海南机场：2022年度审计报告

海南机场设施股份有限公司

2022年度审计报告

众环审字[2023]1700033号

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海南机场设施股份有限公司

财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

海南机场设施股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1993年5月12日经海南省市场监督管理局批准注册成立，本公司注册地址和总部地址为海南省海口市美兰区国兴大道5号。本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事机场运营管理、免税及商业业务、房地产开发与销售、物业管理及酒店餐饮等。本财务报表业经本公司董事会于2023年4月20日决议批准报出。本公司的母公司为海南省发展控股有限公司（以下简称“海南控股”），最终控制方为海南省国有资产监督管理委员会。截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，减少13户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

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及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。

1、 会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、 营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团除从事房地产开发, 正常营业周期超过一年外，其余以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司之境外子公司建得国际有限公司、BT INVESTMENT LIMITED、夏向投资香港有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2） 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合

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并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5、 合并财务报表的编制方法

（1） 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2） 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并

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财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处

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置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”

（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

7、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

（1） 外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位

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币金额。

（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3） 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

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与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

9、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收

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益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2） 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报

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酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4） 金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5） 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定

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权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7） 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、 金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1） 减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

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信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4） 金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5） 各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

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备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。

②应收账款和合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据组合1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。组合2：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据组合1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。组合2：款项性质组合

本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、补贴款等应收款项。

④债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑤其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

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⑥长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目 确定组合的依据组合1：账龄组合 本组合以账龄组合作为信用风险特征。组合2：款项性质组合 本组合为PPP项目或代建项目应收取的各类代垫款。

11、 应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。

12、 存货

（1） 存货的分类

存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、开发产品、开发成本等。

（2） 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工

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之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。

（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、 合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。

14、 持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交

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易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

15、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的

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相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1） 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及

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其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2） 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政

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策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价

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款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利

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润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：

①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相

关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

③本集团投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因

素为：新旧程度、结构类型差异。

本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

17、 固定资产

（1） 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

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过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法15-50 3-5 1.90-6.47机器设备 年限平均法 6-28 5 3.39-15.83运输设备 年限平均法5-12 3-5 7.92-19.40办公设备 年限平均法3-5 5 19.00-31.67其他设备 年限平均法 3-20 5 4.75-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

（4） 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

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19、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。20、 使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。

21、 无形资产

（1） 无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提

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的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产，具体项目摊销年限如下：

项目 摊销年限（年）土地使用权 土地使用权证尚可使用年限特许使用权 特许使用权许可年限其他无形资产 3-10

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

22、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修改造费、融资费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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23、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、 合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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25、 职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、 租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。

27、 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价

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值。

28、 收入

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1） 具体收入确认方法

①商品零售收入，在商品发出且商品价款很可能收回时确认收入。

②酒店餐饮收入，在服务已提供且相关款项很可能收回时确认收入。

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③租赁收入，根据合同规定，按权责发生制计量且相关款项很可能收回时确认

收入。

④建筑设计收入，根据设计服务提供进度和验收结算情况且预计设计收入很可

能收回时确认收入。

⑤工程代建管理收入，根据提供的工程代建管理劳务进度，按权责发生制计量

且相关收入很可能收回时确认收入。

⑥工程设备销售收入，在设备发出符合验收条件且货款很可能收回时确认收入；

安装或检验工作是销售合同或协议的重要组成部分的，需待安装或检验工作完成后确认收入。

⑦在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商

品或服务控制权时点（或虽未移交，但公司已按照合同约定发出入伙通知单（或类似单据），确认销售收入的实现。

⑧物业管理收入，在提供物业服务过程且相关款项很可能收回时中确认收入。

⑨餐饮管理收入，就餐员工对就餐卡进行预付费充值，在食堂就餐消费时进行

刷卡，公司确认收入。

29、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶

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持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政

资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。30、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和

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应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3） 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

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者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、 租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为办公室、房屋、土地和设备租赁。

①初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“ 固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12 个月的租赁）和低价值资产租赁，

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本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、 其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。

33、 主要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更

①《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条

财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。根据解释15号：

A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产

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品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自2022年1月1日起实施。本集团在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的试运行销售追溯应用解释15号的上述规定。B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自2022年1月1日起实施。本集团按照解释15号的规定，对于首次实施日2022年1月1日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，未调整2021年比较财务报表数据。

②《企业会计准则解释第16号》

A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自2022年1月1日起实施。该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯调整。

B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自2022年1月1日起实施。本集团按照解释16号的规定，对于2022年1月1日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，未调整2021年比较财务报表数据。

上述会计政策变更对本集团和公司财务报表未产生影响。

（2） 会计估计变更

本集团在报告期内无会计估计变更事项。

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34、 重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1） 收入确认

如本附注四、28“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2） 金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3） 存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变

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现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4） 长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（5） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6） 所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7） 公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债

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的公允价值作出估计时，本集团主要采用估值技术进行了公允价值计量，采用了上市公司比较法的估值技术。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十、“公允价值的披露”中披露。

五、税项

主要税种及税率税种 具体税率情况增值税

应税收入按

、

9%

、

的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；2016年4月30日前开工的项目按照5%的征收率简易征收；2016年4月30日前取得不动产对外出租按照5%的征收率简易征收。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。教育费附加

按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%、1.5%计缴。房产税

对于房产自用的，按房产计税余值的

13%

1.2%

征收，对于出租房屋，按租金收入

的12%征收。土地使用税

采用定额税率，城镇土地使用税每平方米年税额标准具体规定为：大城市

1.2%

1.5

至30元；中等城市1.2至24元；小城市0.9至18元；县城、建制镇0.6元至12元。土地增值税

按预收房款的2%-8%预缴，土地增值税清算时按项目增值额的30%-60%计缴。

企业所得税

子公司海南天羽飞行训练有限公司、海南物管集团股份有限公司、海南迎宾

馆酒店管理有限公司、海南迎宾馆酒店有限公司、海南博鳌机场有限责任公

司、三亚凤凰国际机场有限责任公司、三亚凤凰国际机场货运有限公司、三

亚凤凰国际机场候机楼服务有限公司按应纳税所得额的15%计缴，本公司及

其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。

1、 税收优惠及批文

根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第483号）的相关规定，海南海岛临空产业集团有限公司（以下简称“海岛临空”）市政街道、广场、绿化地带等公共用地，免交土地使用税。

根据《国家税务总局关于对民航机场用地免征土地使用税问题的规定》（国税地字[1989]第32号）第一条“机场飞行区（包括跑道、滑行道、停机坪、安全带、夜航灯光区）用地，场内外通讯导航设施用地和飞行区四周排水防洪设施用地，免征土地使用税”，第二条“机场道路，区分为场内、场外道路。场外道路用地免征土地使用税；场内道路用地依照规定征收土地使用税”，机场行业相关用地予以免征土地使用税。

根据财政部和税务总局印发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》

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（下称《通知》）明确，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南天羽飞行训练有限公司、海南物管集团股份有限公司、海南迎宾馆酒店管理有限公司、海南迎宾馆酒店有限公司、海南博鳌机场有限责任公司、三亚凤凰国际机场有限责任公司、三亚凤凰国际机场货运有限公司、三亚凤凰国际机场候机楼服务有限公司等单位享受海南自由贸易港税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。根据《国家税务总局海南省税务局关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》明确，从事鼓励类产业或公益事业的纳税人经营发生严重亏损的，减免困难年度的房产税、城镇土地使用税。海南迎宾馆酒店有限公司、三亚凤凰国际机场有限责任公司享受部分房产税、城镇土地使用税减免。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021年12月31日，“年末”指2022年12月31日，“本年”指2022年度，“上年”指2021年度。

1、 货币资金

项目 年末余额 年初余额库存现金395,132.64596,827.50

银行存款6,200,015,776.79 10,009,023,076.69其他货币资金 1,182,587,990.00 988,295,023.12

合计7,382,998,899.43

10,997,914,927.31

2、 交易性金融资产

项目 年末余额 年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,502,539,329.94 465,976.14

其中：贵金属投资445,862.28465,976.14

结构性存款、理财产品 1,502,093,467.66

合计 1,502,539,329.94

465,976.14

3、 应收账款

（1） 按账龄披露

账龄 年末余额1年以内1,101,246,394.49

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账龄 年末余额1至2年230,797,708.58

2至3年173,726,129.373至4年103,268,769.854至5年251,045,574.19

5年以上303,497,033.02

小计2,163,581,609.50

减：坏账准备711,455,140.97

合计1,452,126,468.53

（2） 按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例

（

%

）

金额

计提比例

（

）

单项计提坏账准备的应收账款334,530,914.30 15.46 288,369,030.56 86.20

46,161,883.74按组合计提坏账准备的应收账款1,829,050,695.20 84.54 423,086,110.41

23.13

1,405,964,584.79其中：

账龄组合1,829,050,695.20 84.54 423,086,110.41

23.13

1,405,964,584.79合计2,163,581,609.50 100.00

711,455,140.97 32.88

1,452,126,468.53

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（

%

）

金额

计提比例

（

%

）

单项计提坏账准备的应收账款529,262,363.49 25.82 466,768,512.69 88.19 62,493,850.80按组合计提坏账准备的应收账款1,520,419,271.84 74.18 388,521,248.93 25.55 1,131,898,022.91其中：

账龄组合1,520,419,271.84 74.18 388,521,248.93 25.55 1,131,898,022.91合计2,049,681,635.33

100.00

855,289,761.62 41.73 1,194,391,873.71

①年末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

年末余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

计提理由

海航云端文化传媒（北京）有限公司

85,915,501.41

85,915,501.41

100.00

预计损失比例

第51页 共168页

单位名称

年末余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

计提理由

天津正德置业有限公司

70,000,000.00

35,119,600.00

50.17

预计损失比例

海南旅控会展开发有限公司

37,498,653.68

30,519,109.71

81.39

预计损失比例

三亚凤凰机场商业管理有限公司

35,264,396.40

35,264,396.40

100.00

预计损失比例

三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司

18,865,845.16

18,865,845.16

100.00

预计损失比例

个人（物业费）

18,104,484.34

14,948,108.73

82.57

预计损失比例

艾菲航空有限公司（IFLY）

11,275,253.40

11,275,253.40

100.00

预计损失比例

海南海航经济研究院

7,324,946.82

7,324,946.82

100.00

预计损失比例

北京海航福鑫企业管理有限公司

6,267,485.62

6,267,485.62

100.00

预计损失比例

海南海航健康管理有限公司

5,178,472.38

5,178,472.38

100.00

预计损失比例

长安航空有限责任公司

4,296,653.79

4,296,653.79

100.00

预计损失比例

潘福干

3,282,673.80

3,282,673.80

100.00

预计损失比例

霍尔果斯航能商务服务有限公司

2,762,197.20

2,762,197.20

100.00

预计损失比例

海南美兰机场酒店投资有限公司

1,983,224.76

1,983,224.76

100.00

预计损失比例

海南博鳌机场管理有限公司

1,937,028.54

1,937,028.54

100.00

预计损失比例

沈阳新惠通物联网产业园发展有限公司

1,931,743.45

1,931,743.45

100.00

预计损失比例

海南空港云科技有限公司

1,630,400.96

1,630,400.96

100.00

预计损失比例

天津海航绿色农业科技开发有限公司

1,336,513.80

1,336,513.80

100.00

预计损失比例

大新华飞机维修服务有限公司

1,324,121.68

1,324,121.68

100.00

预计损失比例

海南春光食品有限公司

1,195,438.42

1,195,438.42

100.00

预计损失比例

海南航空控股股份有限公司

1,139,639.00

1,139,639.00

100.00

预计损失比例

三亚义全工贸有限公司

1,121,890.76

1,121,890.76

100.00

预计损失比例

海航航空技术有限公司

1,112,165.28

1,112,165.28

100.00

预计损失比例

林秋玉

1,024,275.00

1,024,275.00

100.00

预计损失比例

其他

户

12,757,908.65

11,612,344.49

91.02

预计损失比例

合计

334,530,914.30 288,369,030.56

86.20

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合1,829,050,695.20 423,086,110.41 23.13合计 1,829,050,695.20 423,086,110.41 23.13

第52页 共168页

（3） 坏账准备的情况

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动应收账款855,289,761.62

75,024,716.03

66,457,315.12

152,402,021.56

711,455,140.97

合计855,289,761.62

75,024,716.03

66,457,315.12

152,402,021.56

711,455,140.97

（4） 本年实际核销的应收账款情况

项目 核销金额实际核销的应收账款 152,402,021.56

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称年末余额

占应收账款余额

的比例（

）

计提的坏账准备

年末余额

北京首都航空有限公司

7.55

163,399,415.62

21,653,568.69

海南美兰国际空港股份有限公司

5.47

118,254,402.53

22,912,412.81

海南航空控股股份有限公司

4.76

103,028,714.03

5,507,589.03

海航云端文化传媒（北京）有限公司

3.97

85,915,501.41

85,915,501.41

宜昌三峡机场有限责任公司

81,400,

3.76

677.66

407,003.39

合计

25.51

551,998,711.25

136,396,075.33

4、 应收款项融资

项目

年末余额

年初余额

银行承兑汇票

30,200,000.00

合计

30,200,000.00

本集团应收银行承兑汇票的管理模式为收取合同现金流量和背书转让，故将其分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，在本项目列报。截至报告期末，不存在质押、已背书但尚未到期的应收银行承兑汇票。

5、 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

账龄

年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内24,508,678.65

92.90 28,066,122.30

74.34

1至2年 1,794,342.60

6.80 8,653,537.33

22.92

2至3年 13,955.34

0.05 9,489.70

0.03

3年以上65,700.04

0.25 1,022,880.28

2.71

合计 26,382,676.63

100.00 37,752,029.61

100.00

第53页 共168页

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称

年末余额

占预付款项年末余额的比例（%

麦子酒店用品有限公司3,695,844.25 14.01海南电网有限责任公司海口供电局

3,403,305.80 12.90海口佳裕宝酒店用品有限公司3,014,659.90 11.43北京京航安机场工程有限公司

1,573,743.58 5.97海南石油太平洋有限责任公司1,452,643.65 5.51合计13,140,197.18 49.82

6、 其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息应收股利4,939,795.476,207,307.75

）

其他应收款439,775,944.903,976,524,827.46

合计444,715,740.373,982,732,135.21

（1）应收利息情况

被投资单位 年末余额 年初余额定期存款利息69,200,869.49 69,200,869.49

小计69,200,869.49 69,200,869.49减：坏账准备69,200,869.49 69,200,869.49合计

（2）应收股利

①应收股利情况

被投资单位 年末余额 年初余额深圳宝源创建有限公司 2,398,714.87 3,970,612.58三亚汉莎航空食品有限公司 3,439,795.47 2,324,940.20海南海航中免免税品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00

小计 7,338,510.34

7,795,552.78减：坏账准备 2,398,714.87

1,588,245.03合计 4,939,795.47

6,207,307.75

②重要的账龄超过1年的应收股利

被投资单位 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据深圳宝源创建有限公司

2,398,714.87

至

年

被投资单位尚未支付 无可执行财产，预计难以收回

第54页 共168页

（3）其他应收款

①按账龄披露

账龄 年末余额1年以内31,488,071.441至2年 239,810,320.142至3年45,208,913.703至4年 92,132,306.464至5年105,675,485.585年以上453,547,848.57小计 967,862,945.89减：坏账准备528,087,000.99合计 439,775,944.90

②按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额战略投资款3,010,000,000.00往来款\代收代付款

237,437,719.11 368,711,991.42资产、股权转让款194,250,160.21 1,273,726,832.19补贴款

179,756,229.80 168,767,675.22土地补偿款37,836,735.87 37,870,451.40保证金\押金

159,484,875.44 199,886,228.55航站楼设备款

90,000,000.00 90,000,000.00场地租金22,010,619.97 18,878,895.39备用金借支

245,556.20 173,126.41破产债权待现金清偿款932,160.99 1,300,593.60业绩分红款

28,714,920.40其他

17,193,967.90 11,391,189.70小计 967,862,945.89 5,180,706,983.88减：坏账准备528,087,000.99 1,204,182,156.42合计 439,775,944.90 3,976,524,827.46

③坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生

信用减值）

2022年1月1日余额91,089,220.17

98,617,410.08

1,014,475,526.17

1,204,182,156.42

2022年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段-131.37

131.37

第55页 共168页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

——转入第三阶段-105,008.91

-77,298,987.99

77,403,996.90

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提6,179,309.44

10,285,924.06

117,170,669.86

133,635,903.36

本年转回29,581,160.06

554,593.91

8,666,852.44

38,802,606.41

本年转销769,868,401.96

769,868,401.96本年核销193,203.99

1,269.55

810,000.00

1,004,473.54

其他变动-43,118.40

-12,458.48 -55,576.882022年12月31日余额67,345,906.88

31,048,614.06

429,692,480.05

528,087,000.99

④坏账准备的情况

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其他应收款1,204,182,156.42

133,635,903.36

38,802,606.41

770,872,875.50 -55,576.88 528,087,000.99

合计1,204,182,156.42

133,635,903.36

38,802,606.41

770,872,875.50 -55,576.88 528,087,000.99

⑤本年实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额实际核销的其他应收款1,004,473.54

⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的

比例（

）

坏账准备年末余额深圳市荣海通实业有限公司

资产、股权转让款

193,130,791.48

至

年

19.95 193,130,791.48

唐山市路北区房屋征收办公室

往来款

140,000,000.00

年以上

14.46

中国民航三亚空中交通管理站

航站楼设备款

90,000,000.00

年以上

9.30

90,000,000.00

深圳宝源创建有限公司

往来款

54,561,205.89

年以上

5.64

54,561,205.89

营口市财政局国库支付中心

补贴款

50,873,569.00

年以内

5.26

合计528,565,566.37

54.61

337,691,997.37

7、 存货

（1） 存货分类

项目

年末余额账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料4,752,247.09 4,752,247.09

第56页 共168页

项目

年末余额账面余额 存货跌价准备 账面价值库存商品2,308,217.45 2,308,217.45低值易耗品5,843,417.17 5,843,417.17开发成本6,917,082,570.77 560,216,823.86 6,356,865,746.91开发产品6,769,483,489.08 350,775,579.40 6,418,707,909.68合同履约成本1,899,791.39 1,899,791.39合计13,701,369,732.95 910,992,403.26 12,790,377,329.69

（续）项目

年初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料4,212,476.52 4,212,476.52库存商品2,367,980.81 2,367,980.81低值易耗品1,249,817.35 1,249,817.35开发成本 6,462,705,168.87 502,675,908.67 5,960,029,260.20开发产品 6,873,336,852.41 279,054,614.79 6,594,282,237.62合同履约成本 6,458,406.07 6,458,406.07

合计 13,350,330,702.03 781,730,523.46 12,568,600,178.57

（2） 开发成本明细情况

①拟开发产品

项目名称 年末余额 年初余额平湖市九龙山东沙湾五桂山项目

412,949,480.02

412,949,480.02

哈尔滨国际会议中心

357,842,427.56

357,817,070.74

成都锦润青城I区

213,995,197.39

213,995,197.39

尚未开发土地

274,941,256.95

272,980,066.21

海口江东新区地块项目

855,278,271.06

合计

2,115,006,632.98

1,257,741,814.36

②在建开发产品

项目名称 开工时间

预计竣工

时间

预计总投资

（万元）

年初余额 年末余额 年末跌价准备海口双子塔

·

北塔

2015-6-10不确定

965,267.11262,053,573.20

261,460,034.27

海南中心2015-6-10 2026-12-31 977,875.531,416,807,212.61

1,436,551,091.95

琼中庭院

2015-8-1 2023-6-30 71,931.18 389,287,370.45

慈航医疗中心

D02-1

2015-8-12不确定

78,963.11 392,353,447.58396,223,527.71

D02-1

第57页 共168页

项目名称 开工时间

预计竣工

时间

预计总投资（万元）

年初余额 年末余额 年末跌价准备宜昌生态城2017-10-1 2024-12-31 49,740.00 397,768,589.46449,674,786.01

43,950,433.73

长春海控国际广场三期

2016-8-26不确定

242,245.00 256,626,077.16272,025,430.38

豪庭二期

C13

地块

2018-4-26 2023-12-31 188,854.92 625,642,124.83 813,041,081.95

大英山片区路网

项目

2016-7-1不确定81,560.00

142,126,906.33 108,676,332.59

海航中心

地块

2017-9-30 2024-12-30 325,756.07 282,155,817.91 283,680,573.37

子爵二期

2015-9-25 2024-12-31 23,443.13 110,762,195.56123,510,080.73

豪庭二期

地块

2017-12-26 2022-12-31 85,671.42

336,004,563.57

成都锦润青城

B02

区

2011-5 2023-6-30 31,928.14

141,355,010.29 176,047,076.61

102,144,169.67

在水一方项目

301,647,241.20301,647,241.20

301,647,241.20

其他项目

150,373,224.36179,538,681.02

112,474,979.26

合计

5,204,963,354.514,802,075,937.79

560,216,823.86

（3） 开发产品明细情况

项目名称

竣工时间

年初余额

年末余额

年末跌价准备

海控国际广场

2016-12-30 497,367,464.81 499,096,359.57 220,012,443.12豪庭二期C19地块

2018-11-30 780,971,914.91 449,306,405.78

互联网金融大厦

2017-8-31 1,070,877,813.71 1,096,861,271.93

国瑞项目

2018-6-21 1,118,152,689.79989,843,823.30 34,520,800.74海南大厦

2016-6-30 669,600,621.18 648,065,170.25 13,039,018.13营口海航城·华府

2018-6-30 366,685,134.88366,277,591.22

10,566,818.65

豪庭二期A08地块

2018-5-20 126,665,471.23 116,791,397.10 1,891,770.62豪庭二期A05地块

2019-11-30 91,143,871.70 81,566,953.05 5,819,460.45长春海控国际广场一期

2016-12-22 318,180,240.57 289,835,080.49 2,851,527.32豪庭一期C21地块

2017-8-31 46,080,396.27 43,052,110.41

豪庭一期A12地块

2017-6-30 163,001,600.73 174,323,319.90

海阔天空二期铂爵公馆

2014-7-2 185,386,581.92 176,556,795.99 4,770,567.55国兴城

2014-6-24 202,474,178.26 181,435,808.42

豪庭一期A14地块

2016-5-31 42,092,172.26 41,259,983.01

琼海男爵公馆

2015-12-30 67,540,070.66 11,062,000.84

陵水城市候机楼综合体项目

2016-11-30 134,598,953.85 135,450,406.49

子爵一期

2012-12-29 86,271,610.84 83,231,910.16

第58页 共168页

项目名称

竣工时间

年初余额

年末余额

年末跌价准备

子爵三期

2016-10-19 6,499,201.49

三亚海航城二期

2015-8-31 43,122,380.74 42,293,468.74 7,844,284.37儋州望海国际花园

2015-11-30 24,944,192.46 19,502,937.24 2,183,078.23万宁康乐悦居项目

2017-5-25 338,122.96

海阔天空学苑一期、二期

一期

2014-12-1

二期

2015-5-1

50,227,400.19 43,212,210.50

三亚海航城一期

2014-1-1 6,275,412.46 3,073,497.27

唐山亿城大城山住宅小区（A-01）地块

2018-6-30 169,111,513.57 154,260,838.06 3,879,451.46成都锦润青城D区

2011-11 7,982,707.89 5,089,337.94 3,667,096.24成都锦润青城E区

2011-12 14,014,135.25 7,026,628.85

成都锦润青城C区

2016-8-11 26,281,332.93 3,923,221.78 734,196.74成都锦润青城G区

2016-8-11 37,169,375.20 37,170,013.80 5,658,575.78成都锦润青城F区

2019-6-5 58,780,264.07 23,948,425.68 10,161,239.22成都锦润青城B01区

2013-10 52,666,089.73 28,002,543.85 19,593,660.77成都锦润青城H区

2018-6-7 70,453,287.90 70,744,443.71

泰和龙庭商住发展项目

2016-4-30 76,251,110.38 60,934,730.26 264,690.40儋州望海国际商业广场

2020-4-1 222,405,058.04197,541,259.98

豪庭二期C14-1地块

2022-12-31654,019,321.77 1,197,618.21其他项目

39,724,479.5834,724,221.74 2,119,281.40合计

6,873,336,852.41 6,769,483,489.08 350,775,579.40

（4） 存货跌价准备

项目 年初余额

本年增加金额 本年减少金额

年末余额

计提 其他 转回或转销 其他开发成本502,675,908.67 59,891,966.71

2,351,051.52

560,216,823.86

开发产品279,054,614.79 77,649,805.11

5,928,840.50

350,775,579.40

合计781,730,523.46 137,541,771.82

8,279,892.02

910,992,403.26

（5） 存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因

本年转回金额占该项存货年末

余额的比例

开发成本 预计可变现净值低于成本

开发产品 目前市价低于开发成本 不适用

（6） 存货年末余额中含有借款费用资本化金额为807,072,168.61元。

（7） 本集团年末用于债务担保的存货受限金额见附注六、59。

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8、 持有待售资产

公司本期将持有海南第一物流配送有限公司48%的股权转让完毕，转让价款125,150,292.69元。

9、 其他流动资产

项目 年末余额 年初余额预缴税金

83,166,878.89

137,208,732.05

待抵扣进项税额

249,597,852.65

619,414,839.65

待摊支出

200,841.00

202,613.83

待认证进项税额

7,670,060.64

7,373,434.23

已备案待过户销售房产

367,511,838.12

76,656,600.00

合计

708,147,471.30

840,856,219.76

10、 长期应收款

项目

年末余额 年初余额

折现率区间

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额 减值准备 账面价值污水处理厂

BT

项目应收款

93,039,107.13

46,519,553.57

46,519,553.56

92,131,468.61

46,065,734.31

46,065,734.30

合计93,039,107.13

46,519,553.57

46,519,553.56

92,131,468.61

46,065,734.31

46,065,734.30

注：污水处理厂BT项目应收款系为万宁市人民政府承担的代建-转移工程，形成的对万宁市人民政府应收款项。

11、 长期股权投资

被投资单位

年初余额

本年增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变动

一、合营企业

海南海航中免免税品有限公司

19,723,511.66 274,689.77

小计19,723,511.66 274,689.77

二、联营企业

海航航空技术有限公司

1,428,597,542.01 -181,375,672.89 -665,827,597.67天津市新航成建设发展有限公司

54,676,950.31 -10,770,464.55宜昌三峡机场有限责任公司

621,579,575.91

1,463,588.982,362,783.74 1,675,800.00海南太平洋石油实业股份有限公司

306,423,030.04 35,435,246.40 1,364,963.37

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被投资单位

年初余额

本年增减变动

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变动

金达融资担保有限责任公司

海免海口美兰机场免税店有限公司

349,420,832.3144,783,369.38天津珠免商业有限公司

4,949,125.24保亭海航七仙岭景区开发管理有限公司

东营胜利机场管理有限责任公司

中免凤凰机场免税品有限公司

66,792,189.63 6,519,249.80三亚汉莎航空食品有限公司

-51,705.45

小计2,827,490,120.21 -99,047,263.09 2,362,783.74 -662,786,834.30合计2,847,213,631.87

-98,772,573.32 2,362,783.74 -662,786,834.30（续）

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余

额宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

海南海航中免免税品有限公司

19,998,201.43

小计19,998,201.43

二、联营企业

海航航空技术有限公司

581,394,271.45

天津市新航成建设发展有限公司

43,906,485.76

宜昌三峡机场有限责任公司

627,081,748.63

海南太平洋石油实业股份有限公司

31,084,566.48 312,138,673.33

金达融资担保有限责任公司

169,753,854.13海免海口美兰机场免税店有限公司

394,204,201.69

天津珠免商业有限公司

4,949,125.24

保亭海航七仙岭景区开发管理有限公司

东营胜利机场管理有限责任公司

中免凤凰机场免税品有限公司

15,998,785.57 57,312,653.86

第61页 共168页

被投资单位

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他三亚汉莎航空食品有限公司

1,114,855.26 2,895,798.00 1,729,237.29

小计

48,198,207.31

2,895,798.00 2,022,716,397.25169,753,854.13合计48,198,207.31

2,895,798.00 2,042,714,598.68169,753,854.13

12、 其他权益工具投资

（1） 其他权益工具投资情况

项目 年末余额 年初余额三亚汉莎航空食品有限公司 1,200,000.00海口空港飞机维修工程有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00海航集团破产重整专项服务信托 1,284,209,510.76供销大集集团股份有限公司 266,759,319.63海南航空控股股份有限公司 83,337,241.48开曼机场地面服务发展有限合伙企业

