武汉东湖高新集团股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
武汉东湖高新集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年4月19日召开第九届董事会第二十四次会议,会议审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备的议案》。现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下:
一、本次预计计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》的相关规定,为了更加真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的财务状况和2022年度的经营成果,对合并范围内的应收款项、合同资产、存货、固定资产、无形资产、长期股权投资、在建工程、商誉等资产进行了全面的清查和分析,按资产类别进行了减值测试,对存在减值迹象的资产计提相应的资产减值准备。
2022年度计提信用减值损失15,456.94万元,计提资产减值损失5,839.33万元,具体情况如下:
单位:万元
项目 | 2022年度计提金额 |
一、信用减值损失 | 15,456.94 |
其中:应收票据坏账损失 | -25.33 |
应收账款坏账损失 | 14,678.95 |
其他应收款坏账损失 | 92.90 |
应收股利坏账损失 | 0.00 |
长期应收款坏账损失 | 710.42 |
二、资产减值损失 | 5,839.33 |
其中:存货减值损失 | 229.12 |
合同资产减值损失 | 5,610.21 |
合计 | 21,296.27 |
注:减值金额负数表示冲回
二、计提资产减值准备的具体说明
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》:公司以预期信用损失为基础,对相关项目进行计提减值损失准备的会计处理。
公司需计提减值损失的金融资产包含以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产和存货也按照会计政策计提减值准备。
(1)公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险,按组合计提资产减值准备21,164.14万元,具体情况为:①报告期内公司加大市场拓展力度,随着业务规模扩大,2022年应收账款期末余额较期初增加242,284.43万元,本期按组合计提应收账款坏账准备14,546.82万元;②报告期内公司施工业务规模扩大,导致2022年合同资产余额较期初增加203,470.61万元,本期计提合同资产减值损失5,610.21万元;③公司本着谨慎性原则,计提园区运营板块个别项目有产权地下车位存货减值损失229.12万元。
(2)公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。2022年公司对单项计提坏账准备的应收款项计提坏账准备金额132.13万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
2022年度,公司计提信用减值损失和资产减值损失合计21,296.27万元,将减少公司2022年度利润总额21,296.27万元,减少公司2022年度归属于母公司股东的净利润20,478.47万元。
四、独立董事意见
我们认为:公司对合并范围内的应收款项、合同资产、存货、固定资产、无形资产、长期股权投资、在建工程、商誉等资产进行了全面的清查和分析,按资产类别进行了减值测试,对存在减值迹象的资产计提相应的资产减值准备,有利于更加真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的资产状况和财务状况;相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定。
五、监事会意见
监事会认为:公司对合并范围内的应收款项、合同资产、存货、固定资产、无形资产、长期股权投资、在建工程、商誉等资产进行了全面的清查和分析,按资产类别进行了减值测试,对存在减值迹象的资产计提相应的资产减值准备,有利于更加真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的资产状况和财务状况;相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定。
六、备查文件
1、第九届董事会第二十四次会议决议;
2、第九届监事会第二十次会议决议;
3、第九届董事会第二十四次会议审议事项的独立意见。
特此公告。
武汉东湖高新集团股份有限公司董 事 会
二○二三年四月二十一日