436 | 1,691,680 | |
| 27,086,128 | 12,141,045 |
十 资产负债表日后事项
(1) 于2023年1月6日，本公司及福州航空、祥鹏航空就欠付的约112,683.70 万元共
益债与Avolon Holdings Limited及其子公司达成清偿方案，以海航控股股票进行清偿，股票抵债价格为 3.18 元/股。
(2) 于2023年3月23日，本公司及祥鹏航空、福州航空、北部湾航空、长安航空就欠
付的约 40,253.83 万元共益债与AerCap Holdings N.V.及其子公司达成清偿方案，以海航控股股票进行清偿，股票抵债价格为 3.18 元/股。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 115 -
十一 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核 ，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团相当部分的固定资产购入及相关融资均以外币结算，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产、外币金融负债和外币租赁负债折算成人民币的金额列示如下：
| 2022年12月31日 | |||||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |||
| 外币金融资产- | |||||
| 货币资金 | 28,290 | 29,487 | 57,777 | ||
| 应收账款 | 8,281 | 242,976 | 251,257 | ||
| 其他应收款 | 379,313 | 11,815 | 391,128 | ||
| 其他非流动资产 | 1,516,110 | - | 1,516,110 | ||
| 1,931,994 | 284,278 | 2,216,272 | |||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 116 -
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
| 外币金融负债- | |||||
| 应付账款 | 1,052,072 | 31,493 | 1,083,565 | ||
| 其他应付款 | 12,258 | 12,934 | 25,192 | ||
| 租赁负债 | 53,828,195 | - | 53,828,195 | ||
| 长期借款 | 20,709,719 | 161,767 | 20,871,486 | ||
| 长期应付款 | 41,788 | - | 41,788 | ||
| 75,644,032 | 206,194 | 75,850,226 |
| 2021年12月31日 | |||||
| 美元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |||
| 外币金融资产- | |||||
| 货币资金 | 50,515 | 27,797 | 78,312 | ||
| 应收账款 | 155,006 | 237,803 | 392,809 | ||
| 其他应收款 | 193,420 | 22,834 | 216,254 | ||
| 其他非流动资产 | 1,326,165 | - | 1,326,165 | ||
| 1,725,106 | 288,434 | 2,013,540 | |||
| 外币金融负债- | |||||
| 应付账款 | 4,987,936 | 147,387 | 5,135,323 | ||
| 其他应付款 | 128 | 22 | 150 | ||
| 租赁负债 | 54,766,861 | - | 54,766,861 | ||
| 长期借款 | 18,779,226 | 162,521 | 18,941,747 | ||
| 长期应付款 | 51,006 | - | 51,006 | ||
| 78,585,157 | 309,930 | 78,895,087 | |||
于2022年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加税前亏损约3,685,602千元(2021年12月31日：增加或减少税前利润约3,843,003千元)。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及租赁负债等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为1,470,748千元，以美元计价挂钩的浮动利率合同，金额为1,560,069千元。截至2022年12月31日尚未完成参考基准利率替换。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 117 -
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
于2022年12月31日，本集团带息债务主要包括：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 短期借款 | 79,562 | - | |
| 长期借款(包括一年内到期的部分) | 51,126,161 | 49,395,924 | |
| 长期应付款(包括一年内到期的部分) | 1,203,827 | 51,005 | |
| 租赁负债(包括一年内到期的部分) | 61,567,546 | 57,170,400 | |
| 113,977,096 | 106,617,329 | ||
| 其中：浮动利率债务 | 3,030,817 | 4,101,507 | |
| 固定利率债务 | 110,946,279 | 102,515,822 | |
| 113,977,096 | 106,617,329 |
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2022年度本集团并无利率互换安排。
于2022年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基准点，而其他因素保持不变，本集团的税前亏损会增加或减少约15,154千元(2021年度：税前利润会减少或增加约20,508千元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类投资，包括交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资等，存在价格变动的风险。