合计1,684,306,071.87 51,200,000.00

（2） 非交易性权益工具投资情况

项目

收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

本年确认的股利

其他综合收益转入留存收益的原因

三亚汉莎航空食品有限公司

6,295,847.531,695,798.00

根据管理层持有意图判断

转为长期股权投资权益

法核算

海口空港飞机维修工程有限公司

海航集团破产重整专项服务信托

供销大集集团股份有限公司

1,000,000.00568,904,489.01

海南航空控股股份有限公司

开曼机场地面服务发展有限合伙企业

2,456,814,679.51合计1,000,000.00 6,295,847.53 3,025,719,168.52 1,695,798.00

13、 投资性房地产

（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目

房屋、建筑物、土地

使用权

合计

一、年初余额 13,321,842,270.00 13,321,842,270.00

第62页 共168页

项目

房屋、建筑物、土地

使用权

合计

二、本年变动 219,071,475.43 219,071,475.43加：外购存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 128,296,158.99 128,296,158.99其他转入减：处置

其他转出222,014,671.84 222,014,671.84加：公允价值变动312,789,988.28 312,789,988.28

三、年末余额

13,540,913,745.43 13,540,913,745.43

（2） 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因

项目 年末账面价值 未办妥产权证书原因海控广场酒店及海控广场写字楼1,228,577,854.00正在办理解押事宜

日月广场地下部分

2,765,686,700.00 待补缴土地出让金及基础设施配套费

武汉市黄陂区临空产业园

、

3

、

号仓库

454,450,406.00融资租赁未到期，暂无法办理产权证书

北塔酒店-望海商务酒店

270,326,332.00 未完成竣工验收，暂无法办理产权

迎宾馆二期79,264,500.00正在办理中

北塔酒店-海岛临空

12,049,105.00 未完成竣工验收，暂无法办理产权

（3） 房地产转换情况

本年度，本集团部分资产改为出租，自固定资产、无形资产转作投资性房地产并采用公允价值计量，转换日公允价值超过其原账面价值之间的差额45,638,195.13元计入其他综合收益。

（4）截至年末，本集团受限的投资性房地产见附注六、59。

14、 固定资产

项目 年末余额 年初余额固定资产8,515,769,253.07 8,619,226,797.77固定资产清理 81,029.71 10,897.61

合计 8,515,850,282.78 8,619,237,695.38

（1） 固定资产

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他

合计

一、账面原值

、年初余额9,407,699,092.65 432,116,022.72 364,937,887.03 754,103,977.60 10,958,856,980.00

第63页 共168页

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他

合计

、本年增加金额

323,222,766.53 52,389,474.91 38,906,419.72 52,332,654.28 466,851,315.44（

）购置

14,712,525.45 19,735,317.86 38,886,719.72 42,831,361.89 116,165,924.92（

）在建工程转入

55,866,625.39 14,606,731.89 5,120,516.48 75,593,873.76（

）其他增加

252,643,615.69 18,047,425.16 19,700.00 4,380,775.91 275,091,516.76

、本年减少金额

218,337,682.48 10,030,737.39 8,728,853.26 35,470,625.09 272,567,898.22（

）处置或报废

3,648,940.70 9,256,695.03 8,728,853.26 16,771,004.27 38,405,493.26（

）转入投资性房地产

94,165,816.02 94,165,816.02（

）其他减少

120,522,925.76 774,042.36 18,699,620.82 139,996,588.94

、年末余额

9,512,584,176.70 474,474,760.24 395,115,453.49 770,966,006.79 11,153,140,397.22

二、累计折旧

、年初余额

1,496,286,410.01 235,604,488.32 175,440,835.32 389,366,546.58 2,296,698,280.23

、本年增加金额

263,375,946.40 34,799,834.50 29,136,847.08 63,483,593.44 390,796,221.42（

）计提

262,569,493.89 29,248,576.45 29,128,584.18 60,150,640.70 381,097,295.22（

）其他增加

806,452.51 5,551,258.05 8,262.90 3,332,952.74 9,698,926.20

、本年减少金额

66,125,196.87 1,791,314.46 8,358,267.65 17,275,626.15 93,550,405.13（

）处置或报废

3,142,973.85 1,677,907.58 8,358,267.65 10,073,032.44 23,252,181.52（

）转入投资性房地产

21,047,860.89 21,047,860.89（

）其他减少41,934,362.13 113,406.88 7,202,593.71 49,250,362.72

、年末余额1,693,537,159.54 268,613,008.36 196,219,414.75 435,574,513.87 2,593,944,096.52

三、减值准备

、年初余额

32,541,445.06 10,390,456.94 42,931,902.00

、本年增加金额

495,145.63

495,145.63（

）计提

495,145.63

495,145.63

、本年减少金额

（

）处置或报废

、年末余额

33,036,590.69 10,390,456.94 43,427,047.63

四、账面价值

、年末账面价值7,819,047,017.16 205,861,751.88 165,859,448.05 325,001,035.98 8,515,769,253.07

、年初账面价值7,911,412,682.64 196,511,534.40 156,955,606.65 354,346,974.08 8,619,226,797.77

① 通过经营租赁租出的固定资产

项目 年末账面价值房屋及建筑物491,510,027.25合计491,510,027.25

第64页 共168页

② 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 年末账面价值 未办妥产权证书的原因琼海博鳌机场航站区资产

433,792,773.97土地未过户

迎宾馆二期

590,337,805.22正在办理中

营口兰旗机场航站区资产

248,739,428.76待补缴土地出让金

三亚凤凰机场国际航站楼新建登机廊桥及配套工程

206,208,372.43

该项目建设涉及与南航置换地

亩置换地，由于土地证正在办理中，导致该项目无法办理报建手续和房产证

武汉临空员工食堂

50,119,615.90土地抵押，暂无法办理。

三亚凤凰机场西区货运站及配套工程

63,314,200.20

项目建设超用地红线（房产超出部分约

且超红线部分用地为天涯区梅村村委会集体用地（该集体用地约

3.5

亩左右）。

成都锦润青城H区23,175,093.31正在办理中

海控广场酒店及海控广场写字楼1,659,082,637.67正在办理解押事宜

武汉临空展示中心

10,752,955.75

该建筑物属于临建工程无法办理竣工验收，故无法办理产权证书。

③截至年末，本集团受限的固定资产见附注六、59。

（2）固定资产清理

项目 年末余额 年初余额

待清理设备

81,029.71 10,897.61合计 81,029.71 10,897.61

15、 在建工程

项目 年末余额 年初余额在建工程1,171,327,905.24

607,474,693.20

合计1,171,327,905.24

607,474,693.20

（1） 在建工程

①在建工程情况

项目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值琼中庭院

505,224,336.13

505,224,336.13

武汉蓝海临空产业园工程项目

342,877,724.91

342,877,724.91

341,279,777.06

341,279,777.06

宜昌通航产业园

97,882,201.02

97,882,201.02

98,220,850.44

98,220,850.44

夏宫项目

24,788,949.41

24,788,949.41

24,788,949.41

24,788,949.41

第一农水产品加工冷藏中心工程

15,600,000.00

15,600,000.00

15,600,000.00

15,600,000.00

三亚凤凰机场-指挥部

7,196,213.50

7,196,213.50

7,196,213.50

7,196,213.50

博鳌机场二期工程项目

309,943.08

309,943.08

第65页 共168页

项目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值儋州光村银滩项目

1,250,943.39

1,250,943.39

1,250,943.39

1,250,943.39

三亚凤凰机场

货运二期（兼保税物流中心）

47,140,428.67

47,140,428.67

天羽飞行模拟器

98,423,012.53

16,000,579.06

82,422,433.47

98,423,012.53

98,423,012.53

空管保障能力工程

3,268,954.51

3,268,954.51

安检信息管理系统升级改造

1,125,663.73

1,125,663.73

盲降系统和全向信标及测距仪更新

11,045,775.02

11,045,775.02

5,594,224.01

5,594,224.01

风切变预警系统

7,732,598.46

7,732,598.46

三亚凤凰机场

国际楼改扩建工程

95,603,440.17

95,603,440.17

三亚凤凰机场

滑行道延长工程项目

6,820,296.31

6,820,296.31

三亚凤凰机场

二线口岸查验设施设备建设项目

2,777,472.34

2,777,472.34

潍坊全向信标测距仪台项目

7,854,250.53

7,854,250.53

围界改造工程

4,946,310.84

4,946,310.84

其他零星工程

13,873,664.50

13,873,664.50

4,379,240.71

4,379,240.71

合计

1,236,164,590.60

64,836,685.36

1,171,327,905.24

656,310,799.50

48,836,106.30

607,474,693.20

②重要在建工程项目本年变动情况

项目名称

预算数

（万元）

年初余额 本年增加金额

本年转入固定资产金额

本年其他减

少金额

年末余额武汉蓝海临空产业园工程项目

51,762.49 341,279,777.06

1,597,947.85

342,877,724.91

宜昌通航产业园

65,691.76 98,220,850.44

338,649.42

97,882,201.02

三亚凤凰机场

-

货运二期（兼保税物流中心）

38,363.91 47,140,428.67 3,211,748.27

50,352,176.94

天羽飞行模拟器

18,476.64 98,423,012.5398,423,012.53

琼中庭院

71,931.18510,258,263.89

5,033,927.76

505,224,336.13

三亚凤凰机场

-

国际楼改扩建工程

20,036.23 95,603,440.17

95,603,440.17

合计266,262.21 585,064,068.70 610,671,400.18 55,724,754.12 1,140,010,714.76

（续）

工程名称

工程累计投入占预算比例（

%

）

工程进度（

）

利息资本化

累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率（

）

资金来源武汉蓝海临空产业园工程项目

66.24 100.00

61,892,477.87 借款、自筹

宜昌通航产业园

14.95 14.95 3,914,532.90

借款、自筹

三亚凤凰机场

货运二期（兼保税物流中心）

100.00 100.00

自筹

第66页 共168页

工程名称

工程累计投入占预算比例（

）

工程进度（

）

利息资本化

累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率（

）

资金来源天羽飞行模拟器

53.27 53.27

自筹

琼中庭院

70.24 70.24

自筹

三亚凤凰机场

国际楼改扩建工程

47.72 47.72

自筹合计65,807,010.77

③截至年末，本集团受限的在建工程见附注六、59。

16、 使用权资产

项目

房屋、建筑物

机器设备

合计

一、账面原值

、年初余额

31,221,444.64 867,559,129.29 898,780,573.93

、本期增加

50,309,354.81

5,591,815.95

55,901,170.76

、本期减少

605,755.83

605,755.83

、年末余额

81,530,799.45

872,545,189.41

954,075,988.86

二、累计折旧和累计摊销

、年初余额

5,142,638.35 196,275,495.30201,418,133.65

、本期增加

23,984,071.57

40,350,074.91

64,334,146.48

（

）计提

23,984,071.57

40,350,074.91

64,334,146.48

、本期减少

218,745.16

218,745.16

（

）处置

（

）其他转出

218,745.16

218,745.16

、年末余额

29,126,709.92

236,406,825.05

265,533,534.97

三、减值准备

、年初余额

、本期增加

（

）计提

、本期减少

（

）处置

（

）其他转出

、年末余额

四、账面价值

、年末账面价值

52,404,089.53

636,138,364.36

688,542,453.89

、年初账面价值

26,078,806.29 671,283,633.99697,362,440.28

注：截至年末，本集团受限的使用权资产见附注六、59。

第67页 共168页

17、 无形资产

（1） 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 其他 合计

一、账面原值

1、年初余额

2,379,406,881.89 116,337,817.27 773,614.23 2,496,518,313.39

2、本年增加金额

63,988,071.71

6,434,093.48

58,589.40

70,480,754.59

（1）购置 63,988,071.71

6,434,093.48

70,422,165.19

（2）其他58,589.40

58,589.40

3、本年减少金额

2,388,181.91

6,000.00

2,394,181.91

（1）处置6,000.00

6,000.00

（2）转入投资性房地产

2,388,181.91

2,388,181.91

4、年末余额

2,441,006,771.69

122,765,910.75

832,203.63

2,564,604,886.07

二、累计摊销

1、年初余额

436,915,104.32 54,153,474.99 554,833.78 491,623,413.09

2、本年增加金额

35,282,344.55

16,542,912.20

4,394.25

51,829,651.00

（1）计提

35,282,344.55

16,542,912.20

4,394.25

51,829,651.00

3、本年减少金额

473,074.76

6,000.00

479,074.76

（1）处置6,000.00

6,000.00

（2）转入投资性房地产 473,074.76

473,074.76

4、年末余额

471,724,374.11

70,690,387.19

559,228.03

542,973,989.33

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

520,869.53

520,869.53

（1）计提

520,869.53

520,869.53

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

520,869.53

520,869.53

四、账面价值

1、年末账面价值

1,969,282,397.58

51,554,654.03

272,975.60

2,021,110,027.21

2、年初账面价值

1,942,491,777.57 62,184,342.28 218,780.45 2,004,894,900.30

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目 年末账面价值 未办妥产权证书的原因琼海博鳌机场一期用地545,058,608.71

产权未过户

第68页 共168页

项目 年末账面价值 未办妥产权证书的原因与南航置换土地 77,132,954.86

已缴纳土地出让金，正在办理中

（3） 所有权或使用权受限制的无形资产情况

截至年末，本集团受限的无形资产详见附注六、59。

18、 商誉

（1） 商誉账面原值

被投资单位名称 年初余额

本年增加 本年减少 年末余额企业合并形成的 处置

海南天羽飞行训练有限公司 17,517,393.87 17,517,393.87

合计 17,517,393.87 17,517,393.87

（2） 商誉减值准备

被投资单位名称 年初余额

本年增加 本年减少 年末余额

计提 处置海南天羽飞行训练有限公司 17,517,393.87 17,517,393.87

合计 17,517,393.87 17,517,393.87

19、 长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额装饰工程1,448,894.71

1,841,564.93

1,273,074.87

2,017,384.77

其他1,195,245.58

752,186.61

152,131.80

1,795,300.39

合计2,644,140.29

2,593,751.54

1,425,206.67

3,812,685.16

20、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 递延所得税资产明细

项目

年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备

268,418,506.90

62,431,783.55

684,561,733.84 140,403,138.45可弥补亏损

3,037,282,833.64

652,643,335.63

3,141,712,468.47 659,764,316.64计入其他综合收益及当期损益的投资性房地产公允价值变动

14,802,094.00

3,700,523.50

26,115,000.00 6,528,750.00内部交易未实现利润

285,524,347.34

71,381,087.64

9,544,577.20 2,386,144.31债务重组确认递延所得税

178,891,490.87

26,971,367.21

345,608,652.72 67,520,060.12合计3,784,919,272.75

817,128,097.53

4,207,542,432.23 876,602,409.52

第69页 共168页

（2） 递延所得税负债明细

项目

年末余额 年初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债计入其他综合收益及当期损益的投资性房地产公允价值变动

3,145,149,332.51 763,669,282.46 2,511,161,807.23

618,425,308.66

特殊税务处理的股权置换1,815,379,929.64 453,844,982.41 1,815,379,929.64

453,844,982.41

土地评估增值70,911,358.54 10,636,703.7873,186,589.27

18,296,647.32

未实现内部销售损益

134,048,600.84

33,512,150.21

软件评估增值53,914,596.00 8,087,189.40 64,031,280.35

9,604,692.06

交易性金融资产公允价值变动（理财产品）

938,888.89 234,722.22合计5,086,294,105.58 1,236,472,880.27 4,597,808,207.33

1,133,683,780.66

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额资产减值准备 2,109,019,778.77

2,365,263,564.79可抵扣亏损7,670,300,565.92

5,883,715,310.30其他权益工具投资损失待转亏损 12,399,768,509.81预计负债2,935,648.187,988,120.18递延收益507,593,819.02515,959,834.24合计 10,289,849,811.89

21,172,695,339.32

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末余额 年初余额 备注2022 385,590,289.562023 750,038,675.52 915,104,947.712024 1,582,056,210.93 1,643,570,566.552025 1,219,607,824.30 1,148,701,795.002026 1,766,156,654.81 1,790,747,711.482027 2,352,441,200.36

合计 7,670,300,565.92 5,883,715,310.30

21、 其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额大同路

号房产

4,664,175.78

待抵扣进项税额

11,805,009.60 10,351,239.52

第70页 共168页

项目 年末余额 年初余额预付工程款等

56,630,920.38 15,157,825.15

PPP项目待摊支出

28,498,523.7228,498,523.72

预交税费35,088,052.2935,081,239.23

土地征地款52,748,976.0052,748,976.00

预付飞行模拟器采购款83,555,619.7883,555,619.78

应收国兴城购房款207,380,155.00207,380,155.00

福州琅岐PPP项目应收款348,137,278.87363,540,599.87

待受偿

家实质合并重整企业信托份额价值

142,715,234.62 1,370,470,615.80

待受偿海南机场债权股票价值

210,872,544.66

待受偿供销大集债权股票价值

78,304,359.75 94,792,284.77待受偿海航控股债权股票价值

80,285,515.68

合计1,255,736,674.672,346,526,770.30

22、 短期借款

项目 年末余额 年初余额抵押/质押借款20,036,666.67合计

20,036,666.67

23、 应付票据

种类年末余额 年初余额商业承兑汇票

56,468,794.20

56,468,794.20

合计

56,468,794.20

24、 应付账款

应付账款按账龄列示

项目 年末余额 年初余额1年以内1,076,167,311.31

1,869,183,349.431年以上2,283,824,277.66

2,256,870,191.30合计3,359,991,588.97

4,126,053,540.73注：1年以上是待结算工程款。

25、 预收款项

项目 年末余额 年初余额1年以内22,389,139.14

106,015,615.921年以上 1,787,292.29

18,461,890.94合计 24,176,431.43

124,477,506.86

第71页 共168页

26、 合同负债

项目 年末余额 年初余额预收售房款 1,937,495,292.11

2,705,787,175.15PPP项目款90,703,481.07

84,611,792.45其他 99,909,154.05

65,905,982.92减：计入其他流动负债105,498,927.80

173,248,291.44合计 2,022,608,999.43

2,683,056,659.08

27、 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬

190,471,376.10 1,181,971,260.55 1,120,003,484.40 252,439,152.25

二、离职后福利-设定提存计划

157,008,051.94 122,249,650.82 116,158,171.37 163,099,531.39

三、辞退福利

3,741,637.50 23,219,725.09 24,581,151.50 2,380,211.09合计351,221,065.54 1,327,440,636.46 1,260,742,807.27 417,918,894.73

（2） 短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

116,336,293.86 988,215,373.37 930,255,960.33 174,295,706.90

2、职工福利费 12,279,145.94 37,291,163.39 48,293,928.10 1,276,381.23

3、社会保险费

484,081.65 63,844,529.67 61,357,048.84 2,971,562.48其中：医疗保险费457,301.07 61,401,031.76 58,997,987.19 2,860,345.64工伤保险费14,851.86 2,261,857.61 2,172,593.49 104,115.98生育保险费11,928.72 181,640.30 186,468.16 7,100.86

4、住房公积金

3,200,093.88 70,734,858.54 71,019,445.96 2,915,506.46

5、工会经费和职工教育经费

58,171,760.77 21,885,335.58 9,077,101.17 70,979,995.18合计 190,471,376.10 1,181,971,260.55 1,120,003,484.40 252,439,152.25

（3） 设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 156,673,259.90 118,002,883.95 112,108,449.14 162,567,694.71

2、失业保险费 40,950.01 4,246,766.87 4,049,722.23 237,994.65

3、企业年金缴费

293,842.03 293,842.03

合计 157,008,051.94 122,249,650.82 116,158,171.37 163,099,531.39

第72页 共168页

（4）辞退福利

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额辞退福利 3,741,637.50 23,219,725.09 24,581,151.50 2,380,211.09

合计 3,741,637.50 23,219,725.09 24,581,151.50 2,380,211.09

28、 应交税费

项目 年末余额 年初余额企业所得税 487,120,082.64

1,580,461,572.82增值税 445,866,820.26

658,988,005.48土地增值税 1,891,618,683.97

2,811,282,428.69房产税 55,415,108.31

88,326,995.95土地使用税 23,153,169.30

34,990,629.70契税 18,626,526.49

102,430,139.86耕地占用税 18,782.72

11,964,440.42营业税 2,230,564.32

2,501,458.03印花税 4,264,274.33

8,924,312.00城市维护建设税 47,576,801.23

46,714,016.91教育费附加 19,919,131.45

19,712,427.92地方教育附加 15,004,256.83

14,332,743.92个人所得税 1,173,627.82

3,289,703.40其他税费 720,342.93

2,983,964.46合计 3,012,708,172.60

5,386,902,839.56

29、 其他应付款

项目 年末余额 年初余额应付利息31,709,607.37

130,215,724.24应付股利27,335,435.00

27,335,435.00其他应付款1,709,764,841.23

4,872,245,856.93合计1,768,809,883.60

5,029,797,016.17

（1） 应付利息

项目

年末余额年初余额长期借款应付利息

29,030,440.71

90,285,538.92短期借款应付利息

38,580,185.32长期应付款应付利息

2,679,166.66

1,350,000.00合计

31,709,607.37

130,215,724.24

第73页 共168页

（2） 应付股利

项目 年末余额 年初余额普通股股利 27,335,435.00

27,335,435.00

合计27,335,435.00

27,335,435.00

（3） 其他应付款

按款项性质列示

项目 年末余额 年初余额土地出让金及基础设施配套费

494,518,358.60

2,157,385,458.60滞纳金 79,261,515.84

985,661,924.66往来款246,724,155.60

802,468,133.05押金、保证金252,836,945.54

268,641,543.03航线补贴款 346,727,025.51

230,243,876.50购房诚意金57,432,080.50

129,763,854.40日常运营费用 141,032,879.94

104,402,187.13工程款设备

34,321,408.27

36,397,591.18应退业主面积差

28,258,722.98

28,363,842.83其他28,651,748.45

128,917,445.55合计1,709,764,841.23

4,872,245,856.93

30、 一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额

年内到期的长期借款（附注六、

）122,543,018.03

115,328,535.49

年内到期的租赁负债（附注六、

）

71,942,244.76

58,778,653.88

年内到期的长期应付款（附注六、

）79,697,165.23

159,054,076.93合计274,182,428.02

333,161,266.30

31、 其他流动负债

项目 年末余额 年初余额应交增值税-待转销项税额

105,498,927.80

173,248,291.44逾期短期借款

230,335,314.97其他

499,005.50

672,663.47合计 105,997,933.30

404,256,269.88

第74页 共168页

32、 长期借款

（1）长期借款分类

项目 年末余额 年初余额信用借款 621,344,169.44保证借款 581,972,362.68 677,869,599.30抵押/保证借款695,152,780.14 614,928,523.68抵押借款14,434,601,758.51 15,386,905,182.12抵押/质押借款3,236,296,905.01 2,789,980,531.30减：一年内到期的长期借款122,543,018.03 115,328,535.49合计18,825,480,788.31 19,975,699,470.35

（2）长期借款分类明细

①保证借款系由其他单位为借款单位提供担保（包括信用担保、质押担保、抵

押担保）的借款，保证借款年末余额581,972,362.68元，其中一年内到期的金额581,592.35元。

②抵押/保证借款系以不动产等资产进行抵押的借款，抵押物明细如下：

序号

抵押物

年末余额

一年内到期的

金额

武汉海航蓝海临空产业发展有限公司将其持有的位于黄陂区天河街大兰村、刘辛村的土地使用权（黄陂国用（2014）第

号、

号）提供抵押担保

90,100,000.00 2,000,000.00

海南迎宾馆酒店有限公司以其二期项目土地使用权，对应产权证号海口市国用（2015）第007335号，土地面积13,594.31平方米；二期项目在建项目，对应产权证号a.《国有土地使用证》海口市国用（2015）第007335号；b.《建设工程规划许可证》建字第460100201400193号；c.《建筑工程施工许可证》编460100201506110101（海南迎宾馆酒店有限公司）提供抵押担保

519,000,000.00 84,052,780.14合计609,100,000.00 86,052,780.14

③抵押借款系以不动产等资产为抵押物取得的借款，抵押物明细如下：

序号 抵押物 年末余额

一年内到期的

金额

儋州海岛临空投资有限公司以其持有儋州市那大北部新区控规H02-02号地块30782.61平方米在建工程及对应分摊的土地使用权抵押

308,308,320.00 282,615.96

儋州海岛临空投资有限公司以其持有儋州市那大北部新区控规H02-01号地块21685.6平方米土地使用权及地上40855.95平方米房产抵押

283,988,929.26 260,323.20

洋浦国兴游艇制造有限公司位于洋浦国家经济开发区洋浦保税区港区D15-1-1地块120,000平方米土地使用权及地上32151.52平方米房产抵押

150,744,332.83 138,182.30

第75页 共168页

序号 抵押物 年末余额

一年内到期的

金额

琼中海航投资开发有限公司以其持有的琼中迎宾馆置不动产权证号:

琼（2017）琼中县不动产权第0000012号、琼（2017）琼中县不动产权第0000013号、琼（2017）琼中县不动产权第0000014号、琼（2017）琼中县不动产权第0000015号进行抵押

290,220,352.00 266,035.33

三亚临空城建设有限公司（原名三亚海航城投资开发有限公司）以其海航城二期项目的国有土地使用权及在建工程

（琼（2018）三亚市不动产证明第0008945号）提供抵押担保

55,436,800.04 46,197.34

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的双子北塔B17抵押

354,805,488.89 808,155.04

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口市海口塔

D15

地块提供抵押担保

461,457,487.06 423,002.72

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道豪庭南苑三区C13地块和在建工程抵押

263,309,188.19 258,339.69

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口琼山区

D15D10

地块的土地使用权提供抵押担保

425,318,278.54

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国瑞大厦

D10

套房产抵押

29,420,658.30 416,844.08

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口

B09

地块提供抵押担保

149,118,666.67

B09

1

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦提供第二顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0186985号等

处房源共计89002.19平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

228,237,165.81 210,942.21

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

126,844,384.65 118,828.22

1

1

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

91,258,003.94 84,066.40

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积

14,275,157.48 13,226.67

第76页 共168页

序号 抵押物 年末余额

一年内到期的

金额及对应分摊面积；

2

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积；

20,093,368.25 18,831.99

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

37,937,618.08 34,913.78

1

1

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

13,862,514.71 12,938.73

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

16,190,306.53 14,978.90

1

1

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积

8,090,147.08 7,582.32

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

14,257,188.74 13,162.54

1

1

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积

6,695,566.78 6,275.24

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不

13,646,020.97 12,575.34

第77页 共168页

序号 抵押物 年末余额

一年内到期的

金额动产权第

0187035

号等合计

146

处房源共计

平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

98908.56

1

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积；

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦裙楼提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2019）海口市不动产权第0154238号等合计

处房源共计10859.52平方米建筑面积及对应分摊面积

9,656,338.96 8,943.13

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积

4,535,695.71 4,250.97

1

1

、海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口国兴大道海南大厦主楼提供第一顺位抵押担保；不动产权证号:

