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我武生物：2022年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2023-04-21

浙江我武生物科技股份有限公司

已审财务报表

2022年度

浙江我武生物科技股份有限公司

目 录

页次
审计报告1-7
已审财务报表
合并资产负债表8-9
合并利润表10-11
合并股东权益变动表12-13
合并现金流量表14-15
公司资产负债表16-17
公司利润表18
公司股东权益变动表19-20
公司现金流量表21-22
财务报表附注23-105
补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2

审计报告

安永华明（2023）审字第61232889_B01号

浙江我武生物科技股份有限公司

浙江我武生物科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江我武生物科技股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的浙江我武生物科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江我武生物科技股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江我武生物科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

审计报告（续）

安永华明（2023）审字第61232889_B01号

浙江我武生物科技股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
开发支出减值测试
于2022年12月31日，浙江我武生物科技股份有限公司合并资产负债表中的开发支出账面价值为人民币 49,827,644.04元，公司资产负债表中的开发支出账面价值为人民币52,276,929.15元。对尚未达到可使用状态的无形资产，每年应进行减值测试。浙江我武生物科技股份有限公司管理层基于开发支出相关的各研发项目的预计未来现金流量作出减值评估。由于此事项涉及管理层重大判断和估计，该等假设变化可能导致减值测试结果出现变化，因此我们将开发支出减值测试确定为关键审计事项。 有关披露请参见财务报表附注三、14、25及附注五、14、42。我们的审计程序包括了解管理层进行开发支出减值测试的流程，并针对关键控制点进行测试；邀请内部估值专家协助我们评价管理层使用的评估方法及折现率等关键假设；访谈若干关键研究开发人员和业务人员，检查各研发项目的阶段性成果报告，查看第三方机构发布的行业研究报告、同类治疗领域的预测数据或同类产品的实际数据，评价管理层使用的产品预计市场份额、预计售价、预计受益期间及相关成本等关键假设；比较同类产品的实际数据结果与以前年度管理层所做预测来评价管理层的预测。

审计报告（续）

安永华明（2023）审字第61232889_B01号

浙江我武生物科技股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
对联营企业投资的减值测试
上海凯屹医药科技有限公司（以下简称“凯屹医药”）是集团以权益法核算的长期股权投资。凯屹医药主要从事针对支气管哮喘及慢性阻塞性肺疾病相关药物的研发，相关研发尚处于临床阶段。于2022年12月31日，浙江我武生物科技股份有限公司对凯屹医药的股权投资的账面价值为人民币78,400,292.18元。浙江我武生物科技股份有限公司管理层基于凯屹医药研发项目的预计未来现金流量作出减值评估。由于此事项涉及管理层重大判断和估计，该等假设变化可能导致减值测试结果出现变化，因此我们将对联营企业投资的减值测试确定为关键审计事项。 有关披露参见财务报表附注三、9、 25、附注五、9及附注六、2。我们的审计程序包括了解管理层进行股权投资及相关减值测试的流程，并针对关键控制点进行测试；邀请内部估值专家协助我们评价管理层使用的评估方法及折现率等关键假设；访谈被投资方若干关键研究开发人员，检查各研发项目的阶段性成果报告，查看第三方机构发布的行业研究报告、同类治疗领域的预测数据或同类产品的实际数据，评价管理层使用的产品预计市场份额、预计售价、预计受益期间、相关成本以及永续增长率等关键假设；比较减值测试中使用的重大假设与该等投资的历史经营情况和行业数据进行比较，以评估采用假设的合理性。

审计报告（续）

安永华明（2023）审字第61232889_B01号

浙江我武生物科技股份有限公司

四、其他信息

浙江我武生物科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江我武生物科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督浙江我武生物科技股份有限公司的财务报告过程。

审计报告（续）

安永华明（2023）审字第61232889_B01号

浙江我武生物科技股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

据，就可能导致对浙江我武生物科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江我武生物科技股份有限公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否

公允反映相关交易和事项。

审计报告（续）

安永华明（2023）审字第61232889_B01号

浙江我武生物科技股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

（6） 就浙江我武生物科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、

适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告（续）

安永华明（2023）审字第61232889_B01号

浙江我武生物科技股份有限公司

（本页无正文）

（项目合伙人）
中国注册会计师：张 丽
中国 北京2023年4月20日

浙江我武生物科技股份有限公司合并资产负债表2022年12月31日 人民币元

资产附注五2022年12月31日2021年12月31日
流动资产
货币资金1840,688,430.04649,994,339.83
交易性金融资产2295,053,760.56370,934,223.17
应收票据383,207,855.1182,012,789.82
应收账款4171,103,108.07156,111,062.61
预付款项510,789,815.156,914,849.12
其他应收款619,812,246.0111,131,274.36
存货748,410,643.3853,750,966.40
其他流动资产88,066,779.2610,661,454.98
流动资产合计1,477,132,637.581,341,510,960.29
非流动资产
长期股权投资978,400,292.1883,349,917.46
固定资产10201,904,577.62152,732,008.13
在建工程11226,240,645.19140,330,515.92
使用权资产1216,459,809.688,555,216.16
无形资产13139,669,089.5194,001,331.74
开发支出1449,827,644.0482,348,742.56
长期待摊费用153,368,699.593,696,518.77
递延所得税资产164,871,847.035,808,781.76
其他非流动资产17-19,627,031.10
非流动资产合计720,742,604.84590,450,063.60
资产总计2,197,875,242.421,931,961,023.89

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司合并资产负债表（续）2022年12月31日 人民币元

负债和股东权益附注五2022年12月31日2021年12月31日
流动负债
应付账款187,682,719.295,084,901.27
合同负债19418,642.27417,459.94
应付职工薪酬2026,451,964.7423,700,077.06
应交税费2130,314,684.7862,930,963.69
其他应付款2233,903,384.5210,004,153.50
一年内到期的非流动负债233,980,057.395,859,269.26
流动负债合计102,751,452.99107,996,824.72
非流动负债
租赁负债2412,282,652.961,946,967.04
递延收益2527,428,483.4124,913,803.37
递延所得税负债1678,650.36498,873.15
其他非流动负债2628,218,783.21-
非流动负债合计68,008,569.9427,359,643.56
负债合计170,760,022.93135,356,468.28
股东权益
股本27523,584,000.00523,584,000.00
资本公积28128,194,388.22128,194,388.22
其他综合收益2926,529.78502.08
盈余公积30235,115,138.58194,652,794.69
未分配利润311,092,706,998.80889,636,250.34
归属于母公司股东权益合计1,979,627,055.381,736,067,935.33
少数股东权益47,488,164.1160,536,620.28
股东权益合计2,027,115,219.491,796,604,555.61
负债和股东权益总计2,197,875,242.421,931,961,023.89

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司合并利润表2022年度 人民币元

附注五2022年2021年
营业收入32896,016,141.32807,691,606.00
减：营业成本3241,277,575.9534,437,972.73
税金及附加334,534,711.653,779,709.94
销售费用34311,810,793.14282,108,312.92
管理费用3547,822,688.2851,859,937.72
研发费用36106,019,343.6187,926,685.13
财务费用37(24,225,075.84)(22,150,285.41)
其中：利息费用443,982.31362,215.58
利息收入24,774,074.4222,641,864.53
加：其他收益3830,703,559.0018,483,062.24
投资收益393,575,315.956,387,521.48
其中：对联营企业的投资亏损(4,949,625.28)(1,909,884.03)
公允价值变动损失40(880,462.61)(99,670.74)
信用减值损失41(1,290,756.99)(1,594,848.80)
资产减值损失42(44,404,882.98)-
资产处置损失43(271,918.78)-
营业利润396,206,958.12392,905,337.15
加：营业外收入442,736,114.69620,830.82
减：营业外支出45195,783.83528,526.29
利润总额398,747,288.98392,997,641.68
减：所得税费用4763,022,274.1466,708,885.04
净利润335,725,014.84326,288,756.64
按经营持续性分类
持续经营净利润335,725,014.84326,288,756.64
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润348,773,471.01337,991,284.82
少数股东损益(13,048,456.17)(11,702,528.18)

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司合并利润表 （续）2022年度 人民币元

附注五2022年2021年
其他综合收益的税后净额26,027.7025,941,410.34
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额2926,027.7025,941,410.34
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-25,949,801.49
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额26,027.70(8,391.15)
综合收益总额335,751,042.54352,230,166.98