于2022年12月31日，如果本集团持有上述各类投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润约513,187千元(2021年12月31日：增加或减少税前利润约560,134千元)，增加或减少其他综合收益约74,164千元(2021年12月31日：约84,507千元)。
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 118 -
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(c) 其他价格风险(续)
于2022年12月31日，如果本集团持有上述各类投资的预期价格上涨或下跌5%，
其他因素保持不变，则本集团将减少或增加税前亏损约513,187千元(2021年12月31日：增加或减少税前利润约560,134千元)，增加或减少其他综合收益约74,164千元(2021年12月31日：约84,507千元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、财务担保合同以及其他非流动资产-飞机及发动机维修储备金和租赁保证金等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本集团无资产负债表表外的信用风险敞口。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为该等存款不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于第三方应收账款、其他应收款及其他非流动资产-飞机及发动机维修储备金和租赁保证金，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，设置相应信用期及收取押金。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级(2021年12月31日：无)。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团的主要资金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款或负债。本集团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满足营运资金的需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。
于2022年12月31日，本公司管理层对现金流量的风险评估参见附注二(1)。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 119 -
十一 金融风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债(包括一年内到期的部分)以未折现的合同现金流量按合同列示到期日列示如下：
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||
| 金融负债- | |||||||||
| 短期借款 | 79,562 | - | - | - | 79,562 | ||||
| 应付票据 | 687,034 | - | - | - | 687,034 | ||||
| 应付账款 | 6,904,334 | - | - | - | 6,904,334 | ||||
| 其他应付款 | 1,641,716 | - | - | - | 1,641,716 | ||||
| 长期借款 | 6,758,135 | 3,494,921 | 16,255,646 | 38,942,787 | 65,451,489 | ||||
| 租赁负债 | 14,038,146 | 8,896,773 | 22,987,910 | 25,699,013 | 71,621,842 | ||||
| 长期应付款 | 316,213 | 301,022 | 784,066 | - | 1,401,301 | ||||
| 30,425,140 | 12,692,716 | 40,027,622 | 64,641,800 | 147,787,278 | |||||
| 2021年12月31日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||
| 金融负债- | |||||||||
| 应付账款 | 8,893,732 | - | - | - | 8,893,732 | ||||
| 其他应付款 | 1,979,286 | - | - | - | 1,979,286 | ||||
| 长期借款 | 2,189,083 | 5,180,756 | 13,641,411 | 44,842,729 | 65,853,979 | ||||
| 租赁负债 | 7,606,655 | 8,090,753 | 22,079,722 | 29,087,829 | 66,864,959 | ||||
| 长期应付款 | 13,803 | 13,453 | 25,853 | - | 53,109 | ||||
| 20,682,559 | 13,284,962 | 35,746,986 | 73,930,558 | 143,645,065 | |||||
于2022年12月31日，本集团无对关联方提供的财务担保的预计负债余额(2021年12月31日：1,289,921千元，为一年内到期的预计负债) (附注四(33))。
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 120 -
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
| 第一层级 | 第二层级 | 第三层级 | 合计 | ||||
| 金融资产- | |||||||
| 交易性金融资产 | - | - | 277,819 | 277,819 | |||
| 其他非流动金融资产 | 204,350 | - | 9,781,562 | 9,985,912 | |||
| 其他权益工具投资 | 1,002,092 | - | 481,195 | 1,483,287 | |||
| 1,206,442 | - | 10,540,576 | 11,747,018 | ||||
| 非金融资产- | |||||||
| 投资性房地产 | - | - | 2,819,521 | 2,819,521 | |||
| 1,206,442 | - | 13,360,097 | 14,566,539 | ||||
