晨化股份：2022年年度审计报告

扬州晨化新材料股份有限公司审计报告及财务报表二○二二年度

扬州晨化新材料股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-4

二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4合并利润表和母公司利润表 5-6合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-90

审计报告

信会师报字[2023]第 ZA11435 号扬州晨化新材料股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称晨化股份）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨化股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨化股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第 1 页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的收入确认如财务报表附注五、（三十八）所述，晨化股份是 我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：

一家以助剂业务为主的精细化工企业，2022 年度销 1、了解与销售和收款相关的关键内部控制；售阻燃剂收入为人民币 15,769.10 万元，销售表面 2、检查销售合同和订单，了解主要合同条款，结活性剂收入为人民币 81,642.00 万元，销售硅橡胶 合实务情况识别与商品控制权转移相关的条款与收入为人民币 9,948.90 万元，主要为国内销售。公 条件，评价晨化股份的收入确认会计政策是否符司对于国内销售产生的收入是在公司取得商品的 合企业会计准则的要求；现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的 3、对收入和成本执行分析程序，包括收入、成本、转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的 毛利率波动等分析程序；转移、客户接受该商品，以此确认收入。根据销售 4、采用抽样方法检查与本年确认的收入相关的存合同约定开具发货通知单，审批后通知仓库办理出 货发出记录、销售合同/订单、客户的收货通知、库手续，财务部收到客户签收回单或客户确认的收 报关单、提单等文件和单据；货信息作为销售收入的确认时点。由于收入是晨化 5、检查收款记录，对期末应收账款进行函证，核股份的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特 实销售收入的真实性；定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因 6、对资产负债表日前后确认的收入，实施截止测此我们将收入确认识别为关键审计事项。 试，评价收入是否确认在恰当的期间。

四、 其他信息

晨化股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括晨化股份 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告 第 2 页

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估晨化股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督晨化股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晨化股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使

审计报告 第 3 页

用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晨化股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就晨化股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 二〇二三年四月二十日

审计报告 第 4 页

扬州晨化新材料股份有限公司

合并资产负债表2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注五 期末余额 上年年末余额流动资产：

货币资金 （一） 139,973,450.68 75,324,953.90结算备付金拆出资金交易性金融资产 （二） 446,801,140.76 440,450,723.29衍生金融资产应收票据 （三） 26,223,863.64 30,591,989.83应收账款 （四） 50,483,144.57 36,945,885.96应收款项融资 （五） 53,617,930.23 59,992,703.50预付款项 （六） 7,571,764.12 13,716,223.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 （七） 3,520,777.43 2,306,104.57买入返售金融资产存货 （八） 144,995,413.20 138,619,994.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 （九） 47,513,274.04 64,103,232.07流动资产合计 920,700,758.67 862,051,810.55非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资 （十） 13,400,000.00 14,200,000.00其他非流动金融资产 （十一） 21,348,075.19 19,851,700.00投资性房地产固定资产 （十二） 244,328,240.07 257,896,603.03在建工程 （十三） 53,668,003.27 33,894,442.47生产性生物资产油气资产使用权资产 （十四） 731,521.91 993,525.47无形资产 （十五） 74,130,231.52 79,996,353.54开发支出商誉长期待摊费用 （十六） 7,752,645.65 11,229,665.31递延所得税资产 （十七） 5,655,421.62 6,353,885.86其他非流动资产 （十八） 10,413,713.72 11,547,771.45非流动资产合计 431,427,852.95 435,963,947.13资产总计 1,352,128,611.62 1,298,015,757.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第1页

扬州晨化新材料股份有限公司合并资产负债表（续）

2022 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额流动负债：

短期借款 （十九） 100,000.00 600,641.70向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 （二十） 34,982,690.25 29,788,995.10应付账款 （二十一） 88,588,903.44 84,730,835.94预收款项 （二十二） 2,112,015.11 1,231,048.58合同负债 （二十三） 7,184,401.63 7,292,007.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 （二十四） 8,222,414.08 9,247,657.12应交税费 （二十五） 785,385.59 2,169,514.98其他应付款 （二十六） 27,616,739.05 30,751,232.71应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债 （二十七） 230,166.19 204,546.64其他流动负债 （二十八） 21,220,504.72 25,043,558.67流动负债合计 191,043,220.06 191,060,039.22非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债 （二十九） 571,318.57 827,519.32长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 （三十） 33,632,798.51 34,451,003.75递延所得税负债 （十七）其他非流动负债非流动负债合计 34,204,117.08 35,278,523.07负债合计 225,247,337.14 226,338,562.29所有者权益：

股本 （三十一） 212,877,000.00 212,877,000.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积 （三十二） 237,991,952.36 232,738,475.82减：库存股 （三十三） 7,717,460.80 11,024,944.00其他综合收益 （三十四） 7,400,000.00 8,200,000.00专项储备 （三十五） 27,089,306.46 21,978,188.91盈余公积 （三十六） 69,523,918.88 61,907,840.00一般风险准备未分配利润 （三十七） 558,553,999.34 521,417,574.57归属于母公司所有者权益合计 1,105,718,716.24 1,048,094,135.30少数股东权益 21,162,558.24 23,583,060.09所有者权益合计 1,126,881,274.48 1,071,677,195.39负债和所有者权益总计 1,352,128,611.62 1,298,015,757.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

扬州晨化新材料股份有限公司

母公司资产负债表2022 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注十六 期末余额 上年年末余额流动资产：

货币资金 60,788,812.00 63,069,701.73交易性金融资产 390,175,564.38 440,450,723.29衍生金融资产应收票据 14,070,076.14 17,757,772.74应收账款 （一） 37,364,254.88 9,900,871.15应收款项融资 30,095,751.04 22,106,467.84预付款项 2,780,832.78 6,399,350.46其他应收款 （二） 785,319.34 1,811,786.21存货 61,596,102.12 67,542,107.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 27,522,416.34 42,994,374.86流动资产合计 625,179,129.02 672,033,155.82非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 （三） 310,368,511.18 308,426,293.91其他权益工具投资 13,400,000.00 14,200,000.00其他非流动金融资产 21,348,075.19 19,851,700.00投资性房地产固定资产 44,250,328.74 43,878,734.81在建工程 51,145,225.46 31,782,267.77生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 32,466,255.24 33,523,164.62开发支出商誉长期待摊费用 250,922.61 750,364.17递延所得税资产 3,955,118.17 4,747,035.83其他非流动资产 72,566.37 1,119,729.47非流动资产合计 477,257,002.96 458,279,290.58资产总计 1,102,436,131.98 1,130,312,446.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

扬州晨化新材料股份有限公司母公司资产负债表（续）2022 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注十六 期末余额 上年年末余额流动负债：

短期借款 100,000.00 600,641.70交易性金融负债衍生金融负债应付票据 34,982,690.25 29,788,995.10应付账款 61,198,434.63 61,442,683.95预收款项 88,337.30 39,758,660.40合同负债 135,176.71 916,478.02应付职工薪酬 4,115,258.88 2,726,132.73应交税费 281,844.66 137,784.14其他应付款 12,689,803.91 16,908,866.53持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 12,326,045.29 14,714,817.71流动负债合计 125,917,591.63 166,995,060.28非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 26,540,939.17 27,134,927.65递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 26,540,939.17 27,134,927.65负债合计 152,458,530.80 194,129,987.93所有者权益：

股本 212,877,000.00 212,877,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 237,991,952.36 232,738,475.82减：库存股 7,717,460.80 11,024,944.00其他综合收益 7,400,000.00 8,200,000.00专项储备 26,358,533.09 21,978,188.91盈余公积 69,523,918.88 61,907,840.00未分配利润 403,543,657.65 409,505,897.74所有者权益合计 949,977,601.18 936,182,458.47负债和所有者权益总计 1,102,436,131.98 1,130,312,446.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

扬州晨化新材料股份有限公司合并利润表

2022 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额

一、营业总收入 1,078,413,896.16 1,192,606,444.03

其中：营业收入 （三十八） 1,078,413,896.16 1,192,606,444.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 975,813,473.16 1,059,158,491.26其中：营业成本 （三十八） 828,925,921.98 908,818,279.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 （三十九） 5,084,599.06 6,601,070.10销售费用 （四十） 28,979,276.30 33,925,990.10管理费用 （四十一） 71,940,261.10 67,756,263.51研发费用 （四十二） 42,602,851.13 40,899,966.95财务费用 （四十三） -1,719,436.41 1,156,921.13其中：利息费用 41,453.24 548,003.80利息收入 441,132.34 423,420.85加：其他收益 （四十四） 18,484,810.27 20,018,972.77投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） 20,675,316.55 16,455,853.73其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 1,146,430.64 8,289,926.97汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十六） -1,153,207.34 4,302,423.29信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -797,466.69 1,726,909.22资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -5,013,200.93 -664,019.03资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） 30,973.45

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 134,796,674.86 175,319,066.20加：营业外收入 （五十） 89,330.16 93,065.48减：营业外支出 （五十一） 6,888,122.05 7,656,342.94

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 127,997,882.97 167,755,788.74减：所得税费用 （五十二） 11,158,931.17 15,358,330.27

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 116,838,951.80 152,397,458.47

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 116,838,951.80 152,397,458.472．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 119,259,453.65 154,783,336.232．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,420,501.85 -2,385,877.76

六、其他综合收益的税后净额 -800,000.00 -1,600,000.00归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -800,000.00 -1,600,000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -800,000.00 -1,600,000.001．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益3．其他权益工具投资公允价值变动 -800,000.00 -1,600,000.004．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益2．其他债权投资公允价值变动3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额4．其他债权投资信用减值准备5．现金流量套期储备6．外币财务报表折算差额7．其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 116,038,951.80 150,797,458.47归属于母公司所有者的综合收益总额 118,459,453.65 153,183,336.23归属于少数股东的综合收益总额 -2,420,501.85 -2,385,877.76

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） （五十三） 0.56 0.73

（二）稀释每股收益（元/股） （五十三） 0.56 0.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

扬州晨化新材料股份有限公司

母公司利润表

2022 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额

一、营业收入 （四） 664,675,441.27 855,917,231.04

减：营业成本 （四） 540,570,401.89 715,117,127.59

税金及附加 1,938,171.35 4,288,554.85销售费用 3,564,351.10 4,968,292.14管理费用 43,702,739.67 42,893,593.06研发费用 25,699,218.09 26,551,269.33财务费用 -347,903.52 572,587.52其中：利息费用 1,978.44 2,103.70

利息收入 372,212.55 373,851.67加：其他收益 17,269,775.26 19,544,264.95

投资收益（损失以“-”号填列） （五） 19,950,932.99 15,383,699.38其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 455,389.03 7,446,981.72净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,778,783.72 4,302,423.29信用减值损失（损失以“-”号填列） 645,926.73 2,209,624.32资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,852,309.74 -716,348.52资产处置收益（损失以“-”号填列） 30,973.45

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 83,784,004.21 102,280,443.42