其中：

其中：
归属于母公司股东的综合收益总额348,799,498.71363,932,695.16
归属于少数股东的综合收益总额(13,048,456.17)(11,702,528.18)
每股收益48
基本每股收益0.670.65
稀释每股收益0.670.65

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司合并股东权益变动表2022年度 人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、本年年初余额523,584,000.00128,194,388.22502.08194,652,794.69889,636,250.341,736,067,935.3360,536,620.281,796,604,555.61
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额--26,027.70-348,773,471.01348,799,498.71(13,048,456.17)335,751,042.54
（二）利润分配
1.提取盈余公积---40,462,343.89(40,462,343.89)---
2.对股东的分配----(105,240,378.66)(105,240,378.66)-(105,240,378.66)
三、本年年末余额523,584,000.00128,194,388.2226,529.78235,115,138.581,092,706,998.801,979,627,055.3847,488,164.112,027,115,219.49

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司合并股东权益变动表（续）2022年度 人民币元

2021年度

归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、本年年初余额523,584,000.00128,194,388.22868,893.23155,761,917.48647,499,481.241,455,908,680.1772,239,148.461,528,147,828.63
二、本年增减变动金额--------
（一）综合收益总额--25,941,410.34-337,991,284.82363,932,695.16(11,702,528.18)352,230,166.98
（二）利润分配--------
1.提取盈余公积---38,890,877.21(38,890,877.21)---
2.对股东的分配----(83,773,440.00)(83,773,440.00)-(83,773,440.00)
（三）股东权益内部结转
1其他综合收益结转留存收益--(26,809,801.49)-26,809,801.49---
三、本年年末余额523,584,000.00128,194,388.22502.08194,652,794.69889,636,250.341,736,067,935.3360,536,620.281,796,604,555.61

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司合并现金流量表2022年度 人民币元

附注五2022年2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金900,813,286.26791,329,343.14
收到的税费返还16,536,371.409,931,534.66
收到其他与经营活动有关的现金4951,562,392.9338,094,166.51
经营活动现金流入小计968,912,050.59839,355,044.31
购买商品、接受劳务支付的现金21,914,027.6027,275,845.97
支付给职工以及为职工支付的现金287,219,224.02238,483,726.69
支付的各项税费131,265,202.4849,308,122.42
支付其他与经营活动有关的现金49168,234,531.71163,712,228.54
经营活动现金流出小计608,632,985.81478,779,923.62
经营活动产生的现金流量净额50360,279,064.78360,575,120.69
二、投资活动使用的现金流量：
收回投资收到的现金509,000,000.00734,000,000.00
取得投资收益收到的现金8,583,784.358,697,021.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额215,000.00-
收到其他与投资活动有关的现金4949,060,722.5712,296,271.00
投资活动现金流入小计566,859,506.92754,993,292.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金188,737,803.76122,156,688.14
投资支付的现金484,395,297.90843,054,702.10
支付其他与投资活动有关的现金4911,919,000.002,089,567.70
投资活动现金流出小计685,052,101.66967,300,957.94
投资活动使用的现金流量净额(118,192,594.74)(212,307,664.99)

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司合并现金流量表（续）2022年度 人民币元

附注五2022年2021年
三、筹资活动使用的现金流量：
分配股利、利润支付的现金105,240,378.6683,773,440.00
支付其他与筹资活动有关的现金495,785,822.145,807,552.80
筹资活动现金流出小计111,026,200.8089,580,992.80
筹资活动使用的现金流量净额(111,026,200.80)(89,580,992.80)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响23,099.05(12,694.97)
五、现金及现金等价物净增加额50131,083,368.2958,673,767.93
加：年初现金及现金等价物余额50279,708,412.21221,034,644.28
六、年末现金及现金等价物余额50410,791,780.50279,708,412.21

本财务报表由以下人士签署：

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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司资产负债表2022年12月31日 人民币元

资产附注十三2022年12月31日2021年12月31日
流动资产
货币资金745,746,315.19570,971,660.16
交易性金融资产242,717,325.11263,734,049.27
应收票据83,207,855.1182,012,789.82
应收账款1171,098,038.59156,097,356.89
预付款项5,967,059.944,863,283.80
其他应收款215,046,944.008,486,812.52
存货44,296,241.9850,686,800.89
其他流动资产6,908,728.315,736,834.95
流动资产合计1,314,988,508.231,142,589,588.30
非流动资产
长期股权投资3301,061,933.00276,061,933.00
固定资产173,031,934.32122,444,216.16
在建工程218,461,082.40139,256,071.84
使用权资产2,999,423.043,453,183.01
无形资产106,958,465.3278,098,892.12
开发支出52,276,929.1586,807,613.76
长期待摊费用2,069,919.882,158,079.62
递延所得税资产4,871,847.035,808,781.76
非流动资产合计861,731,534.14714,088,771.27
资产总计2,176,720,042.371,856,678,359.57

本财务报表由以下人士签署：

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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司资产负债表（续）2022年12月31日 人民币元

负债和股东权益2022年12月31日2021年12月31日
流动负债
应付账款5,426,332.693,052,751.45
合同负债266,231.04225,240.44
应付职工薪酬16,712,007.5715,903,900.06
应交税费29,547,015.3862,360,914.25
其他应付款32,483,836.858,555,144.67
一年内到期的非流动负债1,554,618.902,318,876.41
流动负债合计85,990,042.4392,416,827.28
非流动负债
租赁负债1,021,753.21838,575.07
递延收益27,428,483.4124,913,803.37
递延所得税负债-260,107.39
其他非流动负债24,647,656.66-
非流动负债合计53,097,893.2826,012,485.83
负债合计139,087,935.71118,429,313.11
股东权益
股本523,584,000.00523,584,000.00
资本公积52,429,659.6752,429,659.67
盈余公积235,115,138.58194,652,794.69
未分配利润1,226,503,308.41967,582,592.10
股东权益合计2,037,632,106.661,738,249,046.46
负债和股东权益总计2,176,720,042.371,856,678,359.57

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浙江我武生物科技股份有限公司利润表2022年度 人民币元

附注十三2022年2021年
营业收入4892,853,980.96806,456,340.07
减：营业成本439,258,645.2834,272,453.30
税金及附加3,989,343.683,423,544.54
销售费用310,840,624.88281,524,252.11
管理费用40,547,703.9642,506,518.60
研发费用40,572,934.3528,771,669.77
财务费用(22,131,348.18)(19,280,567.22)
其中：利息费用120,858.04183,229.73
利息收入22,314,593.9319,537,668.66
加：其他收益29,257,329.7516,984,109.12
投资收益55,565,162.045,408,032.87
公允价值变动损失(16,724.16)(131,512.37)
信用减值损失(1,278,937.35)(1,589,638.49)
资产减值损失(46,769,037.46)-
资产处置损失(289,504.42)-
营业利润466,244,365.39455,909,460.10
加：营业外收入1,609,428.49267,630.25
减：营业外支出189,157.07527,244.33
利润总额467,664,636.81455,649,846.02
减：所得税费用63,041,197.9566,741,073.93
净利润404,623,438.86388,908,772.09

其中：持续经营净利润

其中：持续经营净利润404,623,438.86388,908,772.09
其他综合收益的税后净额--
综合收益总额404,623,438.86388,908,772.09

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浙江我武生物科技股份有限公司股东权益变动表2022年度 人民币元

2022年度

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额523,584,000.0052,429,659.67194,652,794.69967,582,592.101,738,249,046.46
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额---404,623,438.86404,623,438.86
（二）利润分配
1.提取盈余公积--40,462,343.89(40,462,343.89)-
2.对股东的分配---(105,240,378.66)(105,240,378.66)
三、本年年末余额523,584,000.0052,429,659.67235,115,138.581,226,503,308.412,037,632,106.66

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浙江我武生物科技股份有限公司股东权益变动表（续）2022年度 人民币元

2021年度

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额523,584,000.0052,429,659.67155,761,917.48701,338,137.221,433,113,714.37
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额---388,908,772.09388,908,772.09
（二）利润分配
1.提取盈余公积--38,890,877.21(38,890,877.21)-
2.对股东的分配---(83,773,440.00)(83,773,440.00)
三、本年年末余额523,584,000.0052,429,659.67194,652,794.69967,582,592.101,738,249,046.46

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浙江我武生物科技股份有限公司现金流量表2022年度 人民币元

