2023年第24次审议会议
结果公告
深圳证券交易所上市审核委员会2023年第24次审议会议于2023年4月20日召开,现将会议审议情况公告如下:
一、审议结果
(一)江苏常友环保科技股份有限公司(首发):符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
(二)苏州华一新能源科技股份有限公司(首发):符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
(三)孩子王儿童用品股份有限公司(向不特定对象发行可转债):符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
二、上市委会议现场问询的主要问题
(一)江苏常友环保科技股份有限公司
1.业绩波动问题。根据发行人申报材料,报告期内发行人主营业务收入分别为84,101.20万元、60,757.47万元、73,285.41万元;主营业务毛利率分别为32.59%、24.10%、
25.45%。
请发行人:(1)说明主营业务毛利率波动的原因及合理性;(2)结合风电行业周期性、市场竞争等,说明收入增长是否具有可持续性,相关风险揭示是否充分。同时,请保荐
人发表明确意见。
2.采购问题。根据发行人申报材料,报告期内发行人向关联方采购金额分别为7,778.08万元、2,647.66万元、1,226.06万元;发行人向珠海德驰采购金额分别为2,328.22万元、1,160.16万元、736.40万元,珠海德驰实际控制人曾间接持有发行人股份。
请发行人:(1)说明向关联方采购的原因及合理性;(2)说明预付的采购款是否与实际采购金额相匹配,是否实质构成关联方资金占用。同时,请保荐人发表明确意见。
3.财务规范性问题。根据发行人申报材料,报告期内发行人存在接受第三方票据贴现以及向非银行机构贴现、“票据找零”、向关联方以及第三方拆借资金、转贷、通过实际控制人个人银行卡收付相关款项等财务不规范情形。
请发行人:(1)说明是否存在未披露的使用个人银行卡收付款项情形,是否存在通过体外资金承担成本费用的情形;
(2)说明是否存在其他财务不规范情形;(3)说明相关内部控制制度是否健全有效。同时,请保荐人发表明确意见。
(二)苏州华一新能源科技股份有限公司
业绩下滑问题。根据发行人申报材料,报告期内发行人主营业务毛利率分别为24.24%、55.02%、37.62%;2023年一季度,预计营业收入较上年同期下降63.25%至63.78%,预计归属于母公司所有者的净利润较上年同期下降77.45%至
78.86%。
请发行人:(1)说明主营业务毛利率是否存在进一步下
滑的风险;(2)结合行业周期、市场竞争等,说明2023年一季度营业收入、净利润大幅下滑的原因,是否对发行人持续经营能力产生重大不利影响。同时,请保荐人发表明确意见。
(三)孩子王儿童用品股份有限公司
无
三、需进一步落实事项
(一)江苏常友环保科技股份有限公司
无
(二)苏州华一新能源科技股份有限公司
无
(三)孩子王儿童用品股份有限公司
无
深圳证券交易所上市审核委员会
2023年4月20日