加：营业外收入 10,426.56 28,108.55减：营业外支出 1,329,959.84 1,596,545.57

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 82,464,470.93 100,712,006.40减：所得税费用 6,303,682.14 7,720,818.27

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 76,160,788.79 92,991,188.13

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 76,160,788.79 92,991,188.13

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 -800,000.00 -1,600,000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -800,000.00 -1,600,000.00

1．重新计量设定受益计划变动额2．权益法下不能转损益的其他综合收益3．其他权益工具投资公允价值变动 -800,000.00 -1,600,000.004．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益2．其他债权投资公允价值变动3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额4．其他债权投资信用减值准备5．现金流量套期储备6．外币财务报表折算差额7．其他

六、综合收益总额 75,360,788.79 91,391,188.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

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合并现金流量表

2022 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 844,447,224.50 873,915,211.31客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 30,275,374.40 23,807,612.21收到其他与经营活动有关的现金 （五十四） 10,358,359.38 7,107,474.49经营活动现金流入小计 885,080,958.28 904,830,298.01购买商品、接受劳务支付的现金 542,716,066.65 530,727,364.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 97,117,580.30 86,866,629.99支付的各项税费 48,662,973.31 43,096,097.10支付其他与经营活动有关的现金 （五十四） 68,821,361.52 74,247,323.59经营活动现金流出小计 757,317,981.78 734,937,415.24经营活动产生的现金流量净额 127,762,976.50 169,892,882.77

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 48,600.00 64,800.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,973.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 （五十四） 579,041,322.39 589,990,653.63投资活动现金流入小计 579,089,922.39 590,086,427.08购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,396,422.68 62,038,656.38投资支付的现金 6,000,000.00 20,000,000.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 （五十四） 544,000,000.00 733,000,000.00投资活动现金流出小计 568,396,422.68 815,038,656.38投资活动产生的现金流量净额 10,693,499.71 -224,952,229.30

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 11,236,264.75其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00取得借款收到的现金 100,000.00 600,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 100,000.00 11,836,264.75

偿还债务支付的现金 600,000.00 100,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,549,044.94 60,813,890.56其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 230,581.20 156,523.36筹资活动现金流出小计 75,379,626.14 61,070,413.92筹资活动产生的现金流量净额 -75,279,626.14 -49,234,149.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,471,646.71 -797,915.33

五、现金及现金等价物净增加额 64,648,496.78 -105,091,411.03加：期初现金及现金等价物余额 75,324,953.90 180,416,364.93

六、期末现金及现金等价物余额 139,973,450.68 75,324,953.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第7页

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母公司现金流量表

2022 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十六 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 367,198,031.93 658,870,684.73收到的税费返还 18,641,259.26 22,171,756.64收到其他与经营活动有关的现金 30,233,308.74 6,352,493.96经营活动现金流入小计 416,072,599.93 687,394,935.33购买商品、接受劳务支付的现金 279,948,976.61 423,224,209.56支付给职工以及为职工支付的现金 45,343,206.90 43,773,377.82支付的各项税费 21,639,118.10 23,798,372.45支付其他与经营活动有关的现金 62,720,837.27 43,553,736.42经营活动现金流出小计 409,652,138.88 534,349,696.25经营活动产生的现金流量净额 6,420,461.05 153,045,239.08

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 48,600.00 64,800.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,973.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 541,121,071.68 543,827,955.21投资活动现金流入小计 541,169,671.68 543,923,728.66购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,922,792.74 7,441,555.84投资支付的现金 6,000,000.00 20,600,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 453,000,000.00 716,000,000.00投资活动现金流出小计 474,922,792.74 744,041,555.84投资活动产生的现金流量净额 66,246,878.94 -200,117,827.18

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 10,836,264.75取得借款收到的现金 100,000.00 600,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 100,000.00 11,436,264.75偿还债务支付的现金 600,000.00 100,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,509,570.14 60,269,378.25支付其他与筹资活动有关的现金 14,960.00筹资活动现金流出小计 75,109,570.14 60,384,338.25筹资活动产生的现金流量净额 -75,009,570.14 -48,948,073.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 61,340.42 -758,375.13

五、现金及现金等价物净增加额 -2,280,889.73 -96,779,036.73加：期初现金及现金等价物余额 63,069,701.73 159,848,738.46

六、期末现金及现金等价物余额 60,788,812.00 63,069,701.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

扬州晨化新材料股份有限公司合并所有者权益变动表

2022 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期金额

项目

股本

其他权益工具 优先股 永续债 其他

归属于母公司所有者权益 其他综合收 资本公积 减：库存股 益

专项储备 盈余公积

一般风险 准备

未分配利润 小计

少数股东权 益

所有者权益合计

一、上年年末余额 212,877,000.00 232,738,475.82 11,024,944.00 8,200,000.00 21,978,188.91 61,907,840.00 521,417,574.57 1,048,094,135.30 23,583,060.09 1,071,677,195.39加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额 212,877,000.00 232,738,475.82 11,024,944.00 8,200,000.00 21,978,188.91 61,907,840.00 521,417,574.57 1,048,094,135.30 23,583,060.09 1,071,677,195.39

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,253,476.54 -3,307,483.20 -800,000.00 5,111,117.55 7,616,078.88 37,136,424.77 57,624,580.94 -2,420,501.85 55,204,079.09

（一）综合收益总额 -800,000.00 119,259,453.65 118,459,453.65 -2,420,501.85 116,038,951.80

（二）所有者投入和减少资本 5,253,476.54 -3,307,483.20 8,560,959.74 8,560,959.74

1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 5,253,476.54 5,253,476.54 5,253,476.544．其他 -3,307,483.20 3,307,483.20 3,307,483.20

（三）利润分配 7,616,078.88 -82,123,028.88 -74,506,950.00 -74,506,950.00

1．提取盈余公积 7,616,078.88 -7,616,078.882．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配 -74,506,950.00 -74,506,950.00 -74,506,950.004．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备 5,111,117.55 5,111,117.55 5,111,117.551．本期提取 10,766,857.25 10,766,857.25 10,766,857.252．本期使用 5,655,739.70 5,655,739.70 5,655,739.70

（六）其他

四、本期期末余额 212,877,000.00 237,991,952.36 7,717,460.80 7,400,000.00 27,089,306.46 69,523,918.88 558,553,999.34 1,105,718,716.24 21,162,558.24 1,126,881,274.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

扬州晨化新材料股份有限公司合并所有者权益变动表（续）

2022 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期金额

项目

股本

其他权益工具 优先股 永续债 其他

归属于母公司所有者权益 其他综合收 资本公积 减：库存股 益

专项储备 盈余公积

一般风险 准备

未分配利润 小计

少数股东权 益

所有者权益合计

一、上年年末余额 150,673,000.00 279,541,798.14 2,004,640.00 9,800,000.00 27,312,608.59 52,608,721.19 436,201,237.15 954,132,725.07 25,568,937.85 979,701,662.92加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额 150,673,000.00 279,541,798.14 2,004,640.00 9,800,000.00 27,312,608.59 52,608,721.19 436,201,237.15 954,132,725.07 25,568,937.85 979,701,662.92

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 62,204,000.00 -46,803,322.32 9,020,304.00 -1,600,000.00 -5,334,419.68 9,299,118.81 85,216,337.42 93,961,410.23 -1,985,877.76 91,975,532.47

（一）综合收益总额 -1,600,000.00 154,783,336.23 153,183,336.23 -2,385,877.76 150,797,458.47

（二）所有者投入和减少资本 1,934,800.00 13,465,877.68 9,020,304.00 6,380,373.68 400,000.00 6,780,373.681．所有者投入的普通股 1,937,600.00 8,886,504.75 10,824,104.75 400,000.00 11,224,104.752．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,800.00 4,579,372.93 9,020,304.00 -4,443,731.07 -4,443,731.074．其他

（三）利润分配 9,299,118.81 -69,566,998.81 -60,267,880.00 -60,267,880.00

1．提取盈余公积 9,299,118.81 -9,299,118.812．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配 -60,267,880.00 -60,267,880.00 -60,267,880.004．其他

（四）所有者权益内部结转 60,269,200.00 -60,269,200.00

1．资本公积转增资本（或股本） 60,269,200.00 -60,269,200.002．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备 -5,334,419.68 -5,334,419.68 -5,334,419.68

1．本期提取 9,877,915.59 9,877,915.59 9,877,915.592．本期使用 15,212,335.27 15,212,335.27 15,212,335.27

（六）其他

四、本期期末余额 212,877,000.00 232,738,475.82 11,024,944.00 8,200,000.00 21,978,188.91 61,907,840.00 521,417,574.57 1,048,094,135.30 23,583,060.09 1,071,677,195.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第10页

扬州晨化新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表

2022 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期金额

项目

股本

其他权益工具 优先股 永续债 其他

资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 212,877,000.00 232,738,475.82 11,024,944.00 8,200,000.00 21,978,188.91 61,907,840.00 409,505,897.74 936,182,458.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额 212,877,000.00 232,738,475.82 11,024,944.00 8,200,000.00 21,978,188.91 61,907,840.00 409,505,897.74 936,182,458.47

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,253,476.54 -3,307,483.20 -800,000.00 4,380,344.18 7,616,078.88 -5,962,240.09 13,795,142.71

（一）综合收益总额 -800,000.00 76,160,788.79 75,360,788.79

（二）所有者投入和减少资本 5,253,476.54 -3,307,483.20 8,560,959.741．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 5,253,476.54 5,253,476.544．其他 -3,307,483.20 3,307,483.20

（三）利润分配 7,616,078.88 -82,123,028.88 -74,506,950.001．提取盈余公积 7,616,078.88 -7,616,078.882．对所有者（或股东）的分配 -74,506,950.00 -74,506,950.003．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备 4,380,344.18 4,380,344.18

1．本期提取 6,632,544.77 6,632,544.772．本期使用 2,252,200.59 2,252,200.59

（六）其他

四、本期期末余额 212,877,000.00 237,991,952.36 7,717,460.80 7,400,000.00 26,358,533.09 69,523,918.88 403,543,657.65 949,977,601.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

扬州晨化新材料股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）

2022 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期金额

项目

股本

其他权益工具 优先股 永续债 其他

资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 150,673,000.00 279,541,798.14 2,004,640.00 9,800,000.00 26,621,352.23 52,608,721.19 386,081,708.42 903,321,939.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额 150,673,000.00 279,541,798.14 2,004,640.00 9,800,000.00 26,621,352.23 52,608,721.19 386,081,708.42 903,321,939.98

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 62,204,000.00 -46,803,322.32 9,020,304.00 -1,600,000.00 -4,643,163.32 9,299,118.81 23,424,189.32 32,860,518.49

（一）综合收益总额 -1,600,000.00 92,991,188.13 91,391,188.13

（二）所有者投入和减少资本 1,934,800.00 13,465,877.68 9,020,304.00 6,380,373.68

1．所有者投入的普通股 1,937,600.00 8,886,504.75 10,824,104.752．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,800.00 4,579,372.93 9,020,304.00 -4,443,731.074．其他