2022年2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金897,642,392.22789,324,110.48
收到的税费返还9,929,576.077,344,384.04
收到其他与经营活动有关的现金48,343,220.2035,103,735.94
经营活动现金流入小计955,915,188.49831,772,230.46
购买商品、接受劳务支付的现金11,124,758.7411,916,367.51
支付给职工以及为职工支付的现金181,646,619.29163,189,454.11
支付的各项税费126,276,795.5346,153,922.29
支付其他与经营活动有关的现金220,109,099.39193,499,843.06
经营活动现金流出小计539,157,272.95414,759,586.97
经营活动产生的现金流量净额416,757,915.54417,012,643.49
二、投资活动使用的现金流量：
收回投资收到的现金334,000,000.00467,000,000.00
取得投资收益收到的现金5,594,583.605,408,032.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额215,423.75-
收到其他与投资活动有关的现金44,089,596.0212,296,271.00
投资活动现金流入小计383,899,603.37484,704,303.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金176,803,972.2097,629,877.40
投资支付的现金388,000,000.00654,450,000.00
支付其他与投资活动有关的现金10,519,000.002,089,567.70
投资活动现金流出小计575,322,972.20754,169,445.10
投资活动使用的现金流量净额(191,423,368.83)(269,465,141.23)

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司现金流量表（续）2022年度 人民币元

2022年2021年
三、筹资活动使用的现金流量：
分配股利、利润支付的现金105,240,378.6683,773,440.00
支付其他与筹资活动有关的现金2,750,799.442,267,944.44
筹资活动现金流出小计107,991,178.1086,041,384.44
筹资活动使用的现金流量净额(107,991,178.10)(86,041,384.44)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(2,928.65)(4,303.82)
五、现金及现金等价物净增加额117,340,439.9661,501,814.00
加：年初现金及现金等价物余额252,881,348.98191,379,534.98
六、年末现金及现金等价物余额370,221,788.94252,881,348.98

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

浙江我武生物科技股份有限公司财务报表附注2022年 人民币元

一、 基本情况

浙江我武生物科技股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国浙江省注册的股份有限公司，于2002年9月19日成立。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于浙江省德清县武康镇志远北路636号。

本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：生产销售变态反应原制品、体内诊断试剂（详见《中华人民共和国药品生产许可证》），二类：医用化验和基础设备器具的销售（详见《中华人民共和国医疗器械经营企业许可证》）。研究开发口服脱敏药、生物及化学制剂药品、生物及化学医药原料、医药包装材料、保健食品以及研究开发上述产品所需的机械设备、仪器仪表；并提供相关技术咨询、咨询服务；经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的浙江我武管理咨询有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于2023年4月20日决议批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件及收入确认和计量。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

5. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

7. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；

（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收

取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

7. 金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

7. 金融工具（续）

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注七、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

7. 金融工具（续）

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

8. 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、自制半成品及研发试制品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按单个存货项目计提。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 长期股权投资

长期股权投资系对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 长期股权投资（续）

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

10. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

10. 固定资产（续）

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物10-30年5.00%3.17%-9.50%
专用设备10年5.00%9.50%
办公及电子设备5年5.00%19.00%
运输设备10年5.00%9.50%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

11. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。

12. 使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

13. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命
土地使用权50年
软件5年
非专利技术10年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

13. 无形资产（续）

本集团治疗用药物研发项目，在I期临床结束，并获得I期临床总结报告后开始对该项目后续发生的研发费用进行资本化，止于III期临床结束后，申请并获得药品注册证书之时点。

本集团体内诊断用药物研发项目，自取得临床批件后，开始对该项目后续发生的研发费用进行资本化，止于申请并获得药品注册证书之时点。

本集团医疗器械类研发项目，自首次取得临床试验机构出具的伦理批件后，开始对该项目后续发生的研发费用进行资本化，止于申请并获得医疗器械注册证之时点。

14. 资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

15. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期
装修费租赁期限与预计可使用年限两者孰短

16. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

17. 租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

18. 与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

18. 与客户之间的合同产生的收入（续）

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含受托进行技术研发的履约义务，由于客户在本集团履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据投入的材料数量、花费的人工工时、花费的机器工时、发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

可变对价

本集团与部分客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

应付客户对价

对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

19. 合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

20. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

21. 递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

21. 递延所得税（续）

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有

以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2） 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2） 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

22. 租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、12和附注三、17。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

短期租赁和低价值资产租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋及建筑物类别的短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

23. 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

24. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量银行理财产品及权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

24. 公允价值计量（续）

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

25. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

研发费用资本化条件

本集团发生形成无形资产的开发阶段费用，本集团认为，有证据表明本集团完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图和有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用该无形资产；该等无形资产生产的产品存在市场；本集团已经建立了使得归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量的内部控制和费用分类流程，因此应当将该等支出资本化。

业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

25. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对尚未达到可使用状态的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、42。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

四、 税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 本公司根据财税[2009]9号《关于部分货物适用增值税低

税率和简易办法征收增值税政策的通知》第二条，用微生物、微生物代谢物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。德清县国家税务局于2013年10月29日出具的国通[2013]1921号税务事项通知书，核准本公司简易办法征收的申请。此外，根据财政部、国家税务总局发布的财税[2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》：为进一步规范税制、公平税负、经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%。本公司自2014年7月1日起增值税征收率由6%调整为3%。

除上述之外的其他产品，应税收入按13%的税率计算销

项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

本集团应税服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除

当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。(注2)

教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税(注1) – 按应纳税所得额的15%、20%、25%、16.5%计缴。

四、 税项（续）

1. 主要税种及税率（续）

注1： 本公司2022年度适用的企业所得税税率为15%，详见附注四、2。本集团

主要子公司于2022年度适用的企业所得税税率列示如下：

公司名称 税率上海兆民医药科技有限公司（附注四、2） 20%浙江我武商务咨询有限公司 25%我武医药(香港)有限公司 16.5%上海我武干细胞科技有限公司 25%浙江我武干细胞科技有限公司 25%上海火蝾螈医药科技有限公司 25%浙江火蝾螈医药科技有限公司 （附注四、2） 20%浙江我武翼方药业有限公司 （附注四、2） 20%浙江我武踏歌药业有限公司 25%上海我武霸下生物科技有限公司（附注四、2） 20%浙江超级灵魂人工智能研究院有限公司 25%新疆季高细胞科技有限公司（附注四、2） 20%

注2： 本公司2022年度适用的城巿维护建设税税率为5%，本集团主要子公司于

2022年度适用的城巿维护建设税税率列示如下：

公司名称 税率上海兆民医药科技有限公司

7%浙江我武商务咨询有限公司 5%

四、 税项（续）

2. 税收优惠

本公司由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和地方税务局于2021年12月16日联合颁发《高新技术企业证书》(证书编号：

GR202133006844)，认定本公司为高新技术企业，认证有效期3年，有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司于2021年度至2023年度的所得税按15%的税率缴纳。

根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条，上海兆民医药科技有限公司、浙江火蝾螈医药科技有限公司、浙江我武翼方药业有限公司、上海我武霸下生物科技有限公司、新疆季高细胞科技有限公司对年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2022年2021年
库存现金11,454.6210,550.35
银行存款840,476,975.42649,783,789.48
其中：定期存款429,896,649.54370,285,927.62
其他货币资金200,000.00200,000.00
840,688,430.04649,994,339.83
减：期限在三个月以上的定期存款429,896,649.54370,285,927.62
现金及现金等价物余额410,791,780.50279,708,412.21

于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币289,118.98元（2021年12月31日：人民币271,281.44元）。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2. 交易性金融资产

2022年2021年
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产
理财产品295,053,760.56370,934,223.17

3. 应收票据

2022年2021年
银行承兑汇票83,207,855.1182,012,789.82

已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2022年2021年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票1,341,583.20-2,817,817.15-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收账款

应收账款信用期通常为45天-90天。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2022年2021年
1年以内(含1年)174,824,977.15162,929,781.79
1年至2年4,797,470.92676,148.62
2年至3年133,551.35740,699.54
3年以上1,025,034.32425,126.19
180,781,033.74164,771,756.14
减：应收账款坏账准备9,677,925.678,660,693.53
171,103,108.07156,111,062.61
2022年2021年
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
（%）（%）（%）（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备180,781,033.74100.009,677,925.675.35171,103,108.07164,771,756.14100.008,660,693.535.26156,111,062.61