于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
| 第一层级 | 第二层级 | 第三层级 | 合计 | ||||
| 金融资产- | |||||||
| 交易性金融资产 | 1,535,644 | - | 3,674,450 | 5,210,094 | |||
| 其他非流动金融资产 | 234,587 | - | 5,758,001 | 5,992,588 | |||
| 其他权益工具投资 | 769,748 | - | 920,395 | 1,690,143 | |||
| 2,539,979 | - | 10,352,846 | 12,892,825 | ||||
| 非金融资产- | |||||||
| 投资性房地产 | - | - | 2,827,110 | 2,827,110 | |||
| 2,539,979 | - | 13,179,956 | 15,719,935 |
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括现金流量折现模型、市场乘数法等其他估值模型。相关估值假设包括可比公司市净率、折现率、收入增长率及毛利率等。
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 121 -
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
| 2021年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 结算或重分类 | 当期利得或损失总额 | ||||||||||
| 计入当期损益的利得或损失 | 计入其他综合收益的利得或损失 | 2022年 12月31日 | ||||||||||||
| 交易性金融资产及其他非流动金融资产- | ||||||||||||||
| 信托资产收益权 | 7,700,913 | - | - | (1,490,768) | (1,258,251) | - | 4,951,894 | |||||||
| 权益工具 | 1,731,538 | 3,378,858 | - | - | (2,909) | - | 5,107,487 | |||||||
| 其他权益工具投资 | 920,395 | - | - | (377,248) | (28,582) | (33,370) | 481,195 | |||||||
| 金融资产合计 | 10,352,846 | 3,378,858 | - | (1,868,016) | (1,289,742) | (33,370) | 10,540,576 | |||||||
| 投资性房地产 | 2,827,110 | - | - | - | (7,589) | - | 2,819,521 | |||||||
| 资产合计 | 13,179,956 | 3,378,858 | - | (1,868,016) | (1,297,331) | (33,370) | 13,360,097 | |||||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 122 -
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
| 2022年 12月31日 公允价值 | 输入值 | ||||||||||
| 估值技术 | 名称 | 范围/加权平均值 | 与公允价值之间的关系 | 可观察/不可观察 | |||||||
| 交易性金融资产及其他非流动金融资产— | |||||||||||
| 飞机收益权 | 收益法 | 4,951,894 | 折现率 | 8.68% | 负相关 | 不可观察 | |||||
| 权益工具投资 | 收益法 | 727,454 | 折现率；收入增长率；毛利率 | 8.79%； 2.8%；24% | 负相关；正相关；正相关 | 不可观察 | |||||
| 资产基础法 （分类加总） | 3,378,858 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||
| 市场法 | 1,001,175 | 市净率 | 0.86 | 正相关 | 不可观察 | ||||||
| 其他权益工具投资— | |||||||||||
| 市场法 | 446,843 | 市净率 | 0.72 | 正相关 | 不可观察 | ||||||
| 资产基础法 | 34,352 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||
| 投资性房地产 | 收益法 | 2,819,521 | 折现率 | 5.7% | 负相关 | 不可观察 | |||||
| 13,360,097 | |||||||||||
| 2021年 12月31日 公允价值 | 输入值 | ||||||||||
| 估值技术 | 名称 | 范围/加权平均值 | 与公允价值之间的关系 | 可观察/不可观察 | |||||||
| 交易性金融资产及其他非流动金融资产— | |||||||||||
| 飞机收益权 | 收益法 | 7,700,913 | 折现率 | 9.24%-9.35% | 负相关 | 不可观察 | |||||
| 权益工具投资 | 收益法 | 723,240 | 折现率；收入增长率；毛利率 | 8.42%；1.6%；35% | 负相关；正相关；正相关 | 不可观察 | |||||
| 资产基础法 | 95,725 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||
| 市场法 | 912,573 | 市净率 | 1.10 | 正相关 | 不可观察 | ||||||
| 其他权益工具投资— | |||||||||||
| 市场法 | 886,043 | 市净率 | 0.85 | 正相关 | 不适用 | ||||||
| 成本法 | 34,352 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||
| 投资性房地产 | 收益法 | 2,827,110 | 折现率 | 5.5% | 负相关 | 不可观察 | |||||
| 13,179,956 | |||||||||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 123 -
十二 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | ||||
| 金融负债- | |||||||