（三）利润分配 9,299,118.81 -69,566,998.81 -60,267,880.00

1．提取盈余公积 9,299,118.81 -9,299,118.812．对所有者（或股东）的分配 -60,267,880.00 -60,267,880.003．其他

（四）所有者权益内部结转 60,269,200.00 -60,269,200.00

1．资本公积转增资本（或股本） 60,269,200.00 -60,269,200.002．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他

（五）专项储备 -4,643,163.32 -4,643,163.32

1．本期提取 4,798,612.53 4,798,612.532．本期使用 9,441,775.85 9,441,775.85

（六）其他

四、本期期末余额 212,877,000.00 232,738,475.82 11,024,944.00 8,200,000.00 21,978,188.91 61,907,840.00 409,505,897.74 936,182,458.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第12页

扬州晨化新材料股份有限公司二○二二年度财务报表附注扬州晨化新材料股份有限公司

二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

扬州晨化新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由扬州晨化科技集团有限公司于 2013 年 6 月改制成立。2016 年 12 月 23 日，中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会 2016 年第 81次会议审核通过了公司首次公开发行股票申请，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]40 号文《关于核准扬州晨化新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）25,000,000 股。2017 年 2 月 13 日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，所属行业为化学原料和化学制品制造业，股票代码 300610，上市时总股本为 10,000 万股。上市后公司经过转增股本、发行实施限制性股票激励计划等股权变更，截至 2022 年12 月 31 日本公司累计发行股本总数 212,877,000.00 股，其中有限售条件股份为52,676,108 股，无限售条件股份为 160,200,892 股。公司注册资本为人民币212,877,000.00 元，股本为人民币 212,877,000.00 元，注册资本与股本一致。公司取得江苏省扬州市行政审批局换发的统一社会信用代码为 913210001410496687 的《营业执照》，公司注册地址：江苏省扬州市宝应县曹甸镇镇中路 231 号，公司营业地址：

江苏省扬州市宝应县曹甸镇镇中路 231 号，法定代表人：于子洲。公司类型为股份有限公司（上市）。经营范围：甲基膦酸二甲酯、乙基膦酸二乙酯、三（β-氯乙基）磷酸酯、三（β-氯丙基）磷酸酯、聚氨酯粘合剂、汽车门窗胶、多用粘结胶研制、生产、销售（限本公司自产产品）。（以下经营项目不含危险化学品等工商登记前需许可项目）有机硅、表面活性剂、精细化工产品、建筑化工产品、建筑密封胶、烷基糖苷及其制品加工、销售；自营和代理各类商品的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司实际控制人为于子洲。本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 20 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

财务报表附注 第 1 页

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（九）金融工具、（十四）固定资产、（十七）无形资产、（二十四）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注 第 2 页

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注 第 3 页

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

财务报表附注 第 4 页

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注 第 5 页

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注 第 6 页

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注 第 7 页

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

财务报表附注 第 8 页

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（1）应收票据

公司交易形成的应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的

财务报表附注 第 9 页

应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）

（2）应收账款

公司交易形成的应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称 确定组合的依据账龄分析法 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征应收关联方款项 本组合以应收合并报表范围内关联方款项

（3）其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称 确定组合的依据一般组合 本组合公司日常经营款项如保证金、暂付款等作为信用风险特征应收关联方款项 本组合为应收合并报表范围内关联方款项其他款项 本组合为特殊业务其他应收款

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

财务报表附注 第 10 页

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注 第 11 页

(十二) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

财务报表附注 第 12 页

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

财务报表附注 第 13 页

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

财务报表附注 第 14 页

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75专用设备 年限平均法 5－10 5 19.00－9.50运输设备 年限平均法 4 5 23.75通用设备 年限平均法 3－5 5 31.67－19.00其他 年限平均法 5 5 19.00

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注 第 15 页

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注 第 16 页

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据土地使用权 50 年 年限平均法 0.00% 土地使用权年限软件 5-10 年 年限平均法 0.00% 预计可使用年限专有技术 5 年 年限平均法 0.00% 预计可使用年限

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件

的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

用性；

财务报表附注 第 17 页

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注 第 18 页

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目 摊销方法 摊销年限淮安厂区附属工程 年限平均法 4-10 年简易仓库 年限平均法 3 年区域控制室 年限平均法 3 年

(二十) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注 第 19 页

(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注 第 20 页

(二十四) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注 第 21 页

? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 收入确认的情况

（1）销售商品合同

公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。公司销售部门根据销售合同约定开具发货通知单，审批后通知仓库办理出库手续，财务部收到客户签收回单或客户确认的收货信息；涉及出口销售的，取得报关单、提单、开具出口销售发票。公司取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品，以此确认收入。

（2）提供服务

公司提供劳务服务，公司在整个合同期间无权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时点履行的履约义务在服务已提供且取得收取服务款的权利时确认收入。

(二十五) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

财务报表附注 第 22 页

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。本公司以实际取得政府补助款作为确认时点。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注 第 23 页

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注 第 24 页

(二十八) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注 第 25 页

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

财务报表附注 第 26 页

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注 第 27 页

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》

财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号（》财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号 ”）。

财务报表附注 第 28 页

① 关于试运行销售的会计处理

解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定无影响。

②关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定无影响。

（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号（》财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号 ”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第 29 页

该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 公司本期无重要会计估计变更

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税增值税 3.00-13.00%

额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5.00-7.00%企业所得税 按应纳税所得额计缴 2.50-25.00%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率扬州晨化新材料股份有限公司 15.00%淮安晨化新材料有限公司 15.00%江苏大江新材料化工有限公司 25.00%南京晨化新材料科技有限公司 2.50%扬州晨化新材料销售有限公司 2.50%晨化（福州）科技发展有限公司 25.00%上海晨化国际贸易有限公司 2.50%

(二) 税收优惠

1、 所得税优惠

（1）公司于 2020 年 12 月 2 日取得编号为 GR202032006033 的高新技术企业证书（有效期三年），有效期内企业所得税税率减按 15%征收。

（2）公司下属子公司淮安晨化新材料有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得编号为 GR202232015204 的高新技术企业证书（有效期三年），有效期内企业所得税税率减按 15%征收。

财务报表附注 第 30 页

（3）公司下属子公司南京晨化新材料科技有限公司、扬州晨化新材料销售有限公司及上海晨化国际贸易有限公司属于小型微利纳税企业，根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（》财税〔2021〕12 号)第一条规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。公司实际所得税税率应纳税所得额 100 万元以下部分按 2.50%征收企业所得税，100 万元但不超过 300 万元的部分按 10.00%征收企业所得税。

2、 福利企业税收优惠

（1）公司为社会福利企业，每年按每位残疾人员工按照公司所在区县经省人民政府批准的最低工资标准的 4 倍享受增值税即征即退的税收优惠。

（2）根据企业所得税法第三十条第（二）项、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。

（3）根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121 号），公司当年月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安置残疾人人数高于 10 人（含 10 人），免征城镇土地使用税。

3、 增值税优惠

公司下属子公司南京晨化新材料科技有限公司和晨化（福州）科技发展有限公司根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告 》，自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对月销售额 15 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 上年年末余额库存现金 23.45 225.05数字货币银行存款 99,973,427.23 75,324,728.85其中：存放财务公司款项其他货币资金 40,000,000.00

合计 139,973,450.68 75,324,953.90其中：存放在境外的款项总额

财务报表附注 第 31 页

(二) 交易性金融资产

项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 446,801,140.76 440,450,723.29其中：债务工具投资

权益工具投资衍生金融资产其他 446,801,140.76 440,450,723.29指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资其他

合计 446,801,140.76 440,450,723.29注：交易性金融资产为公司购买的集合资产管理计划的理财产品。

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票 26,223,863.64 30,591,989.83财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计 26,223,863.64 30,591,989.83

2、 期末公司无已质押的应收票据

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 20,880,704.89商业承兑汇票

合计 20,880,704.89

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

财务报表附注 第 32 页

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额一年以内 50,765,020.86 35,967,383.60一年至二年 2,201,106.72 2,734,589.42二年至三年 990,978.75 1,320,800.03三年以上 6,283,539.56 9,602,170.69小计 60,240,645.89 49,624,943.74减：坏账准备 9,757,501.32 12,679,057.78

合计 50,483,144.57 36,945,885.96

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）按单项计提坏账准备 139,820.00 0.23 139,820.00 100.00 189,000.00 0.38 189,000.00 100.00按组合计提坏账准备 60,100,825.89 99.77 9,617,681.32 16.00 50,483,144.57 49,435,943.74 99.62 12,490,057.78 25.27 36,945,885.96其中：账龄组合 60,100,825.89 99.77 9,617,681.32 16.00 50,483,144.57 49,435,943.74 99.62 12,490,057.78 25.27 36,945,885.96

合计 60,240,645.89 100.00 9,757,501.32 / 50,483,144.57 49,624,943.74 100.00 12,679,057.78 / 36,945,885.96

财务报表附注 第 33 页

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由无锡市逸晟硅材料有限公司 139,820.00 139,820.00 100.00 无法收回

合计 139,820.00 139,820.00 / /按账龄组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）一年以内 50,765,020.86 2,538,251.04 5.00一年至二年 2,201,106.72 440,221.34 20.00二年至三年 990,978.75 495,489.38 50.00三年以上 6,143,719.56 6,143,719.56 100.00

合计 60,100,825.89 9,617,681.32 /

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别 上年年末余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销坏账准备 12,679,057.78 590,751.27 3,512,307.73 9,757,501.32

合计 12,679,057.78 590,751.27 3,512,307.73 9,757,501.32

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额实际核销的应收账款 3,512,307.73

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因

联交易产生苏州市瀚霆电子科技有限公司 500,000.00 无法收回 否苏州海鑫橡塑制品有限公司 315,004.00 无法收回 否山东利斯特胶带有限公司 201,600.00 无法收回 否丹东华宇电力有限公司 168,563.50 无法收回 否青岛宝利达玻璃有限公司 154,987.21 无法收回 否

财务报表附注 第 34 页

款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因

联交易产生苏州振晔橡胶制品有限公司 152,852.50 无法收回 否苏州市思源盛橡胶制品有限公司 138,700.00 无法收回 否郑州胶王贸易有限公司 118,859.61 无法收回 否其他零星客户 1,761,740.91 无法收回 否

合计 3,512,307.73 / /

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备第一名 6,547,200.00 10.87 327,360.00第二名 5,887,706.08 9.77 294,385.30第三名 2,908,896.00 4.83 145,444.80第四名 2,271,639.21 3.77 113,581.96第五名 2,267,981.41 3.76 113,399.07

合计 19,883,422.70 33.00 994,171.13

6、 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目 期末余额 上年年末余额应收票据 53,617,930.23 59,992,703.50应收账款