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年2021年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率整个存续期预期信用损失估计发生违约的账面余额预期信用损失率整个存续期预期信用损失
（%）（%）
1年以内
(含1年)174,824,977.155.008,741,248.85162,929,781.795.008,146,489.08
1至2年4,797,470.926.00287,848.26676,148.626.0040,568.92
2至3年133,551.3522.0029,381.30740,699.5420.00148,139.91
3至4年691,730.3847.00325,113.28123,217.3548.0059,144.33
4至5年105,324.2263.0066,354.2696,101.4863.0060,543.93
5年以上227,979.72100.00227,979.72205,807.36100.00205,807.36
180,781,033.749,677,925.67164,771,756.148,660,693.53

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年核销年末余额
2022年8,660,693.531,241,992.96(224,760.82)9,677,925.67
2021年7,594,867.081,554,069.60(488,243.15)8,660,693.53

浙江我武生物科技股份有限公司财务报表附注2022年 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收账款（续）

按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

2022年

单位名称和本集团的关系年末余额
应收账款占应收账款坏账准备
合计数的比例
(%)
第一名第三方8,792,144.334.86439,607.22
第二名第三方6,890,189.913.81344,509.50
第三名第三方6,366,962.653.52318,348.13
第四名第三方5,726,421.563.17286,321.08
第五名第三方4,125,706.152.28206,285.31
31,901,424.6017.641,595,071.24

2021年

单位名称和本集团的关系年末余额
应收账款占应收账款坏账准备
合计数的比例
(%)
第一名第三方11,298,330.136.86564,916.51
第二名第三方9,653,298.005.86482,664.90
第三名第三方5,403,999.443.28270,199.97
第四名第三方4,642,643.882.82232,132.19
第五名第三方4,573,771.802.78228,688.59
35,572,043.2521.601,778,602.16

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

5. 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2022年2021年
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内(含1年)7,899,717.0173.215,896,743.3285.28
1年至2年2,890,098.1426.791,018,105.8014.72
10,789,815.15100.006,914,849.12100.00

按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：

2022年

单位名称和本集团的关系期末余额占预付款期末余额
合计数的比例(%)
第一名第三方1,554,000.0014.40
第二名第三方1,503,000.0013.93
第三名第三方1,199,815.6511.12
第四名第三方777,600.007.21
第五名第三方704,385.406.53
5,738,801.0553.19

2021年

单位名称和本集团的关系期末余额占预付款期末余额
合计数的比例(%)
第一名第三方777,600.0011.25
第二名第三方777,000.0011.24
第三名第三方738,000.0010.67
第四名第三方564,000.008.16
第五名第三方496,443.007.18
3,353,043.0048.50

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款

2022年2021年
其他应收款19,812,246.0111,131,274.36

其他应收款的账龄分析如下：

2022年2021年
1年以内11,741,993.824,089,466.32
1年至2年1,538,218.18284,421.69
2年至3年260,421.693,284,367.64
3年以上6,591,901.253,744,543.61
20,132,534.9411,402,799.26
减：其他应收款坏账准备320,288.93271,524.90
19,812,246.0111,131,274.36

其他应收款按性质分类如下：

2022年2021年
保证金及押金18,065,568.149,714,793.88
员工备用金1,471,818.451,194,921.88
其他595,148.35493,083.50
20,132,534.9411,402,799.26

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款（续）

其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

2022年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额271,524.90--271,524.90
年初余额在本年 阶段转换----
本年计提48,764.03--48,764.03
本年核销----
320,288.93--320,288.93

2021年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额235,295.70--235,295.70
年初余额在本年 阶段转换----
本年计提40,779.20--40,779.20
本年核销(4,550.00)--(4,550.00)
271,524.90--271,524.90

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

6. 其他应收款（续）

其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年核销年末余额
2022年271,524.9048,764.03-320,288.93

2021年

2021年235,295.7040,779.20(4,550.00)271,524.90

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

单位名称和本集团的关系年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数年末余额
的比例(%)
第一名第三方11,624,600.0057.74保证金5年以内-
第二名第三方3,045,700.0015.13保证金2年以内-
第三名第三方1,316,981.606.54押金5年以内-
第四名第三方350,000.001.74保证金2年以内-
第五名第三方237,900.001.18保证金1年以内-
16,575,181.6082.33-

于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

单位名称和本集团的关系年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数年末余额
的比例(%)
第一名第三方5,685,000.0049.86保证金4年以内-
第二名第三方1,305,118.8211.45押金4年以内-
第三名第三方1,287,500.0011.29保证金1年以内-
第四名第三方375,000.003.29押金5年以内-
第五名第三方350,000.003.07保证金1年以内-
9,002,618.8278.96-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

7. 存货

2022年2021年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
自制半成品20,371,942.13-20,371,942.1326,291,786.90-26,291,786.90
产成品12,786,760.50(1,237,405.29)11,549,355.2110,109,903.07-10,109,903.07
原材料6,804,521.57-6,804,521.5712,690,453.91-12,690,453.91
周转材料4,849,189.89-4,849,189.894,376,129.72-4,376,129.72
在产品4,664,091.52-4,664,091.52154,694.33-154,694.33
研发试制品171,543.06-171,543.06127,998.47-127,998.47
49,648,048.67(1,237,405.29)48,410,643.3853,750,966.40-53,750,966.40

存货跌价准备变动如下：

2022年

年初余额本年计提本年减少年末余额
转回或转销其他
产成品-1,237,405.29--1,237,405.29
-1,237,405.29--1,237,405.29

8. 其他流动资产

2022年2021年
待抵扣进项税额8,062,539.2610,657,014.98
其他4,240.004,440.00
8,066,779.2610,661,454.98

9. 长期股权投资

2022年

年初本年变动年末年末
余额其他权益工具投资转入追加投资权益法下 投资损失余额减值准备
联营企业
上海凯屹医药科技有限公司(“凯屹医药”)83,349,917.46--(4,949,625.28)78,400,292.18-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

10. 固定资产

2022年

房屋及建筑物专用设备办公及电子设备运输设备合计
原价
年初余额137,894,412.6069,237,469.466,582,296.711,292,675.24215,006,854.01
购置233,408.836,160,080.29392,799.95-6,786,289.07
在建工程转入52,141,196.9211,922,098.93--64,063,295.85
处置或报废(14,595,489.32)(54,596.89)(18,188.52)-(14,668,274.73)
年末余额175,673,529.0387,265,051.796,956,908.141,292,675.24271,188,164.20
累计折旧
年初余额32,206,462.9625,642,210.503,803,046.63623,125.7962,274,845.88
计提6,045,063.097,148,076.83743,277.67122,248.1414,058,665.73
处置或报废(7,010,797.28)(22,419.47)(16,708.28)-(7,049,925.03)
年末余额31,240,728.7732,767,867.864,529,616.02745,373.9369,283,586.58
账面价值
年末144,432,800.2654,497,183.932,427,292.12547,301.31201,904,577.62
年初105,687,949.6443,595,258.962,779,250.08669,549.45152,732,008.13

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

10. 固定资产（续）

2021年

房屋及建筑物专用设备办公及电子设备运输设备合计
原价
年初余额137,894,412.6065,265,801.735,485,878.991,134,931.08209,781,024.40
购置-4,831,082.51822,892.24157,744.165,811,718.91
在建工程转入--284,720.00-284,720.00
处置或报废-(859,414.78)(11,194.52)-(870,609.30)
年末余额137,894,412.6069,237,469.466,582,296.711,292,675.24215,006,854.01
累计折旧
年初余额26,085,298.7220,476,227.233,009,058.65505,872.8950,076,457.49
计提6,121,164.245,928,400.32804,243.07117,252.9012,971,060.53
处置或报废-(762,417.05)(10,255.09)-(772,672.14)
年末余额32,206,462.9625,642,210.503,803,046.63623,125.7962,274,845.88
账面价值
年末105,687,949.6443,595,258.962,779,250.08669,549.45152,732,008.13
年初111,809,113.8844,789,574.502,476,820.34629,058.19159,704,566.91

于资产负债表日，本集团无所有权受限、融资租入、经营性租出、暂时闲置、持有待售未办妥产权证书的固定资产。

11. 在建工程

2022年2021年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产1500万瓶支气管
扩张气雾剂半成品
和年产500万丝素
蛋白半成品项目60,514,793.43-60,514,793.4350,433,197.73-50,433,197.73
天然药物综合化利用基地 建设项目70,188,995.35-70,188,995.3529,388,404.72-29,388,404.72
新车间13,730,759.99-13,730,759.9917,870,085.70-17,870,085.70
粉尘螨滴剂新增产能
技改项目12,982,971.55-12,982,971.55---
我武生物动物实验中心23,790,722.35-23,790,722.3515,704,048.81-15,704,048.81
年产6万盒屋尘螨点刺
诊断试剂盒和150万瓶
多品种点刺项目---13,516,887.45-13,516,887.45
年产150万瓶
多品种点刺项目---9,613,585.53-9,613,585.53
变应原点刺夜原液技术改造项目---2,593,069.45-2,593,069.45
超级灵魂车间7,779,562.79-7,779,562.791,074,444.08-1,074,444.08
干细胞创新技术及产业化项目 （一期）37,252,839.73-37,252,839.73136,792.45-136,792.45
226,240,645.19-226,240,645.19140,330,515.92-140,330,515.92