琼（2022）海口市不动产权第0187035号等合计

处房源共计98908.56平方米建筑面积及对应分摊面积

2,430,511.58 2,277.92

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有的海口日月广场抵押

1,313,374,113.11 1,203,926.28

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有海阔天空国兴城二期、日月广场相关机械设备及设施进行抵押

50,336,596.00 25,168.19

海南海岛临空产业集团有限公司以其持有日月广场相关机械设备及设施进行抵押

47,868,232.00 66,556.52

万宁大康乐投资开发有限公司（原名万宁海航大康乐投资开发有限公司）以其持有的“兴隆康乐大剧院”（不动产权证号：琼（2022）万宁市不动产权第0000661号）为阶段性抵押、待”子爵公馆”（权证号琼（2018）万宁市不动产证明第00005号，办妥产权手续后，将原押品继续抵押，阶段性抵押解除。）

73,091,725.85

成都海航基础投资有限公司以其拥有的锦润青城项目未开发土地及会所抵押，房产证为川（2021）都江堰市不动产权第00036890号、川（2021）都江堰市不动产权第00036895号、川（2021）都江堰市不动产权第00036901号、川（2021）都江堰市不动产权第00036885号、川（2021）都江堰市不动产权第00036886号、川（2021）都江堰市不动产权第00036304号、川（2021）都江堰市不动产权第00036427号

395,470,833.33 362,514.92

海南海控置业有限公司以其持有的海口市世贸东侧海控国际广场A、C座：琼（2019）海口市不动产权第0173693号进行抵押

1,967,450,246.69 1,807,999.49

海南海控置业有限公司以其持有海控国际广场机械设备及设施进行抵押

44,000,000.00 22,000.00

海南英智建设开发有限公司以持有的新海航大厦房屋及土地使用权提供抵押担保；不动产权证号:

琼（2016）海口市不动产权第0013238号等

处不动产共计54,641.84㎡建筑面积及对应分摊面积13,344.51㎡的土地

1,065,087,764.00 976,330.45

第78页 共168页

序号 抵押物 年末余额

一年内到期的

金额

海南英礼建设开发有限公司以持有的新海航大厦房屋及土地使用权；不动产权证号:

琼（2016）海口市不动产权第0013238号等

处不动产共计35,260.21㎡建筑面积及对应分摊面积8,654.74㎡的土地

707,190,992.00 648,258.41

海南英平建设开发有限公司将持有的海口市国兴大道

号海南大厦34-37层、39-45层抵押提供第三顺位抵押；海南海岛临空产业集团有限公司将持有的海南大厦主楼-1车库、海南大厦主楼-1食堂

、海南大厦主楼-1食堂

抵押提供第三顺位抵押；不动产权证号:

琼（2017）海口市不动产权第0052861号等合计

处房源共计48745.36平方米建筑面积及对应分摊面积

93,722,690.30 85,995.80

海南英平建设开发有限公司将持有的海口市国兴大道

5

5

号海南大厦34-37层、39-45层提供第一顺位抵押，不动产权证号:

琼（2017）海口市不动产权第0052861号等合计

处房源共计31255.75平方米建筑面积及对应分摊面积

822,262,681.71 753,740.83

三亚临空投资开发有限公司以其拥有的三土房（

）字第

014815

号土地使用权提供抵押担保。

29,322,424.9526,878.88

三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的琼（

2016

）三亚市不动产权第0015716号、三土房（2004）字第1663号、三土房（2004）字第2353号、三土房（2004）字第2354号、三土房（2004）字第2355号、三土房（2004）字第2358号、三土房（2004）字第2361号、三土房（2004）字第2362号、三土房（2004）字第2363号、三土房（2004）字第2364号、三土房（2004）字第2365号、三土房（2004）字第2366号、三土房（2004）字第2367号、三土房（2004）字第2368号、三土房（2013）字第14211号、三土房（2015）字第08698号、三土房（2005）字第1948号、三土房（2005）字第1950号、三土房（2005）字第1951号共

项房产及分摊土地使用权和三土房（2004）字第2884号、三土房（2003）字第2332号、三土房（2003）字第2333号、三土房（2003）字第2334号、三土房（2003）字第2337号、三土房（2003）字第2339号、三土房（2003）字第2340号、三土房（2003）字第2341号、三土房（2003）字第2342号、三土房（2003）字第2343号、三土房（2003）字第2344号、三土房（2005）字第1134号、三土房（2005）字第1944号、三土房（2005）字第1945号、三土房（2005）字第1962号、三土房（2005）字第1963号、三土房（2013）字第05260号、三土房（2013）字第05261号共

项土地使用权提供抵押担保

277,007,217.31279,017.10

三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的三亚市凤凰镇凤凰机场1#楼【三土房（2005）字第1952号】、三亚市凤凰镇凤凰机场6#楼【三土房（2005）字第1947号】、三亚市羊栏镇桶井梅村管区场务工作间【三土房（2004）字第2357号】共三项房屋所有权及分摊土地使用权提供抵押担保

18,661,631.00 17,106.47

三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的单身宿舍楼

栋（

1

号楼）【登记名称及证号：三土房（2004）字第1661号】、消防救援中心【登记名称及证号：三土房（2004）字第1662号】、生产车库A.B.C.【登记名称及证号：三土房（2004）字第2356号】、中心变电站【登记名称及证号：三土房（2004）字第2370号】、集体宿舍C.D.【三土房（2004）字第1664号】、航管楼【登记名称及证号：三土房（2004）字第0131号】、单身宿舍D栋（

号楼）【登记名称及证号：三土房（2015）字第08696号】、3#楼（新公安楼）【登记名

271,657,799.55276,159.49

第79页 共168页

序号 抵押物 年末余额

一年内到期的

金额称及证号：三土房（

2005

）字第

1949

号】、贵宾航站楼【登记名称及证号：三土房（2013）字第14210号】、新消防中心【登记名称及证号：三土房（2015）字第08697号】、商务公寓（

号宿舍楼）【登记名称及证号：琼（2016）三亚市不动产权第0015717号】共

项房产提供抵押担保。

三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的飞行区主体工程的房屋及土地使用权【三土房（2009）字第02490号】提供抵押担保。

2,401,603,844.44 2,201,470.19

三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的国内候机楼（一期）【三

土房（2004）字第0132号】提供抵押担保。

139,628,669.37 140,640.37

三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的国内二期航站楼【三土房（2012）字第004404号】土地及房产提供抵押担保。

33,889,084.16 34,134.64

三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的东端排洪沟【三土房（2013）字第05259号】、场内业务油库【三土房（2005）字第1101号】、发报台【三土房（2005）字第1946号】提供抵押担保。

115,867,508.77 116,707.05

三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的国际候机楼【三土房（2012）字第006145号】、机场宾馆（快捷酒店）【三土房（2012）字第006146号】、办公楼

（原海关联检楼）【三土房(2004)字第1667号】、贵宾楼（老楼）【三土房（2005）字第1921号】共

项土地及房产提供抵押担保。

207,361,839.73206,003.16

三亚凤凰国际机场有限责任公司向广州高新区融资租赁有限公司（原名广东瑞银融资租赁有限公司）承租监控镜头和交换机采购及安装项目设备、监控系统设备等

项资产，上述售后回租，基于业务的经济实质将其作为抵押借款处理（在“长期借款”

14,912,109.01 15,020.16

科目中列报）。

三亚凤凰国际机场有限责任公司向中国外贸金融租赁有限公司承租行李输送系统、摆渡车等

辆车量及设备，上述售后回租，基于业务的经济实质将其作为抵押借款处理（在“长期借款”

14,156,064.4014,258.63

科目中列报）。

三亚凤凰国际机场有限责任公司向基石国际融资租赁有限公司承租飞机牵引车等

辆运输设备，上述售后回租，基于业务的经济实质将其作为抵押借款处理（在“长期借款”科目中列报）。

9,585,081.04 9,654.53

海南迎宾馆酒店管理有限公司以其房屋所有权

-

海口市房权证海房字HK368458大英山西三路

号海南迎宾馆和土地使用权-海口市国用（2012）第009580号海口大英山新城市中心区A01地块提供抵押担保

498,314,303.01 415,261.94

海南望海商务有限公司以其持有的望海国际广场二期

层精品店西座建筑面积2,287.18平方米，分摊土地使用权面积

480.24

平方米；1-3层精品店东座建筑面积2,074.87平方米，分摊土地使用权面积

435.68

平方米；-3~-1层二期汽车库建筑面积16,734.25平方米提供抵押担保

157,591,680.00 19,862,736.73

泰昇房地产（沈阳）有限公司以其持有的位于沈阳市皇姑区黄河南大街

号甲：辽（2017）沈阳市不动产第0181164号；沈阳市皇姑区黄河南大街

号（

门）：辽（2017）沈阳市不动产第0207047号

251,786,301.37 230,804.11合计14,401,339,924.15 33,261,834.36

第80页 共168页

④抵押/质押借款系以持有的土地使用权、股权进行抵质押进行取得的借款，具

体如下：

序号

抵、质押担保对应抵、质押物

年末余额

一年内到期的

金额

海南海岛临空产业集团有限公司持有的海口国兴大道互联网金融大厦A13抵押

1,337,574,161.41 1,131,420.85

海南海岛临空开发建设集团有限公司持有供销大集集团股份有限公司（代码：

000564）10,000.00万股股票质押

186,000,000.00 170,500.00

海南海岛临空开发建设集团有限公司持有供销大集集团股份有限公司（代码：

000564）4,500.00万股股票质押

83,700,000.00 116,377.40

三亚凤凰国际机场有限责任公司以其拥有的站前综合体（琼（

2016

）三亚市不动产权第0015718号和74,655,492.97元保证金（账号：

462899999700003001161）提供抵押担保；以及其起降费收款权（登记编号：

07177142000850709312；07177142000850757997

）提供质押担保。

1,006,292,599.09 1,001,149.05

海航机场集团有限公司将持有的

6.28

亿元银行存单质押

620,083,333.33 227,363.88合计3,233,650,093.83 2,646,811.18

⑤于2022年12月31日长期借款的利率期区间为1.20%-4.90%。

33、 租赁负债

项目 年初余额

本期增加

本期减少年末余额

新增租赁 利息 其他

29,400,944.24

房屋建筑物

50,243,245.62

2,848,173.34

27,297,293.68

55,195,069.52

机器设备

595,714,061.87

5,011,428.16

13,910,341.63

80,036,149.71

534,599,681.95

减：一年内到期的租赁负债

58,778,653.88

——

——

——

——

71,942,244.76

合计566,336,352.23

——

——

——

——

517,852,506.71

34、 长期应付款

项目 年末余额 年初余额长期应付款179,633,027.53

150,000,000.00专项应付款 3,713,720.09

91,501.46合计183,346,747.62

150,091,501.46

（1）长期应付款

项目 年末余额 年初余额中国农发重点建设基金有限公司 150,155,880.83

150,000,000.00天津渤海租赁有限公司

109,174,311.93

159,054,076.93

第81页 共168页

项目 年末余额 年初余额减：一年内到期的长期应付款 79,697,165.23

159,054,076.93

合计179,633,027.53

150,000,000.00

（2）专项应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因固定资产储备金

91,501.46

4,446,452.62

1,824,233.99

2,713,720.09

协议规定

封关运作项目专项资金

1,000,000.00

1,000,000.00

协议规定

合计91,501.46

5,446,452.62

1,824,233.99

3,713,720.09

35、 预计负债

项目

年末余额

年初余额

形成原因

未决诉讼

2,935,648.18

5,731,120.18

见注

处置长期股权投资承诺事项

2,257,000.00

合计

2,935,648.18

7,988,120.18

注：未决诉讼主要系年末按照诉讼情况计提的预计负债。

36、 递延收益

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助515,959,834.24 21,497,200.00 29,863,215.22 507,593,819.02政府拨款

合计515,959,834.24 21,497,200.00 29,863,215.22 507,593,819.02

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目 年初余额

本年新增补

助金额

本年计入营业外收

入金额

本年计入其他收益金额

其他变动 年末余额

与资产/收益

相关营口机场建设补贴240,198,266.837,018,662.94

233,179,603.89

与资产相关

通航产业扶持资金64,295,500.0064,295,500.00

与资产相关

机场改扩建及投资19,681,972.782,748,743.40

16,933,229.38

与资产相关

机场设施设备改造政府补助资金

8,077,333.34 1,242,666.66

6,834,666.68

与资产相关

财政局拨入的机场气象观测系统工程款

9,060,000.00 9,060,000.00

与资产相关

民航发展基金基础设施集中安排资金（注）

13,066,238.89 2,890,000.00

5,009,023.59

2,330,000.00 8,617,215.30

与资产相关

安检设备项目补贴14,005,302.058,277,200.00

1,587,043.20

20,695,458.85

与资产相关

消防安全专项补助资金

12,060,000.00 12,060,000.00

与资产相关

民航发展基金基础设施自主安排资金

4,573,788.42 4,573,788.42

与资产相关

第82页 共168页

负债项目 年初余额

本年新增补

助金额

本年计入营业外收入金额

本年计入其他收益金额

其他变动 年末余额

与资产/收益

相关安全审计整改基金3,640,000.00560,000.00

3,080,000.00

与资产相关

民航发展基金补贴款（气象项目）

633,333.08 633,333.08

与资产相关

助航灯光更新工程2,686,666.66413,333.34

2,273,333.32

与资产相关

盲降系统更新工程气象自动观测系统工程

2,643,333.34 406,666.66

2,236,666.68

与资产相关

民航局全向信标配套资金

3,000,000.00 3,000,000.00

与资产相关

仪表着陆系统改造工程配套资金

2,956,200.00 2,956,200.00

与资产相关

民航发展基金补贴（2017特种车辆购置和管网改造项目）

2,267,217.16 720,000.00

333,999.96

2,653,217.20

与资产相关

民航发展基金补贴（2017设施设备等自主安排项目）

1,716,000.08 1,384,000.00

332,000.08

与资产相关

气象自动观测系统2,036,666.67313,333.35

1,723,333.32

与资产相关

节能减排项目中央空调制冷系统改造补贴

1,525,000.02 169,444.45

1,355,555.57

与资产相关

民航发展基金设备购置资金

2,748,168.33 2,748,168.33

与资产相关

民航发展基金补贴款

46,143,291.23 2,060,889.11

44,082,402.12

与资产相关

光头岭土方搬迁工程

1,700,000.00 50,000.00

1,650,000.00

与资产相关

爆炸物检测设备补贴

670,847.04 292,499.40

378,347.64

与资产相关

年度消防专项补贴

1,000,000.00 166,666.66

833,333.34

与资产相关

双视角

射线设备改造工程款

1,145,000.00 340,000.00

805,000.00

与资产相关

机场净空障碍灯凭证（收到民航局拨款）

386,750.00 386,750.00

与资产相关

新贵宾楼环岛道路补贴

855,700.71 28,287.60

827,413.11

与资产相关

顺序灯光补贴资金710,666.66109,333.34

601,333.32

与资产相关

贵宾车购置补贴275,578.38134,292.72

141,285.66

与资产相关

消防专项补贴-2014 291,666.9599,999.96

191,666.99

与资产相关

旅游厕所奖补资金225,000.0090,000.00

135,000.00

与资产相关

节能减排项目国际候机楼降温改造项目

263,441.38 76,006.80

187,434.58

与资产相关

内话、离港系统设计费

461,111.11 66,666.66

394,444.45

与资产相关

气象自动观测系统设计费

346,666.66 53,333.34

293,333.32

与资产相关

节能减排项目环保车辆补贴

256,327.94 256,327.94

与资产相关

节能减排项目中央空调系统

项目

162,500.00 15,000.00

147,500.00

与资产相关

国际航站楼改造项目补贴

5,179,471.82 517,947.18

4,661,524.64

与资产相关

第83页 共168页

负债项目 年初余额

本年新增补

助金额

本年计入营业外收

入金额

本年计入其他收益金额

其他变动 年末余额

与资产/收益

相关候机楼改扩建补贴22,808,579.4732,716.64

22,775,862.83

与资产相关

机场建设费补贴款6,690,000.00610,000.00

7,300,000.00

与资产相关

科创孵化器扶持资金

750,000.00 750,000.00

与资产相关

社保补贴576,247.24576,247.24

与收益相关

洋浦游艇土地补偿款

14,190,000.00 360,000.00

13,830,000.00

与资产相关

消防升级改造项目补贴

9,000,000.00

9,000,000.00

与资产相关

合计 515,959,834.24 21,497,200.00 27,533,215.22 2,330,000.00 507,593,819.02

注：其他变动2,330,000.00元主要系政府预算批复减少导致。

37、 其他非流动负债

项目 年末余额 年初余额

年以上待转销项税额497,772.66

合计

497,772.66

38、 股本

项目 年初余额

本年增减变动（+ 、-）

年末余额发行新股

送股

公积金转股 其他 小计股份总数11,425,309,602.00

11,425,309,602.00

39、 资本公积

项目 年初余额 本年增加（注1） 本年减少（注2） 年末余额股本溢价 24,462,883,062.16 2,600,355,403.01 27,063,238,465.17其他资本公积1,211,884,833.90 3,040,763.37 1,336,064,004.67 -121,138,407.40合计25,674,767,896.06 2,603,396,166.38 1,336,064,004.67 26,942,100,057.77注1：本期股本溢价增加，主要系根据《海航基础设施投资集团股份有限公司及其二十家子公司重整计划》偿付债务的利得。

注2：其他资本公积减少，主要系长期股权投资权益法核算海航航空技术有限公司其他权益变动，及根据相关方重整计划和出资人权益调整方案净转出原确认的其他资本公积的影响。

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第84页 共168页

40、 其他综合收益

项目 年初余额

本期发生金额

年末余额本期所得税前发生

额

他综合收益当

期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少

数股东

一、不能重分类进损益的其

他综合收益

-2,467,085,315.04

-565,845,907.27 1,695,798.00

-568,322,623.43 780,918.16

-3,035,407,938.47其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

-10,270,635.53

2,362,783.74

1,581,865.58 780,918.16

-8,688,769.95其他权益工具投资公允价值变动

-2,456,814,679.51

-568,208,691.01 1,695,798.00

-569,904,489.01

-3,026,719,168.52企业自身信用风险公允价值变动

-

二、将重分类进损益的其他

综合收益

1,608,059,486.32

105,463,229.12

8,080,339.01 97,382,890.11

1,705,442,376.43其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

转换为以公允价值计量的投资性房地产

1,615,435,153.93

45,638,195.13

8,080,339.01 37,557,856.12

1,652,993,010.05外币财务报表折算差额 -7,375,667.61

59,825,033.99

59,825,033.99

52,449,366.38其他综合收益合计-859,025,828.72

-460,382,678.15 1,695,798.00

8,080,339.01 -470,939,733.32 780,918.16

-1,329,965,562.04

第85页 共168页

41、 盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积188,634,601.79 188,634,601.79任意盈余公积5,360,311.42 5,360,311.42合计 193,994,913.21 193,994,913.21

42、 未分配利润

项目 本年 上年调整前上年年末未分配利润-17,129,012,836.79

-8,346,174,706.56调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 -17,129,012,836.79

-8,346,174,706.56加：本年归属于母公司股东的净利润 1,856,312,763.47

463,289,691.71利润分配其他 -108,918,871.00

445,705.90

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

其他综合收益结转留存收益-1,695,798.00

9,084,456,651.15

其他权益工具投资处置差额

162,116,876.69

其他（注

）

-563,222,416.77

年末未分配利润-14,816,700,729.55

-17,129,012,836.79

注1：系本期恢复供销大集集团股份有限公司股票价值及留存收益导致。

43、 营业收入和营业成本

项目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 4,100,154,534.46

2,759,214,526.06 3,921,079,672.04 2,551,983,238.14其他业务 600,501,721.37

299,508,089.55 603,474,101.86 391,595,086.87合计 4,700,656,255.83

3,058,722,615.61 4,524,553,773.90 2,943,578,325.01

（1）业务分类

业务分类 收入金额机场运营与服务

1,044,324,239.42

地产业务（含工程）

2,073,460,324.58

物业管理业务

712,835,787.92

免税及商业

269,534,182.54

其他

600,501,721.37

合计4,700,656,255.83

第86页 共168页

44、 税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额土地增值税320,280,557.25

92,813,852.63房产税65,962,400.19

48,401,404.17土地使用税 41,134,212.14

53,078,588.36城市维护建设税 13,651,940.21

9,468,957.63教育费附加 6,083,227.96

4,251,101.93印花税 12,860,384.31

5,523,030.45地方教育附加 4,104,773.11

2,831,229.58营业税39,151.15

4,774,481.31其他1,610,135.28

2,015,738.37合计465,726,781.60

223,158,384.43

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

45、 销售费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 47,857,632.71 47,555,926.89租金及物业水电费 66,332,899.61 38,334,679.27佣金 15,027,562.41 7,635,536.18折旧和摊销 8,174,598.98 24,531,088.02广告宣传费 12,762,447.01 10,532,282.98办公费2,739,858.63 2,995,885.43物料消耗2,199,309.61 2,123,635.63差旅费93,975.71 165,109.90业务招待费602,319.25 474,542.76其他2,966,249.80 3,428,597.49合计158,756,853.72 137,777,284.55

46、 管理费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 391,874,692.23 487,327,642.63折旧和摊销 162,324,917.55 170,798,191.63中介机构服务费 35,339,920.54 43,487,885.98物业水电费64,240,330.42 94,496,601.97租金11,729,500.52 23,154,421.49维修费8,971,893.39 13,696,427.47信息服务费12,296,760.98 6,089,639.15

第87页 共168页

项目 本年发生额 上年发生额办公费8,730,450.90 4,683,691.66广告宣传费1,742,404.10 453,915.90差旅费 2,834,704.75 2,569,662.01劳动用工费 12,767,584.69 6,803,106.71业务招待费 870,228.41 1,042,474.72车辆使用费 736,682.98 875,959.62会议费 320,734.50 1,358,408.66破产重整费用-25,483,078.46 240,000,000.00其他23,133,571.44 30,434,703.50合计712,431,298.94 1,127,272,733.10

47、 财务费用

项目 本年发生额 上年发生额利息支出667,505,122.84320,564,074.96

减：利息收入 206,330,360.43 70,630,441.44

汇兑损益 111,870,301.43 32,430.86

金融机构手续费 5,960,836.53 7,649,936.21

未确认融资费用摊销16,758,514.9781,648.98

其他 15,794,246.17

合计 595,764,415.34 273,491,895.74

48、 其他收益

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额

政府补助

136,270,118.21

125,322,136.78

136,270,118.21

增值税加计扣除

9,877,124.24

7,932,151.11

9,877,124.24

直接减免的增值税

70,814.92

1,197,987.79

70,814.92

代扣个人所得税手续费返还

251,821.82

312,722.82

251,821.82

合计

146,469,879.19

134,764,998.50

146,469,879.19

注：政府补助明细详见附注六、61。

49、 投资收益

项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益-98,772,573.32260,407,839.14

处置长期股权投资产生的投资收益10,609,824.25-125,715,882.49

债务重组产生的投资收益

42,405,224.48 1,114,264,082.31

第88页 共168页

项目 本年发生额 上年发生额其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1,000,000.005,803,575.30

理财产品投资收益

55,739,303.90

注销子公司产生的投资收益

7,568,571.99

其他

28,672,759.60

合计47,223,110.901,254,759,614.26

50、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额按公允价值计量的投资性房地产312,789,988.28-161,963,046.05

理财产品投资收益2,093,467.66

贵金属投资收益-20,113.86 30,169.93合计314,863,342.08-161,932,876.12

51、 信用减值损失

项目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失-8,567,400.91

529,634,228.18其他应收款坏账损失-94,833,296.95

54,377,384.77对外担保信用损失-1,202.25

-425,784,723.71

应收股利坏账损失-810,469.84

1,490,279.96长期应收款坏账损失

-453,819.26

-46,065,734.31合计 -104,666,189.21

113,651,434.89

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

52、 资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额存货跌价损失

-137,541,771.82

-131,224,768.75在建工程减值损失

-16,000,579.06

无形资产减值损失

-520,869.53

固定资产减值损失

-495,145.63

-42,931,902.00合计-154,558,366.04

-174,156,670.75

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

53、 资产处置收益

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性损益的金额

处置非流动资产的利得（损失“-”

）

24,409,400.03

1,890,985.09

24,409,400.03

合计24,409,400.03

1,890,985.09

24,409,400.03

第89页 共168页

54、 营业外收入

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常

性损益的金额

非流动资产毁损报废利得

1,144,163.19

139,267.47 1,144,163.19

与企业日常活动无关的政府补助

112,883.87

127,263.24 112,883.87

罚款收入

3,863,868.99

2,247,159.13 3,863,868.99

盘盈利得

31,719.57

1,849,643.58 31,719.57

违约及赔款收入

3,723,312.27

12,859,642.38 3,723,312.27

其他

4,892,963.10

12,304,003.20 4,892,963.10

计提的土地出让金及相关费用冲回收益（注）

1,999,849,093.25

1,999,849,093.25

合计 2,013,618,004.24

29,526,979.00 2,013,618,004.24

注：2022年9月24日，本公司下属公司海南空港开发产业集团有限公司、海南海岛临空产业集团有限公司、海航机场集团有限公司、海航地产控股（集团）有限公司收到海南发展控股置业集团有限公司（以下简称“发控置业”）《关于缴纳南海明珠岛二期土地出让金及相关税款的函》，函件内容主要为“海南金海湾投资开发有限公司下属十一家公司与海口市自然资源与规划局签定了《国有建设用地使用权补充协议》，确定南海明珠岛二期补缴土地出让金为481,576,887.24元。同时根据税法相关规定，应缴纳契税140,937,665.91元、印花税2,348,961.10元，上述三项金额合计624,863,514.25元。依照股权转让协议相关约定，南海明珠岛二期补缴土地出让金由转让方承担，相应缴纳的契税、印花税税款也应由转让方承担，所付款项624,863,514.25元从股权转让价款中扣除”。本期冲回原计提的二期土地出让金及相关费用产生收益1,999,849,093.25元。

计入当期损益的政府补助：

补助项目

本年发生额 上年发生额

与资产/收益

相关计入营业外

收入

计入其他收益

计入营业外

收入

计入其他收益稳岗补贴

3,703,008.90

3,475,364.53与收益相关

中小机场补贴

56,675,436.00

50,112,402.98与收益相关

递延收益摊销

26,956,967.98

32,520,901.39与资产相关

递延收益摊销

576,247.24

与收益相关

运营补贴

33,288,214.84

26,746,962.59与收益相关

土地使用税返还

1,000,000.00

6,088,694.20与收益相关防控补助资金

7,768,033.27

900,000.00与收益相关

第90页 共168页

补助项目

本年发生额 上年发生额

与资产/收益

相关计入营业外

收入

计入其他收益

计入营业外

收入

计入其他收益见习补贴

1,051,091.00

2,513,415.01 与收益相关

一次性吸纳就业补贴

216,100.00

402,200.00 与收益相关

其他直接计入其他收益的政府补助

73,364.27

197,380.70与收益相关

消博会政府补贴

319,200.00

244,500.00 与收益相关

海口市琼山区旅游和文化体育局

年消博会活动补贴

75,471.70与收益相关

退伍士兵减免税费

745,499.98

317,250.00与收益相关

海口市高新技术产业扶持奖励资金

100,000.00

与收益相关

助力旅游住宿业纾困增收补贴

		240,000.00

与收益相关

2022年一次性留工培训补助

851,300.00

与收益相关

一次性扩岗补贴

86,732.00

与收益相关

以工代训补贴

254,400.00

与收益相关

生育津贴

916,243.15

与收益相关

春暖行动奖励补贴款

60,000.00

与收益相关

其他

1,488

112,883.87

,279.58

27,263.24

1,727,593.68

与收益相关

合计

112,883.87

136,270,118.21

127,263.24 125,322,136.78

注：递延收益摊销明细见附注六、36。

55、 营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额

非流动资产毁损报废损失

5,323,031.97

12,868,056.68 5,323,031.97

对外捐赠支出

117,916.24

1,461,702.65 117,916.24

赔偿、罚没及滞纳金等支出

-51,754,877.93

154,858,970.94 -51,754,877.93

盘亏损失3,598,065.44其他支出

4,356,450.99

14,882,868.05 4,356,450.99

合计

-41,957,478.73

187,669,663.76 -41,957,478.73

56、 所得税费用

（1） 所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用50,785,641.61

-644,889.92

递延所得税费用 13,183,072.60

381,726,526.08

合计

63,968,714.21

381,081,636.16

第91页 共168页

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额利润总额 2,038,570,950.54

按法定/适用税率计算的所得税费用509,642,737.64

子公司适用不同税率的影响 2,442,213.63

调整以前期间所得税的影响-20,621,210.61

非应税收入的影响 -1,411,217.05

权益法确认的投资收益的影响 24,693,143.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,808,818.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -840,270,373.58