合计 53,617,930.23 59,992,703.50

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

上年年末 其他 累计在其他综合收益项目 本期新增 本期终止确认 期末余额

余额 变动 中确认的损失准备应收票据 59,992,703.50 456,179,282.30 462,554,055.57 53,617,930.23

合计 59,992,703.50 456,179,282.30 462,554,055.57 53,617,930.23

财务报表附注 第 35 页

3、 应收款项融资应收票据分类列示

项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票 53,617,930.23 59,992,703.50商业承兑汇票

合计 53,617,930.23 59,992,703.50

4、 期末公司无已质押的应收票据

5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 171,320,331.22商业承兑汇票

合计 171,320,331.22

6、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 上年年末余额账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)一年以内 7,518,664.12 99.30 13,716,223.35 100.00一年至二年 53,100.00 0.70二年至三年三年以上

合计 7,571,764.12 100.00 13,716,223.35 100.00

2、 账龄超过一年的主要预付款项情况

预付对象 期末余额 未结算原因山东鸿运工程设计有限公司张店分公司 50,000.00 尚未结算上海德杰仪器设备有限公司 3,100.00 尚未结算

合计 53,100.00 /

财务报表附注 第 36 页

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象 期末余额

计数的比例(%)第一名 2,288,425.27 30.22第二名 1,254,069.60 16.56第三名 822,556.87 10.86第四名 835,014.54 11.03第五名 620,772.00 8.20

合计 5,820,838.28 76.87

(七) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额应收利息应收股利其他应收款项 3,520,777.43 2,306,104.57

合计 3,520,777.43 2,306,104.57

1、 应收利息：无

2、 应收股利：无

3、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额一年以内 3,354,132.04 1,915,583.76一年至二年 105,440.00 550,000.00二年至三年 500,000.00 92,600.00三年以上 20,000.00小计 3,979,572.04 2,558,183.76减：坏账准备 458,794.61 252,079.19

合计 3,520,777.43 2,306,104.57

财务报表附注 第 37 页

（2）按坏账计提方法分类披露

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 3,979,572.04 100.00 458,794.61 11.53 3,520,777.43 2,558,183.76 100.00 252,079.19 9.85 2,306,104.57其中：其他组合 3,979,572.04 100.00 458,794.61 11.53 3,520,777.43 2,558,183.76 100.00 252,079.19 9.85 2,306,104.57

合计 3,979,572.04 100.00 458,794.61 / 3,520,777.43 2,558,183.76 100.00 252,079.19 / 2,306,104.57

财务报表附注 第 38 页

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）一年以内 3,354,132.04 167,706.61 5.00一年至二年 105,440.00 21,088.00 20.00二年至三年 500,000.00 250,000.00 50.00三年以上 20,000.00 20,000.00 100.00

合计 3,979,572.04 458,794.61 /

（3）坏账准备计提情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段整个存续期预 整个存续期预坏账准备 未来 12 个月预 合计期信用损失(未 期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)上年年末余额 252,079.19 252,079.19上年年末余额在本期 252,079.19 252,079.19--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 206,715.42 206,715.42本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额 458,794.61 458,794.61

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别 上年年末余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销坏账准备 252,079.19 206,715.42 458,794.61合计 252,079.19 206,715.42 458,794.61

财务报表附注 第 39 页

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额押金保证金 802,576.08 718,040.00备用金 40,000.00 43,000.00暂付款项 543,356.06 538,870.94应收出口退税 2,593,639.90 1,258,272.82

合计 3,979,572.04 2,558,183.76

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款

坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合

期末余额计数的比例(%)第一名 应收出口退税 2,593,639.90 一年以内 65.17 129,682.00第二名 暂付款项 543,356.06 一年以内 13.65 27,167.80第三名 押金保证金 500,000.00 二年至三年 12.56 250,000.00第四名 押金保证金 77,342.08 一年以内 1.94 3,867.10第五名 押金保证金 62,194.00 一年以内 1.56 3,109.70

合计 / 3,776,532.04 94.88 413,826.60

（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项

（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(八) 存货

1、 存货分类

期末余额 上年年末余额项目

账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 60,548,534.36 3,250,925.70 57,297,608.66 63,869,625.86 1,111,108.73 62,758,517.13库存商品 85,151,666.18 2,789,125.99 82,362,540.19 73,503,831.31 514,770.16 72,989,061.15

财务报表附注 第 40 页

期末余额 上年年末余额项目

账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值发出商品 5,152,180.84 5,152,180.84 2,872,415.80 2,872,415.80在产品 183,083.51 183,083.51合计 151,035,464.89 6,040,051.69 144,995,413.20 140,245,872.97 1,625,878.89 138,619,994.08

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额 本期减少金额项目 上年年末余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 1,111,108.73 2,594,744.73 454,927.76 3,250,925.70库存商品 514,770.16 2,418,456.20 144,100.37 2,789,125.99合计 1,625,878.89 5,013,200.93 599,028.13 6,040,051.69

(九) 其他流动资产

项目 期末余额 上年年末余额增值税留抵进项税额 27,033,015.75 30,882,778.11增值税待认证进项税额 3,202,598.85 97,925.49预缴税费 2,244,317.49 674,580.68保本收益理财产品 15,033,341.95 32,447,947.79

合计 47,513,274.04 64,103,232.07

(十) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目 期末余额 上年年末余额指定为以公允价值计量且其

13,400,000.00 14,200,000.00变动计入其他综合收益

合计 13,400,000.00 14,200,000.00

2、 其他权益工具投资情况

项目 期末余额 上年年末余额江苏宝应农村商业银行股份有限公司 6,800,000.00 6,900,000.00江苏宝应锦程村镇银行股份有限公司 6,600,000.00 7,300,000.00

合计 13,400,000.00 14,200,000.00

财务报表附注 第 41 页

3、 非交易性权益工具投资的情况

本期确认 其他综合收 指定为以公允价值计

累计项目 的股利收 累计利得 益转入留存 量且其变动计入其他

损失入 收益的金额 综合收益的原因江苏宝应农村商业银行股份有限公司 48,600.00 1,113,920.00 非交易性权益投资江苏宝应锦程村镇银行股份有限公司 550,000.00 非交易性权益投资

(十一) 其他非流动金融资产

项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,348,075.19 19,851,700.00其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他 21,348,075.19 19,851,700.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资其他

合计 21,348,075.19 19,851,700.00

(十二) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目 期末余额 上年年末余额固定资产 244,328,240.07 257,896,603.03固定资产清理

合计 244,328,240.07 257,896,603.03

财务报表附注 第 42 页

2、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他 合计1．账面原值

（1）上年年末余额 103,672,427.01 256,807,633.89 8,133,588.11 9,194,920.08 353,920.41 378,162,489.50

（2）本期增加金额 14,531,514.71 1,759,292.04 1,495,781.26 17,786,588.01

—购置 5,593,447.29 1,759,292.04 1,452,418.43 8,805,157.76—在建工程转入 8,938,067.42 43,362.83 8,981,430.25

（3）本期减少金额 6,541,627.72 6,541,627.72—处置或报废 6,541,627.72 6,541,627.72

（4）期末余额 103,672,427.01 264,797,520.88 9,892,880.15 10,690,701.34 353,920.41 389,407,449.792．累计折旧

（1）上年年末余额 24,789,111.51 83,851,241.55 6,562,840.34 4,727,538.53 335,154.54 120,265,886.47

（2）本期增加金额 4,775,267.63 22,222,898.85 904,704.90 2,294,278.87 2,306.85 30,199,457.10—计提 4,775,267.63 22,222,898.85 904,704.90 2,294,278.87 2,306.85 30,199,457.10

（3）本期减少金额 5,386,133.85 5,386,133.85—处置或报废 5,386,133.85 5,386,133.85

（4）期末余额 29,564,379.14 100,688,006.55 7,467,545.24 7,021,817.40 337,461.39 145,079,209.723．减值准备

（1）上年年末余额

财务报表附注 第 43 页

项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 其他 合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 74,108,047.87 164,109,514.33 2,425,334.91 3,668,883.94 16,459.02 244,328,240.07

（2）上年年末账面价值 78,883,315.50 172,956,392.34 1,570,747.77 4,467,381.55 18,765.87 257,896,603.03

财务报表附注 第 44 页

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因淮安厂区厂房 43,304,672.32 产证尚在办理中

(十三) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目 期末余额 上年年末余额在建工程 53,668,003.27 33,894,442.47工程物资

合计 53,668,003.27 33,894,442.47

2、 在建工程情况

期末余额 上年年末余额项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值淮安晨化生产基地工程 1,661,969.97 1,661,969.97 1,299,910.55 1,299,910.55江苏大江聚氨酯工程 812,264.15 812,264.15 812,264.15 812,264.15研发大楼 51,145,225.46 51,145,225.46 31,782,267.77 31,782,267.77聚氨酯功能性助剂项目 48,543.69 48,543.69

合计 53,668,003.27 53,668,003.27 33,894,442.47 33,894,442.47

财务报表附注 第 45 页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计本期转入固定 本期其他减少 利息资本化项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 资金来源

资产金额 金额 累计金额

算比例(%)淮安晨化生产基地工程 205,000,000.00 1,299,910.55 1,488,781.30 1,087,006.77 39,715.11 1,661,969.97 正常 募投及自筹江苏大江聚氨酯工程 98,400,000.00 812,264.15 812,264.15 暂缓 自筹研发大楼 109,180,000.00 31,782,267.77 19,362,957.69 51,145,225.46 正常 募投及自筹聚氨酯功能性助剂项目 128,000,000.00 48,543.69 48,543.69 正常 自筹天然气锅炉 1,350,000.00 1,323,197.24 1,323,197.24 完工 自筹间歇聚醚胺项目 6,600,000.00 6,571,226.24 6,571,226.24 完工 自筹

合计 / 33,894,442.47 28,794,706.16 8,981,430.25 39,715.11 53,668,003.27 / /

财务报表附注 第 46 页

(十四) 使用权资产

项目 房屋及建筑物 合计1．账面原值

（1）上年年末余额 1,172,241.53 1,172,241.53

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 1,172,241.53 1,172,241.532．累计折旧

（1）上年年末余额 178,716.06 178,716.06

（2）本期增加金额 262,003.56 262,003.56—计提 262,003.56 262,003.56

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 440,719.62 440,719.623．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 731,521.91 731,521.91

（2）上年年末账面价值 993,525.47 993,525.47

(十五) 无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 专有技术 合计1．账面原值

（1）上年年末余额 77,315,232.85 1,535,120.90 20,000,000.00 98,850,353.75

（2）本期增加金额

—购置

财务报表附注 第 47 页

项目 土地使用权 软件 专有技术 合计

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 77,315,232.85 1,535,120.90 20,000,000.00 98,850,353.752．累计摊销