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

11. 在建工程（续）

在建工程2022年变动如下：

预算年初余额本年增加本年转入年末余额资金来源工程投入
固定资产占预算
比例(%)
年产1500万瓶支气管
扩张气雾剂半成品
和年产500万丝素蛋白半成品10,500万元50,433,197.7310,081,595.70-60,514,793.43自有资金57.63
天然药物综合化利用基地建设项目41,832万元29,388,404.7240,800,590.63-70,188,995.35自有资金16.78
新车间4,637万元17,870,085.7022,701,273.8126,840,599.5213,730,759.99自有资金87.49
我武生物动物实验中心16,476万元15,704,048.818,086,673.54-23,790,722.35自有资金14.44
年产6万盒屋尘螨点刺
诊断试剂盒和150万瓶
多品种点刺项目13,516,887.455,263,735.4518,780,622.90-自有资金
粉尘螨滴剂新增产能
技改项目-12,982,971.55-12,982,971.55自有资金
年产150万瓶
多品种点刺项目9,613,585.532,217,119.9211,830,705.45-自有资金
变应原点刺液原液技术改造项目2,593,069.454,018,298.536,611,367.98-自有资金和募股资金
超级灵魂车间1,074,444.086,705,118.71-7,779,562.79自有资金
干细胞创新技术及产业化项目 （一期）29,200万元136,792.4537,116,047.28-37,252,839.73自有资金12.76
140,330,515.92149,973,425.1264,063,295.85226,240,645.19

在建工程2021年变动如下：

预算年初余额本年增加本年转入年末余额资金来源工程投入
固定资产占预算
比例(%)
年产1500万瓶支气管
扩张气雾剂半成品
和年产500万丝素蛋白半成品5,062万元31,742,796.3718,690,401.36-50,433,197.73自有资金99.63
天然药物综合化利用基地建设项目41,832万元222,641.5129,165,763.21-29,388,404.72自有资金7.03
新车间2,200万元14,338,543.183,531,542.52-17,870,085.70自有资金81.23
我武生物动物实验中心16,476万元12,131,075.393,572,973.42-15,704,048.81自有资金9.53
年产6万盒屋尘螨点刺
诊断试剂盒和150万瓶
多品种点刺项目13,244,069.06272,818.39-13,516,887.45自有资金
年产150万瓶
多品种点刺项目8,493,966.431,119,619.10-9,613,585.53自有资金
组装设备284,720.00-284,720.00-自有资金
变应原点刺液原液技术改造项目-2,593,069.45-2,593,069.45自有资金和募股资金
超级灵魂车间-1,074,444.08-1,074,444.08自有资金
干细胞创新技术及产业化项目 （一期）-136,792.45-136,792.45自有资金
80,457,811.9460,157,423.98284,720.00140,330,515.92

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

12. 使用权资产

2022年

房屋及建筑物
成本
年初余额13,621,373.27
增加14,274,074.32
处置(1,162,673.77)
年末余额26,732,773.82
累计折旧
年初余额5,066,157.11
计提5,911,306.00
处置(704,498.97)
年末余额10,272,964.14
账面价值
年末16,459,809.68
年初8,555,216.16

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

12. 使用权资产（续）

2021年

房屋及建筑物
成本
年初余额10,179,067.32
增加3,442,305.95
年末余额13,621,373.27
累计折旧
年初余额-
计提5,066,157.11
年末余额5,066,157.11
账面价值
年末8,555,216.16
年初10,179,067.32

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 无形资产

2022年

土地使用权软件非专利技术合计
原价
年初余额38,502,916.392,609,012.1773,235,023.15114,346,951.71
购置54,702,053.70--54,702,053.70
年末余额93,204,970.092,609,012.1773,235,023.15169,049,005.41
累计摊销
年初余额4,054,644.542,031,790.0714,259,185.3620,345,619.97
计提1,389,467.29321,326.317,323,502.339,034,295.93
年末余额5,444,111.832,353,116.3821,582,687.6929,379,915.90
账面价值
年末87,760,858.26255,895.7951,652,335.46139,669,089.51
年初34,448,271.85577,222.1058,975,837.7994,001,331.74

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

13. 无形资产（续）

2021年

土地使用权软件非专利技术合计
原价
年初余额38,502,916.392,609,012.1732,071,744.8373,183,673.39
内部研发--41,163,278.3241,163,278.32
年末余额38,502,916.392,609,012.1773,235,023.15114,346,951.71
累计摊销
年初余额3,284,586.301,612,260.937,278,710.3612,175,557.59
计提770,058.24419,529.146,980,475.008,170,062.38
年末余额4,054,644.542,031,790.0714,259,185.3620,345,619.97
账面价值
年末34,448,271.85577,222.1058,975,837.7994,001,331.74
年初35,218,330.09996,751.2424,793,034.4761,008,115.80

于2022年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为26.22%（2021年12月31日：43.88%）。

于资产负债表日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。

14. 开发支出

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额年末研发
内部开发确认无形资产确认减值损失计入当期损益进度
变应原治疗产品58,587,563.045,154,152.69-43,167,477.691,726,202.4218,848,035.62
项目一-1,726,202.42--1,726,202.42-进行上市后临床研究
项目二16,299,557.562,548,478.06---18,848,035.62获得三期临床总结报告
项目三28,669,855.01581,213.74-29,251,068.75--终止研发
项目四13,618,150.47298,258.47-13,916,408.94--终止研发
变应原诊断检测产品23,761,179.527,218,428.90---30,979,608.42
项目一23,761,179.525,915,472.26---29,676,651.78三期临床
项目二-1,302,956.64---1,302,956.64一期临床
82,348,742.5612,372,581.59-43,167,477.691,726,202.4249,827,644.04

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

14. 开发支出（续）

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额年末研发
内部开发确认无形资产计入当期损益进度
变应原治疗产品93,627,357.806,123,483.5641,163,278.32-58,587,563.04
项目一40,982,997.15180,281.1741,163,278.32--研发结束，获得新药证书
项目二12,647,858.953,651,698.61--16,299,557.56三期临床
项目三26,871,517.951,798,337.06--28,669,855.01三期临床
项目四13,124,983.75493,166.72--13,618,150.47二期临床
变应原诊断检测产品15,786,155.217,975,024.31--23,761,179.52
项目一15,786,155.217,975,024.31--23,761,179.52三期临床
109,413,513.0114,098,507.8741,163,278.32-82,348,742.56

15. 长期待摊费用

2022年

年初余额本年增加本年摊销年末余额
装修费3,696,518.771,607,816.00(1,935,635.18)3,368,699.59

2021年

年初余额本年增加本年摊销年末余额
装修费4,476,907.951,171,503.00(1,951,892.18)3,696,518.77

16. 递延所得税资产/负债

2022年2021年
可抵扣递延可抵扣递延
暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备11,210,582.051,681,587.318,919,000.231,337,850.03
递延收益27,428,483.414,114,272.5124,913,803.373,737,070.51
预提销售返利4,285,457.22642,818.584,800,339.84720,050.98
其他152,176.4022,826.4692,068.3013,810.24
43,076,699.086,461,504.8638,725,211.745,808,781.76

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 递延所得税资产/负债（续）

2022年2021年
应纳税递延应纳税递延
暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
递延所得税负债
金融资产公允价值变动2,053,760.56336,249.122,934,223.17498,873.15
固定资产折旧税会差异8,880,393.771,332,059.07--
10,934,154.331,668,308.192,934,223.17498,873.15

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2022年2021年
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产1,589,657.834,871,847.03-5,808,781.76
递延所得税负债1,589,657.8378,650.36-498,873.15

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2022年2021年
可抵扣暂时性差异270,773.0624,040.91
可抵扣亏损351,961,085.46216,770,231.17
352,231,858.52216,794,272.08