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响392,419,832.76

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

-9,735,230.12

所得税费用63,968,714.21

57、 现金流量表项目

（1） 收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额政府补助128,016,986.86128,510,498.63存款利息收入206,330,360.4370,630,441.44往来款及其他 708,189,291.52

811,359,790.18

合计1,042,536,638.811,010,500,730.25

（2） 支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额付现费用及其他204,770,367.23 571,420,880.29定期存款及受限货币资金

542,379,941.62 321,605,261.97支付往来款项324,909,296.88 226,024,550.89

合计 1,072,059,605.73 1,119,050,693.15

（3） 支付其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额归还供销大集股利

2,753,755.54

合计

2,753,755.54

（4） 收到其他与筹资活动有关的现金

第92页 共168页

项目 本年发生额 上年发生额收到筹资款及其他 113,596,600.00

136,560,000.00

合计113,596,600.00

136,560,000.00

（5） 支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额租赁负债 93,512,118.89 28,382,232.73

支付筹资款及其他 3,535,619.00

11,272,627.58

合计97,047,737.8939,654,860.31

58、 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

净利润 1,974,602,236.33

、将净利润调节为经营活动现金流量：

449,028,316.02

加：资产减值准备146,278,474.02

63,918,650.59

信用减值损失 -51,905,384.15

-4,484,964,362.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧381,097,295.22

345,497,534.18

使用权资产折旧 64,334,146.48

45,791,577.53

无形资产摊销51,829,651.00

63,637,964.12

长期待摊费用摊销 1,425,206.67

22,695,401.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-24,409,400.03

-1,890,985.09

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4,178,868.78

12,728,789.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -314,863,342.08

161,932,876.12

财务费用（收益以“－”号填列）796,133,939.24

336,439,970.11

投资损失（收益以“－”号填列） -47,223,110.90

-1,254,759,614.26

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-81,525,688.00

270,082,485.81

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 94,708,760.60

111,644,040.27

存货的减少（增加以“－”号填列）-337,166,999.70

260,570,337.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,030,417,708.76

8,145,820,675.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-8,834,559,037.90

-4,125,633,661.86

其他经营活动产生的现金流量净额-3,146,646,675.66

422,539,993.92

债务转为资本

第93页 共168页

补充资料 本年金额 上年金额一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

现金的年末余额 6,480,325,943.24

、现金及现金等价物净变动情况：

10,108,171,912.74减：现金的年初余额10,108,171,912.74

1,293,111,259.00加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -3,627,845,969.50

8,815,060,653.74

（2） 本年收到的处置子公司的现金净额

项目 金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物462,121,493.94

处置子公司收到的现金净额 462,121,493.94

（3） 现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金

6,480,325,943.24

10,108,171,912.74其中：库存现金 395,132.64

596,827.50

可随时用于支付的银行存款6,200,015,776.79

9,607,425,453.30

可随时用于支付的其他货币资金 279,915,033.81

500,149,631.94

二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 6,480,325,943.24

10,108,171,912.74

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

59、 所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因货币资金

902,672,956.19

存单质押、房地产预售资金监管

等

交易性金融资产500,000,000.00 理财产品未到期应收账款

69,307,471.78 质押

存货6,099,919,960.03抵押等

其他权益工具投资

255,134,940.93 质押

第94页 共168页

项目 年末账面价值 受限原因投资性房地产

12,252,660,025.43 抵押、查封

固定资产4,921,838,895.76抵押、其他受限等

无形资产

468,368,451.46 抵押等

使用权资产623,717,633.68抵押

在建工程

628,844,705.92 抵押

合计 26,722,465,041.18

60、 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率

年末折算人民币

余额

货币资金其中：美元

99,026.92

6.9646 689,682.89

港币

32,298.18

0.8933 28,851.96

日元

150.00

0.052358 7.85

欧元

5.00

7.4229 37.11

英镑

10.00

8.3941 83.94

其他应付款

其中：港币

9,087,183.08

0.8933 8,117,580.65

长期借款

其中：美元

192,053,263.85

6.9646 1,337,574,161.41

61、 政府补助

（1） 政府补助基本情况

种类 金额 列报项目

计入当期损益的

金额

民航发展基金基础设施集中安排资金2,890,000.00

递延收益安检设备项目补贴8,277,200.00

递延收益民航发展基金补贴（

特种车辆购置和管网改造项目）

720,000.00

递延收益机场建设费补贴款610,000.00

递延收益消防升级改造项目补贴9,000,000.00

递延收益稳岗补贴3,703,008.90

其他收益3,703,008.90

中小机场补贴 56,675,436.00

其他收益 56,675,436.00

运营补贴33,288,214.84

其他收益33,288,214.84

第95页 共168页

种类 金额 列报项目

计入当期损益的

金额

土地使用税返还1,000,000.00

其他收益1,000,000.00

防控补助资金7,768,033.27

其他收益7,768,033.27

见习补贴1,051,091.00

其他收益1,051,091.00

一次性吸纳就业补贴216,100.00

其他收益216,100.00

其他直接计入其他收益的政府补助1,542,043.85

其他收益1,542,043.85

消博会政府补贴319,200.00

其他收益319,200.00

退伍士兵减免税费745,499.98

其他收益745,499.98

海口市高新技术产业扶持奖励资金 19,600.00

其他收益 19,600.00

助力旅游住宿业纾困增收补贴240,000.00

其他收益240,000.00

2022年一次性留工培训补助851,300.00

其他收益851,300.00

一次性扩岗补贴86,732.00

其他收益86,732.00

以工代训补贴254,400.00

其他收益254,400.00

生育津贴916,243.15

其他收益916,243.15

春暖行动奖励补贴款60,000.00

其他收益60,000.00

其他直接计入营业外收入的政府补助112,883.87

营业外收入112,883.87

（2）政府补助退回情况

报告期内未发生政府补助退回情况。

七、合并范围的变更

1、 新设主体

名称 新纳入合并范围的时间 年末净资产 合并日至年末净利润海口江东新区发控置业有限公司 2022年

月

日

19,851,334.62

-148,665.38

2、 注销子公司

本集团本年度注销了浙江海嘉投资开发有限公司、三沙海航投资有限公司、海南丝路基础产业投资有限公司、海南海航基础产业发展有限公司、海南海航地产营销管理有限公司、海口新鼎贸易有限公司、深圳海航地产开发有限公司、海南菲尼克斯投资有限公司、广州海航基础产业投资有限公司、成都祥航临空产业开发有限公司、海南航美医疗健康产业有限公司、海口英城商业管理有限公司、儋州望海房地产开发有限公司共13家单位。

3、 其他原因的合并范围变动

本集团本年度无其他原因导致的合并范围变动。

第96页 共168页

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 本集团的构成

子公司名称

主要经营地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接海南空港开发产业集团有限公司（原名海航基础产业集团有限公司）

海口 建筑设计、咨询 100.00 同一控制下企业合并海南望海商务酒店有限公司

海口 租赁业

100.00

同一控制下企业合并天津创信投资有限公司

天津 房地产投资

100.00

设立海南迎宾馆酒店管理有限公司（原名海南海航迎宾馆有限公司）

海口 酒店餐饮业 100.00 同一控制下企业合并海口国兴基础设施建设管理有限公司

海口 市政项目运营维护

79.20

设立夏向投资香港有限公司

香港 项目投资 100.00 设立长春市宏图房地产开发有限公司

长春 房地产项目开发 100.00 同一控制下企业合并哈尔滨科瀚房地产开发有限公司

哈尔滨 房地产开发经营

100.00

同一控制下企业合并泰昇房地产（沈阳）有限公司

沈阳 房地产开发、销售

100.00

同一控制下企业合并海南海岛一卡通汇营销管理有限公司

海口 物业管理

100.00

同一控制下企业合并海南物管集团股份有限公司

海南 物业管理

9.82 90.18

同一控制下企业合并天津市东丽临空建设发展有限公司

天津

房屋建筑和市政及基础设施项目工程总承包

51.00 设立

海南迎宾馆酒店有限公司（原名海口海航迎宾馆投资有限公司）

海口 酒店餐饮业

100.00 同一控制下企业合并

海南海建工程管理总承包有限公司

海口 工程管理

100.00

同一控制下企业合并天津海建建筑设计有限公司（原名天津海航建筑设计有限公司）

天津 建筑设计

100.00

同一控制下企业合并海南海建工程监理有限公司

海口 建筑工程监理

100.00 同一控制下企业合并

海南海建工程造价咨询有限公司

海口 建筑工程造价咨询

100.00 同一控制下企业合并

海南海建商贸有限公司

海口 工程采购与销售

100.00 设立

海南海建工程技术有限公司

海口 工程技术开发

100.00 设立

海航机场集团有限公司

海口 机场运营管理

86.481 同一控制下企业合并

海南海岛商业管理有限公司

海口 商业、旅游项目开发

100.00 同一控制下企业合并

新华联航临空产业投资开发有限公司

海口 机场运营管理

80.437 同一控制下企业合并

唐山三女河机场管理有限公司

唐山 机场经营管理

44.598

同一控制下企业合并

第97页 共168页

子公司名称

主要经营地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接营口机场有限公司

营口 机场经营管理

51.889

同一控制下企业合并安庆天柱山机场有限责任公司

安庆 机场经营管理

86.481

同一控制下企业合并海航机场控股（集团）有限公司

海口 机场经营管理

66.949

同一控制下企业合并三亚临空投资开发有限公司

三亚 房地产开发

77.356

同一控制下企业合并三沙永兴机场管理有限公司

三沙 机场经营管理

86.481

设立潍坊南苑机场有限责任公司

潍坊 机场经营管理

86.481

同一控制下企业合并海南博鳌机场有限责任公司

琼海 机场经营管理

45.42

非同一控制下企业合

并

松原查干湖机场管理有限公司

松原 机场经营管理

77.833 设立

海南海岛临空开发建设有限公司（原名海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司）

海口 旅游项目开发管理

100.00

同一控制下企业合并海南海岛临空地产控股有限公司（原名海航地产控股（集团）有限公司）

海口 房地产开发

100.00

同一控制下企业合并海南海岛临空产业集团有限公司

海口 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并福建海岛临空投资有限公司（原名福建海航基础投资有限公司）

福州 房地产投资管理

100.00 同一控制下企业合并

上海大新华实业有限公司

上海 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并万宁大康乐投资开发有限公司（原名万宁海航大康乐投资开发有限公司）

万宁 房地产项目开发

100.00 同一控制下企业合并

儋州迎宾酒店管理有限公司

儋州

酒店经营管理，写字楼出租服务

100.00

同一控制下企业合并海南华晶置业有限公司

海口 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并琼海男爵投资开发有限责任公司（原名琼海男爵海航投资开发有限公司）

琼海 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并澄迈海岛临空投资有限公司（原名澄迈海航东软投资开发有限公司）

澄迈 房地产项目开发

80.437

同一控制下企业合并儋州海岛临空投资有限公司（原名儋州海航投资开发有限公司）

儋州 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并琼中海航投资开发有限公司

琼中 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并海南海岛临空房地产开发有限公司（原名海南海航恒实房地产开发有限公司）

海口 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并武汉海航蓝海临空产业发展有限公司

武汉

临空物流园综合服务咨询等

64.35 同一控制下企业合并

海南海航美兰临空产业投资开发有限公司

海口 机场运营管理

80.437

同一控制下企业合并营口空港置业发展有限公司

营口 房地产项目开发

51.889

同一控制下企业合并

第98页 共168页

子公司名称

主要经营地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接三亚凤凰国际机场有限责任公司

三亚 机场运营管理

20.895

56.461

同一控制下企业合并三亚凤凰机场保税物流有限公司（原名三亚临空实业投资开发有限公司）

三亚 服务业

77.356 设立

三亚凤凰国际机场货运有限公司

三亚 服务业

39.452

同一控制下企业合并三亚凤凰国际机场候机楼服务有限公司

三亚 服务业

77.356 设立

满洲里西郊机场有限责任公司

满洲里 机场运营管理

57.942

同一控制下企业合并福州琅岐发展有限公司

福州 市政基础设施工程

100.00

非同一控制下企业合

并

海南海控置业有限公司

海口 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并三亚临空基础建设有限公司

三亚 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并海口临空投资有限公司（原名海口琼山海航基础设施投资有限公司）

海口

油库投资、建设、管理、经营

100.00 同一控制下企业合并

平湖颐堡旅游开发有限公司

平湖

房地产开发经营、物业管理

100.00 同一控制下企业合并

海南海岛临空实业有限公司（原名海南航仁房地产开发有限公司）

海口

房地产项目策划、销售代理

100.00

设立海南国兴里商业管理有限公司（原名海南航礼房地产开发有限公司）

海口

房地产项目策划、销售代理

100.00

设立海南航爱公寓管理有限公司

海口

房地产项目策划、销售代理

100.00 设立

海南望海青云公寓管理有限公司

海口

房地产项目策划、销售代理

100.00

设立海南航乐实业有限公司

海口

房地产项目策划、销售代理

100.00

设立万宁康乐悦居投资开发有限公司（原名万宁海航康乐悦居投资开发有限公司）

万宁 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并海南福庆投资有限公司

海口

机场投资、旅游项目开发

80.437 设立

海南福盛投资有限公司

海口

机场投资、旅游项目开发

80.437

设立海南福泰投资有限公司

海口

机场投资、旅游项目开发

80.437

设立海南福禧投资有限公司

海口

机场投资、旅游项目开发

80.437 设立

陵水海岛临空投资有限公司（原名陵水海航投资开发有限公司）

陵水 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并三亚临空城建设有限公司（原名三亚海航城投资开发有限公司）

三亚 房地产项目开发

100.00

同一控制下企业合并三亚临空凤凰投资开发有限公司（原名三亚海航凤凰投资开发有限公司）

三亚 房地产项目开发

76.079

同一控制下企业合并致境投资香港有限公司

香港 项目投资

100.00

设立

第99页 共168页

子公司名称

主要经营地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接广州诚盛投资咨询有限公司

广州 项目投资

100.00

同一控制下企业合并广州德睿投资有限公司

广州 项目投资

100.00 同一控制下企业合并

广州美辛投资咨询有限公司

广州 项目投资

100.00 同一控制下企业合并

广州煜熙投资咨询有限公司

广州 项目投资

100.00 同一控制下企业合并

海南海岛临空日月广场商业管理有限公司

海口 房地产项目开发

100.00 同一控制下企业合并

西安草堂山居置业有限公司

西安 房地产项目开发

100.00 同一控制下企业合并

海南海物餐饮管理有限公司（原名海南一卡通餐饮管理有限公司）

海南 餐饮服务

100.00

设立北京亿城物业管理有限公司

北京 物业管理

100.00 同一控制下企业合并

北京一卡通物业管理有限公司

北京 物业管理

100.00

同一控制下企业合并海南海物科技发展有限公司（原名海南航物投资发展有限公司）

海南 停车场服务

100.00 同一控制下企业合并

山西一卡通物业服务有限公司

太原 物业服务

50.00

设立建得国际有限公司

香港 投资控股

100.00

同一控制下企业合并

BT INVESTMENT LIMITED香港 投资控股

100.00

同一控制下企业合并湖北海航通航投资管理有限公司

宜昌

通航产业投资开发与管理

100.00

同一控制下企业合并成都海航基础投资有限公司

都江堰

市

项目投资

100.00 同一控制下企业合并

成都悦道酒店管理有限公司

都江堰

市

酒店管理

100.00

同一控制下企业合并唐山亿城房地产开发有限公司

唐山 房地产开发经营

100.00

同一控制下企业合并海南英礼建设开发有限公司

海口 房地产项目策划等

100.00

同一控制下企业合并海南英智建设开发有限公司

海口 房地产项目策划等

100.00

同一控制下企业合并海南英平建设开发有限公司

海口 房地产项目策划等

100.00

同一控制下企业合并海南兴业国际联合实业发展有限公司

儋州 农业综合开发等

100.00

同一控制下企业合并海口航升基础设施建设有限公司

海口 基础实施建设

90.00 设立

海口航升文体发展有限公司

海口 基础实施建设

90.00 设立

海南天羽飞行训练有限公司

海口

与航空相关人员的培训服务等

100.00

非同一控制下企业合

并

重庆天羽航空飞行培训有限公司

重庆 商用飞行员培训

81.00

非同一控制下企业合

并

洋浦国兴游艇制造有限公司

海口

船舶制造、销售、租赁、设计等

100.00

同一控制下企业合并湖北华宇临空仓储管理有限公司

武汉

物流仓储、临空产业的投资与管理

100.00 同一控制下企业合并

海口江东新区发控置业有限公司

海口 房地产开发经营

100.00

设立

第100页 共168页

（2） 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东的持股

比例（

）

本年归属于少数

股东的损益

本年向少数股东分派的股利

年末少数股东权益余额

三亚凤凰国际机场有限责任公司

22.644

75,646,967.65

951,659,183.08

（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息

项目

三亚凤凰国际机场有限责任公司年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额流动资产 4,531,618,936.47

6,178,335,872.53

非流动资产 6,058,617,664.55

9,197,025,539.92

资产合计10,590,236,601.02

15,375,361,412.45

流动负债 1,189,317,767.12

6,621,024,338.73

非流动负债5,147,202,046.85

5,247,189,086.29

负债合计 6,336,519,813.97

11,868,213,425.02

营业收入937,802,244.36

1,455,083,715.20

净利润 322,335,602.20

297,753,327.20

综合收益总额 176,927,306.99

651,660,825.47

经营活动现金流量 275,122,714.09

570,944,452.29

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）本期子公司海南空港开发产业集团有限公司受让三亚凤凰国际机场有限责

任公司持有的海南海岛临空开发建设有限公司22.86%股权，海南海岛临空开发建设有限公司变更为全资子公司。

（2）本期本公司通过破产重整程序取得三亚凤凰国际机场有限责任公司少数股

权，受让后持有三亚凤凰国际机场有限责任公司的股权比例变更为77.356%。

（3）除上述事项外，本集团本期不存 在其他在子公司的所有者权益份额发生

变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的联营企业

第101页 共168页

联营企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

对联营企业投资的会计处理方法直接 间接海航航空技术有限公司 海口 海口 服务企业 31.93 权益法海免海口美兰机场免税店有限公司 海口 海口 服务企业

49.00

权益法中免凤凰机场免税品有限公司 三亚 三亚 服务企业

49.00

权益法

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

项目

年末余额/本年发生额海航航空技术有限公司

海免海口美兰机场免税

店有限公司

中免凤凰机场免税品有

限公司

流动资产277,651.41

89,766.75

25,991.47

非流动资产345,787.40

14,663.29

6,761.29

资产合计623,438.81

104,430.04

32,752.76

流动负债294,416.07

23,334.88

20,570.14

非流动负债294,337.59

645.32

486.15

负债合计588,753.66

23,980.20

21,056.29

少数股东权益-24,438.28

归属于母公司股东权益59,123.44

80,449.84

11,696.47

按持股比例计算的净资产份额18,878.42

39,420.42

5,731.27

调整事项

—商誉39,261.01

—内部交易未实现利润

—其他权益工具影响

对联营企业权益投资的账面价值

58,139.43

39,420.42

5,731.27

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入240,158.58

223,198.49

56,034.43

净利润-74,262.81

9,139.81

1,330.46

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额-74,262.81

9,139.81

1,330.46

本年收到的来自联营企业的股利

1,599.88

第102页 共168页

项目

年初余额/上年发生额海航航空技术有限公司

海免海口美兰机场免税店有限公司

中免凤凰机场免税品有

限公司

流动资产 630,656.24 131,187.3741,106.02

非流动资产194,897.26 16,116.38

901.83

资产合计 825,553.50 147,303.7542,007.85

流动负债483,637.13 74,807.1228,082.47

非流动负债 21,145.62 1,186.26

294.32

负债合计504,782.75 75,993.3828,376.79

少数股东权益 -3,685.07

归属于母公司股东权益324,455.83 71,310.3713,631.06

按持股比例计算的净资产份额103,598.75 34,942.086,679.22

调整事项

—商誉39,261.01

—内部交易未实现利润

—其他权益工具影响

对联营企业权益投资的账面价值

142,859.76 34,942.086,679.22

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入302,466.68 452,968.2585,025.42

净利润 28,558.17 59,456.661,755.69

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额28,558.17 59,456.661,755.69

本年收到的来自联营企业的股利

35,842.00

（3） 不重要的联营企业的汇总财务信息

单位：万元

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：

投资账面价值合计 100,980.35

100,240.31下列各项按持股比例计算的合计数

第103页 共168页

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额—净利润 3,130.05

-12,120.59—其他综合收益

236.28

-1,534.11—综合收益总额3,366.33

-13,654.70

九、与金融工具相关的风险

本集团在正常生产经营过程中面临各种金融工具的风险，主要包括：市场风险、信用风险、流动性风险。本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，并采用下列金融管理政策和实务控制这些风险，以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、 市场风险

（1） 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港币有关，本集团的主要业务活动仍以人民币计价结算。于2022年12月31日，除

六、60所述资产或负债余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余

额的资产和负债产生的外汇风险对本集团的经营业绩产生的影响金额有限。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。

外汇风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的影响如下：

项目 汇率变动

本年 上年对利润的影响 对股东权益的影响

对利润的影响 对股东权益的影响

美元

对人民币升值4%-53,475,382.60

25,096.97

美元

对人民币贬值4%53,475,382.60

-25,096.97

日元

对人民币升值4% 0.32

2.55

日元

对人民币贬值4% -0.32-2.55

港币

对人民币升值1%-80,887.29

74,443.31

港币

对人民币贬值1%80,887.29

-74,443.31

欧元

对人民币升值4% 1.49

欧元

对人民币贬值4%-1.49

英镑

对人民币升值4%

3.36

英镑

对人民币贬值4%-3.36

（2） 利率风险－现金流量变动风险

第104页 共168页

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务为以人民币计价的固定利率借款合同。假定在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动不会对当期损益和股东权益产生影响

（3） 其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

2、 信用风险

于2022年12月31日，本集团持有的分类为其他权益工具投资主要为持有的非关联方非上市股权，在资产负债表日以公允价值计量。本年度持有的其他关联主要非上市公司股权已在破产重整程序中处置。

（1）货币资金

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（2）应收款项

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不会面临重大坏账风险。在2020年12月31日前受原控股关联方海航集团的影响，关联往来发生较大的损失，在本破产重整过程中得到有效化解。

本集团机场业务一般采取和航空公司通过民航清算中心进行结算付款，结算期付款期一般不超过3个月。地产业务一般与客户的结算期为3至6个月。信用风险集中按照客户款项形成账龄进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。于2022年12月31日，单项确定已发生减值的应收账款334,530,914.30元，根据预计可收回金额，本集团已按100%或其他可能收回的比例计提坏账准备，整体计提比例为86.20 %，能有效的防范风险。

3、 流动性风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银

第105页 共168页

行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2022年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计应付票据56,468,794.20

56,468,794.20应付账款

3,359,991,588.97

3,359,991,588.97其他应付款

1,741,474,448.60

1,741,474,448.60一年内到期的非流动负债

274,182,428.02

274,182,428.02其他流动负债

499,005.50

499,005.50长期借款877,953,870.87 753,686,200.15 2,912,424,527.70 18,476,813,125.09 23,020,877,723.81租赁负债

68,672,024.89 62,559,448.30 386,621,033.52 517,852,506.71长期应付款

59,541,284.40 28,805,463.22 95,000,000.00 183,346,747.62合计6,310,570,136.16 881,899,509.44 3,003,789,439.22 18,958,434,158.61 29,154,693,243.43

十、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目

年末公允价值第一层次公允价值

计量

第二层次公允价值

计量

第三层次公允价

值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

445,862.281,502,093,467.661,502,539,329.94

（二）应收款项融资

30,200,000.00 30,200,000.00

（三）其他权益工具投资

350,096,561.11

1,334,209,510.761,684,306,071.87

（四）投资性房地产

3,145,101,303.43 10,395,812,442.00 13,540,913,745.43

、出租的建筑物及土地使用权

3,145,101,303.43 10,395,812,442.00 13,540,913,745.43

（五）其他非流动资产

289,176,904.41142,715,234.62 431,892,139.03

639,719,327.80 4,677,394,771.09 11,872,737,187.38 17,189,851,286.27

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团第一层次公允价值计量的项目（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产部分为贵金属产品，在资产负债表日根据相同金融资产在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产部分为上市公司股票，按照证券交易所期末收盘价作为公允价值进行计量；

（3）其他非流动资产为待受偿上市公司股票，按照证券交易所期末收盘价作为公允

第106页 共168页

价值进行计量。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

项目 年末公允价值 估值技术 重要可观察输入值出租的建筑物及土地使用权3,145,101,303.43市场法 周边同类产品平均价格交易性金融资产1,502,093,467.66账面价值及预计收益

结构性存款、理财产品的账面价值及预计收益

应收款项融资30,200,000.00账面价值 应收票据的账面价值

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

（1）持续第三层次公允价值的其他权益工具投资、其他非流动资产主要为海航

集团破产重整专项服务信托，按照评估机构提供的估值作为公允价值计量。

（2）持续第三层次公允价值的投资性房地产为出租的建筑物及土地使用权，本

集团在年末聘请评估师事务所进行评估，以此确认公允价值计量的金额。估值技术和输入值如下：

项目 年末公允价值 估值技术 重要不可观察输入值 范围区间出租的建筑物及土地使用权

10,395,812,442.00

预计现金流量折现法

净收益年增长率（%）2-5长期净营业收入利润率（%）

67.88-77.77

折现率（%）

6-8

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及

不可观察参数的敏感性分析

（1）投资性房地产与公允价值计量年初与年末账面价值之间的调节信息

项目 年初余额 转入第三层次 转出第三层次

当期利得或损失总额计入损益

计入其他综合收益

投资性房地产10,094,815,826.00

		计入其他综合收益

23,602,218.26 2,665,290.00 268,922,647.01 11,137,040.73其中：出租的建筑物及土地使用权

10,094,815,826.00

23,602,218.26 2,665,290.00 268,922,647.01 11,137,040.73

（续表）

项目

购买、发行、出售和结算

年末余额

对于在报告期末持有的资产，

计入损益的当

期未实现利得

或损失的变动

购买 发行 出售 结算投资性房地产

10,395,812,442.00

第107页 共168页

项目

购买、发行、出售和结算

年末余额

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动

购买 发行 出售 结算其中：出租的建筑物

10,395,812,442.00

（2）敏感性分析

截至报告期末，本集团以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产的公允价值为10,395,812,442.00元，假设重要不可观察输入值中净收益年增长率增长或下降5%，本集团投资性房地产的公允价值将分别增加或减少170,579,435.45元、156,942,689.50元；假设重要不可观察输入值中长期净营业收入（年租金收入）利润率增长或下降5%，本集团投资性房地产的公允价值将分别增加或减少516,148,044.80元、472,797,500.18元；假设重要不可观察输入值中折现率增长或下降5%，本集团投资性房地产的公允价值将分别减少或增加429,473,887.06元、452,221,496.17元。