（1）上年年末余额 7,737,112.14 1,116,887.87 10,000,000.20 18,854,000.21

（2）本期增加金额 1,704,874.68 161,247.14 4,000,000.20 5,866,122.02

—计提 1,704,874.68 161,247.14 4,000,000.20 5,866,122.02

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 9,441,986.82 1,278,135.01 14,000,000.40 24,720,122.233．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 67,873,246.03 256,985.89 5,999,999.60 74,130,231.52

（2）上年年末账面价值 69,578,120.71 418,233.03 9,999,999.80 79,996,353.54

2、 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因淮安二期土地 16,306,350.56 正在办理中

合计 16,306,350.56 /

(十六) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额淮安厂区附属工程 10,479,301.14 733,378.96 3,710,957.06 7,501,723.04简易仓库 186,736.39 161,264.88 25,471.51区域控制室 563,627.78 338,176.68 225,451.10合计 11,229,665.31 733,378.96 4,210,398.62 7,752,645.65

财务报表附注 第 48 页

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 上年年末余额项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 16,256,347.62 2,291,648.93 14,557,015.86 2,102,449.76内部交易未实现利润 663,776.08 102,816.42 744,072.12 111,610.82递延收益 33,260,867.15 4,989,130.07 34,009,003.43 5,101,350.52股权激励 5,771,676.96 826,763.25 4,377,899.60 635,016.87其他 195,867.15 29,380.07

合计 56,148,534.96 8,239,738.74 53,687,991.01 7,950,427.97

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 上年年末余额项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债以公允价值计量金融资产

3,149,215.95 472,382.40 4,302,423.29 645,363.49公允价值变动固定资产折旧税法差异 14,079,564.71 2,111,934.72 6,341,190.82 951,178.62

合计 17,228,780.66 2,584,317.12 10,643,614.11 1,596,542.11

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末 上年年末项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

负债互抵金额 资产或负债余额 债互抵金额 产或负债余额递延所得税资产 2,584,317.12 5,655,421.62 1,596,542.11 6,353,885.86递延所得税负债 2,584,317.12 1,596,542.11

4、 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 上年年末余额可抵扣亏损 18,480,866.89 13,548,836.29

合计 18,480,866.89 13,548,836.29

财务报表附注 第 49 页

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 上年年末余额 备注2023 年2024 年 3,289,643.95 3,289,643.952025 年 5,495,723.73 5,495,723.732026 年 4,763,468.61 4,763,468.612027 年 4,932,030.60

合计 18,480,866.89 13,548,836.29

(十八) 其他非流动资产

期末余额 上年年末余额项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付土地购房款 9,360,000.00 9,360,000.00 9,360,000.00 9,360,000.00预付工程款预付设备款 1,053,713.72 1,053,713.72 2,187,771.45 2,187,771.45

合计 10,413,713.72 10,413,713.72 11,547,771.45 11,547,771.45注：公司在淮安市盐化新材料产业园区征地近 80 亩，2018 年及 2019 年已付土地出让金订金 936 万元。该项目目前仍处于开工建设投产前的前置安评及环评阶段，相关手续正在办理中。

(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项目 期末余额 上年年末余额信用借款 100,000.00 600,000.00短期借款应付利息 641.70

合计 100,000.00 600,641.70

2、 公司无已逾期未偿还的短期借款

(二十) 应付票据

种类 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票 34,982,690.25 29,788,995.10

合计 34,982,690.25 29,788,995.10

财务报表附注 第 50 页

(二十一) 应付账款

1、 应付账款列示

项目 期末余额 上年年末余额设备及工程款 21,922,756.43 24,727,067.23货款 66,666,147.01 60,003,768.71

合计 88,588,903.44 84,730,835.94

2、 应付账款按账龄列示

项目 期末余额 上年年末余额一年以内 79,503,201.58 79,708,311.05一年至二年 6,205,169.35 2,971,395.24二年至三年 1,455,813.08 495,505.90三年以上 1,424,719.43 1,555,623.75

合计 88,588,903.44 84,730,835.94

3、 账龄超过一年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因江苏水盛建设有限公司 1,646,294.50 尚未支付淮安世成消防科技有限公司 816,330.88 尚未支付浙江永盛科技股份有限公司 492,283.40 尚未支付无锡市恒禾工程咨询设计有限公司 428,707.55 尚未支付江苏万春建设工程有限公司 336,550.00 尚未支付

合计 3,720,166.33 /

(二十二) 预收款项

1、 预收款项列示

项目 期末余额 上年年末余额一年以内 1,942,555.31 1,196,222.88一年至二年 169,459.80 15,885.70二年至三年 5,440.00三年以上 13,500.00

合计 2,112,015.11 1,231,048.58

财务报表附注 第 51 页

2、 账龄超过一年的重要预收款项

项目 期末余额 未偿还或结转的原因河北欧狮顿新能源科技有限公司 60,000.00 尚未结算山东华德百泰橡塑有限公司 21,662.50 尚未结算日照双顺橡塑有限公司 14,167.00 尚未结算淮北亨科达商贸有限责任公司 13,701.00 尚未结算山东百兴橡塑有限公司 13,584.60 尚未结算

合计 123,115.10 /

(二十三) 合同负债

1、 合同负债列示

项目 期末余额 上年年末余额一年以内 7,184,401.63 7,276,647.82一年至二年 15,359.96二年至三年三年以上

合计 7,184,401.63 7,292,007.78

2、 公司无账龄超过一年的重要合同负债

(二十四) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 9,247,657.12 89,528,709.70 90,553,952.74 8,222,414.08离职后福利-设定提存计划 6,941,494.30 6,941,494.30辞退福利 52,473.83 52,473.83

合计 9,247,657.12 96,522,677.83 97,547,920.87 8,222,414.08

2、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,154,868.35 77,176,949.50 78,231,809.42 8,100,008.43

（2）职工福利费 4,779,788.22 4,779,788.22

财务报表附注 第 52 页

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

（3）社会保险费 4,279,347.34 4,279,347.34

其中：医疗保险费 3,703,911.01 3,703,911.01工伤保险费 455,394.39 455,394.39生育保险费 120,041.94 120,041.94

（4）住房公积金 2,269,187.33 2,269,187.33

（5）工会经费和职工教育经费 92,788.77 1,023,437.31 993,820.43 122,405.65

合计 9,247,657.12 89,528,709.70 90,553,952.74 8,222,414.08

3、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 6,732,685.12 6,732,685.12失业保险费 208,809.18 208,809.18

合计 6,941,494.30 6,941,494.30

(二十五) 应交税费

税费项目 期末余额 上年年末余额增值税 207,237.07 14,851.50企业所得税 15,002.69 1,559,041.99个人所得税 367.77 77.77城市维护建设税 26,453.33 519.80房产税 243,438.87 245,715.58土地使用税 50,216.89 228,490.87印花税 215,424.25 114,011.29环境保护税 5,447.97 6,434.90教育费附加 21,796.75 371.28

合计 785,385.59 2,169,514.98

(二十六) 其他应付款

项目 期末余额 上年年末余额应付利息应付股利其他应付款项 27,616,739.05 30,751,232.71

合计 27,616,739.05 30,751,232.71

财务报表附注 第 53 页

1、 应付利息：无

2、 应付股利：无

3、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目 期末余额 上年年末余额暂收暂借款 6,038,126.63 5,706,224.84押金保证金 2,471,631.00 2,060,000.00待付款项 11,389,520.62 11,960,063.87限制性股票回购义务 7,717,460.80 11,024,944.00

合计 27,616,739.05 30,751,232.71

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

项目 期末余额 未偿还或结转的原因限制性股票回购义务 7,717,460.80 尚未到期财政统筹基金 159,838.56 待付款项淮安德双运输有限公司 150,000.00 押金保证金扬州应达物流有限公司 50,000.00 押金保证金仲章扬 62,544.00 押金保证金

合计 8,139,843.36 /

(二十七) 一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的租赁负债 230,166.19 204,546.64

合计 230,166.19 204,546.64

(二十八) 其他流动负债

项目 期末余额 上年年末余额未终止确认票据 20,880,704.89 24,214,360.15待转销项税额 339,799.83 829,198.52

合计 21,220,504.72 25,043,558.67

财务报表附注 第 54 页

租赁负债

项目 期末余额 上年年末余额租赁付款额 865,032.00 1,135,088.00未确认融资费用 -63,547.24 -103,022.04

小计 801,484.76 1,032,065.96减：一年内到期的非流动负债 230,166.19 204,546.64

合计 571,318.57 827,519.32

(二十九) 递延收益

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 34,451,003.75 818,205.24 33,632,798.51

合计 34,451,003.75 818,205.24 33,632,798.51 /涉及政府补助的项目：

本期新增 本期计入当期 与资产相关/负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额

补助金额 损益金额 与收益相关土地使用权政府优惠 3,951,454.68 129,268.44 3,822,186.24 资产相关2014 年度省工业和信息产业

149,999.52 50,000.04 99,999.48 资产相关转型升级资金绿色功能材料聚醚胺固化剂

2,590,000.12 369,999.96 2,220,000.16 资产相关连续制备技术补贴总部研发大楼补贴项目 20,000,000.00 20,000,000.00 资产相关技术改造专项设备补助 443,473.33 44,720.04 398,753.29 资产相关淮安年产 8.1 万吨新材料项

6,830,909.56 153,216.72 6,677,692.84 资产相关目补贴工业和信息化发展资金（设

485,166.54 71,000.04 414,166.50 资产相关备补助）

合计 34,451,003.75 818,205.24 33,632,798.51 /

(三十) 股本

本期变动增（+）减（－）项目 上年年末余额 期末余额发行新股 公积金转股 其他 小计股份总额 212,877,000.00 212,877,000.00

财务报表附注 第 55 页

(三十一) 资本公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 228,360,576.22 3,859,699.20 232,220,275.42其他资本公积 4,377,899.60 5,253,476.54 3,859,699.20 5,771,676.94

合计 232,738,475.82 9,113,175.74 3,859,699.20 237,991,952.36注 1：公司对授予的限制性股票的股份支付，按授予日权益工具的公允价值（市价）与授予价的差额计入资本公积（其他资本公积）5,253,476.54 元。注 2：公司授予的限制性股票的解除限售条件已完成，结转资本公积（其他资本公积）至资本公积（股本溢价）3,859,699.20 元。

(三十二) 库存股

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额职工股权激励 11,024,944.00 3,307,483.20 7,717,460.80

合计 11,024,944.00 3,307,483.20 7,717,460.80注：公司 2021 年限制性股票激励计划的第一个解除限售条件已经完成，公司回购义务解除并减少账面库存股金额 3,307,483.20 元。

财务报表附注 第 56 页

(三十三) 其他综合收益

本期金额减：前期计入其 减：前期计入其他项目 上年年末余额 本期所得税前发 减：所得税 税后归属于母公 税后归属于 期末余额

他综合收益当期 综合收益当期转入生额 费用 司 少数股东

转入损益 留存收益1．不能重分类进损益的其他综合收益 8,200,000.00 -800,000.00 -800,000.00 7,400,000.00其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动 8,200,000.00 -800,000.00 -800,000.00 7,400,000.002．将重分类进损益的其他综合收益其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动损益外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 8,200,000.00 -800,000.00 -800,000.00 7,400,000.00