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

16. 递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2022年2021年
2022年-130,874.12
2023年5,419,876.275,696,583.24
2024年34,441,040.5434,441,040.54
2025年70,341,095.8770,494,580.09
2026年105,344,524.62106,007,153.18
2027年136,414,548.16-
351,961,085.46216,770,231.17

17. 其他非流动资产

2022年2021年
预付土地款-19,627,031.10

18. 应付账款

应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。

2022年2021年
应付账款7,682,719.295,084,901.27

于2022年12月31日，本集团账龄超过1年的应付账款金额为人民币130,602.89元（2021年12月31日：人民币138,689.25元）。

19. 合同负债

2022年2021年
预收款项418,642.27417,459.94

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

20. 应付职工薪酬

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬21,931,891.49268,977,701.86266,508,623.1324,400,970.22
离职后福利
(设定提存计划)1,768,185.5723,565,109.0023,282,300.052,050,994.52
辞退福利-224,259.07224,259.07-
23,700,077.06292,767,069.93290,015,182.2526,451,964.74

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬19,622,611.38227,224,919.98224,915,639.8721,931,891.49
离职后福利
(设定提存计划)616,796.9619,371,945.8618,220,557.251,768,185.57
辞退福利-465,300.34465,300.34-
20,239,408.34247,062,166.18243,601,497.4623,700,077.06

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

20. 应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴20,000,226.36223,248,652.99222,117,956.8821,130,922.47
职工福利费-18,317,313.4318,317,313.43-
社会保险费1,020,898.2513,144,154.6011,959,377.442,205,675.41
其中：医疗保险费927,491.9511,983,805.9710,909,850.312,001,447.61
工伤保险费53,907.64683,542.84677,961.0459,489.44
生育保险费39,498.66476,805.79371,566.09144,738.36
住房公积金910,766.8812,144,508.1611,990,902.701,064,372.34
工会经费和职工教育经费-2,123,072.682,123,072.68-
21,931,891.49268,977,701.86266,508,623.1324,400,970.22

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴17,900,323.62185,820,964.62183,721,061.8820,000,226.36
职工福利费-16,713,242.6216,713,242.62-
社会保险费877,847.3611,477,160.3711,334,109.481,020,898.25
其中：医疗保险费819,823.1910,385,439.9610,277,771.20927,491.95
工伤保险费13,781.96588,938.02548,812.3453,907.64
生育保险费44,242.21502,782.39507,525.9439,498.66
住房公积金844,440.4010,579,729.3310,513,402.85910,766.88
工会经费和职工教育经费-2,633,823.042,633,823.04-
19,622,611.38227,224,919.98224,915,639.8721,931,891.49

设定提存计划如下：

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费1,709,566.1322,793,805.5622,519,624.631,983,747.06
失业保险费58,619.44771,303.44762,675.4267,247.46
1,768,185.5723,565,109.0023,282,300.052,050,994.52

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

20. 应付职工薪酬（续）

设定提存计划如下：（续）

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费596,741.9718,732,794.0417,619,969.881,709,566.13
失业保险费20,054.99639,151.82600,587.3758,619.44
616,796.9619,371,945.8618,220,557.251,768,185.57

21. 应交税费

2022年2021年
增值税2,172,866.099,969,009.60
企业所得税26,076,963.5050,316,809.54
个人所得税804,283.78775,975.34
城市维护建设税108,221.00498,856.48
教育费附加107,944.35498,384.68
房产税1,044,406.06871,928.05
30,314,684.7862,930,963.69

22. 其他应付款

2022年2021年
工程类款项31,550,552.958,336,141.98
其他2,352,831.571,668,011.52
33,903,384.5210,004,153.50

于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款情况如下：

项目应付金额未偿还原因
工程款及履约保证金2,644,614.87工程尚未结算

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

22. 其他应付款（续）

于2021年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款情况如下：

项目应付金额未偿还原因
工程款及履约保证金4,939,441.94工程尚未结算

23. 一年内到期的非流动负债

2022年2021年
一年内到期的租赁负债3,980,057.395,859,269.26

24. 租赁负债

2022年2021年
房屋建筑物16,262,710.357,806,236.30
减：一年内到期的租赁负债（附注五、23）3,980,057.395,859,269.26
12,282,652.961,946,967.04

25. 递延收益

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助24,913,803.373,000,000.00485,319.9627,428,483.41

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助20,630,680.004,728,000.00444,876.6324,913,803.37

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

25. 递延收益（续）

于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：

年初余额本年增加本年计入年末余额与资产/
其他收益收益相关
黄花蒿粉滴剂III 期临床及增加 儿童适应症的 临床研究5,037,000.00--5,037,000.00与资产相关
基础设施补助10,968,480.00--10,968,480.00与资产相关
"黄花蒿粉滴剂” Ⅰ、Ⅱ期临床 试验课题4,408,323.37-485,319.963,923,003.41与资产相关
制造业高质量发展示范产业链协同创新项目4,500,000.003,000,000.00-7,500,000.00与资产相关
24,913,803.373,000,000.00485,319.9627,428,483.41

于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年增加本年计入年末余额与资产/
其他收益收益相关
黄花蒿粉滴剂III 期临床及增加 儿童适应症的 临床研究5,037,000.00--5,037,000.00与资产相关
基础设施补助6,240,480.004,728,000.00-10,968,480.00与资产相关
"黄花蒿粉滴剂” Ⅰ、Ⅱ期临床 试验课题4,853,200.00-444,876.634,408,323.37与资产相关
制造业高质量发展示范产业链协同创新项目4,500,000.00--4,500,000.00与资产相关
20,630,680.004,728,000.00444,876.6324,913,803.37

26. 其他非流动负债

2022年2021年
履约保证金28,218,783.21-
28,218,783.21-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

27. 股本

2022年

年初余额本年增减变动年末余额
送股公积金转增其他小计
一、有限售条件股份52,552,708.00--1,386,087.001,386,087.0053,938,795.00
二、无限售条件股份471,031,292.00--(1,386,087.00)(1,386,087.00)469,645,205.00
三、股份总数523,584,000.00----523,584,000.00

2021年

年初余额本年增减变动年末余额
送股公积金转增其他小计
一、有限售条件股份54,379,920.00--(1,827,212.00)(1,827,212.00)52,552,708.00
二、无限售条件股份469,204,080.00--1,827,212.001,827,212.00471,031,292.00
三、股份总数523,584,000.00----523,584,000.00

报告期内，本公司股本结构的变化主要系部分董事、高级管理人员所持股份解除锁定，以及董事兼高级管理人员王立红女士离任后所持股份全部锁定所致。

28. 资本公积

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价128,194,388.22--128,194,388.22

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价128,194,388.22--128,194,388.22

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

29. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2022年1月1日增减变动结转留存收益2022年12月31日
外币财务报表折算差额502.0826,027.70-26,529.78
502.0826,027.70-26,529.78
2021年1月1日增减变动结转留存收益2021年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动860,000.0025,949,801.49(26,809,801.49)-
外币财务报表折算差额8,893.23(8,391.15)-502.08
868,893.2325,941,410.34(26,809,801.49)502.08

其他综合收益发生额：

2022年

税前发生额减：所得税归属于归属于
母公司股东少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额26,027.70-26,027.70-
26,027.70-26,027.70-

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

29. 其他综合收益（续）

其他综合收益发生额（续）：

2021年

税前发生额减：所得税归属于归属于
母公司股东少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动25,949,801.49-25,949,801.49-
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额(8,391.15)-(8,391.15)-
25,941,410.34-25,941,410.34-

30. 盈余公积

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积194,652,794.6940,462,343.89-235,115,138.58

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积155,761,917.4838,890,877.21-194,652,794.69

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 未分配利润

2022年2021年
年初未分配利润889,636,250.34647,499,481.24
归属于母公司股东的净利润348,773,471.01337,991,284.82
其他综合收益结转-26,809,801.49
减：提取法定盈余公积40,462,343.8938,890,877.21
应付普通股现金股利（注）105,240,378.6683,773,440.00
年末未分配利润1,092,706,998.80889,636,250.34

注： 经本公司2022年5月31日股东大会审议通过，以本公司2021年12月31日

总股本523,584,000股为基数，向全体股东每10股派现金人民币2.01元（含税），共计派发现金股利人民币105,240,378.66元。

32. 营业收入及成本

营业收入列示如下：

2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务894,880,188.2540,427,380.87804,116,064.1631,995,182.81
其他业务1,135,953.07850,195.083,575,541.842,442,789.92
896,016,141.3241,277,575.95807,691,606.0034,437,972.73
2022年2021年
销售商品892,082,547.88804,431,722.57
提供劳务（注）3,933,593.443,259,883.43
896,016,141.32807,691,606.00