十一、关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本

（万元）

母公司对本公司的

持股比例（

）

母公司对本公司的表决权比例（

）

海南省发展控股有限公司 海南海口 投资管理 1,358,366.81

24.51 24.51

注：本公司的最终控制方是海南省国有资产监督管理委员会。

2、 本公司的子公司情况

详见附注“八、1、在子公司中的权益”。

3、 本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见“附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益”。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称 与本集团的关系海南海航中免免税品有限公司

合营企业

海免海口美兰机场免税店有限公司

联营企业

海航航空技术有限公司

联营企业

东营胜利机场管理有限责任公司

联营企业

金达融资担保有限责任公司

联营企业

保亭海航七仙岭景区开发管理有限公司

联营企业

第108页 共168页

天津珠免商业有限公司

联营企业

天津市新航成建设发展有限公司

联营企业

海南太平洋石油实业股份有限公司

联营企业

宜昌三峡机场有限责任公司

联营企业

中免凤凰机场免税品有限公司联营企业

三亚汉莎航空食品有限公司 联营企业

4、 其他关联方情况

单位名称 关联方关系海口海控瑶城美丽乡村建设有限责任公司 同一最终控制人海南博鳌机场管理有限公司 同一最终控制人海南德明房地产开发有限公司 同一最终控制人海南发展控股置业集团有限公司 同一最终控制人海南海金证券投资基金管理有限公司 同一最终控制人海南海金咨询服务有限公司 同一最终控制人海南海控国际贸易有限责任公司 同一最终控制人海南海控美丽乡村建设有限公司 同一最终控制人海南海控免税品集团有限公司 同一最终控制人海南海控能源股份有限公司 同一最终控制人海南海控中能建工程有限公司 同一最终控制人海南海控资本创业投资有限公司 同一最终控制人海南金海湾投资开发有限公司 同一最终控制人海南金融控股股份有限公司 同一最终控制人海南金投股权投资基金管理有限公司 同一最终控制人海南绿色能源与环境工程技术研究院有限公司 同一最终控制人海南省发控公共服务设施建设管理有限公司 同一最终控制人海南省水利电力集团有限公司 同一最终控制人海南体育产业发展有限公司 同一最终控制人全球精品（海口）免税城有限公司 同一最终控制人全球消费精品（海南）贸易有限公司 同一最终控制人三亚翊航实业有限公司/海南机场实业有限公司 同一最终控制人智宇科技有限公司 同一最终控制人深圳市三鑫科技发展有限公司 同一最终控制人海南海控环保科技有限公司 同一最终控制人

第109页 共168页

单位名称 关联方关系海南海控物业管理有限公司 同一最终控制人海南人才集团有限公司 同一最终控制人海南海购科技有限公司 同一最终控制人海南莺歌海盐场有限公司 同一最终控制人海南海拉商业管理有限公司 同一最终控制人北京三鑫晶品装饰工程有限公司 同一最终控制人海南省地产(集团)有限公司 同一最终控制人海南大唐发控股权投资基金管理有限公司 同一最终控制人海南综保海控供应链管理有限公司 同一最终控制人海南银行股份有限公司 其他关联方海航航空控股有限公司 其他关联方海航基础控股集团有限公司 其他关联方三亚航空旅游职业学院 其他关联方安途商务旅行服务有限责任公司 其他关联方宝鸡商场有限公司 其他关联方保亭海航旅游开发有限公司 其他关联方北京慈航投资基金管理有限公司 其他关联方北京东方京海投资有限公司 其他关联方北京海航福鑫企业管理有限公司 其他关联方北京海航会信息科技有限公司 其他关联方北京海航金融控股有限公司 其他关联方北京海鸿源投资管理有限公司 其他关联方北京科航投资有限公司 其他关联方北京科航投资有限公司北京海航大厦万豪酒店 其他关联方北京首都航空有限公司 其他关联方北京首航直升机股份有限公司 其他关联方北京天辰展示工程有限公司 其他关联方北京亿城房地产开发有限公司 其他关联方渤海国际信托股份有限公司 其他关联方渤海人寿保险股份有限公司 其他关联方渤海租赁股份有限公司 其他关联方大新华飞机维修服务有限公司 其他关联方大新华航空有限公司 其他关联方

第110页 共168页

单位名称 关联方关系东北电气发展股份有限公司 其他关联方东方海航投资开发有限公司 其他关联方堆龙航远创融创业投资管理有限公司 其他关联方福州航空有限责任公司 其他关联方供销大集集团股份有限公司 其他关联方广西北部湾航空有限责任公司 其他关联方广州博庆投资管理有限公司 其他关联方广州宸宸商务咨询有限责任公司 其他关联方桂林航空有限公司 其他关联方海航股权管理有限公司 其他关联方海航航空地面服务有限公司 其他关联方海航航空管理服务有限公司 其他关联方海航航空集团有限公司 其他关联方海航航空技术（云南）有限责任公司 其他关联方海航航空旅游集团有限公司 其他关联方海航货运有限公司 其他关联方海航基础设施投资集团股份有限公司管理人 其他关联方海航集团有限公司 其他关联方海航教育医疗产业投资有限公司 其他关联方海航金融服务（深圳）有限公司 其他关联方海航进出口有限公司 其他关联方海航酒店（集团）有限公司 其他关联方海航酒店控股集团有限公司 其他关联方海航科技股份有限公司 其他关联方海航科技集团有限公司 其他关联方海航旅游管理控股有限公司 其他关联方海航旅游集团有限公司 其他关联方海航旅游开发有限责任公司 其他关联方海航旅游投资控股有限公司 其他关联方海航商业控股有限公司 其他关联方海航生态科技集团有限公司 其他关联方海航实业集团有限公司 其他关联方海航通信有限公司 其他关联方

第111页 共168页

单位名称 关联方关系海航投资控股有限公司 其他关联方海航物流集团有限公司 其他关联方海航现代物流集团有限公司 其他关联方海航云端文化传媒（北京）有限公司 其他关联方海航云商投资有限公司 其他关联方海航资本集团有限公司 其他关联方海航资产管理集团有限公司 其他关联方海航租赁控股（北京）有限公司 其他关联方海口空港飞机维修工程有限公司 其他关联方海口信航小额贷款有限公司 其他关联方海南博鳌海航通航投资管理有限公司 其他关联方海南财富海湾置业有限公司 其他关联方海南大集城乡建设投资发展有限公司 其他关联方海南福顺投资开发有限公司 其他关联方海南供销大集酷铺商贸有限公司 其他关联方海南供销大集酷铺商贸有限公司海口分公司 其他关联方海南国康投资有限公司 其他关联方海南海岛一卡通支付网络有限公司 其他关联方海南海航财务共享服务代理有限公司 其他关联方海南海航工程建设有限公司 其他关联方海南海航国际酒店管理股份有限公司 其他关联方海南海航海免商业管理有限公司 其他关联方海南海航汉莎技术培训有限公司 其他关联方海南海航航空进出口有限公司 其他关联方海南海航航空信息系统有限公司 其他关联方海南海航健康管理有限公司 其他关联方海南海航经济研究院 其他关联方海南海航日月广场商业管理有限公司 其他关联方海南海航商务服务有限公司 其他关联方海南海航实业不动产管理有限公司 其他关联方海南海航自强洗衣服务有限公司 其他关联方海南航空控股股份有限公司 其他关联方海南航旅交通服务有限公司 其他关联方

第112页 共168页

单位名称 关联方关系海南航旅饮品股份有限公司 其他关联方海南航喜房地产开发有限公司 其他关联方海南珺博酒店管理有限公司 其他关联方海南空港云科技有限公司 其他关联方海南空港智慧城市投资运营有限责任公司 其他关联方海南酷铺日月贸易有限公司 其他关联方海南旅控会展开发有限公司 其他关联方海南绿海热带森林博览园有限公司 其他关联方海南美兰国际机场货运有限责任公司 其他关联方海南美兰国际空港股份有限公司 其他关联方海南美兰海航酒店有限公司 其他关联方海南美兰机场酒店投资有限公司 其他关联方海南美莎酒店管理有限公司 其他关联方海南美莎酒店管理有限公司福朋喜来登酒店分公司 其他关联方海南尚品易购电子商务有限公司 其他关联方海南数据谷投资发展有限公司 其他关联方海南通汇保险代理有限公司 其他关联方海南望海国际商业广场有限公司 其他关联方海南西岭休闲农业开发有限公司 其他关联方海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 其他关联方海南馨利能贸易有限公司 其他关联方海南兴隆康乐园温泉高尔夫球会有限公司 其他关联方海南兴隆温泉康乐园有限公司 其他关联方海南幸运国旅包机有限公司 其他关联方海南一卡通广告策划有限公司 其他关联方海南易食食品科技产业有限公司 其他关联方杭州华庭云栖度假酒店有限公司 其他关联方金海智造股份有限公司 其他关联方金鹿（北京）公务航空有限公司 其他关联方金鹏航空股份有限公司 其他关联方昆明扬子江置业有限公司 其他关联方浦航融资租赁有限公司 其他关联方三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司 其他关联方

第113页 共168页

单位名称 关联方关系三亚凤凰机场商业管理有限公司 其他关联方三亚凤凰泊兴停车管理合伙企业（有限合伙） 其他关联方三亚海航欢乐天涯投资开发有限公司 其他关联方三亚湾海景置业投资有限公司 其他关联方陕西长安海航之星宾馆有限公司 其他关联方上海金鹿公务航空有限公司 其他关联方上海尚融供应链管理有限公司 其他关联方上海至精国际贸易有限公司 其他关联方苏州饭店有限责任公司 其他关联方苏州万城置地房地产开发有限公司 其他关联方苏州亿城翠城地产有限公司 其他关联方苏州亿城山水房地产开发有限公司 其他关联方天津渤海通汇货币兑换有限公司 其他关联方天津渤海租赁有限公司 其他关联方天津航空有限责任公司 其他关联方天津货运航空有限公司 其他关联方天津空港商贸中心开发有限公司 其他关联方天津市大通装饰工程有限公司 其他关联方天津亿城山水房地产开发有限公司 其他关联方天津云商智慧物流股份有限公司 其他关联方天津中亿渤海股权投资基金管理有限公司 其他关联方文昌迎宾馆有限公司 其他关联方乌鲁木齐航空有限责任公司 其他关联方五指山海航旅游开发有限公司 其他关联方西安民生百货管理有限公司 其他关联方西部航空有限责任公司 其他关联方香港航空有限公司 其他关联方新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司 其他关联方亚太国际会议中心有限公司 其他关联方扬州育洋海运有限公司 其他关联方洋浦国兴工程建设有限公司 其他关联方易航科技股份有限公司 其他关联方易生大集投资发展有限公司 其他关联方

第114页 共168页

单位名称 关联方关系云南祥鹏航空有限责任公司 其他关联方长安航空有限责任公司 其他关联方长春名门饭店有限公司 其他关联方长春赛德购物中心有限公司 其他关联方长江租赁有限公司 其他关联方中国新华航空集团有限公司 其他关联方重庆大集商业管理有限公司 其他关联方尊捷（三亚）航空服务有限公司 其他关联方铜川海越发展有限公司 其他关联方沈阳新惠通物联网产业园发展有限公司 其他关联方海口美兰国际机场有限责任公司 其他关联方西安兴正元购物中心有限公司 其他关联方海南海航二号信管服务有限公司 其他关联方霍尔果斯航能商务服务有限公司 其他关联方天津宁河通航建设开发有限公司 其他关联方海航投资集团股份有限公司 其他关联方亿城集团上海投资有限公司 其他关联方海南海创百川股权投资基金管理有限公司 其他关联方天津海航绿色农业科技开发有限公司 其他关联方海南航空食品有限公司 其他关联方海南海航望海国际商业管理有限公司 其他关联方海南海航航空物业服务有限公司 其他关联方海南第一物流配送有限公司 其他关联方海航集团财务有限公司 其他关联方海南海航信息技术有限公司 其他关联方海南供销大集数字科技产业有限公司 其他关联方聚宝互联科技（北京）股份有限公司 其他关联方北京鲲鹏金科控股有限公司 其他关联方海航创新股份有限公司 其他关联方扬子江保险经纪有限公司 其他关联方

5、 关联方交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

第115页 共168页

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额深圳市三鑫科技发展有限公司

工程采购137,774,219.80海南海控中能建工程有限公司

工程采购

84,418,098.33洋浦国兴工程建设有限公司

工程采购17,895,556.22易航科技股份有限公司

物料采购、办公用品、服务费等

4,914,835.04三亚航空旅游职业学院

物料采购、办公用品、服务费等

4,005,570.49天津空港商贸中心开发有限公司

工程采购4,002,623.22海南海控环保科技有限公司

物料采购、办公用品、服务费等

3,841,081.16海南海控物业管理有限公司

物料采购、办公用品、服务费等

3,287,302.63智宇科技有限公司

工程采购1,320,000.00海南航空控股股份有限公司

航线补贴、物料采购、办公用品、服务费等

49,995,833.17 91,157,504.51海口美兰国际机场有限责任公司

物料采购、办公用品、服务费等

1,148,468.55海航航空技术有限公司

物料采购、办公用品、服务费等

617,662.26 697,141.02海南美兰机场酒店投资有限公司

物料采购、办公用品、服务费等

35,034.62 2,615,020.56海南海航国际酒店管理股份有限公司

物料采购、办公用品、服务费等

-83,946.79 9,588,345.61广西北部湾航空有限责任公司

航线补贴16,971,579.50 36,684,902.00福州航空有限责任公司

航线补贴

7,905,549.00 18,798,435.00金鹏航空股份有限公司

航线补贴

7,321,927.00 12,006,868.00天津航空有限责任公司

航线补贴19,200,130.00 13,859,005.00长安航空有限责任公司

航线补贴

11,679,480.00 14,368,485.00桂林航空有限公司

航线补贴11,380,000.00 9,034,280.00云南祥鹏航空有限责任公司

航线补贴

12,241,875.00 9,847,787.00西部航空有限责任公司

航线补贴

4,071,675.00 8,337,313.83北京首都航空有限公司

航线补贴3,150,000.00

天津市大通装饰工程有限公司

工程采购

5,005,679.92天津亿城山水房地产开发有限公司

车位管理费

3,506,880.00

三亚凤凰泊兴停车管理合伙企业（有限合伙）

委托服务

1,254,074.54海航航空地面服务有限公司

地面服务

4,182.00其他单位（本年共

户，上年共

户）

1,567,405.12 3,985,635.58

②出售商品/提供劳务情况

第116页 共168页

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额海南航空控股股份有限公司

提供机场相关服务、物业管理、模拟机培训

232,088,216.87 247,950,213.55宜昌三峡机场有限责任公司 EPC工程收入182,348,893.30北京首都航空有限公司

提供机场相关服务、物业管理

109,183,627.98 166,886,588.77海南美兰国际空港股份有限公司

物业管理、餐饮及其他

77,130,100.35 49,718,116.99长安航空有限责任公司

物业管理、代建及设计、机场相关服务收入

51,855,316.22 17,639,524.43天津航空有限责任公司

提供机场相关服务、物业管理、模拟机培训

46,070,009.07 126,177,388.13云南祥鹏航空有限责任公司

提供机场相关服务、物业管理、模拟机培训

27,306,449.30 43,854,307.76海口美兰国际机场有限责任公司

物业管理、餐饮及其他24,514,388.76 22,328,505.14广西北部湾航空有限责任公司

提供机场相关服务、物业管理、模拟机培训

22,172,739.53 26,424,976.24西部航空有限责任公司

代建及设计、机场相关服务收入

17,059,742.48 43,758,441.17桂林航空有限公司

提供机场相关服务、物业管理、模拟机培训

14,859,252.87 13,805,172.86福州航空有限责任公司

提供机场相关服务、模拟机培训

14,771,271.50 21,453,560.26尊捷（三亚）航空服务有限公司

提供机场相关服务、物业管理14,371,120.46 16,646,839.96金鹏航空股份有限公司

提供机场相关服务、模拟机培训

11,126,245.38 32,496,029.93海口空港飞机维修工程有限公司 EPC工程收入、其他

7,925,363.08 117,242.64乌鲁木齐航空有限责任公司

模拟机培训、物业管理及其他7,463,724.05 14,977,480.35中国新华航空集团有限公司

物业管理及其他

6,178,064.49 45,834,674.73海南美兰国际机场货运有限责任公司

物业管理及其他

5,933,878.55 3,375,298.21海南旅控会展开发有限公司

物业管理及其他

4,918,568.17 11,029,346.07三亚航空旅游职业学院

物业管理及其他

4,537,897.13 6,073,620.96全球精品（海口）免税城有限公司

物业管理及其他4,299,035.34海航集团有限公司

物业管理及其他

4,170,936.31 24,557,955.50天津货运航空有限公司

模拟机培训3,871,609.25 3,148,642.21海南博鳌机场管理有限公司

物业管理及其他

3,706,235.85 3,015,807.31长春赛德购物中心有限公司

物业管理及其他

3,577,621.41 7,263,758.81海南海控中能建工程有限公司

物业管理及其他2,915,157.29海南海航健康管理有限公司

物业管理及其他

2,430,144.11海航旅游集团有限公司

物业管理及其他2,396,775.70大新华飞机维修服务有限公司

模拟机培训、物业管理及其他

2,108,923.08 8,480,763.34陕西长安海航之星宾馆有限公司

模拟机培训、物业管理及其他1,973,127.11 4,207,260.49海航航空技术有限公司

提供机场相关服务、物业管理、模拟机培训、租赁费收入

1,929,902.93 6,038,206.73

第117页 共168页

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额海航航空集团有限公司

物业管理、代建设计收入

1,866,471.80 5,151,453.05海南海岛一卡通支付网络有限公司

物业管理、餐饮

1,724,752.29海免海口美兰机场免税店有限公司

物业管理及其他

1,420,454.68 934,879.23三亚汉莎航空食品有限公司

提供机场相关服务、物业管理

1,414,609.45 2,372,751.39易航科技股份有限公司

物业管理及其他1,321,171.32 5,672,895.79海南西岭休闲农业开发有限公司

物业管理及其他

1,261,018.87 1,741,415.09大新华航空有限公司

提供机场相关服务、物业管理1,136,814.61 1,786,191.03海南人才集团有限公司

物业管理、餐饮

1,125,067.04海航货运有限公司

提供机场相关服务、物业管理

961,383.91 2,014,013.41海南财富海湾置业有限公司

物业管理、代建设计收入920,059.81 1,604,076.71金鹿（北京）公务航空有限公司

提供机场相关服务、模拟机培训

524,098.07 1,056,073.98海航基础设施投资集团股份有限公司管理人

物业管理及其他

449,159.52洋浦国兴工程建设有限公司

物业管理、代建设计收入299,693.41 5,888,565.77海南海航实业不动产管理有限公司

物业管理及其他208,430.51 1,155,704.72海南海航国际酒店管理股份有限公司

酒店服务、物业管理

144,655.38 1,744,365.83海南绿海热带森林博览园有限公司

物业管理及其他

30,565.47 12,513,636.03香港航空有限公司

物业管理及其他

-1,799.64 313,459.00天津亿城山水房地产开发有限公司

物业管理及其他

-1,275,416.02 2,992,709.42三亚海航欢乐天涯投资开发有限公司

物业管理

9,860,177.30海南国康投资有限公司

代建及设计收入

6,167,565.44海南博鳌海航通航投资管理有限公司

代建及设计收入

3,852,909.15宝鸡商场有限公司

代建及设计收入

2,650,310.82海航航空旅游集团有限公司

服务费

2,405,190.72海航旅游开发有限责任公司

物业管理

2,211,994.47上海尚融供应链管理有限公司

蔬菜供应链业务

1,581,010.00亚太国际会议中心有限公司

物业管理

1,462,051.72西安民生百货管理有限公司

代建及设计收入

1,115,106.18海南易食食品科技产业有限公司

代建及设计收入

1,110,695.30苏州亿城山水房地产开发有限公司

车位管理费

1,040,415.00昆明扬子江置业有限公司

设备销售收入

453,895.27其他单位（本年共

户，上年共

63

户）

6,686,143.08 15,391,914.23

第118页 共168页

（2） 关联租赁情况

①本集团作为出租方

承租方名称

租赁资产种类

本年确认的

租赁收入

上年确认的

租赁收入

中免凤凰机场免税品有限公司

商场及配套设施

特许经营权

79,091,112.16 122,028,227.73全球精品（海口）免税城有限公司

经营场所租赁、商场及配套设施

54,027,794.98 3,061,117.62海南海航二号信管服务有限公司

办公室8,965,299.35北京首都航空有限公司

办公室等房屋

7,117,113.53 13,998,797.41海南博鳌机场管理有限公司

办公室

5,481,596.16海南望海国际商业广场有限公司

房屋

5,131,413.05海航航空集团有限公司

办公室、仓库、柜台租赁等

3,782,812.30海南航空控股股份有限公司

办公室3,600,689.59 12,880,777.77海航基础设施投资集团股份有限公司管理人

办公室

2,937,537.88海航航空技术有限公司

办公室

2,619,583.56 2,465,867.88海航投资集团股份有限公司

车位、场地1,750,315.02海南发展控股置业集团有限公司

办公室

1,311,942.01重庆大集商业管理有限公司海口分公司

办公室1,100,381.14海航货运有限公司

办公室

833,363.08 2,567,795.66海航投资控股有限公司

办公室216,592.23 1,840,599.95渤海租赁股份有限公司

办公室

164,375.67 2,707,958.75海南海航实业不动产管理有限公司

办公室

135,606.97 1,058,504.76海航集团有限公司

办公室-26,594,756.65 43,005,531.38海南美莎酒店管理有限公司

酒店及配套设施

20,933,155.56海航商业控股有限公司

办公室

17,866,768.47海南数据谷投资发展有限公司

办公室

10,985,979.30海航航空旅游集团有限公司

办公室

6,578,401.86海航股权管理有限公司

办公室

5,118,084.62三亚凤凰泊兴停车管

理合伙企业（有限合伙）

停车场

2,367,380.22海南海航海免商业管理有限公司

办公室

2,211,838.70海南空港云科技有限公司

房屋

1,978,275.88三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司

酒店

1,690,825.70海南海航财务共享服务代理有限公司

办公室

466,499.32新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司

房屋

896,914.32其他单位（本年共

户，上年共

户）

4,654,748.37 6,402,521.74

第119页 共168页

②本集团作为承租方

出租方名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值

支付的租金

承担的租赁负债利息支

出

资产租赁的租金费用（如适用）

增加的使用权资产本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额

上年发生额

本年发生额

上年发生

额

海南航空控股股份有限公司

模拟机

62,702,119.12 67,160,000.00 70,357,588.63

天津航空有限责任公司

模拟机、房屋

13,668,198.28 21,285,600.00 39,460,883.77

海航航空集团有限公司

模拟机

16,526,916.48 33,224,761.45 1,830,000.00 1,298,994.83 47,078,468.23

北京首都航空有限公司

房屋 12,615,373.33 15,229,200.00 29,877,697.19

三亚航空旅游职业学院

模拟机

23,333,333.36 14,454,277.32 25,165,214.74 12,350,000.00

中国新华航空集团有限公司

房屋 611,247.46 697,740.71

（3） 关联担保情况

①本集团作为担保方

在诉、仲裁或未裁决担保

被担保方 原担保合同金额

是否合规担

保

是否预留偿

债资源

备注保亭海航旅游开发有限公司 75,000,000.00否

是

注

海口美兰国际机场有限责任公司300,000,000.00 否

是

注

海航实业集团有限公司1,500,000,000.00 否

是

注

海南博鳌机场管理有限公司 300,000,000.00否

是

注

海航实业集团有限公司400,000,000.00 否

是

注

三亚航空旅游职业学院 361,125,000.00否

是

注

注1：2014年1月，海南机场下属子公司海航地产控股（集团）有限公司（已更名为海南海岛临空地产控股有限公司）为保亭海航旅游开发有限公司与保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社营业部等债权人7,500万元人民币借款提供担保。

2021年10月31日，保亭联社等债权人已提起诉讼，海南省第一中级人民法院2022年9月28日作出的（2021）琼96民初1101号《民事判决书》判令保亭海航承担欠付的本金及罚息，地产控股不承担连带清偿责任。目前保亭联社等债权人已提起上诉，上诉程序仍在进行中。。该案查封资产价值足以覆盖保亭联社等债权人剩余债权金额，如债权人最终采取拍卖执行查封资产的方式获得清偿，则地产控股担保责任自动免除。经破产重整管理人出具说明，该笔未披露担保对海南机场的影响已通过原控股股东及其支配的股东向海南机场让渡转增股票予以消除。

注2：2013年7月，海南机场下属子公司海南空港开发产业集团有限公司（原

第120页 共168页

名海航基础产业集团有限公司）为海口美兰国际机场有限责任公司与长城国兴金融租赁有限公司3亿元人民币融资租赁提供担保。截至报告出具日，长城国兴尚未对该笔债权向破产管理人进行申报，目前对方已提起诉讼。经破产重整管理人出具说明，该笔债权，海南机场按照债权人拟申报金额的50%预留偿债股票资源。注3：2017年4月，海南机场为芜湖长展投资中心（有限合伙）与基础控股、海航实业的股权回购款15亿元人民币及相关分红补差款提供担保。2021年3月23日，芜湖长展向海南机场进行债权申报，申报债权总金额为人民币1,934,940,448.34元，2021年8月18日芜湖长展对海南机场管理人确认的债权金额存在异议向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁，本期已用股票资源清偿完毕。注4：2017年4月，海南机场下属子公司海航机场集团有限公司为海南博鳌机场管理有限公司、海南博鳌机场有限责任公司与长城国兴3亿元人民币融资租赁提供担保。2018年6月，博鳌有限、博鳌机场与长城国兴、海航机场签订《展期协议》，确认将支付租金期间展期至2023年1月5日。截至报告出具日，长城国兴尚未对该笔债权向破产管理人进行申报，目前对方已提起诉讼。经破产重整管理人出具说明，该笔债权，海南机场按照债权人拟申报金额的50%预留偿债股票资源。

注5：2017年5月，海南机场下属子公司澄迈海航东软投资开发有限公司（已更名为澄迈海岛临空投资有限公司）为海航实业与西部信托有限公司2亿元人民币集合资金信托回购款提供担保。2022年6月21日，西部信托已提起诉讼，同时2022年8月8日，西部信托已申请查封海南省澄迈县老城开发区南一环路一公里处北侧（海南生态软件园）甲座组团；老城开发区南一环路一公里处北侧（海南生态软件园）第A-09幢（丙座3#），查封期限三年；陕西省西安市中级人民法院2023年1月28日作出的（2022）陕01民初2172号《民事判决书》判令澄迈海岛临空投资有限公司以不动产评估值为限承担赔偿责任；目前澄迈海岛临空投资有限公司已提起上诉，上诉程序仍在进行中。经破产重整管理人出具说明，该笔未披露担保对海南机场的影响已通过原控股股东及其支配的股东向海南机场让渡转增股票予以消除。注6：2011年，海南省财政厅为中国进出口银行与三亚航空旅游职业学院开展