| 长期借款 | 51,126,161 | 51,578,673 | 49,395,924 | 48,735,497 | |||
| 租赁负债 | 61,567,546 | 61,150,371 | 57,170,400 | 56,627,280 | |||
| 长期应付款 | 1,203,827 | 1,245,838 | 51,005 | 45,533 | |||
| 113,897,534 | 113,974,882 | 106,617,329 | 105,408,310 | ||||
长期借款及长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 资产负债率 | 99.67% | 92.34% |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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十四 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 应收账款-第三方 | 665,590 | 2,029,208 | |
| 应收账款-关联方及子公司 | 293,206 | 773,417 | |
| 958,796 | 2,802,625 | ||
| 减：关联方坏账准备 | (156,728) | (1,456,532) | |
| 第三方坏账准备 | (201,603) | (53,367) | |
| (358,331) | (1,509,899) | ||
| 600,465 | 1,292,726 |
(a) 应收账款账龄分析如下：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 一年以内 | 580,711 | 1,305,533 | |
| 一到二年 | 244,293 | 1,415,167 | |
| 二到三年 | 86,660 | 72,261 | |
| 三到四年 | 39,974 | 1,601 | |
| 四到五年 | 806 | 710 | |
| 五年以上 | 6,352 | 7,353 | |
| 958,796 | 2,802,625 |
应收账款逾期金额分析如下：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 未逾期 | 541,762 | 1,305,533 | |
| 逾期一年以内 | 283,242 | 1,415,167 | |
| 逾期一年至两年 | 86,660 | 72,261 | |
| 逾期两年至三年 | 39,974 | 1,601 | |
| 逾期三年至四年 | 806 | 710 | |
| 逾期四年以上 | 6,352 | 7,353 | |
| 958,796 | 2,802,625 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 125 -
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于2022年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 2022年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | ||||
| 未逾期 | 414,251 | 0.49% | (2,023) | |||
| 逾期一年以内 | 43,934 | 4.24% | (1,864) | |||
| 逾期一年至两年 | 4,298 | 12.01% | (516) | |||
| 逾期两年至三年 | 5,502 | 65.38% | (3,597) | |||
| 逾期三年至四年 | 699 | 100.00% | (699) | |||
| 逾期四年以上 | 2 | 100.00% | (2) | |||
| 468,686 | (8,701) | |||||
(ii) 于2021年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 2021年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | ||||
| 未逾期 | 646,809 | 0.57% | (3,681) | |||
| 逾期一年以内 | 20,221 | 4.34% | (877) | |||
| 逾期一年至两年 | 6,421 | 11.59% | (744) | |||
| 逾期两年至三年 | 4,859 | 70.73% | (3,437) | |||
| 逾期三年至四年 | 2 | 100.00% | (2) | |||
| 逾期四年以上 | - | - | - | |||
| 678,312 | (8,741) | |||||
应收账款 – 应收被裁定为普通债的关联方款项：
于2021年，针对被裁定为普通债的应收款项，本公司基于预计取得的普通类信托份额价值对应收被裁定为普通债的关联方款项计提坏账准备1,293,770千元。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 126 -
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(iii) 于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 北京新旅 | 125,495 | 100.00% | (125,495) | 预计无法收回 | |||
| 海航货运 | 58,199 | 13.93% | (8,108) | 预计无法全额收回 | |||
| 恒禾电子 | 53,050 | 60.68% | (32,193) | 预计无法全额收回 | |||
| 其他 | 253,366 | 72.56% | (183,834) | 预计无法全额收回 | |||
| 490,110 | (349,630) |
(iv) 于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 北京新旅 | 125,495 | 100.00% | (125,495) | 预计无法收回 | |||
| 恒禾电子 | 75,567 | 8.15% | (6,155) | 预计无法全额收回 | |||
| 客户丙 | 12,440 | 62.22% | (7,740) | 预计无法全额收回 | |||
| 其他 | 138,524 | 49.09% | (67,998) | 预计无法全额收回 | |||
| 352,026 | (207,388) |