注： 本年度提供劳务收入主要为本集团受托为联营企业凯屹医药提供研究开发

药物服务，产生提供劳务收入人民币3,933,593.44元（2021年：人民币3,257,053.24元）。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

32. 营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：

2022年2021年
主要经营地区
中国大陆896,016,141.32807,691,606.00
主要产品/服务类型
粉尘螨滴剂879,084,899.77795,981,757.48
黄花蒿花粉变应原舌下滴剂8,305,821.843,672,399.19
皮肤点刺诊断试剂盒3,489,118.382,700,621.20
试敏点刺针754,406.28697,562.01
化妆品447,264.041,058,947.78
研发服务3,933,593.443,259,883.43
其他1,037.57320,434.91
896,016,141.32807,691,606.00
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品892,082,547.88804,431,722.57
在某一时段内确认收入
研发服务3,933,593.443,259,883.43
896,016,141.32807,691,606.00

本集团与履约义务相关的信息如下：

销售商品销售商品的履约业务自将商品交付给客户，客户签收后完成，付款期限通常在90天以内。

劳务收入本集团与客户之间的提供服务合同通常包含受托进行技术研发的履约义务，由于客户在本集团履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

33. 税金及附加

2022年2021年
城市维护建设税1,550,934.231,368,424.79
教育费附加1,550,042.521,366,744.71
房产税1,044,406.06871,928.04
土地使用税85,835.00-
印花税303,493.84172,612.40
4,534,711.653,779,709.94

34. 销售费用

2022年2021年
职工薪酬182,721,978.32150,344,569.24
市场推广费及劳务费101,766,330.86106,005,809.57
差旅费6,777,713.886,750,767.92
招待费8,544,493.456,297,519.92
会务费1,700,518.113,303,371.69
通讯费1,319,447.861,196,961.62
办公费930,650.951,149,508.89
物料消耗590,560.67741,223.61
其他7,459,099.046,318,580.46
311,810,793.14282,108,312.92

35. 管理费用

2022年2021年
职工薪酬27,937,582.2629,448,237.63
折旧及摊销10,276,791.829,064,274.63
物料消耗4,033,055.094,663,082.49
办公费2,693,680.893,412,338.10
咨询服务费992,758.492,593,338.33
差旅费470,142.311,025,563.40
其他1,418,677.421,653,103.14
47,822,688.2851,859,937.72

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

36. 研发费用

2022年2021年
职工薪酬53,278,031.7342,642,503.98
物料消耗18,517,978.1217,968,907.73
折旧及摊销14,084,164.7613,158,098.96
试验实验费13,322,938.239,369,741.88
动力费2,374,842.381,850,770.81
差旅费781,467.89752,630.44
其他3,659,920.502,184,031.33
106,019,343.6187,926,685.13

37. 财务费用

2022年2021年
利息收入(24,774,074.42)(22,641,864.53)
利息支出443,982.31362,215.58
汇兑损失3,122.964,629.08
其他101,893.31124,734.46
(24,225,075.84)(22,150,285.41)

利息收入明细

2022年2021年
货币资金(24,774,074.42)(22,641,864.53)

38. 其他收益

2022年2021年
与日常经营活动相关的政府补助30,556,169.9618,348,576.63
代扣个人所得税手续费返还139,810.98119,709.52
其他7,578.0614,776.09
30,703,559.0018,483,062.24

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

38. 其他收益（续）

与日常活动相关的政府补助如下：

2022年2021年与资产/收益相关
湖州莫干山高新技术产业开发区管理委员会研发奖励：天然产物药物项目13,000,000.00-与收益相关
德清县市场监督管理局奖励8,000,000.00-与收益相关
湖州莫干山高新技术产业开发区管理委员会补助新型医药产业园项目补助的政府补助3,864,000.003,864,000.00与收益相关
中共德清县委组织部付引才计划资金奖励600,000.00-与收益相关
德清县科学技术局补助款：省级以上科技计划项目配套、21年度县级科技合作项目补助金566,000.00-与收益相关
湖州莫干山高新技术产业开发区管理委员会2021年度经济工作考核奖励500,000.00-与收益相关
德清县经济和信息化局国家绿色设计产品奖励-省级绿色工厂500,000.00-与收益相关
黄花蒿粉滴剂临床试验补助款485,319.96444,876.63与收益相关
收到德清财政局财政补助-10,000,000.00与收益相关
2021年德清县智能化技改重点项目补助资金-1,471,700.00与收益相关
2020年科技创新奖励-1,000,000.00与收益相关
收到德清县经济和信息化局专精特新“小巨人”企业奖励-500,000.00与收益相关
其他3,040,850.001,068,000.00与收益相关
30,556,169.9618,348,576.63

39. 投资收益

2022年2021年
处置交易性金融资产取得的投资收益8,524,941.238,297,405.51
权益法核算的长期股权投资收益(4,949,625.28)(1,909,884.03)
3,575,315.956,387,521.48

40. 公允价值变动损失

2022年2021年
交易性金融资产(880,462.61)(99,670.74)

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

41. 信用减值损失

2022年2021年
应收账款坏账损失(1,241,992.96)(1,554,069.60)
其他应收款坏账损失(48,764.03)(40,779.20)
(1,290,756.99)(1,594,848.80)

42. 资产减值损失

2022年2021年
存货跌价损失(1,237,405.29)-
开发支出减值损失(43,167,477.69)-
(44,404,882.98)-

本集团本年确认了开发支出减值损失人民币43,167,477.69元，主要系本集团分别根据临床试验结果、对未来市场情况的判断，决定对两个在研管线终止研发，并全额提取减值准备。

43. 资产处置损失

2022年2021年
固定资产处置损失(289,504.42)-
使用权资产处置收益17,585.64-
(271,918.78)-

44. 营业外收入

2022年2021年计入2022年度
非经常性损益
与日常活动无关的政府补助1,945,873.30464,455.041,945,873.30
其他利得790,241.39156,375.78790,241.39
2,736,114.69620,830.822,736,114.69

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

44. 营业外收入（续）

与日常活动无关的政府补助如下：

2022年2021年与资产/ 收益相关
中共德清县委组织部2021年度重才爱才奖励500,000.00-与收益相关
稳岗补贴445,479.5093,480.21与收益相关
扩岗补贴312,000.00-与收益相关
德清县市场监督管理局工业经济奖励100,000.00-与收益相关
就业补贴42,000.00-与收益相关
培训补贴900.0014,100.00与收益相关
德清县财政局奖励437,467.37305,658.53与收益相关
其他108,026.4351,216.30与收益相关
1,945,873.30464,455.04

45. 营业外支出

2022年2021年计入2022年度
非经常性损益
非流动资产报废损失60,696.9597,937.1660,696.95
对外捐赠80,041.0782,417.0080,041.07
其他55,045.81348,172.1355,045.81
195,783.83528,526.29195,783.83

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

46. 费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2022年2021年
职工薪酬282,969,881.83236,587,152.21
市场推广及劳务费101,766,330.86106,005,809.57
物料消耗33,064,856.0432,486,962.05
差旅费8,033,322.468,566,052.66
折旧和摊销28,015,103.5224,870,670.68
未纳入租赁负债的租金3,521,428.671,051,868.40
其他49,559,477.6046,764,392.93
506,930,400.98456,332,908.50

47. 所得税费用

2022年2021年
当期所得税费用62,505,562.2067,679,704.74
递延所得税费用516,711.94(970,819.70)
63,022,274.1466,708,885.04

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

47. 所得税费用（续）

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2022年2021年
利润总额398,747,288.98392,997,641.68
按法定或适用税率计算的所得税费用(注1)51,325,647.0056,804,669.65
对以前期间当期所得税的调整369,811.903,064,944.00
归属于联营企业的损益1,237,406.32-
研发费用加计扣除(18,838,121.57)(12,645,108.81)
固定资产加计扣除(1,332,881.78)-
不可抵扣的费用779,974.53292,834.10
利用以前年度可抵扣亏损(224,065.12)(68,893.35)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损29,704,502.8619,260,439.45
按本集团实际税率计算的所得税费用63,022,274.1466,708,885.04

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源

于其他国家和地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家和地区的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