财务报表附注 第 57 页

(三十四) 专项储备

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 21,978,188.91 10,766,857.25 5,655,739.70 27,089,306.46

合计 21,978,188.91 10,766,857.25 5,655,739.70 27,089,306.46注：公司根据财政部、安全监管管理总局颁布的财资[2022]136 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定计提安全生产费。

(三十五) 盈余公积

项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 61,907,840.00 61,907,840.00 7,616,078.88 69,523,918.88任意盈余公积合计 61,907,840.00 61,907,840.00 7,616,078.88 69,523,918.88注：盈余公积增加系根据公司法、章程的规定，本公司按母公司口径实现净利润的10%提取法定盈余公积金。

(三十六) 未分配利润

项目 本期金额 上期金额调整前上年年末未分配利润 521,417,574.57 436,201,237.15调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润 521,417,574.57 436,201,237.15加：本期归属于母公司所有者的净利润 119,259,453.65 154,783,336.23减：提取法定盈余公积 7,616,078.88 9,299,118.81提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 74,506,950.00 60,267,880.00转作股本的普通股股利期末未分配利润 558,553,999.34 521,417,574.57

(三十七) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

本期金额 上期金额项目

收入 成本 收入 成本主营业务 1,074,450,213.39 827,348,829.49 1,189,455,370.10 907,127,863.99

财务报表附注 第 58 页

本期金额 上期金额项目

收入 成本 收入 成本其他业务 3,963,682.77 1,577,092.49 3,151,073.93 1,690,415.48合计 1,078,413,896.16 828,925,921.98 1,192,606,444.03 908,818,279.47

营业收入明细：

项目 本期金额 上期金额客户合同产生的收入 1,078,413,896.16 1,192,606,444.03租赁收入

合计 1,078,413,896.16 1,192,606,444.03

2、 合同产生的收入情况

合同分类 本期金额 上期金额商品类型：

阻燃剂 157,691,007.93 351,049,616.86表面活性剂 816,419,961.32 715,374,881.87硅橡胶 99,489,017.85 122,453,179.92其他产品 850,226.29 577,691.45材料废料销售 3,773,386.60 3,117,864.40劳务收入 190,296.17 33,209.53

合计 1,078,413,896.16 1,192,606,444.03按经营地区分类：

国内 919,038,640.87 993,146,014.75国外 159,375,255.29 199,460,429.28

合计 1,078,413,896.16 1,192,606,444.03按商品转让的时间分类：

在某一时点确认 1,078,413,896.16 1,192,606,444.03在某一时段内确认

合计 1,078,413,896.16 1,192,606,444.03

(三十八) 税金及附加

项目 本期金额 上期金额城市维护建设税 1,711,176.33 2,054,083.74

财务报表附注 第 59 页

项目 本期金额 上期金额房产税 975,844.04 915,232.27土地使用税 200,893.26 462,267.94印花税 703,043.35 898,583.03车船使用税 10,470.00 9,480.00环境保护税 33,238.95 103,814.02教育费附加 1,449,933.13 2,053,935.22其他 103,673.88

合计 5,084,599.06 6,601,070.10

(三十九) 销售费用

项目 本期金额 上期金额职工薪酬 22,292,540.05 24,726,122.87差旅费 826,483.31 943,020.73广告费 205,382.81 118,856.33办公通讯费 64,743.98 454,434.71股份支付 489,666.18 474,259.38经纪代理费 4,970,760.22 6,884,773.63其他 129,699.75 324,522.45

合计 28,979,276.30 33,925,990.10

(四十) 管理费用

项目 本期金额 上期金额职工薪酬 27,725,840.54 22,174,626.15业务招待费 7,798,380.69 7,330,710.68办公费 3,875,302.99 3,183,110.49交通差旅费 610,186.45 420,765.34折旧 4,136,922.59 3,924,949.41咨询服务费 3,990,610.46 4,146,671.90资产摊销 8,359,930.59 8,273,874.39维修费 6,239,077.24 8,143,924.05环保费 3,187,544.56 3,476,906.46股份支付 3,388,621.77 3,498,126.46

财务报表附注 第 60 页

项目 本期金额 上期金额其他 2,627,843.22 3,182,598.18

合计 71,940,261.10 67,756,263.51

(四十一) 研发费用

项目 本期金额 上期金额职工薪酬 12,496,917.71 8,711,378.67材料款 19,046,175.53 23,220,272.33资产摊销 2,920,809.80 1,926,338.86设计费 957,087.38 713,336.67动力能源消耗 3,243,307.68 3,306,297.48仪器、设备运维费用 357,244.95 850,726.37股份支付 1,375,188.59 606,987.09其他 2,206,119.49 1,564,629.48

合计 42,602,851.13 40,899,966.95

(四十二) 财务费用

项目 本期金额 上期金额利息费用 41,453.24 548,003.80其中：租赁负债利息费用 39,474.80 40,608.43减：利息收入 441,132.34 423,420.85汇兑损益 -1,471,646.71 797,915.33其他 151,889.40 234,422.85

合计 -1,719,436.41 1,156,921.13

(四十三) 其他收益

项目 本期金额 上期金额政府补助 18,361,262.24 19,959,481.58进项税加计抵减代扣个人所得税手续费 123,548.03 49,461.48债务重组收益直接减免的增值税 10,029.71

合计 18,484,810.27 20,018,972.77

财务报表附注 第 61 页

计入其他收益的政府补助

与资产相关/与补助项目 本期金额 上期金额

收益相关增值税返回 11,931,480.00 17,060,880.00 收益相关企业稳岗就业培训人才补贴 654,077.00 439,889.71 收益相关知识产权专利资助 306,000.00 74,700.00 收益相关科技创新项目奖励资金 705,000.00 200,000.00 收益相关高新技术企业奖励 100,000.00 130,000.00 收益相关制造业高质量发展奖励 2,501,700.00 247,900.00 收益相关研发投入奖补资金 307,600.00 收益相关先进制造业发展引导资金 560,000.00 收益相关商务发展资金 173,200.00 171,900.00 收益相关服务业发展奖励 20,000.00 收益相关中小企业发展专项资金 300,000.00 收益相关能源奖励资金 123,000.00 收益相关技能提升补贴 246,500.00 收益相关其他收益相关补贴 4,000.00 100,000.00 收益相关绿色功能材料聚醚胺固化剂连续制备

369,999.96 369,999.96 资产相关技术的研发与产业化项目科技创新与成果专项引导资金 367,500.00 资产相关土地使用权政府优惠补助 129,268.44 129,268.44 资产相关江苏省工业和信息产业转型升级奖励 50,000.04 50,000.04 资产相关淮安年产 8.1 万吨新材料项目补贴 153,216.72 153,216.72 资产相关工业和信息化发展资金（设备补助） 115,720.08 74,726.71 资产相关

合计 18,361,262.24 19,959,481.58 /

(四十四) 投资收益

项目 本期金额 上期金额处置交易性金融资产取得的投资收益 19,446,943.96 7,653,178.97债权投资持有期间取得的利息收入 33,341.95 447,947.79处置债权投资取得的投资收益 1,146,430.64 8,289,926.97其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 48,600.00 64,800.00

合计 20,675,316.55 16,455,853.73

财务报表附注 第 62 页

(四十五) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额交易性金融资产 3,350,417.47 4,450,723.29其他非流动金融资产 -4,503,624.81 -148,300.00

合计 -1,153,207.34 4,302,423.29

(四十六) 信用减值损失

项目 本期金额 上期金额应收账款坏账损失 590,751.27 -1,624,060.23其他应收款坏账损失 206,715.42 -102,848.99

合计 797,466.69 -1,726,909.22

(四十七) 资产减值损失

项目 本期金额 上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失 5,013,200.93 664,019.03

合计 5,013,200.93 664,019.03

(四十八) 资产处置收益

项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得 30,973.45

合计 30,973.45

(四十九) 营业外收入

计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额

损益的金额政府补助 50,000.00违约金赔偿款收入 26,262.96 15,862.00 26,262.96其他 63,067.20 27,203.48 63,067.20

合计 89,330.16 93,065.48 89,330.16

财务报表附注 第 63 页

计入营业外收入的政府补助

补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关财政扶持款 50,000.00 与收益相关

合计 50,000.00 /

(五十) 营业外支出

计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额

损益的金额固定资产报废损失 446,104.55 126,179.89 446,104.55停工损失 5,512,759.35 5,453,004.35 5,512,759.35对外捐赠 852,190.00 1,486,010.00 852,190.00赔款支出 116,816.88罚款滞纳金支出 2,067.94 459,702.41 2,067.94其他 75,000.21 14,629.41 75,000.21

合计 6,888,122.05 7,656,342.94 6,888,122.05

(五十一) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目 本期金额 上期金额当期所得税费用 10,460,466.93 14,633,445.08递延所得税费用 698,464.24 724,885.19

合计 11,158,931.17 15,358,330.27

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期金额利润总额 127,997,882.97按适用税率计算的所得税费用 19,199,682.45子公司适用不同税率的影响 -661,868.35调整以前期间所得税的影响 -320,607.56非应税收入的影响 -8,135,781.95不可抵扣的成本、费用和损失的影响 830,390.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,233,007.65

财务报表附注 第 64 页

项目 本期金额其他 -985,891.71所得税费用 11,158,931.17

(五十二) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润 118,811,868.05 154,105,176.23本公司发行在外普通股的加权平均数 211,230,040.00 210,724,966.67基本每股收益 0.56 0.73其中：持续经营基本每股收益 0.56 0.73终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 119,259,453.65 154,783,336.23本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 211,560,307.35 210,866,697.29稀释每股收益 0.56 0.73其中：持续经营稀释每股收益 0.56 0.73

终止经营稀释每股收益

(五十三) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额往来及代收代付款 4,092,771.85 4,407,110.51专项补贴、补助款 5,735,125.03 2,233,884.58利息收入 441,132.34 423,420.85营业外收入 89,330.16 43,058.55

合计 10,358,359.38 7,107,474.49

财务报表附注 第 65 页

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额往来及代收代付款 3,625,164.79 3,186,533.90费用支出 61,304,018.55 67,417,481.74财务费用 151,889.40 234,422.85营业外支出 3,740,288.78 3,408,885.10

合计 68,821,361.52 74,247,323.59

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额理财产品赎回 558,000,000.00 570,000,000.00理财产品收益 21,041,322.39 19,990,653.63

合计 579,041,322.39 589,990,653.63

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额购买理财产品 544,000,000.00 733,000,000.00

合计 544,000,000.00 733,000,000.00

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额限制性股票回购注销支付款项 14,960.00使用权资产租赁支付款 230,581.20 141,563.36