| (c) | 于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： |
| 余额 | 坏账准备 金额 | 占应收账款 余额总额比例 | |||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 347,528 | (166,335) | 36% | ||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 127 -
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 应收关联方及子公司款项 | 19,470,555 | 15,693,411 | |
| 应收飞机租赁保证金及维修储备金 | 118,720 | 109,759 | |
| 应收股利 | 17,433 | 48,214 | |
| 应收利息 | - | 167,395 | |
| 其他 | 423,052 | 291,640 | |
| 20,029,760 | 16,310,419 | ||
| 减：坏账准备 | (4,471,235) | (4,488,483) | |
| 15,558,525 | 11,821,936 |
(a) 按账龄分析如下：
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 一年以内 | 13,545,753 | 8,753,699 | |
| 一到二年 | 4,357,545 | 2,214,925 | |
| 二到三年 | 1,338,732 | 2,411,071 | |
| 三到四年 | 580,849 | 180,560 | |
| 四到五年 | 131,125 | 539,293 | |
| 五年以上 | 75,756 | 2,210,871 | |
| 20,029,760 | 16,310,419 |
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 128 -
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表:
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||||||||||||||
| 未来12个月内 预期信用损失 (组合)(b)(ii) | 未来12个月内 预期信用损失 (单项)(b)(i) | 整个存续期 预期信用损失 (单项)(b)(i) | 未来12个月内 预期信用损失 (组合)(b)(ii) | 整个存续期 预期信用损失 (单项)(b)(i) | 合计 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||
| 2021年12月31日 | 191,459 | - | 126,172 | 15,848 | 7,936,533 | 1,191,775 | 3,321,041 | 2,424,360 | 4,735,214 | 856,500 | 4,488,483 | |||||
| 本年新增的款项 | 8,824,826 | - | 5,566 | 13,311 | - | - | - | - | - | 2,393,801 | 2,407,112 | |||||
| 转入第三阶段 | - | - | - | - | (7,936,533) | (1,191,775) | - | - | 7,936,533 | 1,191,775 | - | |||||
| 本年减少的款项 | - | - | - | - | - | - | (3,321,041) | (2,424,360) | (1,790,010) | - | (2,424,360) | |||||
| 2022年12月31日 | 9,016,285 | - | 131,738 | 29,159 | - | - | - | - | 10,881,737 | 4,442,076 | 4,471,235 | |||||
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 129 -
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
| 第一阶段 | 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收第三方款项 | 131,738 | 22.13% | (29,159) | 预计无法全额收回 |
| 第三阶段 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收关联方和子公司款项 | 10,790,303 | 40.32% | (4,350,642) | 预计无法全额收回 | ||
| 其他 | 91,434 | 100.00% | (91,434) | 预计无法收回 | ||
| 10,881,737 | (4,442,076) |
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
| 第一阶段 | 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | |||
| 应收第三方款项 | 126,172 | 12.56% | (15,848) | 前瞻后损失 |
| 第二阶段 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收关联方款项 | 4,166,265 | 28.61% | (1,191,775) | 前瞻后损失 | ||
| 第三阶段 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收关联方款项 | 4,651,447 | 16.61% | (772,792) | 前瞻后损失 | ||
| 其他 | 83,767 | 99.93% | (83,708) | 前瞻后损失 | ||
| 4,735,214 | (856,500) |
其他应收款 – 租赁保证金及维修储备金、押金及保证金
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的飞机及发动机租赁保证金及维修储备金和其他押金及保证金均处于第一阶段，按照未来12个月内预期信用损失计提坏账准备。由于飞机及发动机租赁保证金及维修储备金和其他押金及保证金历史上未有发生损失的情况，且交易对手方主要为国内外知名出租人，因而本集团预期未来12个月不会发生预期损失，故未计提减值准备。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 130 -