第121页 共168页

的西班牙政府不超过4,500万欧元贷款转贷业务提供担保，机场集团为海南省财政厅提供反担保。2021年3月，中国进出口银行向海南省财政厅确认：本项目所涉债权余额本金人民币272,453,791.88元、利息人民币500,075.30元、转贷手续费人民币137,952.15元，合计人民币273,091,819.33元。2021年3月30日，海南省财政厅向海南机场进行债权申报，申报债权总金额为人民币273,091,819.33元。截至本报告出具之日，相关方尚未对债权审查结论达成一致意见，相关债权尚未获得法院裁定。经破产重整管理人出具说明，该笔债权，海南机场按照债权人申报金额的50%预留偿债股票资源。

②其他情况

被担保方 担保合同金额 年末担保本金余额

担保

起始日

担保

到期日

担保是否已经履行完

毕宜昌三峡机场有限责任公司

50,000,000.00 0.00 2010/1/29 2025/1/27是注：上述海航机场集团有限公司为宜昌三峡机场有限责任公司的担保合同项下所有未结事项在重整程序内解决。

（4） 存放于关联方的存款及利息收入、取得于关联方的贷款及利息支出

①存放于关联方的存款及利息收入

关联方

存款余额 利息收入年末余额 年初余额 本年发生额 上年发生额海航集团财务有限公司

2,377,410,475.00

4,535,284.04海南银行股份有限公司2,276,668,904.50 600,105,414.28 8,513,494.79

注：海航集团财务有限公司2021年进入破产重整，年初余额通过重整计划受偿。

（5） 关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额海航酒店控股集团有限公司（注1） 资产转让11,744,280.68

海南兴隆温泉康乐园有限公司（注2） 资产转让1,003,604.49

海南海航日月广场商业管理有限公司 资产转让 18,113,859.67

北京天辰展示工程有限公司 股权收购

150,000,000.00

北京海航福鑫企业管理有限公司 股权收购

100,000,000.00

注1：本年度，本公司子公司万宁大康乐投资开发有限公司受让海航酒店控股集

第122页 共168页

团出资建设灵璧居项目，双方按照破产重整原则，通过债权申报方式确认受让金额1,174.43万元。

注2：本年度，本公司子公司万宁大康乐投资开发有限公司受让海南兴隆温泉康乐园有限公司出资建设灵璧居项目，双方按照破产重整原则，通过债权申报方式确认受让金额100.36万元。

（6） 关键管理人员报酬

单位：万元

项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 750.90 819.26

（7） 其他关联交易

①公司本期收到海南发展控股置业集团有限公司转来的金海湾股权转让款

462,018,387.38元。

②2023年4月1日，公司第十届董事会第二次会议审议了《关于全资子公司签

署<洲际项目B座（13-18层）购买协议之补充协议>暨构成关联交易的议案》。2022年12月30日，公司全资子公司海南海岛临空产业集团有限公司（以下简称“海岛临空”）与华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“华闻集团”）控股子公司海南省文创旅游产业园集团有限公司（以下简称“海南文旅”）签署了《洲际项目B座（13-18层）购买协议》，海南文旅购买海岛临空持有的洲际酒店B座大厦13至18层合计面积为14,481.30平方米的房产，交易总金额为30,000万元，海岛临空已于12月30日收到海南文旅支付的首笔购房款15,100万元，上述房产尚未办理完成过户手续。

2023年3月19日，海南文旅发来商洽函，因海南文旅经营计划调整其拟将《洲际项目B座（13-18 层）购买协议》项下的全部权利、义务交由海口美兰国际机场有限责任公司（以下简称“美兰有限”）承接。2023年3月31日，海岛临空与海南文旅、美兰有限签署《洲际项B座（13-18层）购买协议之补充协议》，三方一致同意，由美兰有限承接海南文旅在购买协议项下的全部权利、义务，海岛临空续应将标的房产的权属直接办理至美兰有限名下。公司已于2023年3月31日收到关联方美兰有限转来的14,900万元尾款。

③本期与关联方发生的理财、定期存款及收益

第123页 共168页

关联方 产品类型 本期投资 本期赎回 年末余额 本期收益海南银行股份有限公司

七天通知存款

300,000,000.00 300,000,000.00

180,000.00海南银行股份有限公司

定期存款6,578,000,000.00 7,178,000,000.00 77,913,283.33

6、 关联方应收应付款项

（1） 应收项目

项目名称

年末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款：

北京首都航空有限公司

163,399,415.62

21,653,568.69

149,914,028.57

9,330,893.63

海南美兰国际空港股份有限公司

118,254,402.53

22,912,412.81

117,325,570.26

19,301,108.04

海南航空控股股份有限公司

103,028,714.03

5,507,589.03

73,608,081.98

3,264,434.03

海航云端文化传媒（北京）有限公司

85,915,501.41

85,915,501.41

86,112,982.07

86,039,303.11

宜昌三峡机场有限责任公司

81,400,677.66

407,003.39

43,592,765.76

435,927.66

天津航空有限责任公司

49,753,644.52

3,182,195.61

64,679,174.55

4,300,421.09

西部航空有限责任公司

46,863,926.35

6,700,147.03

83,965,428.44

51,968,179.56

海南旅控会展开发有限公司

42,869,036.58

31,155,068.85

37,803,072.07

27,324,000.26

桂林航空有限公司

41,996,049.00

32,082,072.16

31,053,185.10

30,984,213.00

三亚凤凰机场商业管理有限公司

35,264,396.40

35,264,396.40

35,297,477.05

35,297,477.05

保亭海航旅游开发有限公司

21,907,651.73

8,951,990.69

22,234,221.73

8,995,818.69

海航集团有限公司

21,397,308.01

1,503,703.72

52,508,032.11

794,911.01

三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司

18,865,845.16

18,865,845.16

20,412,337.96

20,412,337.96

长安航空有限责任公司

12,905,151.42

4,632,178.35

108,966,610.09

101,794,053.83

三亚航空旅游职业学院

12,166,148.80

961,743.11

8,627,134.86

1,984,605.63

海口美兰国际机场有限责任公司

12,160,640.21

364,219.20

14,574,426.36

436,332.79

云南祥鹏航空有限责任公司

9,768,314.87

362,425.15

6,883,523.93

366,891.11

海南海航二号信管服务有限公司

9,426,839.32

94,533.90

中国新华航空集团有限公司

8,499,602.92

498,709.31

11,410,213.34

339,871.65

广西北部湾航空有限责任公司

7,737,685.87

361,830.20

7,786,882.58

349,029.00

海南海航经济研究院

7,324,946.82

7,324,946.82

7,324,946.82

4,114,137.61

海南海航健康管理有限公司

7,156,852.38

5,352,145.88

4,617,901.17

4,437,672.55

北京海航福鑫企业管理有限公司

6,267,485.62

6,267,485.62

6,267,485.62

5,128,394.26

海航航空集团有限公司

6,216,955.66

76,178.69

217,352.31

6,520.57

中免凤凰机场免税品有限公司

6,070,228.92

11,777,824.50

第124页 共168页

项目名称

年末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

福州航空有限责任公司

5,981,581.08

267,440.00

5,219,984.17

299,698.75

天津货运航空有限公司

5,710,386.00

1,148,313.30

5,593,989.50

392,595.91

海南美兰国际机场货运有限责任公司

5,649,971.35

169,499.14

1,510,330.58

45,309.92

金鹏航空股份有限公司

5,327,373.26

251,718.55

4,701,797.14

189,317.33

海南数据谷投资发展有限公司

5,122,556.83

658,390.88

5,122,556.83

51,225.57

乌鲁木齐航空有限责任公司

4,314,070.00

215,703.50

2,968,058.87

117,393.17

海航航空技术有限公司

3,585,527.15

1,191,064.97

3,513,600.62

1,137,770.55

全球精品（海口）免税城有限公司

3,408,441.57

34,084.42

14,615,809.03

146,158.09

海南供销大集酷铺商贸有限公司

3,228,044.14

580,719.70

2,890,564.05

307,437.00

海口空港飞机维修工程有限公司

3,062,237.14

17,017.11

1,048,211.60

11,446.35

海南博鳌机场管理有限公司

3,020,124.99

1,991,183.36

1,779,015.18

1,779,015.18

渤海租赁股份有限公司

2,874,072.78

248,946.43

2,759,695.08

37,794.74

霍尔果斯航能商务服务有限公司

2,762,197.20

2,762,197.20

东北电气发展股份有限公司

2,571,134.67

1,323,287.18

1,718,776.95

978,371.31

重庆大集商业管理有限公司海口分公司

2,257,019.89

91,781.44

海南酷铺日月贸易有限公司

2,229,424.91

112,950.21

918,912.60

9,189.13

尊捷（三亚）航空服务有限公司

2,196,542.78

2,222,632.88

2,167,756.22

易航科技股份有限公司

2,122,907.00

398,960.26

17,157,710.53

10,773,406.24

天津宁河通航建设开发有限公司

2,031,556.00

1,597,302.40

2,031,556.00

2,031,556.00

海南易食食品科技产业有限公司

1,983,980.18

413,807.71

1,983,980.18

224,640.18

海南美兰机场酒店投资有限公司

1,983,224.76

1,983,224.76

3,016,545.22

2,145,230.46

海航投资控股有限公司

1,972,132.78

124,184.48

1,142,405.70

13,596.54

沈阳新惠通物联网产业园发展有限公司

1,931,743.45

1,931,743.45

1,931,743.45

1,931,743.45

海航投资集团股份有限公司

1,874,862.53

18,377.41

大新华飞机维修服务有限公司

1,796,073.57

1,346,864.64

11,439,740.81

4,538,923.02

海航航空旅游集团有限公司

1,752,597.91

87,184.66

6,766,489.70

684,298.93

亿城集团上海投资有限公司

1,714,932.00

17,149.32

1,714,932.00

17,149.32

海航旅游集团有限公司

1,654,833.07

33,510.00

2,126.80

212.68

海南空港云科技有限公司

1,630,400.96

1,630,400.96

海南海航望海国际商业管理有限公司世贸一零九店分公司

1,420,550.16

39,211.24

海南海创百川股权投资基金管理有限公司

1,396,574.55

192,017.46

第125页 共168页

项目名称

年末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

天津海航绿色农业科技开发有限公司

1,336,513.80

1,336,513.80

1,336,513.80

678,174.15

海南航空食品有限公司

1,236,290.81

95,622.42

海南海航汉莎技术培训有限公司

1,184,762.07

499,783.07

陕西长安海航之星宾馆有限公司

371,497.91

11,144.94

10,065,031.63

9,976,774.30

苏州饭店有限责任公司

8,592,768.78

8,592,768.78

海南海航国际酒店管理股份有限公司

1,572,788.57

19,384.67

海南第一物流配送有限公司

1,422,754.92

78,559.68

西安兴正元购物中心有限公司

1,218,207.61

1,218,207.61

渤海人寿保险股份有限公司

1,004,257.00

400,127.71

其他单位（年末共

户，年初共

户）

27,649,936.06

6,852,461.58

18,580,555.54

5,086,095.68

合计1,056,963,497.12 330,071,653.131,154,524,702.55

473,487,862.71

预付款项：

三亚航空旅游职业学院

6,582,727.60

长安航空有限责任公司

1,300,000.00

洋浦国兴工程建设有限公司

642,153.99

642,153.99

其他单位（年末共

户，年初共

户）

1,303,691.01

409,509.06

合计

1,945,845.00

8,934,390.65

其他应收款：

宜昌三峡机场有限责任公司

50,000,000.00

30,000,000.00

50,000,000.00

20,000,000.00

海南航空控股股份有限公司

14,807,019.48

8,697,329.46

17,795,881.94

9,885,146.63

天津航空有限责任公司

6,022,720.00

3,635,520.00

5,023,175.00

2,257,576.50

广西北部湾航空有限责任公司

5,050,000.00

80,375.00

5,016,960.00

516,960.00

长安航空有限责任公司

3,700,000.00

5,000.00

1,207,780.00

367,780.00

三亚汉莎航空食品有限公司

3,439,795.46

2,559,547.26

11,730.35

金鹏航空股份有限公司

3,000,000.00

3,015,440.00

165,440.00

桂林航空有限公司

3,000,000.00

5,000,200.00

10.00

北京首都航空有限公司

2,340,000.00

847,003.22

847,003.22

海南博鳌机场管理有限公司

2,207,600.00

5,000.00

150.00

福州航空有限责任公司

1,950,000.00

4,598,160.00

85,660.00

海口美兰国际机场有限责任公司

1,785,347.00

25,604.10

1,785,347.00

59,534.70

海航集团财务有限公司

1,724,158.40

122,061.58

368,432.61

123,292.07

天津亿城山水房地产开发有限公司

1,200,000.00

1,200,000.00

第126页 共168页

项目名称

年末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

云南祥鹏航空有限责任公司

1,001,500.00

455,326.35

1,028,595.00

329,919.90

海南省发展控股有限公司

107,000.00

535.00

2,550,000,000.00

海南航喜房地产开发有限公司

769,868,401.96

769,868,401.96

海航基础设施投资集团股份有限公司管理人

460,000,000.00

海南发展控股置业集团有限公司

309,608,242.13

海南海航中免免税品有限公司

1,513,397.00

669.85

海航教育医疗产业投资有限公司

1,110,000.00

1,110,000.00

其他单位（年末共

户，年初共

户）

2,464,664.63

810,862.08

4,510,891.05

481,998.84

合计

103,799,804.97

45,032,613.57

4,194,862,454.17

806,111,274.02

应收股利：

三亚汉莎航空食品有限公司3,439,795.47

2,324,940.20

海南海航中免免税品有限公司

1,500,000.00

1,500,000.00

合计

4,939,795.47

3,824,940.20

其他非流动资产：

待受偿

家实质合并重整企业信托份额价值

142,715,234.62 1,370,470,615.80

待受偿供销大集债权股票价值78,304,359.7594,792,284.77

待受偿海航控股债权股票价值

80,285,515.68

合计

221,019,594.37

1,545,548,416.25

（2） 应付项目

项目名称

年末余额

年初余额

应付账款

海南航空控股股份有限公司

233,879,929.73

234,747,712.42

海航航空集团有限公司

35,498,047.78

49,221,047.82

易航科技股份有限公司

15,669,040.80

15,118,807.02

海航酒店控股集团有限公司

11,744,280.68

中国新华航空集团有限公司

9,537,511.02

3,644,152.09

深圳市三鑫科技发展有限公司

5,183,256.37

1,183,256.37

洋浦国兴工程建设有限公司

4,968,184.90

17,310,151.08

海南海航国际酒店管理股份有限公司

4,828,044.32

6,898,158.63

海南海航航空物业服务有限公司海口分公司

2,550,927.73

三亚航空旅游职业学院

2,177,950.81

第127页 共168页

项目名称

年末余额

年初余额

海南海控环保科技有限公司

1,932,744.81

761,025.39

海南海航航空进出口有限公司

1,726,325.00

1,726,325.00

天津航空有限责任公司

1,613,174.18

9,516,983.34

海南兴隆温泉康乐园有限公司

1,103,604.49

100,000.00

北京首都航空有限公司

3,610.00

23,314,524.66

北京科航投资有限公司北京海航大厦万豪酒店

14,796,428.74

海南海控物业管理有限公司

884,434.90

2,340,626.11

海口美兰国际机场有限责任公司

426,159.22

1,642,383.38

海南博鳌机场管理有限公司

1,100,000.00

其他单位（年末

户，年初

户）

6,533,202.27

7,362,449.36

合计

340,260,429.01

390,784,031.41

预收款项、合同负债：

海南航空控股股份有限公司

20,647,572.64

12,095,826.42

中免凤凰机场免税品有限公司

159,916.50

1,545,627.00

其他单位（年末共

户，年初共

户）

1,514,625.86

2,142,553.24

合计

22,322,115.00

15,784,006.66

其他应付款：

全球精品（海口）免税城有限公司

26,152,270.00

25,991,620.00

天津航空有限责任公司

16,706,535.55

3,428,683.00

中免凤凰机场免税品有限公司

15,363,000.00

15,363,000.00

海南航空控股股份有限公司

11,306,694.15

32,645,389.82

堆龙航远创融创业投资管理有限公司

7,602,800.00

7,602,800.00

大新华航空有限公司

7,074,307.92

7,074,307.92

云南祥鹏航空有限责任公司

6,810,423.61

5,013,504.61

北京首都航空有限公司

5,614,542.00

7,905,105.00

长安航空有限责任公司

5,384,136.00

3,604,200.99

广西北部湾航空有限责任公司

4,760,150.00

6,536,504.00

海口美兰国际机场有限责任公司

4,673,426.34

16,389,384.97

海南航旅交通服务有限公司

4,314,413.24

4,038,685.10

海南幸运国旅包机有限公司

4,156,683.35

4,156,683.35

金鹏航空股份有限公司

4,095,592.00

4,157,797.00

洋浦国兴工程建设有限公司

4,023,336.21

6,332,276.21

扬州育洋海运有限公司

3,880,086.00

3,880,086.00

第128页 共168页

项目名称

年末余额

年初余额

桂林航空有限公司

3,420,944.00

福州航空有限责任公司

3,298,290.00

4,832,971.00

海南海航国际酒店管理股份有限公司

3,041,013.73

4,262,882.88

海南博鳌机场管理有限公司

2,911,210.18

3,008,210.18

易航科技股份有限公司

2,847,633.92

208,478.53

海南财富海湾置业有限公司

2,756,085.00

海航资产管理集团有限公司

2,250,383.96

2,350,383.96

海航集团有限公司

2,247,362.00

2,247,362.00

三亚凤凰机场快捷酒店管理有限公司

2,144,336.91

2,436,805.00

西部航空有限责任公司

2,082,225.00

1,988,205.77

海南空港智慧城市投资运营有限责任公司

2,000,000.00

2,000,000.00

海航航空控股有限公司

1,821,600.00

海航实业集团有限公司

1,459,302.80

2,063,652.80

海航集团财务有限公司

1,223,371.84

216,221.44

海南美莎酒店管理有限公司

1,157,011.04

1,157,011.04

供销大集集团股份有限公司

363,114,522.60

三亚航空旅游职业学院

16,482.14

2,258,257.60

海航投资控股有限公司

278,378.23

1,388,378.23

其他单位（年末共

户，年初共

户）

9,674,175.29

6,991,774.11

合计

176,548,202.41

554,645,145.11

长期应付款/一年内到期的非流动负债

天津渤海租赁有限公司

109,174,311.93

159,054,076.93

合计109,174,311.93159,054,076.93

十二、股份支付

报告期内本集团未发生股份支付情况。

十三、承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

（1）子公司海岛临空开发关于供销大集2016年重大资产重组标的2020年度业

绩实现情况的承诺2015年6月29日，本公司子公司海南海岛临空开发建设有限公司（原名“海航国

第129页 共168页

际旅游岛开发建设（集团）有限公司”，以下简称“海岛临空开发”），作为海南供销大集控股有限公司（以下简称“供销大集控股”）原股东，与供销大集集团股份有限公司（原名“西安民生集团股份有限公司”，以下简称“供销大集”）签订《发行股份购买资产协议》，由供销大集发行股份向供销大集控股原股东购买供销大集控股100%股权，交易价格为2,680,000万元。同时交易各方签订《盈利补偿协议》及补充协议，各方同意盈利补偿期间为2016年至2020年，若盈利补偿期间供销大集控股实现的扣除非经常性损益后的归属于母公司净利润，低于供销大集控股原股东承诺数，则须就不足部分以股份形式向上市公司进行补偿。供销大集控股原股东内部按照各自在本次交易中取得的交易对价占比承担《盈利补偿协议》约定的补偿责任。2022年4月28日，信永中和会计师事务所出具了《关于供销大集集团股份有限公司2020年度审计报告无法表示意见所涉及事项影响消除的专项报告》（XYZH/2022XAAA20125），并出具了《关于海南供销大集控股有限公司业绩承诺完成情况的专项审核报告》（XYZH/2022XAAA20126），供销大集及供销大集控股2020年度无法表示意见涉及事项的影响已消除，未能完成所承诺之2020年度扣除非经常性损益后净利润金额。2022年4月30日，供销大集发布《关于2016年重大资产重组标的2020年度业绩实现情况及2020年度业绩补偿方案》的公告，并将提交股东大会审议。供销大集已就2018年至2020年未完成的业绩承诺补偿金额向海岛临空开发进行债权申报。2022年6月2日，海南省高级人民法院裁定2018年至2020年未完成的业绩承诺补偿金额，后续将通过本公司股票进行清偿。

2022年6月18日，供销大集发布《关于暂缓审议个别议案暨2021年年度股东大会取消审议个别议案补充通知》的公告，称收到股东新合作商贸连锁集团有限公司及其一致行动人（以下简称“新合作集团及其一致行动人”）提交的《关于暂缓审议＜关于2016年重大资产重组标的2020年度业绩实现情况及2020年度业绩补偿方案的议案＞的建议函》，经第十届董事会第十三次会议审议，董事会决定采纳新合作集团及其一致行动人建议，暂缓审议该议案。2022年9月，本公司子公司海岛临空开发收到海南省第一中级人民法院《应诉通知书》，新合作集团及其一致行动人起诉6名海航商控及其一致行动人及供销大集，要求免除新合作集团及其一致行动人《关于2016年重大资产重组标的2020年度业绩实

第130页 共168页

现情况及2020年度业绩补偿方案的公告》确认的2020年度盈利补偿责任，不能免除部分由海航商控及其一致行动人承担。目前该诉讼程序仍在进行中。

（2）子公司江东发控置业JDZH-04-F07地块开发承诺

2022年10月，本公司子公司海口江东新区发控置业有限公司（以下简称“江东发控置业”）与海口江东新区管理局签订《产业项目发展和用地准入协议》（地块编号：海口江东新区JDZH-04-F07地块），承诺JDZH-04-F07地块于交地后3个月内取得施工许可证并开工，开工18个月内提交竣工验收材料，自竣工之日起6个月内投入使用，地块固定资产投资总额不低于人民币22,276.47万元。

2、 或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第131页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南博鳌机场有限责任公司、海航机场集团有限公司

融资

长城国兴金融租赁有限公司

海南博鳌机场管理有限公司、海南博鳌机场有限责任公司、海航机场集团有限公司

2017年

月，博鳌机场与长城国兴签订《回租租赁合同》《回租买卖合同》，租赁物为机场配套设施、飞行区场道等，机场集团提供信用担保并以其持有的博鳌有限

17.86%

股权提供质押担保。

该笔债务主债务人及担保人进入破产重整程序后，长城国兴多次通知申报债权，但长城国兴至今未申报，直接诉至法院。

、博鳌机场支付租金、罚息、租赁物留购费等合计307093081.84元；

、确认债务付清前，租赁物的所有权归长城国兴所有；

、长城国兴享有可就租赁物拍卖、变卖并就相应价款优先受偿的权利；

、机场集团对上述债务承担连带清偿责任；

、长城国兴享有就机场集团所持博鳌有限

17.86%

股权拍卖、变卖并就相应价款优先受偿的权利。

30,709.31

一审中

海南省第一中级人民法院

澄迈海岛临空投资有限公司

信托纠纷

西部信托有限公司

澄迈海岛临空投资有限公司

西部信托有限公司（以下简称“西部信托”）通过设立两个信托计划“海航金控信托计划”与“海航投资信托计划”分别认购了

亿股额的基金（共

亿元），后海航实业分别对上述两个信托计划项下

亿份额的基金进行受让，并签订一系列合同。2018年

月，西部信托与澄迈东软签订两份《抵押合同》，约定澄迈东软以两处房产提供抵押担保，担保的主债权为海航实业向西部信托应支付剩余转让价款本金合计

亿元整。但上述抵押物未办理抵押登记。

后海航实业未按期还款，并进入破产重整程序。西部信托认为澄迈东软应当在抵押物评估价值范围内向其承担损害赔偿责任，故诉至法院，请求判令澄迈东软承担集合资金信托计划违约的损失301,131,800元并承担诉讼费用。

、判令被告向原告支付集合资金信托计划违约金的损失301,131,800元；

、判令被告承担原告为实现本案债权产生的诉讼费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、律师费、保全费等其他应付费用以及其他所有给原告造成的损失相关费用。

30,113.18

二审中

陕西省西安市中级人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第132页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单

位

三亚临空基础建设有限公司

经营

三亚临空基础建设有限公司

深圳市荣海达实业有限公司、李慧、广州海航资产管理有限公司、深圳前海天玑财富管理有限公司、成都荣海盛达实业有限公司、深圳宝源创建有限公司、唐皓。第三人：

广州海航资产管理有限公司

原告与被告一于

年

6

月

日签订《不动产合作框架协议》；原告与被告一、被告二于2018年

月

日

签订《股权转让协议书》；原告与被告一、被告二、

第三人及案外人深圳市荣海通实业有限公司、深圳大运置业有限公司、深圳市天权星商业管理有限公司于2018年

月

日签订《关于深圳宝源创建有限公司股权转让协议之补充协议一》（简称“补充协议”，与前述两份协议合称“股转协议”）。根据股转协议，原告将其持有的宝源创建100%股权以暂估价1,385,100,150.77元（实际以交割日项目公司债权债务结算）价格转让予深圳前海天玑财富管理有限公司或其指定受让方，股转款分四期支付，最后一期股权转让款应在宝源创建100%股权工商变更完成届满

个月后的三个工作日支付至原告方指定账户。

深圳宝源创建有限公司100%股权已于2018年

月

日过户至被告一指定的受让方深圳市荣海通实业有限公司（“荣海通”）并取得新营业执照，故深圳前海天玑财富管理有限公司最迟应于2019年

月

日届满后的三个工作日内，即最晚在2019年

月

日支付完毕所有股转款。

但经原告多次催告，截止起诉之日，被告一仍有股转款229,189,213.59元未向原告支付，且自第二期股转款开始，被告就出现逾期支付股转款的情况。按照各方2019年

月

日签字确认的会议纪要，被告一应自逾期支付之日起每日按应付未付款项的万分之五支付逾期付款违约金。经测算，暂计至2020年

月

日的违约金为43,175,683.35元。

1.判令被告一立即向原告支付股权转让款229,189,213.59元；

2.判令被告一自逾期付款之日至实际付款之日每日按应付未付金额的万分之五支付违约金，暂计至2020年

月

日为43,175,683.35元；

3.判令被告一承担本案案件受理费、保全费、保函费、律师费等所有诉讼相关费用；

4.判令被告二、三、四、五、六对被告一的上述义务承担连带保证责任。

27,236.49

强制执行

海南省第一中级人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第133页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

三亚凤凰国际机场有限责任公司

建设用地使用权纠纷案

三亚凤凰国际机场有限责任公司

海南太平洋石油实业股份有限公司

凤凰机场于

年以出让方式获得位于三亚市凤凰镇桶井村管区的61739.76

平方米土地使用权（地号为：

01-36-5，证号为：三土房（2005）字第1101号）。自1996年

月

日至今，案涉土地一直由太平洋石油占用

构筑物，长期用于经营航油储运、日常办公等业务。

凤凰机场以各种方式（包括函件、会议等）与太平洋石油交涉要求其支付土地占用费，其均以推诿、拖延方式对待。凤凰机场经多年多次主张无果后，于2022年起诉至法院，要求太平洋石油支付土地占用费及利息。

土地占用费及利息245,290,800元

24,529.08

一审中

三亚市城郊法院

海南空港开发产业集团有限公司

融资

长城国兴金融租赁有限公司

海口美兰国际机场有限责任公司、海南空港开发产业集团有限公司、海航实业集团有限公司

2013年

并在土地上兴建油库及配套设施、办公楼等建筑物、

月，美兰有限作为承租人与长城国兴签订《售

后回租合同》，租赁物为跑道，空港开发、海航实业提供信用担保。

该笔债务主债务人、担保人进入破产重整程序后，长城国兴多次通知申报债权，但至今未申报，直接诉至法院

、美兰有限支付未付租金、租赁物留购费、逾期利息等4678万元；

、确认债务付清前，租赁物的所有权归长城国兴所有；

、长城国兴享有可就租赁物拍卖、变卖并就相应价款优先受偿的权利；

、空港开发、海航实业对上述第

、

、

项诉讼请求范围内的债务承担连带清偿责任。

4,678.00

一审中

新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市天山区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第134页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南机场设施股份有限公司