合计 230,581.20 156,523.36

(五十四) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

（1）将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 116,838,951.80 152,397,458.47加：信用减值损失 797,466.69 -1,726,909.22资产减值准备 5,013,200.93 664,019.03

财务报表附注 第 66 页

补充资料 本期金额 上期金额固定资产折旧 30,199,457.10 28,637,761.09使用权资产折旧 262,003.56 178,716.06无形资产摊销 5,866,122.02 5,866,498.59长期待摊费用摊销 4,210,398.62 3,242,309.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-30,973.45（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 446,104.55 126,179.89公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,153,207.34 -4,302,423.29财务费用（收益以“－”号填列） -1,430,193.47 1,345,919.13投资损失（收益以“－”号填列） -20,675,316.55 -16,455,853.73递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -289,310.77 222,928.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 987,775.01 501,956.20存货的减少（增加以“－”号填列） -11,388,620.05 -29,485,563.05经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 497,812.72 10,898,021.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,272,471.85 19,332,062.60其他 9,546,388.85 -1,519,225.23经营活动产生的现金流量净额 127,762,976.50 169,892,882.77

（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

（3）现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 139,973,450.68 75,324,953.90减：现金的期初余额 75,324,953.90 180,416,364.93加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 64,648,496.78 -105,091,411.03

2、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 上年年末余额

（1）现金 139,973,450.68 75,324,953.90其中：库存现金 23.45 225.05

财务报表附注 第 67 页

项目 期末余额 上年年末余额可随时用于支付的数字货币可随时用于支付的银行存款 99,973,427.23 75,324,728.85可随时用于支付的其他货币资金 40,000,000.00

（2）现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

（3）期末现金及现金等价物余额 139,973,450.68 75,324,953.90其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十五) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 38,558,507.34其中：美元 5,425,699.63 6.9646 37,787,827.64

欧元 103,824.61 7.4229 770,679.70应收账款 5,014,163.66其中：美元 653,008.22 6.9646 4,547,941.05欧元 27,200.00 7.4229 201,902.88其他 264,319.74

2、 公司无境外经营实体

(五十六) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或资产负债表种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费

列报项目

本期金额 上期金额 用损失的项目江苏省省级科研成果转化引导资金 367,500.00 递延收益 367,500.00 其他收益土地使用权政府优惠 258,536.88 递延收益 129,268.44 129,268.44 其他收益2014 年度省工业和信息产业转型

100,000.08 递延收益 50,000.04 50,000.04 其他收益升级资金

财务报表附注 第 68 页

计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或资产负债表种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费

列报项目

本期金额 上期金额 用损失的项目绿色功能材料聚醚胺固化剂连续制

739,999.92 递延收益 369,999.96 369,999.96 其他收益备技术的研发补贴淮安年产 8.1 万吨新材料项目补贴 306,433.44 递延收益 153,216.72 153,216.72 其他收益工业和信息化发展资金（设备补助） 190,446.79 递延收益 115,720.08 74,726.71 其他收益

合计 1,962,917.11 / 818,205.24 1,144,711.87 /

2、 与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费

本期金额 上期金额 用损失的项目增值税返回 28,992,360.00 11,931,480.00 17,060,880.00 其他收益企业稳岗就业培训人才补贴 1,093,966.71 654,077.00 439,889.71 其他收益知识产权专利资助 380,700.00 306,000.00 74,700.00 其他收益科技创新项目奖励资金 905,000.00 705,000.00 200,000.00 其他收益高新技术企业奖励 230,000.00 100,000.00 130,000.00 其他收益制造业高质量发展奖励 2,749,600.00 2,501,700.00 247,900.00 其他收益研发投入奖补资金 307,600.00 307,600.00 其他收益先进制造业发展引导资金 560,000.00 560,000.00 其他收益商务发展资金 345,100.00 173,200.00 171,900.00 其他收益服务业发展奖励 20,000.00 20,000.00 其他收益中小企业发展专项资金 300,000.00 300,000.00 其他收益能源奖励资金 123,000.00 123,000.00 其他收益技能提升补贴 246,500.00 246,500.00 其他收益其他与收益相关补贴 104,000.00 4,000.00 100,000.00 其他收益财政扶持款 50,000.00 50,000.00 营业外收入

合计 36,407,826.71 17,543,057.00 18,864,769.71 /

3、 政府补助的退回：无

财务报表附注 第 69 页

六、 合并范围的变更

(一) 报告期内未发生非同一控制下企业合并

(二) 报告期内未发生同一控制下企业合并

(三) 报告期内未发生反向购买情况

(四) 报告期内未发生处置子公司情况

(五) 报告期内未发生其他原因的合并范围变动

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接淮安工业园区实联大道 15 化工产品生产、淮安晨化新材料有限公司 江苏省 100.00 设立

号 研发、销售淮安市苏淮高新技术产业

化工产品研发、江苏大江新材料化工有限公司 江苏省 开发区实联大道15号办公 50.10 设立

销售楼三楼南京市江北新区长芦街道 化工产品研发、南京晨化新材料科技有限公司 江苏省 100.00 设立

宁六路 606 号 B 栋 570 室 销售宝应县曹甸镇镇中路 231扬州晨化新材料销售有限公司 江苏省 化工产品销售 100.00 设立

号福建省福州高新区科技东晨化（福州）科技发展有限公司 福建省 路 12、16、18 号华建大厦 化工产品研发 60.00 设立

5 号楼 605-1中国（上海）自由贸易试上海晨化国际贸易有限公司 上海市 化工产品销售 100.00 设立

验区商城路 738 号 1006 室

财务报表附注 第 70 页

2、 重要的非全资子公司

少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益子公司名称

股比例 东的损益 告分派的股利 余额江苏大江新材料化工有限公司 49.90% -2,210,261.02 20,986,256.91晨化（福州）科技发展有限公司 40.00% -210,240.83 176,301.33

财务报表附注 第 71 页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 上年年末余额子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计江苏大江新材料化工有限公司 191,321.74 17,845,142.62 18,036,464.36 100,077.77 100,077.77 449,292.75 21,971,268.03 22,420,560.78 54,793.38 54,793.38晨化（福州）科技发展有限公司 56,014.73 507,895.91 563,910.64 123,157.32 123,157.32 803,889.20 338,550.48 1,142,439.68 71,376.68 104,707.59 176,084.27

本期金额 上期金额子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏大江新材料化工有限公司 -4,429,380.81 -4,429,380.81 -255,639.30 -4,754,348.53 -4,754,348.53 -916,671.07晨化（福州）科技发展有限公司 450,000.00 -525,602.09 -525,602.09 133,144.82 -33,644.59 -33,644.59 -539,838.80

财务报表附注 第 72 页

4、 公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

5、 公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

(二) 公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(三) 公司无在合营安排或联营企业中的权益

(四) 公司无重要的共同经营

(五) 公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄的分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

财务报表附注 第 73 页

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

一年以内 一年至三年 三年以上 合计短期借款 100,000.00 100,000.00应付票据 34,982,690.25 34,982,690.25应付账款 88,588,903.44 88,588,903.44其他应付款 27,616,739.05 27,616,739.05

合计 151,288,332.74 151,288,332.74

上年年末余额项目

一年以内 一年至三年 三年以上 合计短期借款 600,641.70 600,641.70应付票据 29,788,995.10 29,788,995.10应付账款 84,730,835.94 84,730,835.94其他应付款 30,751,232.71 30,751,232.71合计 145,871,705.45 145,871,705.45

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款，公司目前未向银行借贷以浮动利率计算的借款，管理层认为不存在利率风险。

2、 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和其他外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注 第 74 页

期末余额 上年年末余额项目

美元 其他 合计 美元 其他 合计货币资金 37,787,827.64 770,679.70 38,558,507.34 7,884,256.48 2,722,260.37 10,606,516.85应收账款 4,547,941.05 466,222.62 5,014,163.66 5,472,325.54 5,472,325.54资产合计 42,335,768.69 1,236,902.31 43,572,671.01 13,356,582.02 2,722,260.37 16,078,842.39

于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 10.00%，则公司将增加或减少净利润 370.37 万元（2021 年 12月 31 日：136.67 万元）。管理层认为 10.00%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类金融工具投资，存在金融工具价格变动的风险。本公司持有的以公允价值计量的金融工具投资列示如下：

项目 期末余额 上年年末余额交易性金融资产 446,801,140.76 440,450,723.29其他权益工具投资 13,400,000.00 14,200,000.00其他非流动金融资产 21,348,075.19 19,851,700.00

合计 481,549,215.95 474,502,423.29于 2022 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌 20.00%，则本公司将增加或减少净利润 7,958.54 万元、其他综合收益 268 万元（2021 年 12 月 31 日：7,825.14 万元、其他综合收益 284.00万元）。管理层认为 20.00%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

财务报表附注 第 75 页

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允

合计价值计量 值计量 价值计量持续的公允价值计量◆交易性金融资产 446,801,140.76 446,801,140.76◆应收款项融资 53,617,930.23 53,617,930.23◆其他债权投资◆其他权益工具投资 13,400,000.00 13,400,000.00◆其他非流动金融资产 21,348,075.19 21,348,075.19持续以公允价值计量的资产总额 500,419,070.99 34,748,075.19 535,167,146.18

(二) 公司无持续和非持续第一层次公允价值计量项目

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目

1、 交易性金融资产

公司 2022 年通过银河证券、海通证券、南京证券和中信证券购买集合资产管理计划理财产品，合计人民币 43,900.00 万元。公司于 2022 年 12 月 31 日按年化收益率 2.65%-4.65%作为预期收益率，确认公允价值。

2、 应收款项融资

公司以公允价值计量的应收款项融资主要为拟用于贴现或背书的银行承兑汇票，因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目

范围区间项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值

（加权平均值）(∑可比公司基准 PB?×

0.8595、0.9525修正系数)/ i其他权益工具投资 13,400,000.00 市场法流动性折扣率 10.30%

持股比例 0.40%、5.00%财务报表附注 第 76 页

范围区间项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值

（加权平均值）修正后 P/E 平均值 2.05-36.29其他非流动金融资产 21,348,075.19 市场法

流动性折扣 0.00%-37.89%

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司实际控制人情况

对本公司的 对本公司的实际控制人 关联关系 国籍 持股数额

持股比例 表决权比例于子洲 控股股东 中国 51,235,964 股 24.07% 24.07%

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司无合营和联营企业情况

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系淮安经济技术开发区岩谷饰工作室 与公司监事关系密切近亲属控制企业

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额淮安经济技术开发区岩谷饰工作室 商品采购 79,555.00

2、 关键管理人员薪酬

项目 本期金额 上期金额关键管理人员薪酬 610.85 万元 500.53 万元

财务报表附注 第 77 页

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 上年年末余额项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项

淮安经济技术开发区岩谷

79,555.00饰工作室

2、 应付项目：无

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：无公司本期行权的各项权益工具总额：无公司本期失效的各项权益工具总额：无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：详见附注十一、