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
其他应收款 – 应收被裁定为普通债的关联方款项：
于2021年12月31日，应收被裁定为普通债的关联方款项3,321,041千元，处于第三阶段。本公司基于预计取得的普通类信托份额价值对应收被裁定为普通债的关联方款项计提坏账准备2,424,360千元。
(c) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
| (d) | 于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额总额比例 | 坏账准备 | ||
| 海南福顺 | 关联方往来款 | 8,866,152 | 两年以内 | 44% | - | |
| 天津航空 | 飞机收益权款及飞机租金等 | 3,953,278 | 四年以内 | 20% | (792,522) | |
| 海航香港 | 关联方往来款 | 1,142,544 | 两年以内 | 6% | (1,142,544) | |
| 海航2016 | 飞机租金等 | 798,374 | 四年以内 | 4% | (798,374) | |
| 海航技术 | 关联方往来款及押金保证金等 | 783,538 | 三年以内 | 4% | (783,538) | |
| 15,543,886 | 78% | (3,516,978) |
(3) 长期股权投资
| 2022年 12月31日 | 2021年 12月31日 | ||
| 子公司(a) | 19,953,976 | 31,841,641 | |
| 联营企业 | - | - | |
| 19,953,976 | 31,841,641 | ||
| 减：长期股权投资减值准备 | (7,283,686) | (7,225,269) | |
| 12,670,290 | 24,616,372 |
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 131 -
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
| 本年增减变动 |
| 2021年 12月31日 | 本年新增 | 借款留债主体变更 导致的减少投资 (附注十四(5)) | 计提减值准备 | 2022年 12月31日 | 减值准备 年末余额 | |
| 新华航空 | 5,897,091 | - | (3,559,372) | - | 2,337,719 | (768,614) |
| 祥鹏航空 | 4,862,868 | - | (3,696,481) | - | 1,166,387 | - |
| 长安航空 | 3,781,180 | - | (1,460,298) | - | 2,320,882 | - |
| 北部湾航空 | 2,820,433 | - | (547,968) | - | 2,272,465 | - |
| 海航技术 | 1,537,674 | - | (1,537,674) | - | - | (3,265,369) |
| 海南福顺 | 1,052,440 | - | - | - | 1,052,440 | (41,721) |
| 北京科航 | 936,298 | - | - | - | 936,298 | (792,043) |
| 布鲁塞尔SODE | 761,078 | - | - | - | 761,078 | - |
| 乌鲁木齐航空 | 631,238 | - | (400,867) | - | 230,371 | - |
| 山西航空 | 600,964 | - | (600,964) | - | - | (1,036,011) |
| 福州航空 | 84,041 | - | (84,041) | - | - | (1,115,959) |
| 海航香港 | 58,417 | - | - | (58,417) | - | (58,417) |
| 金鹿销售 | 7,600 | - | - | - | 7,600 | - |
| 长安航旅 | 1,585,050 | - | - | - | 1,585,050 | (205,552) |
| 24,616,372 | - | (11,887,665) | (58,417) | 12,670,290 | (7,283,686) |
2022年度补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 132 -
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 主营业务收入(a) | 10,967,736 | 16,026,431 | |
| 其他业务收入(b) | 2,491,620 | 3,545,346 | |
| 13,459,356 | 19,571,777 | ||
| 主营业务成本 | (18,120,596) | (22,628,174) | |
| 其他业务成本(b) | (1,621,941) | (1,756,698) | |
| (19,742,537) | (24,384,872) |
| (a) | 主营业务收入 |
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 航空客运收入 | 8,468,120 | 13,623,290 | |
| 航空货运及逾重行李收入 | 2,154,909 | 1,862,973 | |
| 退票手续费收入 | 344,707 | 540,168 | |
| 10,967,736 | 16,026,431 |
(b) 其他业务收入和其他业务成本
| 2022年度 | 2021年度 | ||||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | ||||
| 飞机租赁业务 | 2,001,341 | (1,489,249) | 2,949,264 | (1,611,882) | |||
| 航材租赁收入 | 32,247 | - | 41,265 | - | |||
| 代理手续费 | 15,602 | - | 31,688 | - | |||
| 其他 | 442,430 | (132,692) | 523,129 | (144,816) | |||
| 2,491,620 | (1,621,941) | 3,545,346 | (1,756,698) | ||||
2022年度补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 133 -