经营

海南机场设施股份有限公司

天津正德置业有限公司、誉战绿色置业（北京）有限公司、当代节能置业股份有限公司、天津宁河海阔天空建设开发有限公司

我司于2019年

月将天津宁河项目转让给了当代节能置业股份有限公司（以下简称“当代置业”），海南机场设施股份有限公司与天津正德置业有限公司（以下简称“天津正德”）于2019年

月

日签订《股权转让协议》，交易总价款为55275.03万元，经交割审阅后调整为55175.58

前三期已完成回流资金48175.58万元，剩余第四期款7000万元未回流。根据《股转协议》约定天津正德需在项目获取《竣工备案合格证》后

个工作日或2021年

月

日前向共管账户支付7000万元。在完成约定的三项解付条件后，在7000万元中扣减三项解付条件中原告应承担的费用后将剩余交易价款解付给原告账户。截至目前，已完成两项解付条件，剩余大市政配套费减免事项，因当代置业方未主动履行，原告认为已经达到解付条件，经催告无果后，原告已向天津市河东区人民法院提起诉讼，诉讼标的共计90,400,394.52元。

、判令被告天津正德置业有限公司向原告支付股权交易对价款70,000,000元；

、判令被告天津正德置业有限公司向原告支付逾期付款违约金20,400,394.52元；

、判令被告誉战绿色置业（北京）有限公司、被告当代节能置业股份有限公司对上述第

、

项请求承担连带清偿责任；

、请求判令本案的诉讼费、律师费、保全费等所有诉讼费用由三被告共同承担。。

9,040.04

二审已判决

天津市河东区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第135页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南天羽飞行训练有限公司

经营纠纷

L3 COMMERCIALTRAININGSOLUTIONSLIMITED

海南天羽飞行训练有限公司、海航集团有限公司、海航航空集团有限公司、海南航空控股股份有限公司

年底，海南天羽飞行训练有限公司（以下简称“天羽飞训”）与L3 COMMERCIAL TRAINING SOLUTIONSLIMITED（以下简称L3）签署了

台模拟机采购合同，合同总金额约

亿元人民币，合同约定根据模拟机引进进度按节点付款。2017年下半年，公司受资金问题影响开始出现逾期欠款。2018年

月

日天羽飞训与L3签署了欠款解决方案（LOI），约定天羽飞训欠款清偿计划为2018年5-9月每月支付

万欧元，10-11月每月支付

万欧元，

月支付

万欧元。天羽飞训后续未能按照LOI约定付款，仍剩余欠款约

万欧元（LOI欠款+新增的逾期款），2018年

月

日，在包总致L3 CEO的信函中写道“如融资计划进展不顺利，我集团将于2019年

月底支付剩余欠款。”该信函由包总以海航集团以及海航航空名义签发。在2019年

月

日天羽飞训领导、控股法务与L3法务的电话会议中，L3法务表示L3已提交仲裁，除非天羽立刻付清所有欠款，否则L3不会撤诉。会后天羽飞训再次邮件向L3法务详细解释了解决欠款的两个再融资方案，但L3法务表示除非天羽飞训能够对再融资方案提供担保措施，否则L3不会同意再融资方案。

月

日上午，海航方收到了ICC（国际商会仲裁庭）邮箱发来的仲裁通知，告知海航方L3在

月

日已成功在ICC注册该案件，要求天羽飞训、海航集团、海航航空、海航控股

家公司在收到ICC通知的

日内（即

月

日前），提交答辩状及指定一名仲裁员。L3在仲裁申请中要求天羽飞训支付购买模拟机欠款约

万欧元，并要求海航集团、海航航空及海航控股承担连带责任。根据合同约定，本次仲裁地为纽约，适用纽约州法，仲裁机构为ICC。

原告要求天羽飞训支付模拟机购机款

万欧元，并要求海航集团有限公司、海航航空集团有限公司、海南航空控股股份有限公司承担连带责任。

6,337.13

仲裁中

国际商会仲裁院(ICC)

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第136页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南海岛临空产业集团有限公司

经营

奥美德工程有限责任公司

海南海岛临空产业集团有限公司

2016年

月

日，海南慈航医院（第三人）作为承租方与海南海岛临空产业集团有限公司（被告）作为

根据该合同约定，被告将租赁物按照合同约定建设完工并交付给第三人的截止日期为2017年

月

日，由于被告未按照约定交付日期完成租赁物的建设，截止原告起诉之日，被告仍未履行租赁交付给第三人的义务。

1.请求被告确认第三人破产债权人民币27,122,228.13元；

、本案律师费暂记人民币200,000元，及诉讼费由被告及第三人共同承担。

2,732.22

一审中

海南省第一中级人民法院

营口空港置业发展有限公司

建设工程施工合同纠纷

北京建工四建工程建设有限公司

营口空港置业发展有限

公司

被告开发建设营口海航华府工程项目，原告承接该施工项目，2016年

月

日，原告与被告签订《营口海航华府工程项目施工总承包合同》,2017年

月

日

出租人签署了《海口优联国际医院楼宇租赁合同》。

又签订了《营口海航华府施工总承包合同补充协议》

,原告作为合法总包进行施工，2017年

月

日经过五方验收，签订了《单位(子单位)工程质量竣工验收记录》,完成对工程的竣工验收，2019年

月

日核算并确认《营口海航华府建筑工程项目施工总承包结算定案表》,审定结算造价109149198.88元。截止起诉之日，被告未按约定付款，经原告多次催告仍不履行给付义务，应付工程款30583528.76元。故被告应向原告支付工程欠款30583528.76元及延付利息。

1.判令被告支付未付工程款30583528.76元及已发生利息5407422.75元；

2.判令原告于被告欠付30583528.76元范围内享有建设工程优先受偿权；

3.判令被告承担本案诉讼费、保全费、律师费等。

3,058.35

判决已生效，未

履行完毕

辽宁省营口市西市区人民法

院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第137页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南海岛临空地产控股有限公司

融资

海南白沙农村商业银行股份有限公司、陵水黎族自治县农村信用合作联社、定安县农村信用合作联社、保亭黎族苗族自治县农村信用合作社联社、琼海市农村信用合作联社、海南万宁农村商业银行股份有限公司、海南屯昌农村商业银行股份有限公司（原屯昌县农村信用合作联社））

海南海岛临空地产控股有限公司、李维军、保亭海航旅游开发有限公司、黎学盛

(一)2014年

月

日,保亭海航旅游开发有限公司与原告签订编号为保亭联社2014年（项）社团固借（诚）字第

导《海南省农村信周社固定资产社团贷款合同》,向原告借款7500万元，期限

个月，年利率

11.4%

（基本利率

6.4%+

诚信奖励金2%+贡献奖励金3%)。

(二)2014年

月

日,海南海岛临空地产控股有限公司与原告签订《社团保证合同(法人)》为前述借款提供连带责任保证担保,保证期间为借款到期之日起两年。

(三)2014年

月

日,李维军、黎学盛与原告签订《社团保证合同(自然人)》为前述借款提供连带责任保证担保,保证期间为借款到期之日起两年。

保亭海航旅游开发有限公司从2019年

月

日贷款到期后未能按约定归还完贷款本息,原告起诉至法院。

一审诉讼请求：

、判令保亭海航旅游开发有限公司偿还原告借款本金26343208.61元及利息(截至2021年

月

日,拖欠利息4163641.33元(含罚息复利),自2021年

月

日至借款实际清偿日止的利息以实际拖欠的借款本金为基数按照年利率

9.6%

计收,对应付未支付的利息按年利率

9.6%

计收复利至本息实际还清之日止);

、判令被告海南海岛临空地产控股有限公司、李维军、黎学盛对第一项债务承担连带清偿责任;

、判令由各被告承担案件受理费及原告实现债权的其他费用。

3,050.68

二审中

海南省第一中级人民法院

营口机场有限公司

建设工程施工合同纠纷

沈阳北方建设股

份有限公司

营口机场建设管理有限公司、营口城

市基础设施建设投资集团有限公司、

营口机场有

限公司

2013年沈阳北方建设与营口机场建设公司签署《建设工程施工合同》，承建“营口临空经济区物业管理综合附属工程”项目施工。工程实为营口机场委托营口机场建设公司代建，工程结算后，因工程款未支付完毕，沈阳北方建设遂诉至法院，请求判令营口机场建设公司支付工程款17,152,423.92元；逾期付款利息损失(暂计算至起诉日2022年

月

日为6,577,980.45元)并要求判令营口基建投、营口机场承担连带责任。

1.判令被告一支付工程款20,257,229.92元；

2.判令被告一支付逾期付款利息损失；

3.判令被告二、被告三对被告一的上述债务承担连带清偿责任；

4.诉讼费用由三被告承担。

2,373.04

判决已生效，未

履行完毕

辽宁省营口市西市区人民法

院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第138页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

唐山亿城房地产开发有限公司

欠付工程款问题

正太集团有限公司

唐山亿城房地产开发有限公司

合同暂估金额为157,049,602元，我司目前累计支付141,229,681.6元，已支付至合同总金额的

89.93%

。根据合同约定，我方应当在所有楼栋取得备案证明后支付至合同总价的80%；竣工结算完成后支付至结算总价的95%；剩余5%质保金在

年期满后支付。项目于2016年

月完成施工，我司于2016年

月

日完成向业主交房，虽然项目至今未完成竣工验收备案，但实际已交付我方使用，根据相关法律规定，项目移交之日即为竣工日期。对方于2016年

月

日向我方提交了竣工结算资料，现双方对结算金额未达成一致。本工程是以模拟清单的方式于2013年招标并签订的固定单价暂估工程量合同，结算工程量由唐山宏远招标咨询有限公司于2013年至2016年审核并签认的，结算造价由北京佳益工程咨询有限公司于2018年

月与施工单位完成对审。项目组于

月

日完成审核并呈报造价管理系统。成本管理部咨询服务中心2019年

月提出审核意见：“

土建部分软件（图形、

钢筋）计算工程量与计价中工程量均不一致，建议复核整理再行呈报”。因一二期总承包工程合同额度较大、审核时间较长且目前资料不齐，为保证结算价格合理且结算工作能够顺利推进，委托北京佳益工程咨询有限公司重新审核一二期总包工程量，审减结算金额约1500万元，总包单位不接受此次审核结果。现对方起诉至法院，要求我方支付剩余工程款（包括质保金）21,321,106.5元，以及逾期付款违约金。

原告要求支付欠付工程款21321106.5元及诉讼费。

2,132.11

一审中

路北法院河北路法庭

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第139页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单

位

唐山亿城房地产开发有限公司

经营

中电建建筑集团有限公司

唐山亿城房地产开发有限公司

逾期支付工程款

1.判令被告支付工程款20051370.37元，并支付至实际付清之日止的利息（498015.74元）；

2.判令被告向原告支付逾期支付工程款的利息1572292.79元；

3.判令原告对其承包建设的工程项目折价、拍卖和变卖的价款享有优先受偿权；

4.本案案件受理费、保全费等诉讼费用由被告承担。

2,212.17

已和

解

河北省唐山市路北区人民法

院

营口机场有限公司

建设工程施工合同纠纷

北京建工集团有限责任公司

营口机场建设管理有限公司、营口机场有限公司、营口城市基础设施建设投资集团有限公司

2012年

月

日，北京建工与营口机管签订《建设工程施工合同》，北京建工承建营口临空经济区物业管理综合楼工程，工程结算价107,286,861.61元，目前仍欠付工程款7,201,912.61元，北京建工诉至法院。

、被告一、二共同支付工程款7,201,912.61元、利息1,270,697.46元（暂计）；

、被告三承担连带责任。

847.26

判决已生效，未

履行完毕

辽宁省营口市西市区人民法

院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第140页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南海岛临空产业集团有限公司

经营

海南海岛临空产业集团有限公司

被告海南融创基业房地产有限公司、第三人海南海岛航翔投资开发有限公司

原告、被告以及第三人于2018年

月

日就原告收购被告持有的第三人公司100%股权事宜签订了《股权转让协议书》（以下简称“协议书”）。其中《协议书》第

3.2.8

条第（

）款约定，原告应协助配合完成第三人所有已完工及未完工工程结算、需要解除的合同已经解除并结算完毕，并确保协议签署后第三人未付款项合计不超过7741.08万元，费用由股权转让后的第三人承担。但如实际所需支付的费用低于7741.08万元的，则经原、被告双方确认的项目结算审定核减的费用（7741.08万元-实际结算费用）*【

】%，由被告作为协议额外增加的费用直接支付至原告指定账户。

《协议书》签订后，双方于2020年

月

日就第三人所有已完工及未完工结算、需要解除的合同完成解除并结算完毕，第三人实际所需支付的费用为60,588,103.5元，根据上述约定，被告应当额外向原告支付16,822,696.5元（77,410,800元-60,588,103.50元），但经原告多次催告，截至起诉之日，被告仍拒绝支付。

被告欠付上述费用的行为，已经构成违约，其应当按照《协议书》的约定履行付款义务，并承担逾期付款的违约责任。

、判令被告支付人民币16,822,696.5元；

、判令被告支付逾期付款违约金人民币2,583,966.18元；

、被告承担本案诉讼费用。

1,940.67

二审已判

决

海南省海口市龙华区人民法

院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第141页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

天津海航建筑设计有限公司

经营纠纷

罗英华

武汉东方建设集团有限公司、中铁十二局集团海南工程有限公司、中铁十二局集团有限公司、中国航空规划设计研究院有限公司、宜昌三峡机场有限责任公司

2018年

月，中航院、天津设计联合体进行了宜昌机场改扩建项目飞行区场道及附属工程（

标段）的公开招标，中标人为“中铁十二局集团有限公司”（以下简称“中铁十二局”），因东方建设没有民航工程施工资质，故该部分土石方工程并入飞行区场道及附属工程（

标段）的公开招标，在中铁十二局中标后，罗英华以东方建设名义与中铁十二局海南分公司签订土石方分包合同。该工程2020年

月完成验收工作，但因工程结算审计仍未出具审计报告，原告无法获取相关工程款项，故以实际施工人身份进行了诉讼程序。

原告借用武汉东方建设集团有限公司资质与海南振海工程有限公司（即“中铁十二局海南工程有限公司”）签订的土石方工程分包合同无效。该分包合同工程内容属于宜昌三峡机场改扩建项目飞行区工程，实际已通过验收，要求各被告参照合同关于工程价款的约定折价补偿给原告。

1,153.30

一审中

湖北省宜昌市猇亭区人民法院

陵水海岛临空投资有限公司

经营

合肥建工集团有限公司

陵水海岛临空投资有限公司

年

12

月

日，原被告双方签订《陵水城市候机楼项目施工总承包合同》约定：被告将陵水城市候机楼项目施工总承包工程发包给原告施工。

2016年

月

日，原被告双方签订《陵水城市候机楼项目施工总承包合同补充协议》，补充协议第十条第（

）约定：工程结算完成后支付至结算价的95%，结算价的5%

作为质量保证金，保修期满后无息退还。

陵水城市候机楼项目施工总承包工程于2016年

月

日经建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、监理单位验收通过，并于2020年

月

日完成结算定案，最终审定结算造价为人民币285514278.25元。被告支付了除质保金以外的工程款。

原告认为，原告施工的全部工程保证金的退还条件均已达成，被告尚欠原告工程质量保证金6899514.46元及防水工程质量保证金500000.00元至今未支付，遂诉至法院要求被告支付质保金及利息。

、判令被告支付工程质量保证金6899514.46元，并支付利息暂计199562.03元；

、判令被告支付防水工程质量保证金500000.00元，并支付利息暂计4438.19元；

、判令原告在欠付工程款范围内，就承建的涉案工程折价或者拍卖、变卖的价款享有优先受偿权。

、被告承担本案诉讼费用。

760.35

二审上诉中

海南省陵水黎族自治县人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第142页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

长春市宏图房地产开发有限公司

经营

吉林省五一消防工程有限责任公司

长春市宏图房地产开发有限公司

长春市宏图房地产开发有限公司与吉林省五一消防工程有限责任公司于2012年

月签订的《海航?时代中心项目消防系统设备供应及安装承包工程合同》，后续签订补充协议一、二、三。项目于2017年

月通过消防验收，2021年

月完成工程结算审核工作，最终结算定案金额25180226元，2021年

月完成付款公文呈报工作（至95%），应付款金额5398995.5元，目前工程已过质保期，质保金金额1259011.3元，付款手续暂未呈报。两笔款项共计6658006.8元，与对方申请财产保全金额一致。项目组于付款公文（至95%）审批完成后立即主动与施工单位沟通协商工程款支付及抵房相关事宜，但直至目前为止对方无负责人沟通接洽，亦无正面回复或提出相关诉求。

目前项目公司还未收到法院传票、起诉状、保全裁定等

665.80

二审判决生效

吉林省长春市朝阳区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第143页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南迎宾馆酒店有限公司

建设工程施工合同纠纷

易航科技股份有限公司

海南迎宾馆酒店有限公司

年

8

月

日，原、被告签订《海南迎宾馆二期项目智能化工程施工合同》,合同金额28,808,219.92元，约定由原告负责海南迎宾馆二期项目智能化工程。施工过程中产生

份工程签证。2019年

月

日，原告与被告就

份工程签证签订《海南迎宾馆二期项目智能化工程施工合同补充协议》,合同金额998,771元。上述两合同合计金额29,806,990.92元。2017年

月

日工程完成验收。2019年

月，原告向被告提交结算资料，2020年

月

日完成初审，审核结果为29,541,597元。期间双方多次协商确认结算金额但无法达成一致，导致拖延至今该项目仍未完成结算。2022年

月

日，被告在《质保期满验收确认单》上盖章确认项目质保期满。工程结算金额为29,259,591.65元，但截至目前，被告仅支付23,462,320.99元，还欠付工程款5,797,270.66元未进行支付，原告诉至法院。

、

判令被告支付工程款人民币

5;797,270.66元。

、判令被告支付利息568332.93元

。

、被告承担本案诉讼费用。

636.56

一审中

海南省第一中级人民法院

长春市宏图房地产开发有限公司

经营

长春市宏图房地产开发有限公司

吉林省宏运达餐饮管理服务有限公司、张宏伟

长春荣御项目底商负一层商户即吉林省宏运达餐饮管理服务有限公司（以下简称“宏运达”）自房屋

1

交付以来履约情况较差，主要表现为长期欠付租金，经营项目不符合合同规定，未按照约定进行转租等。

截至当前，宏运达欠缴租金、物业费、供暖费数额为4,352,154.80元，逾期付款违约金为1,379,675.06元（以实际欠付的本金为基数，按照年利率24%

总计欠款金额达到5,731,829.86元，长春项目组经过多次口头及书面催缴均无法回收所欠费用，现进行诉讼追缴。

计算），

1

、判令原、被告之间的《长春宏亿数码广场项目地下一层租赁合同》、《长春宏义房地产开发有限公司负一层房屋租赁合同书变更协议》、《备忘录》已于2019年

月

日解除；

、判令被告立即将位于吉林省长春市朝阳区工农大路1035号的长春宏义数码广场项目地下一层的房屋按照《长春宏亿数码广场项目地下一层租赁合同》附件

633.92

强制执行

吉林省长春市中级人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第144页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

《房屋交接确认书》的标准恢复原状并交还给原告；

、判令被告支付租金、物业费、供暖费4,352,154.80元；

、判令被告支付逾期付款违约金1,379,675.06元（以实际欠付的本金为基数，按照年利率24%计算）；

、判令被告支付占用费（占用费6198元/天，从2019年

月

日起计算至被告实际交还房屋之日止，暂计至2019年

月

日，金额为607,404元）以及占用期间的物业费（按照

5.5

元/m?的标准，从2020年

月

日起计算至被告实际交还房屋之日止）、供暖费（按照

47.5

元/m?的标准，从2020年供暖期起计算至被告实际交还房屋之日止）；

、判令被告支付扶梯的维护维修及养护费用

元；以上暂计算至2019年

月

日，合计6,339,233.86元

、判令被告承担本案案件受理费、保全费等所有诉讼费用。

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第145页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南天羽飞行训练有限公司

经营纠纷

CMS Hasche Sigle

大新華航空（香港）有限公司、海南天羽飞行训练有限公司、海南航空控股股份有限公司、海航集团有限公司、海航航空（香港）控股有限公司、海融通運投資有限公司、海航航空集团有限公司、海南航空（香港）有限公司

其中涉及GTI案件的约

万元，因海融通運投資有限公司作为在香港设立的公司，本次尚未进入内地破产程序中，导致该部分债权全额无法清偿；涉及L3案件的

233.26

万元中天羽飞训及股份仅对

179.66

万元进行确认并认定为普通债权，在多次催促未果后，CMS向香港国际仲裁中心提起仲裁，要求海融通运、天羽飞训等上述关联公司共同承担该笔债务。

本案系CMS针对上述L3案件及GTI案件欠付的律师费共计7,429,430.78港币提起仲裁

605.50

仲裁中

香港国际仲裁中心

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第146页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

湖北华宇临空仓储管理有限公司

投资

杨小林

湖北华宇临空仓储管理有限公司

2014年湖北华宇临空仓储管理有限公司发行“宝石计划”理财产品，原告投资

万购买了该理财产品。理财产品到期后未兑付，杨小林诉至法院，要求返还投资本金及利息。

、解除双方协议；

、退还原告投资本金473000元并支付利息。

、诉讼费、保全费、律师费等由被告承担。

473.00

已和解

湖北省武汉市黄陂区人民法院

海南海岛临空产业集团有限公司

建设工程

海南慧立工程技术有限公司

海南第一建设工程有限公司、海南海岛临空产业集团有限公司

海南海岛临空产业集团有限公司与海南第一建设工程有限公司（以下简称“海南一建”）分别于2014年

月

日、2015年

月

日签订精装修施工合同及补充协议一，为总价包干合同，包干价

1.5

亿元，其中设计费用4,212,489.24元由我司直接支付给设计单位（天津市艺豪科技发展有限公司，原海航关联公司）。截至目前，财务账面上已按照合同约定全额向海南一建支付145,787,510.76元（财务凭证对不上，还在核实），海南一建未就海南大厦项目向我司申报债权。

、判令被告一支付工程款4445912.61元；

、判令被告一支付工程款利息，暂计至2022年

月

日为1496154.58元；

、判令被告二在欠付被告一工程款范围内承担连带责任；

、被告承担本案诉讼费用。

444.59

一审中

海南省海口市美兰区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第147页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

长春市宏图房地产开发有限公司

经营

铁岭鼎昊建筑装饰工程有限公司

长春市宏图房地产开发有限公司

原告诉称其已按照合同约定完工，但我方长春市宏图房地产开发有限公司一直未向其付清工程款，且当前质保期已结束，我方还应按照合同约定向其还款质保金。

、判令被告支付工程款3949372元；

、因延期支付工程款的滞纳金和增加的税费全部由被告承担。

394.94

重审一审中

吉林省长春市朝阳区人民法院

海南海建商贸有限公司

经营纠纷

海南海建商贸有限公司

海南铭远环境工程有限公司、林丽桃、周福山

原、被告双方于2016年

月签订了《海口优联国际医院项目冷水机组采购及设备安装合同》（以下简称“合同”），合同总价为人民币

300.9546

万元。合同签订后，原告已按照合同约定累计向贵司支付货款

270.85914

万元，但被告并未依约履行合同义务，空调冷式机组设备一直未按约定送至工地项目现场。经原告多次催告，被告仍拒绝履行交货义务。上述行为已严重违反双方的合同约定，损害了原告的合法权益。。

、判令被告返还货款

270.85914

万元，及资金占用费（暂计算至2022年

月

日，共计为

25.47355

万元；

、判令被告支付逾期交货违约金

60.19092

万元（按合同总金额

300.9546

万元的20%计算）；

、被告承担本案诉讼费用。

356.52

一审中

海南省海口市琼山区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第148页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南海岛临空产业集团有限公司

经营

海南海岛临空产业集团有限公司

潘福干

2019年

月

日原告与被告签订《海口市商品房买卖合同》，被告购买原告名下位于海口市美兰区蓝天街道大英山西二街

号A08地块的

幢

层1102号房。房款总价为人民币4923754元；购房款支付方式为签订合同当日支付房款（含定金）1483754元，第二笔房款3440000元由被告向平安银行股份有限公司海口分行贷款后支付。

2017年

月

日，原告、被告与平安银行签订房地产买卖抵押贷款合同，原告为被告的按揭贷款本金、利息、罚息、复利、补偿金、损害赔偿金等提供连带担保责任。

因被告长期未及时偿还平安银行的贷款，原告作为担保人被平安银行划扣了3282337.4元存款，其中本金3239333.24元、利息及罚息43004.16元，经原告多次催要无果，原告诉至法院。

、判令被告支付代付购房贷款3282337.4元，其中本金3239333.24元、利息及罚息43004.16元；

、判令被告自 2019年

月

日起以3282337.4元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）支付利息至上诉购房贷款全部清偿完毕之日；

、被告承担本案诉讼费由被告。

328.27

强制执行

海南省海口市龙华区人民法

院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第149页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南海岛临空产业集团有限公司

房屋买卖合同纠纷

海南海岛临空产业集团有限公司

王海政

原告与被告于2013年

月

日签订《海阔天空国兴城一期认购书》，由其购买原告开发建设的位于海口市美兰区大英山东三路

号海阔天空.国兴城一期

栋

单元1701A号房，原、被告签署认购书时为预测面积

151.65

㎡，单价为13795.92元，总价为2092151元，已付房款1120000元，剩余981532未支付。根据认购书约定“乙方须在签署认购书后十日内付清全部楼款并签署《海口市商品房买卖合同》，乙方已交甲方购房定金为购房款的一部分，乙方必须按双方约定的付款方式交付房款。若乙方未按本认购书规定的时间付款，甲方有权要求乙方每延期一日按应付欠款的万分之五支付延期付款的滞纳金，若延期付款超过五天，则甲方有权单方面解除本认购书，甲方无须事先通知乙方，有权单方面将本房产收回另行出售，乙方已付甲方的购房定金不予退回”。2015年，该项目已完成分户证的办理，该套房源实测面积为

152.33

㎡，故按实测面积计算，实测总价为2101532元。经原告多次通过各种途径联系被告，仍无法与其取得联系，以至于原、被告仍未签署正式的购房合同，且被告至今未支付剩余房款981532元。

、判令被告支付房款981532元；

、判令被告支付违约金1656335.25元；

、本案诉讼费由被告承担。

263.79

一审中

海口市美兰区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第150页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南机场设施股份有限公司

经营

海南机场设施股份有限公司

董森滨

2004年

月

日,原告与被告签署《房屋买卖合同》，原告将位于海口市龙华区玉兰路

号阳光经典小区第六幢

层

号房出卖给被告，总金额为3154282元。首期款954282元，余款

万元由银行提供按揭贷款。同日，原、被告及光大银行签订《中国光大银行个人贷款合同》，光大银行向被告董森滨发放按揭贷款

万元，期限

年，原告作为保证人，在被告未取得他项权利证书前对董森滨的借款承担连带保证责任。

董森滨自2015年

月出现逾期还款后，光大银行诉至法院，法院于2018年

月

日判决解除光大银行与董森滨、原告于2004年

月

日签订的《中国光大银行个人货款合同》；董森滨偿还在该合同项下的尚未还清的贷款本金1550584.6元，及至董森滨实际还款之日应承担的利息、罚息；原告对上述债务承担连带保证责任，原告承担保证责任后，可向董森斌追偿。