（二）

(二) 以权益结算的股份支付情况

1、 2021 年限制性股票激励计划

授予日权益工具公允价值的确定方法：根据授予日公司股票的市场价格确定。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期内每个资产负债表日，公司应当根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：9,631,376.14 元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：5,253,476.54 元公司 2021 年 4 月 5 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司 2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理实施 2021 年限制性股票激励计划相关事项的议案》；2021 年 4 月26 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 2021 年限制

财务报表附注 第 78 页

性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、和《关于提请股东大会授权董事会办理实施 2021 年限制性股票激励计划相关事项的议案》；2021 年 6 月 8 日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格、激励对象人数及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予 2021 年限制性股票的议案》。公司于 2021 年 6 月 8 日在获得所有必须的审批后，向激励对象定向发行 1,937,600 股限制性人民币普通股 A 股，每股面值为人民币 1元，发行价格为每股人民币 5.69 元。股票来源为向激励对象定向发行公司 A股普通股。激励计划的有效期、限售期和解除限售安排情况如下：

（1）有效期：本激励计划有效期自限制性股票股权登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 60 个月。

（2）限售期：本次激励计划限制性股票的限售期分别为自股权登记日起 12个月、24 个月、36 个月。

（3）解除限售安排

本次激励计划限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例

自股权登记日起 12 个月后的首个交易日 起至股权第一个解除限售期 30%

登记日起 24 个月内的最后一个 交易日当日止自股权登记日起 24 个月后的首个交易日 起至股权第二个解除限售期 30%登记日起 36 个月内的最后一个 交易日当日止

第三个解除限售期

自股权登记日起 36 个月后的首个交易日 起至股权 登记日起 48 个月内的最后一个 交易日当日止

40%

解除限售的条件：激励对象解除已获授的限制性股票的限售，除满足与授予条件一致的相关要求外，必须同时满足①公司层面业绩考核要求；②激励对象个人层面绩效考核要求。

(三) 公司本期无以现金结算的股份支付情况

(四) 公司本期无股份支付的修改、终止情况

十二、 承诺及或有事项

(一) 公司无需披露的重要承诺事项

财务报表附注 第 79 页

(二) 或有事项

1、 票据背书贴现

截止 2022 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为 192,201,036.11 元。

2、 公司无其他需披露的或有事项

十三、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

公司于 2023 年 4 月 20 日召开第四届董事会第五次会议，通过 2022 年度利润分配预案，拟以公司现有总股本 212,877,000 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股分配现金红利 3.30 元（含税），共计派发现金红利 70,249,410.00 元（含税）。该预案需报请公司 2022 年度股东大会审议批准实施。

(二) 公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项

十四、 资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

? 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；? 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。

期末余额 上年年末余额总负债 225,247,337.14 226,338,562.29所有者权益 1,126,881,274.48 1,071,677,195.39负债/资本比率 19.99% 21.12%

十五、 其他重要事项

(一) 分部信息

本公司以化工产品生产销售为主业，根据公司实际经营特点，主营业务收入均来源于化工产品销售，故报告期内公司无报告分部。

财务报表附注 第 80 页

(二) 公司无其他对投资者决策有影响的需披露的重要事项

十六、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额一年以内 36,908,827.87 8,077,635.55一年至二年 262,055.00 1,958,396.71二年至三年 854,775.44 1,320,800.03三年以上 6,283,539.56 9,602,170.69小计 44,309,197.87 20,959,002.98减：坏账准备 6,944,942.99 11,058,131.83

合计 37,364,254.88 9,900,871.15

财务报表附注 第 81 页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别

比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）按单项计提坏账准备 139,820.00 0.32 139,820.00 100.00 100,000.00 0.48 100,000.00 100.00按组合计提坏账准备 44,169,377.87 99.68 6,805,122.99 15.41 37,364,254.88 20,859,002.98 99.52 10,958,131.83 52.53 9,900,871.15其中：关联方款项 33,276,733.60 75.10 33,276,733.60

账龄组合 10,892,644.27 24.58 6,805,122.99 62.47 4,087,521.28 20,859,002.98 99.52 10,958,131.83 52.53 9,900,871.15

合计 44,309,197.87 100.00 6,944,942.99 / 37,364,254.88 20,959,002.98 100.00 11,058,131.83 / 9,900,871.15

财务报表附注 第 82 页

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由无锡市逸晟硅材料有限公司 139,820.00 139,820.00 100.00 无法收回

合计 139,820.00 139,820.00 / /

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）关联方款项 33,276,733.60账龄组合 10,892,644.27 6,805,122.99 62.47合计 44,169,377.87 6,805,122.99 /账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）一年以内 3,632,094.27 181,604.71 5.00一年至二年 262,055.00 52,411.00 20.00二年至三年 854,775.44 427,387.72 50.00三年以上 6,143,719.56 6,143,719.56 100.00合计 10,892,644.27 6,805,122.99 /

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别 上年年末余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销坏账准备 11,058,131.83 714,881.11 3,398,307.73 6,944,942.99

合计 11,058,131.83 714,881.11 3,398,307.73 6,944,942.99

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额实际核销的应收账款 3,398,307.73

财务报表附注 第 83 页

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关单位名称 核销金额 核销原因

联交易产生苏州市瀚霆电子科技有限公司 500,000.00 无法收回 否苏州海鑫橡塑制品有限公司 315,004.00 无法收回 否山东利斯特胶带有限公司 201,600.00 无法收回 否丹东华宇电力有限公司 168,563.50 无法收回 否青岛宝利达玻璃有限公司 154,987.21 无法收回 否苏州振晔橡胶制品有限公司 152,852.50 无法收回 否苏州市思源盛橡胶制品有限公司 138,700.00 无法收回 否郑州胶王贸易有限公司 118,859.61 无法收回 否其他零星客户 1,647,740.91 无法收回 否

合计 3,398,307.73 / /

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称 占应收账款合计数

应收账款 坏账准备

的比例(%)第一名 18,311,682.63 41.33第二名 7,759,273.63 17.51第三名 7,205,777.34 16.26第四名 1,670,760.50 3.77 83,538.03第五名 768,631.86 1.73 38,431.59

合计 35,716,125.96 80.60 121,969.62

6、 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(二) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额应收利息应收股利

财务报表附注 第 84 页

项目 期末余额 上年年末余额其他应收款项 785,319.34 1,811,786.21

合计 785,319.34 1,811,786.21

1、 应收利息：无

2、 应收股利：无

3、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额一年以内 532,967.73 1,447,880.22一年至二年 30,000.00 500,000.00二年至三年 500,000.00 72,600.00三年以上

小计 1,062,967.73 2,020,480.22减：坏账准备 277,648.39 208,694.01

合计 785,319.34 1,811,786.21

财务报表附注 第 85 页

（2）按坏账计提方法分类披露

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 1,062,967.73 100.00 277,648.39 26.12 785,319.34 2,020,480.22 100.00 208,694.01 10.33 1,811,786.21其中：关联方款项 100,000.00 9.41 100,000.00其他组合 962,967.73 90.59 277,648.39 28.83 685,319.34 2,020,480.22 100.00 208,694.01 10.33 1,811,786.21合计 1,062,967.73 100.00 277,648.39 / 785,319.34 2,020,480.22 100.00 208,694.01 / 1,811,786.21

财务报表附注 第 86 页

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）关联方款项 100,000.00其他组合 962,967.73 277,648.39 28.83

合计 1,062,967.73 277,648.39 /

（3）坏账准备计提情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预 坏账准备未来 12 个月预 合计

期信用损失(未 期信用损失(已期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)上年年末余额 208,694.01 208,694.01上年年末余额在本期 208,694.01 208,694.01--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 68,954.38 68,954.38本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额 277,648.39 277,648.39

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别 上年年末余额 期末余额

计提 收回或转回 转销或核销坏账准备 208,694.01 68,954.38 277,648.39合计 208,694.01 68,954.38 277,648.39

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

财务报表附注 第 87 页

（6）按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额关联方款项 100,000.00押金保证金 587,342.08 572,600.00暂付款项 335,625.65 368,970.50备用金 40,000.00 43,000.00应收出口退税 1,035,909.72

合计 1,062,967.73 2,020,480.22

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款

坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合

期末余额计数的比例(%)第一名 押金保证金 500,000.00 二年至三年 47.04 250,000.00第二名 暂付款项 335,625.65 一年以内 31.57 16,781.28第三名 关联方款项 100,000.00 一年以内 9.41第四名 押金保证金 77,342.08 一年以内 7.28 3,867.10第五名 备用金 40,000.00 二年以内 3.76 6,500.00

合计 / 1,052,967.73 / 99.06 277,148.38

（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项

（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

(三) 长期股权投资

期末余额 上年年末余额项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 310,368,511.18 310,368,511.18 308,426,293.91 308,426,293.91对联营、合营企业投资

合计 310,368,511.18 310,368,511.18 308,426,293.91 308,426,293.91

财务报表附注 第 88 页

1、 对子公司投资

本期计提 减值准备被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额淮安晨化新材料有限公司 300,892,932.45 1,169,126.33 302,062,058.78江苏大江新材料化工有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00南京晨化新材料科技有限公司 525,305.77 30,366.96 555,672.73扬州晨化新材料销售有限公司 408,055.69 489,666.18 897,721.87晨化（福州）科技发展有限公司 600,000.00 600,000.00上海晨化国际贸易有限公司 253,057.80 253,057.80

合计 308,426,293.91 1,942,217.27 310,368,511.18

2、 公司无对联营、合营企业的投资

(四) 营业收入和营业成本

本期金额 上期金额项目

收入 成本 收入 成本主营业务 649,153,457.53 527,215,208.57 836,794,968.95 698,202,355.90其他业务 15,521,983.74 13,355,193.32 19,122,262.09 16,914,771.69合计 664,675,441.27 540,570,401.89 855,917,231.04 715,117,127.59

(五) 投资收益

项目 本期金额 上期金额处置交易性金融资产取得的投资收益 19,446,943.96 7,653,178.97债权投资持有期间取得的利息收入 218,738.69处置债权投资取得的投资收益 455,389.03 7,446,981.72其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 48,600.00 64,800.00

合计 19,950,932.99 15,383,699.38

十七、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益 -446,104.55计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 6,429,782.24

财务报表附注 第 89 页

项目 金额 说明统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 19,522,109.21衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,352,687.34

小计 19,153,099.56所得税影响额 -2,862,814.54少数股东权益影响额（税后） -946.06

合计 16,289,338.96对非经常性损益项目的其他说明：计入当期损益的其他收益作为经常性损益的情况

项目 涉及金额 原因增值税退税返还 11,931,480.00 与生产经营密切相关代扣个人所得税手续费 123,548.03 与生产经营密切相关

合计 12,055,028.03 /

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益（元）报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.14 0.56 0.56扣除非经常性损益后归属于公司普通

9.62 0.49 0.49股股东的净利润

扬州晨化新材料股份有限公司

二〇二三年四月二十日

财务报表附注 第 90 页