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团营业收入分解如下：
| 2022年度 | ||||||||
| 航空营运收入 | 其他业务 | 合计 | ||||||
| 国内 | 国际 | |||||||
| 主营业务收入 | 7,868,461 | 3,099,275 | - | 10,967,736 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | 7,868,461 | 3,099,275 | - | 10,967,736 | ||||
| 其他业务收入 | - | - | 2,491,620 | 2,491,620 | ||||
| 7,868,461 | 3,099,275 | 2,491,620 | 13,459,356 | |||||
| 2021年度 | ||||||||
| 航空营运收入 | 其他业务 | 合计 | ||||||
| 国内 | 国际 | |||||||
| 主营业务收入 | 13,885,002 | 2,141,429 | - | 16,026,431 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | 13,885,002 | 2,141,429 | - | 16,026,431 | ||||
| 其他业务收入 | - | - | 3,545,346 | 3,545,346 | ||||
| 13,885,002 | 2,141,429 | 3,545,346 | 19,571,777 | |||||
本公司航空营业收入于某一时点确认。
(5) 投资收益
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 海航控股借款留债主体转移收益(a) | 1,038,739 | - | |
| 海航控股重整 - 债转股收益 | - | 12,081,649 | |
| 海航控股重整 - 留债收益 | - | 3,827,571 | |
| 海航控股重整 - 债务重组收益(附注四(39)) | 149,116 | - | |
| 其他 | (276,287) | (169,909) | |
| 911,568 | 15,739,311 |
(a) 于2022年11月，基于本公司及管理人提交的《关于明确救助性贷款留债主体的
函》，海南省高院的复函及《关于加快执行救助贷留债安排的通知》，本公司将金额为15,409,214千元的借款(账面价值14,186,179千元)的留债主体转移至各子公司，相应减少长期股权投资11,887,665千元，减少其他应收款-应收子公司款项1,259,775千元，确认投资收益1,038,739千元。
2022年度补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 134 -
十五 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下：
| 关联方公司全称(按公司简称拼音字母排序) | 公司简称 |
| American Aviation LDC | American Aviation LDC |
| 渤海人寿保险股份有限公司 | 渤海人寿 |
| 渤海租赁投资股份有限公司 | 渤海租赁 |
| 长江租赁有限公司 | 长江租赁 |
| 大新华航空有限公司 | 大新华航空 |
| 北京方大炭素科技有限公司 | 方大炭素 |
| 海航飞翔航空俱乐部有限公司 | 飞翔俱乐部 |
| 海南方大航空发展有限公司 | 方大航空 |
| 辽宁方大集团实业有限公司 | 方大集团 |
| 桂林航空有限公司 | 桂林航空 |
| 海航航空集团有限公司 | 海航航空集团 |
| 海航航空（香港）控股有限公司 | 海航航空香港控股 |
| 海航货运有限公司 | 海航货运 |
| 海航集团有限公司 | 海航集团 |
| 海航湾流（北京）技术服务有限公司 | 海航湾流 |
| 海口恒禾电子科技有限公司 | 恒禾电子 |
| 海南海航汉莎技术培训有限公司 | 海南海航汉莎 |
| 海南海航航空物业服务有限公司 | 海航物业 |
| 海南海航航空销售有限公司 | 海航航空销售 |
| 海南海航航空信息系统有限公司 | 海航航信 |
| 海南海航信管物业服务有限公司 | 海航信管 |
| 海南瀚巍投资有限公司 | 瀚巍投资 |
| 海南航空学校有限责任公司 | 海南航校 |
| 海南航旅投资控股有限公司 | 航旅投资 |
| 华安财产保险股份有限公司 | 华安保险 |
| 金鹿（北京）公务航空有限公司 | 金鹿北京 |
| 金鹏航空股份有限公司 | 金鹏航空 |
| 旅云租赁 | 旅云租赁 |
| 北京首都航空有限公司 | 首都航空 |
| 北京首航直升机股份有限公司 | 首航直升机 |
| 上海金鹿公务航空有限公司 | 上海金鹿公务 |
| SR TechnicsSwitzerlandLtd. | SRT |
| 海南天羽飞行训练有限公司 | 天羽飞训 |
| 天航控股有限责任公司 | 天航控股 |
| 天津航空地面服务有限公司 | 天航地服 |
| 天津航空金融服务有限公司 | 天航金服 |
| 天津航空有限责任公司 | 天津航空 |
2022年度补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 135 -
十五 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
| 关联方公司全称(按公司简称拼音字母排序)（续） | 公司简称 |
| 天津货运航空有限公司 | 天津货运 |
| 海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 | 新生飞翔 |
| 西部航空有限责任公司 | 西部航空 |
| 香港航空有限公司 | 香港航空 |
| 易航科技股份有限公司 | 易航科技 |
| 2022年12月以后不存在关联关系的公司全称 (按公司简称拼音字母排序) | 公司简称 |
| 安庆天柱山机场有限责任公司 | 安庆天柱山机场 |
| 北京新旅国际旅行社有限公司 | 北京新旅 |
| 海南博鳌机场管理有限公司 | 博鳌机场 |
| 渤海国际信托股份有限公司 | 渤海信托 |
| 甘肃海航汉莎航空食品有限公司 | 甘肃航食 |
| 海航酒店（集团）有限公司 | 海航酒店集团 |
| 海航速运（北京）有限责任公司 | 海航速运 |
| 海南省发展控股有限公司 | 海发控 |
| 海南海岛一卡通支付网络有限公司 | 海南一卡通 |
| 海南物管集团股份有限公司 | 海南物管 |