光大银行于2019年

月

日向龙华法院申请强制执行，2019年

月

日，海航机场代董森斌向龙华法院缴纳贷款本金、利息、罚息及案件受理费等合计1966820.66元。截至2022年

月

日，董森滨一直未偿还原告代偿还的1966820.66元款项，故原告诉至法院。

、判令被告支付代偿还贷款本金、利息、罚息、案件受理费等合计1966820.66元；

、判令被告赔偿资金占用损失，（暂计至2022年

月

日为453165.31元。

、判令原告就龙华区玉兰路

号阳光经典小区第六幢

层

号房折价或对其拍卖、变卖所得价款在2456490.17元本息范围内优先授权。

、被告承担本案诉讼费用。

245.65

一审已判决

海南省海口市美兰区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第151页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

长春市宏图房地产开发有限公司

投资

长春市宏图房地产开发有限公司

吉林五一建设集团有限公司

双方于2015年

月

日签订《抵账房买卖协议》，约定吉林五一建设集团有限公司（以下简称“五一建设”）购买长春项目六套房产，50%的房款通过欠付的工程款进行抵扣，剩余50%（3059340元）在协议签订五年后（即2020年

月

日）现金支付，在五年期间房屋由五一建设公司占用、使用、收益，产权在我司名下。等五年期满结清房款后进行过户。截止目前，有两套房屋权利义务已转让给第三方，剩余四套房屋仍有2065655元尚未支付，且工程款发票尚未提供给我司。我司与五一建设签订的施工合同也未完成结算，经与项目沟通，预计结算完成并扣除剩余房款后五一建设公司仍需向我司支付

万元左右。项目在与五一建设公司初步沟通过程中，对方不愿意支付剩余房款。

、判令被告继续履行双方于2015年

月

日签订的《抵账房买卖协议》，并向原告支付逾期房款2065655元及违约金（暂计至2022年

月

日，违约金总计148998.61元）；

、承担本案诉讼费用。

221.47

对方上诉，二审中

吉林省长春市朝阳区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第152页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南海岛临空产业集团有限公司

投资

海南海岛临空产业集团有限公司

海南融创昌晟置业有限公司、海南高和房地产开发有限公司、海南融创基业房地产有限公司

海岛临空产业集团有限公司与海南融创昌晟置业有限公司、海南高和房地产开发有限公司于2018年

月

日、2020年

月

日签订了《合作协议书之补充协议》、《合作协议书之补充协议四》（“补充协议”、“补充协议四”）。

一、根据《补充协议》第四条、《补充协议四》第

二条，截止2020年

月

日，海南高和房地产开发有限公司按揭保证金账户（1867）内余额有1,119,368.73元，户内保证金在达到解付条件后高和地产应将实际余额全部退还至海岛临空。经沟通项目部、财务部，按揭保证金中对应贷款户主仅剩

户因联系不上未完成期转现手续，其余已完成手续对应的按揭保证金已达到解付条件，账户内余额应全部归属海岛临空，需高和配合支付。

二、根据《补充协议四》第一条第十款，截至

2020年

月

日，共管账户（0110）利息总计6,030,174.82元按海岛临空50%，融创50%比例分配，账户实际解付时间是2020年

月

日，即2020年

月

日至2020年

月

日之间，海岛临空应分配利息为126,149.61元，需融创配合支付。

三、根据《合作协议书》、《补充协议四》，已售

房源未收回的房款归我司所有，其中贺春林、钟尤京两户的房款我司已通过诉讼追回至海南高和账户，但融创方拒绝返还。

、判令被告一、被告二共同协助完成被告二按揭保证金账户的解付并向原告支付共管账户中剩余资金1,119,368.73元及逾期付款违约金；

、判令被告一、被告二共同向原告支付已售的望海国际广场项目1028号、1722号房收回的房款共计767,740.98元及逾期付款违约金；

、判令被告一、被告三共同向原告支付共管账户未分配利息126,149.61元及逾期付款的违约金；

、承担本案诉讼费用。

212.60

强制执行

海南省海口市美兰区人民法

院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第153页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

武汉海航蓝海临空产业发展有限公司

经营

武汉海航蓝海临空产业发展有限公司

中建三局集团有限公司

中建三局集团有限公司（以下简称“中建三局”）起诉武汉海航蓝海临空产业发展有限公司支付工程款案件已结案，根据判决书原告于2022年

月全部支付齐全相关工程款及现场照管费。项目已于2022年

月移交武汉海航蓝海物业管理。现原告向中建三局主张在施工及照管期间应付未付的水电费、照管期间发生的现场被偷盗造成的财产损失、工程扣款及工程质保义务，因以上诉求对方未予认可且不配合商谈，故采取法律手段维权。

、判令被告支付工程施工及照管期间水电费共计1470232.9元，支付资金占用费用39535.17元，以上共计1509768.07元（暂计）；

、判令被告支付现场核查被盗损失及扣款共计420465.43元；

、判令被告履行责任期内的保修义务（渗漏水、门窗等质量问题）；

、判令被告提交其施工工程档案资料，配合完成工程竣工验收及备案等手续；

、承担本案诉讼费用。

193.02

一审中

武汉市黄陂区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第154页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

海南海岛临空产业集团有限公司

经营

吴彩凤

海南海岛临空产业集团有限公司

2018年

月

日，原告与被告签订《海口市商品房买卖合同》，约定被告将位于海航豪庭二期A05地块

号楼

层

房的房屋出售给原告，总面积为

417.75

平方米，总价款7403575

并约定房屋交付日期为2018年

月

日前。由于工程质量进行整改等原因，导致原告2021年

月

日验收

交房。故原告诉至法院请求逾期交房的违约金赔偿。

、判令被告支付违约金（损失）976250元；

、诉讼费由被告承担。

97.63

重审一审中

海口市美兰区人民法院

海南海岛临空产业集团有限公司

房屋买卖合同纠纷

邓延辉

海南海岛临空产业集团有限公司

2019年

月原告购买互联网金融大厦B栋703A房号，共计房款6294876

原告在被告工作人员指示下前后向被告及第三人（北京盛达行商业运营管理有限公司海南分公司）共计支付了4542124元，2022年

月

日被告同意与原告签订正式的《海口市商品房买卖合同》，但认为原告仅支付3154876元，原告认为被告理应将第三人收到的1387248元款项计算在内，现起诉至法院要求返还1387248元款项。

、判令被告、第三人共同返还原告购房款1387248元，并承担利息损失（以1387248元为基数，自起诉之日起按全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率四倍计算至实际履行完毕之日止）；

、诉讼费由被告、第三人共同承担。

138.72

一审中

海口市美兰区人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第155页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

西安草堂山居置业有限公司

经营

上海申元工程投资咨询有限公司

西安草堂山居置业有限公司

原、被告双方签订建设工程造价咨询合同，原告履行合同义务，被告未按约支付咨询费用，遂成诉。

、被告支付工程咨询费用143102.78元，并自2020年

月

日起以143102.78元为基数，按照年利率

4.75%

的标准向原告支付迟延付款期间的利息直至工程咨询费用付清之日止；

、支付工程咨询费用1100441.97元，并自2022年

月

日起以1100441.97元为基数，按照年利率

4.75%

的标准向原告支付迟延付款期间的利息直至工程咨询费用付清之日止；

、诉讼费用由被告承担。

124.35

一审中

陕西省西安市鄠邑区人民法院

海南海岛临空开发建设有限公司、海南海航工程建设有限公司

合同纠纷

新合作商贸连锁集团有限公司、湖南新合作实业投资有限公司、山东泰山新合作商贸连锁有限公司、十堰市新合作超市有限公司、张家口新合作元丰商贸连锁有限公司、江苏新合作常客隆数科商业有限公司、江苏信一房产

海航商业控股有限公司、青岛海航地产开发有限公司、长春海航投资有限公司（原长春海航地产开发有限公司）、海南海岛酒店管理有限公司、海南海岛临空

供销大集集团股份有限公司（以下简称“供销大集”）于2016年向原告新合作及其一致行动人、海航商控等

家被告发行普通股5,254,901,960股购买海南供销大集控股有限公司（以下简称“大集控股”）100%股权，交易已完成。

为此，供销大集与海航商控及其一致行动人（其中之一为国际旅游岛）、新合作集团及其一致行动人共

家交易对方（以下简称“盈利补偿方”）就本次重组标的大集控股签订了相关盈利预测补偿协议，若盈利补偿期间重组标的实现的实际净利润数低于盈利补偿方净利润承诺数，则盈利补偿方须就不足部分以股份形式向公司进行补偿。盈利补偿方股份不足以补偿时，以现金方式继续补偿。

、判决免除原告《关于2016年重大资产重组标的2020年度业绩实现情况及2020年度业绩补偿方案的公告》确认的2020年度盈利补偿责任，不能免除部分由海航商控及其一致行动人承担。

、本案诉讼费由被告承担。

未明确

一审中

海南省第一中级人民法院

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第156页 共168页

序号

涉案公司

事由

原告

被告

案情简介

原告诉讼请求

诉讼标的额（万元）

目前进展

受案单位

开发有限公司、延边新合作连锁超市有限公司、山东新合作超市连锁有限公司、常熟市龙兴农副产品物流有限公司、河南省新合作商贸有限责任公司、赤峰新合作超市连锁有限公司、河北新合作土产再生资源有限责任公司、江苏泰欣企业管理有限公司、济宁市兖州区新合作百意商贸有限公司、耿发

开发建设有限公司、海南海航工程建设有限公司

经审计，大集控股

年度、

2019

年度、

年度未能完成相应年度净利润承诺数。新合作集团及其一致行动人认为，海航商控及其一致行动人在盈利补偿期间非经营性占有重组标的资金购买理财产品、为关联方提供担保致使巨额资金被划扣，是导致其未能实现利润承诺数的主要原因；经济下行及需求萎缩导致重组标的所经营的百货商超、大宗贸易等传统商超零售业务收入的减少，是导致其未能实现利润承诺数的另一重要因素。因此，新合作集团及其一致行动人对未实现净利润承诺数的补偿责任的确认向海南省第一中级人民法院提起诉讼。

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第157页 共168页

注1：海南物管集团股份有限公司（以下简称“海南物管”）及其子公司北京亿城物业管理有限公司（以下简称“亿城物业”）、海南海物科技发展有限公司（以下简称“海物科技”）作为原告涉及诉讼案件共35件，均系因物业管理费及租金纠纷诉讼，合计金额236.39万元；海南物管、亿城物业、海物科技、唐山亿城房地产开发有限公司及北京一卡通物业管理有限公司作为被告涉及诉讼案件共29件，系因物业服务、劳动争议纠纷及合同纠纷，合计金额1,172.15万元。注2：唐山亿城房地产开发有限公司（以下简称“唐山亿城”）诉自然人孙翠、孙启林，请求判令被告向原告偿还垫付的按揭款122,860.20元以及对应的利息，唐山亿城诉自然人郭丹妮违规装修导致楼下商铺漏水从而影响该商铺的正常出售，该案件一审待开庭中，唐山亿城诉刘丽萍，唐山亿城作为被告涉及诉讼案件共17件，其中14件为唐山项目三期违建被拆除引发，原告为高玉明、刘竞、王东、刘娜、侯奇、常珍、常敏、朱志器、杜巧娜、郁振春、陈晨、方勇、谭芳、杜从江、刘港、安文丹、杨希胜、李淑芹、郑振、陈瑞珊、杨芳、任秀军、杨宏瑜、冯婧祎、张少强,主要请求判决判令支付逾期交房违约金及利息，共计483.57万元，其余3件案件，为交付房屋质量不达标、违建拆除后影响的防水问题，原告为陈玉龙、陈潇潇、孙晨、张鑫、章新宝，请求判决赔偿损失共计9.51万元。注3：海南海岛临空产业集团有限公司（以下简称“海岛临空”）诉海南省文创旅游产业园集团有限公司、海南万喜餐饮管理有限公司关于地下室一层不经原告同意私自出租，请求：1、请求判令确认两被告于2019年6月4日签订的《海口双创大厦餐饮项目委托经营协议书》无效；2、判令两被告腾退所占用的连通地下室负一层场地，并将场地恢复原状；3、判令两被告共同向原告支付自2019年6月4日起暂计至2022年3月3日场地占用费899,925.00元；4、本案诉讼费用由两被告承担。海岛临空诉自然人曹晓鹏，请求判令被告立即向原告支付剩余购房款370,000元及违约金12,334.43元，且本案诉讼费由被告承担。海岛临空作为原告就海南大厦房屋租赁纠纷共两起，合计金额32.29万元；海岛临空作为原告就“海阔天空.国兴城一期”“海阔天空.国兴城二期”“海航法苑里”房屋买卖纠纷案共6起，合计金额150.30万元。

除上述未决诉讼事项外，本公司另有26笔未决诉讼，宜昌三峡机场有限责任公司诉海航基础控股集团有限公司、海航机场控股（集团）有限公司；海南天羽飞行训练有限公司诉Korea Express Air Co. LTD；海南天羽飞行训练有限公司诉海南参海渔

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

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家餐饮管理有限公司；长春市宏图房地产开发有限公司诉张巍；长春市宏图房地产开发有限公司诉长春市中体倍力健身管理有限公司；吉林省五一消防工程有限责任公司诉长春市宏图房地产开发有限公司；上海三菱电梯有限公司诉西安草堂山居置业有限公司；成都海航基础投资有限公司诉胡辉、蒋梅芳；胡辉、蒋梅芳诉成都海航基础投资有限公司、海航地产控股（集团）有限公司；海南海岛商业管理有限公司诉海南和一美医疗美容诊所有限公司、陈彬尚、海南华人国际文化投资集团有限公司、姚军、海口精中诚文化艺术培训中心有限公司、海口农村商业银行股份有限公司、海南苏宁易购商贸有限公司；李恩华诉徐佳蕊、谢钰，三亚海航凤凰投资开发有限公司作为第三人；徐雯诉天津海建建筑设计有限公司；闫莉诉儋州海航投资开发有限公司、海南物管集团股份有限公司儋州分公司、殷娜；钟海江诉儋州海航投资开发有限公司；吴明斌诉儋州海航投资开发有限公司；王国吉诉儋州海航投资开发有限公司；肖羿筑诉三亚凤凰国际机场有限责任公司；北京全球鹰消防工程有限公司海南分公司诉三亚凤凰国际机场有限责任公司；朱意林、刘新江等27 名业主诉海南华晶置业有限公司；海南海控置业有限公司诉海南晋商大鑫投资管理有限公司，该部分未决诉讼涉案金额均较小，合计金额为965.99万元。

（2）大英山路网事项

本公司孙公司海岛临空在开发大英山片区时，根据规划，部分土地需用于修建市政道路。该部分土地已分摊大英山片区土地总成本，同时部分道路已开始施工建设。公司管理层预计后续政府不会回购该项目，支付款项无法收回，相关成本已在各项目中进行分摊。

（3）为其他单位提供债务担保

关联担保事项详见附注“附注六、32长期借款”以及“附注十一、5（3）关联担保情况”。

（4）其他担保事项

为保障银行向购房人发放贷款的安全，按房地产行业经营惯例，凡购房者需要向银行申请贷款的，在办妥房地产抵押登记且将他项权证交付给银行之前，由开发商为上述项目的购房者提供阶段性连带责任保证。购房人取得所购房屋的房地产权证并以其所购房屋为银行方贷款设定抵押担保、银行方取得抵押登记证明文件正本之日起，开发商的保证责任解除。截至2022年12月31日，本集团开发的豪庭、国兴城、

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

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三亚海航城、海口海航城、成都锦润青城等项目均存在该类担保情形。

十四、资产负债表日后事项

1、购买理财产品

2023年3月22日，公司召开第十届董事会第一次会议，审议通过了《关于使用闲置自有资金购买保本型银行理财产品的议案》，同意公司及控股子公司使用不超过50亿元人民币的闲置自有资金购买保本型银行理财产品，并授权公司法人代表及其授权签署人进行投资决策并组织实施。公司独立董事对本事项发表了同意的意见。

2、签署房屋租赁合同

2023年3月20日，海南机场设施股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司海南海岛商业管理有限公司（以下简称“海岛商业”）与海免（海口）免税店有限公司（以下简称“海口海免”）签署《房屋租赁合同》，约定海口海免承租日月广场项目24,902平方米房屋，用于经营离岛免税业务，租赁期自2021年11月1日起至2025年12月31日止，其中，2021 年11月1日至2022年4月30日期间的月租金单价为60元/㎡，2022年5月1日至2025年12月 31日期间的月营业收入提成率为3%，2023年度保底租金为7,500万元，2024年1月1至2025年12月31日期间的保底营业收入，由双方另行商议确定。

3、利润分配

本公司于2023年4月20日召开第十届董事会第三次会议及第十届监事会第三次会议，审议通过了《公司2022年度利润分配预案》。公司2022年度拟不进行利润分配，本预案尚须提交公司2022年年度股东大会审议。

除上述事项外，截至本报告日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。

十五、其他重要事项

1、债务重组

（1）2022年10月，中国光大银行股份有限公司营口分行与公司下属子公司营

口机场有限公司签订《调解协议书》，减免本金1,000万元和相关利息、罚息、违约金9,549,744.61元，产生债务重整收益19,549,744.61元。

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

第160页 共168页

（2）其他债务重整收益为本集团下属各公司2021年向海航控股、供销大集和

321家实质合并重整企业申报债权在本期裁定，或本期补充申报债权获得裁定的金额，与原债权账面价值之间的差额，合计22,855,479.87元。

2、立案调查

公司于2021年12月17日收到中国证券监督管理委员会“证监立案字0372021091号”《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会对海南机场进行立案调查。2022年9月22日公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（〔2022〕51号）。

2、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A、机场管理业务：主要指机场集团等相关收入，包括起降、停场、客桥、旅客服务及安检等航空性收入，及延伸的地面服务、免税商业、有税商业、广告、货运、办公室租赁、值机柜台出租等非航空性收入；

B、免税与商业业务：主要指海岛商业公司的相关免税场地租赁、有税商业租赁等相关收入，较2021年度相比，剔除了持有型物业租赁等相关收入；

C、房地产业务：主要指海岛临空等各地产项目公司房地产销售收入、持有型物业租赁等相关收入和工程总承包公司相关收入，较2021年度相比，将持有型物业租赁等相关收入调整至房地产业务分部；

D、物业管理业务：主要指海南物管公司的物业管理、餐饮等相关收入；

E、其他业务：主要包括海南迎宾馆等酒店收入和飞行训练等相关收入；

由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，各分部单独核算资产、负债、收入、成本、费用等。

海南机场设施股份有限公司 2022年度财务报表附注

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（2） 报告分部的财务信息

项目 机场业务分部 免税及商业分部 地产业务分部 物业管理业务分部 其他业务分部 未分配金额 分部间抵销 合计对外营业收入

1,044,324,239.42 269,534,182.54 2,073,460,324.58 712,835,787.92 589,638,100.51 10,863,620.86 4,700,656,255.83分部间交易收入124,539,398.42 136,306,180.29 -260,845,578.71 -销售费用

3,659,394.94 55,456,826.15 101,056,566.32 1,370,989.62 46,322,907.27 88,855.02 -49,198,685.60 158,756,853.72利息收入 61,871,495.85 567,402.94 81,305,495.24 508,577.71

1,172,297.93

60,905,044.38

46.38

206,330,360.43

利息费用

185,135,799.60 - 364,058,535.73

71,590,079.27

-

46,720,708.24

667,505,122.84

对联营企业和合营企业的投资收益

-326,693,615.82 78,722,104.79 -152,676,213.84 - -68,184,844.00 370,059,995.55 -98,772,573.32信用减值损失9,437,485.68 -536,218.07 -92,214,859.51 1,174,118.16 -19,553,887.51 -2,972,827.96 -104,666,189.21资产减值损失

356,108.21 -152,265,056.88 -16,000,579.06 13,351,161.69 -154,558,366.04折旧费和摊销费298,746,315.64 26,926,260.29 -50,026,297.49 193,102,464.41 21,201,294.00 8,736,262.52 498,686,299.37利润总额（亏损）

996,392,457.63 190,075,800.22 150,593,872.33 27,623,286.48 -123,232,560.13 674,930,996.50 122,187,097.51 2,038,570,950.54资产总额

20,722,039,874.61 1,136,785,505.05 48,723,026,830.15 1,216,677,620.66 5,928,021,907.88 84,007,568,665.49 -105,608,670,391.93 56,125,450,011.91负债总额

16,603,249,336.57 551,520,767.25 35,696,905,803.27 657,792,940.32 4,733,384,475.17 22,743,317,560.93 -48,669,625,367.12 32,316,545,516.39折旧和摊销以外的非现金费用

138,526,711.71 110,070,629.13 176,631,548.62 73,805,179.71 116,041,569.63 116,442,254.98 -115,085,060.42 616,432,833.36对联营企业和合营企业的长期股权投资

998,246,551.90 419,151,528.36 - - - 2,544,253,802.20 -1,918,937,283.78 2,042,714,598.68长期股权投资以外的其他非流动资产增加额

-59,220,243.74 -24,661,736.94 1,184,429,220.32 -17,325,084.01 66,816,331.04 82,605,213.28 -61,247,256.18 1,171,396,443.77

第162页 共168页

（3） 对外交易收入信息

A、 每一类产品和劳务的对外交易收入

项目 本年发生额机场业务分部

1,044,324,239.42

地产业务分部（含工程）

2,073,460,324.58

物业管理业务分部

712,835,787.92

免税及商业

269,534,182.54

其他业务分部

600,501,721.37

合计4,700,656,255.83

B、地理信息本集团所有的对外交易收入以及所有的非流动资产均来自于国内。C、主要客户信息本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1） 按账龄披露

账龄 年末余额1年以内 1,550,614.90

1至2年

2至3年

800.00

3至4年70,053,020.00

4至5年119,640.00

小计71,724,074.90

减：坏账准备36,507,163.90

合计35,216,911.00

（2） 按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例（

）

%

）

单项计提坏账准备的应收账款71,330,614.90

99.45 36,450,214.90

51.10 34,880,400.00

按组合计提坏账准备的应收账款393,460.00

0.55 56,949.00

14.47 336,511.00

其中：

第163页 共168页

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额

计提比例（

）

%

）

账龄组合393,460.00

0.55 56,949.00

14.47 336,511.00

合计71,724,074.90

100.00 36,507,163.90

50.90 35,216,911.00

（续）

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（

%

）

单项计提坏账准备的应收账款70,000,000.00

99.75

35,119,600.00

50.17 34,880,400.00

按组合计提坏账准备的应收账款173,460.00

0.25

20,605.00

11.88

152,855.00

其中：

账龄组合173,460.00

0.25

20,605.00

11.88 152,855.00

合计70,173,460.00

100.00

35,140,205.00

50.08 35,033,255.00

①年末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

年末余额

账面余额

坏账准备

计提比例

（

%

）

计提理由

天津正德置业有限公司

70,000,000.00

35,119,600.00

50.17

预计损失比例

林秋玉

1,024,275.00

1,024,275.00

100.00

预计损失比例

潘燕

259,739.90

259,739.90

100.00

预计损失比例

陈仁堂

46,600.00

46,600.00

100.00

预计损失比例

合计

71,330,614.90

36,450,214.90

51.10

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合393,460.00 56,949.00 14.47合计393,460.00 56,949.00 14.47

（3） 坏账准备的情况

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动应收账款35,140,205.00 1,366,958.90

36,507,163.90

合计35,140,205.00 1,366,958.90

36,507,163.90

第164页 共168页

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称年末余额

占应收账款余额的比例（

）

计提的坏账准备

年末余额

天津正德置业有限公司

70,000,000.00 97.60 35,119,600.00林秋玉

1,024,275.00 1.43 1,024,275.00潘燕259,739.90 0.36 259,739.90李昊220,000.00 0.31 1,100.00海南一卓装修工程有限公司77,200.00 0.11 24,855.00合计71,581,214.90 99.81 36,429,569.90

2、 其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息 2,463,241.70其他应收款 18,591,071,069.98 24,484,149,891.34

合计 18,593,534,311.68 24,484,149,891.34

（1）应收利息情况

被投资单位 年末余额 年初余额定期存款利息69,200,869.49 69,200,869.49应收子公司利息2,463,241.70

小计 71,664,111.19 69,200,869.49减：坏账准备69,200,869.49 69,200,869.49合计 2,463,241.70

（2）其他应收款

①按账龄披露

账龄 年末余额1年以内 11,003,186,100.08

1至2年7,118,248,563.38

2至3年 34,624,033.81

3至4年 2,958,284.31

4至5年314,241,967.37

5年以上 118,157,126.04

小计18,591,416,074.99

减：坏账准备 345,005.01

合计18,591,071,069.98

第165页 共168页

②按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额关联方往来款

18,590,803,750.99

21,471,946,171.25非关联方往来款

552,324.00

2,288,284.31战略投资款3,010,000,000.00破产债权待现金清偿款

60,000.00

30,000.00小计 18,591,416,074.99

24,484,264,455.56减：坏账准备 345,005.01

114,564.22合计18,591,071,069.98

24,484,149,891.34

③坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

2022年1月1日余额

150.00

114,414.22

114,564.22

2022年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提1,612.36

228,828.43

230,440.79

本年转回

本年转销本年核销其他变动

2022年12月31日余额1,762.36

343,242.65

345,005.01

④坏账准备的情况

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其他应收款114,564.22 230,440.79

345,005.01合计114,564.22 230,440.79

345,005.01

⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例（

%

）

坏账准备

年末余额海南海岛临空地产控股有限公司

往来款

6,281,319,812.82

至

年

33.79

海南空港开发产业集团有限公司

往来款

5,013,359,172.21

年以内

26.97

第166页 共168页

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例（

）

坏账准备年末余额海南海岛临空产业集团有限公司

往来款 1,549,461,964.35 1年以内

8.33

海航机场集团有限公司

往来款 1,089,535,344.52 1年以内

5.86

夏向投资香港有限公司

往来款 973,788,472.05 1年以内

5.24

合计

14,907,464,765.95

80.19

3、 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目

年末余额 年初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资 28,286,952,876.38 28,286,952,876.3823,546,952,876.38

23,546,952,876.38合计 28,286,952,876.38 28,286,952,876.3823,546,952,876.38

23,546,952,876.38

（2） 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

海南空港开发产业集团有限公司

21,067,228,720.6321,067,228,720.63

长春市宏图房地产开发有限公司

800,724,208.37800,724,208.37

泰昇房地产（沈阳）有限公司

677,282,752.71677,282,752.71

海南海岛一卡通汇营销管理有限公司

425,688,447.60425,688,447.60

海南迎宾馆酒店有限公司

313,845,991.76313,845,991.76

海口国兴基础设施建设管理有限公司

129,191,040.00129,191,040.00

哈尔滨科瀚房地产开发有限公司

45,011,115.3145,011,115.31

海南望海商务酒店有限公司

32,980,600.0032,980,600.00

天津市东丽临空建设发展有限公司

45,000,000.0045,000,000.00

天津创信投资有限公司

10,000,000.0010,000,000.00

三亚凤凰国际机场有限责任公司

4,740,000,000.00 4,740,000,000.00

合计23,546,952,876.384,740,000,000.00 28,286,952,876.38

4、 营业收入、营业成本

项目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本其他业务2,293,537.84

2,464,351.27

2,021,063.55

合计2,293,537.84

2,464,351.27

2,021,063.55

第167页 共168页

5、 投资收益

项目 本年发生额 上年发生额处置长期股权投资产生的投资收益25,779,197.87

-2,788,036.27债务重组收益294,289,740.79理财产品收益 21,569,198.47

注销子公司产生的投资收益 -557,670.86

合计 46,790,725.48

291,501,704.52

十七、补充资料

1、 本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动性资产处置损益38,408,927.49越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

146,469,879.19计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 42,405,224.48企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、

交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

57,812,657.70单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3,846,045.05对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

312,789,988.28根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,059,754,351.75