| 海南航旅饮品股份有限公司 | 海航饮品 |
| 海南航空食品有限公司 | 海南航食 |
| 海口美兰国际机场有限责任公司 | 海口美兰 |
| 海航冷链控股股份有限公司 | 海航冷链 |
| 海航商业控股有限公司 | 海航商业控股 |
| 海航旅游管理控股有限公司 | 海旅管理 |
| 海航股权管理有限公司 | 海航股权管理 |
| 海航集团财务有限公司 | 海航财务公司 |
| 北京聚宝小额贷款有限公司 | 聚宝小贷 |
| 海南美亚实业有限公司 | 美亚实业 |
| 海南美兰国际空港股份有限公司 | 美兰空港 |
| 满洲里西郊机场有限责任公司 | 满洲里机场 |
| 内蒙古空港航空食品有限责任公司 | 内蒙古航食 |
| 三亚凤凰国际机场有限责任公司 | 三亚凤凰机场 |
| 三亚汉莎航空食品有限公司 | 三亚航食 |
| 唐山三女河机场管理有限公司 | 唐山机场 |
| 潍坊南苑机场有限责任公司 | 潍坊机场 |
2022年度补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 136 -
十五 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
| 2022年12月以后不存在关联关系的公司全称 (按公司简称拼音字母排序) | 公司简称 |
| 北京新华空港航空食品有限公司 | 新华航食 |
| 新疆海航汉莎航空食品有限公司 | 新疆航食 |
| 海南新国宾馆有限公司 | 新国宾馆 |
| 云南祥鹏投资有限公司 | 云南祥鹏投资 |
| 宜昌三峡机场有限责任公司 | 宜昌机场 |
| 扬子江国际租赁有限公司 | 扬子江租赁 |
| 易生支付有限公司 | 易生支付 |
| 易生金服控股集团有限公司 | 易生金服 |
| 三沙永兴机场管理有限公司 | 永兴机场 |
| 营口机场有限公司 | 营口机场 |
| 子公司公司全称(按公司简称拼音字母排序) | 公司简称 |
| 北京科航投资有限公司 | 北京科航 |
| 布鲁塞尔苏德酒店 | 布鲁塞尔SODE |
| 广西北部湾航空有限责任公司 | 北部湾航空 |
| 长安航空有限责任公司 | 长安航空 |
| 陕西长安航空旅游有限公司 | 长安航旅 |
| 大新华飞机维修服务有限公司 | 大新华飞维 |
| 福州航空有限责任公司 | 福州航空 |
| 海航航空技术有限公司 | 海航技术 |
| 海南福顺投资开发有限公司 | 海南福顺 |
| 海南航空(香港)有限公司 | 海航香港 |
| 海南航空控股股份有限公司 | 海航控股 |
| 海南金鹿航空销售有限公司 | 金鹿销售 |
| 山西航空有限责任公司 | 山西航空 |
| 乌鲁木齐航空有限责任公司 | 乌鲁木齐航空 |
| 中国新华航空集团有限公司 | 新华航空 |
| 云南祥鹏航空有限责任公司 | 祥鹏航空 |
2022年度补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 137 -
十五 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
| 其他公司全称 (按公司简称拼音字母排序) | 公司简称 |
| 安徽肥西农村商业银行股份有限公司 | 肥西农商行 |
| 国开精诚(北京)投资基金有限公司 | 国开精诚投资基金 |
| 中国光大国际信托投资公司 | 光大信托投资 |
| 海南琪兴实业投资有限公司 | 海南琪兴 |
| 海南省航空公司 | 海南省航司 |
| 海南银行股份有限公司 | 海南银行 |
| 中国华西企业股份有限公司 | 华西股份 |
| 交通银行股份有限公司海南省分行 | 交通银行海南分行 |
| 中国民航信息网络股份有限公司 | 民航信息股份 |
| 北京鸿瑞盛达商贸有限公司 | 瑞鸿商贸 |
| 陕西省空港民航产业投资有限公司 | 陕西空港投资 |
| 上海农村商业银行 | 上海农商行 |
| 海南通航投资有限公司 | 通航投资 |
| 深圳兴航融投股权投资基金合伙企业 | 兴航融投 |
2022年度补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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一 非经常性损益明细表
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 债务重组收益 | 429,696 | 17,802,073 | |
| 公允价值变动损失(附注四(50)) | (1,667,558) | (2,200,989) | |
| 非经营性往来信用减值转回 | - | 380,053 | |
| 资产处置(损失)/收益(附注四(51)) | (631,967) | 243,353 | |
| 重整费用 | - | (228,000) | |
| 其他投资收益 | 21,106 | 82,089 | |
| 补贴收入(附注四(52)) | 60,398 | 59,114 | |
| 税费返还(附注四(48)) | 24,067 | 38,948 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 217,587 | (501,330) | |
| (1,546,671) | 15,675,311 | ||
| 所得税影响 | 120,258 | (63,885) | |
| 少数股东权益影响(税后) | 91,364 | (189,003) | |
| (1,335,049) | 15,422,423 |
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
| 加权平均净资产收益率(%) | 基本每股收益及稀释每股收益 | ||||||
| 2022年度(注) | 2021年度 | 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 归属于公司股东的净(亏损)/利润 | 3,039.37% | -17.16% | (0.594) | 0.260 | |||
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净亏损 | 2,838.96% | 38.90% | (0.555) | (0.589) | |||
注：本公司于2022年12月16日完成非公开发行A股股票，募集资金10,870,394千元，从而导致2022年12月31日净资产为1,164,379千元。本年新增或减少的净资产按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占全年月数的权重计入加权平均净资产。