48. 每股收益

2022年2021年
基本每股收益
持续经营0.670.65
稀释每股收益
持续经营0.670.65

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

48. 每股收益（续）

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2022年2021年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润348,773,471.01337,991,284.82
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数523,584,000.00523,584,000.00

本集团无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相同。

于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。

49. 现金流量表项目注释

收到其他与经营活动有关的现金

2022年2021年
政府补助款35,016,723.3023,096,155.04
利息收入15,163,348.3614,714,690.48
其他1,382,321.27283,320.99
51,562,392.9338,094,166.51

支付其他与经营活动有关的现金

2022年2021年
销售费用及管理费用支出138,356,497.04150,492,485.58
研发费用20,079,534.2210,960,113.37
财务费用-手续费支出101,893.31124,734.46
对外捐赠80,000.0082,088.00
其他9,616,607.142,052,807.13
168,234,531.71163,712,228.54

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

49. 现金流量表项目注释（续）

收到其他与投资活动有关的现金

2022年2021年
收到工程项目履约及投标
保证金49,060,722.5712,296,271.00
49,060,722.5712,296,271.00

支付其他与投资活动有关的现金

2022年2021年
支付工程项目施工及投标
保证金11,919,000.002,089,567.70

支付其他与筹资活动有关的现金

2022年2021年
支付租赁负债款5,785,822.145,807,552.80

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

50. 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2022年2021年
净利润335,725,014.84326,288,756.64
加：资产减值准备45,695,639.971,594,848.80
固定资产折旧12,602,062.7012,563,471.25
使用权资产折旧5,712,127.004,983,165.86
无形资产摊销7,765,278.647,520,454.14
长期待摊费用摊销1,935,635.181,951,892.18
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失271,918.78-
固定资产报废损失60,696.9597,937.16
公允价值变动损益880,462.6199,670.74
财务费用447,105.27366,844.66
投资收益(3,575,315.95)(6,387,521.48)
递延所得税资产的减少/（增加）936,934.73(912,364.73)
递延所得税负债的减少(420,222.79)(58,454.97)
存货的减少/（增加）4,102,917.73(5,419,678.05)
经营性应收项目的增加(30,945,323.36)(34,583,343.76)
经营性应付项目的（减少）/增加(20,915,867.52)52,469,442.25
经营活动产生的现金流量净额360,279,064.78360,575,120.69

现金及现金等价物净变动：

2022年2021年
现金的年末余额410,791,780.50279,708,412.21
减：现金的年初余额279,708,412.21221,034,644.28
现金及现金等价物净增加额131,083,368.2958,673,767.93

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

50. 现金流量表补充资料（续）

（2） 现金及现金等价物

2022年2021年
现金410,791,780.50279,708,412.21
其中：库存现金11,454.6210,550.35
可随时用于支付的银行存款410,580,325.88279,497,861.86
可随时用于支付的其他货币资金200,000.00200,000.00
年末现金及现金等价物余额410,791,780.50279,708,412.21

51. 外币货币性项目

2022年2021年
货币资金原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
港币333,674.850.8933298,061.73341,818.420.8416279,470.74
美元4,943.056.964634,426.3732,492.626.5249207,163.20
林吉特819.701.57721,292.80819.701.61731,251.40
新加坡币235.205.18311,219.07235.204.93141,109.65
334,999.97488,994.99

六、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司主要子公司的情况如下：

公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)
直接间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
我武医药(香港)有限公司香港香港贸易港币500,000.00元100.00-
上海兆民医药科技有限公司上海上海技术咨询服务人民币 8,000,000.00元100.00-
浙江我武商务咨询有限公司浙江浙江商务信息咨询人民币10,000,000.00元100.00-
上海我武干细胞科技有限公司上海上海医药科技、生物科技领域新药开发人民币190,950,000.00元78.55-
浙江我武干细胞科技有限公司浙江浙江干细胞采集、检测及储存、再生医学技术领域新药开发人民币110,000,000.00元-78.55
新疆季高细胞科技有限公司（注1）新疆新疆细胞技术研发及应用人民币 5,000,000.00元-51.06
上海火蝾螈医药科技有限公司上海上海医药科技领域新药开发人民币76,923,077.00元-51.06
浙江火蝾螈医药科技有限公司浙江浙江医药科技领域新药开发人民币40,000,000.00元-51.06
浙江我武翼方药业有限公司（注2）浙江浙江医学研究和试验发展人民币50,000,000.00元100.00-
浙江我武踏歌药业有限公司浙江浙江医学研究和试验发展人民币70,000,000.00元100.00-
上海我武霸下生物科技有限公司上海上海医学研究和试验发展、互联网销售人民币10,000,000.00元100.00-
浙江超级灵魂人工智能研究院有限公司浙江浙江技术服务、开发、咨询、交流、人工智能运用人民币150,000,000.00元100.00-

注1：2022年10月，本公司之子公司上海我武干细胞科技有限公司控股的子公司

新疆我武细胞科技有限公司变更名称为新疆季高细胞科技有限公司。2022年12月，本公司之子公司上海我武干细胞科技有限公司将其所持有的新疆季高细胞科技有限公司100%股权以人民币1,185,001.86元转让给上海我武干细胞科技有限公司的控股子公司上海火蝾螈医药科技有限公司，新疆季高细胞科技有限公司仍在集团合并报表范围内，报告期内合并范围未发生变动。

注2：2022年10月，本公司全资子公司浙江我武天然药物有限公司变更名称为浙

江我武翼方药业有限公司。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2022年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计
持股比例股东的亏损支付股利少数股东权益
上海我武干细胞科技有限公司21.45%(11,310,679.09)-28,916,483.65
上海火蝾螈医药科技有限公司48.94%(1,737,777.08)-18,571,680.46

六、 在其他主体中的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

存在重要少数股东权益的子公司如下（续）：

2021年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计
持股比例股东的亏损支付股利少数股东权益
上海我武干细胞科技有限公司21.45%(10,408,714.35)-40,227,162.74
上海火蝾螈医药科技有限公司48.94%(1,293,813.83)-20,309,457.54
上海我武干细胞上海火蝾螈医药
2022年科技有限公司科技有限公司
流动资产120,798,760.6734,843,257.03
非流动资产42,670,314.7219,043,151.87
资产合计163,469,075.3953,886,408.90
流动负债9,144,771.80784,012.73
非流动负债914,925.3040,452.14
负债合计10,059,697.10824,464.87
营业收入22,566.36-
净亏损(54,479,526.33)(4,965,077.37)
综合收益总额(54,479,526.33)(4,965,077.37)
经营活动（使用）/产生的现金流量净额(44,559,217.95)175,203.60

六、 在其他主体中的权益（续）

1. 在子公司中的权益（续）

存在重要少数股东权益的子公司如下（续）：

上海我武干细胞上海火蝾螈医药
2021年科技有限公司科技有限公司
流动资产168,812,490.2436,029,503.53
非流动资产49,496,741.1922,313,259.32
资产合计218,309,231.4358,342,762.85
流动负债9,079,150.17191,299.67
非流动负债1,341,176.64124,441.78
负债合计10,420,326.81315,741.45
营业收入315,658.41-
净亏损(49,829,697.26)(3,696,610.94)
综合收益总额(49,829,697.26)(3,696,610.94)
经营活动使用的现金流量净额(45,608,994.00)(841,645.29)

2. 在联营企业中的权益

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)会计处理
直接间接
凯屹医药上海上海医药科技领域新药开发人民币316.615万元-35.02权益法

本集团的重要联营企业凯屹医药主要从事医药科技领域新药开发，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。

六、 在其他主体中的权益（续）

2. 在联营企业中的权益（续）

下表列示了凯屹医药的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2022年2021年
流动资产28,649,250.5542,729,226.56
其中：现金和现金等价物22,390,608.1740,069,939.46
非流动资产168,986,043.65168,894,651.25
资产合计197,635,294.20211,623,877.81
流动负债1,218,450.311,073,727.38
负债合计1,218,450.311,073,727.38
所有者权益196,416,843.89210,550,150.43
按持股比例享有的净资产份额68,788,160.8473,737,786.12
调整事项9,612,131.349,612,131.34
投资的账面价值78,400,292.1883,349,917.46
2022年自2021年8月1日（成为联营公司之日）至2021年12月31日
净亏损(14,133,306.54)(5,453,464.11)

七、 与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2022年

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以摊余成本计量 的金融资产合计
准则要求指定
货币资金--840,688,430.04840,688,430.04
应收票据--83,207,855.1183,207,855.11
应收账款--171,103,108.07171,103,108.07
其他应收款--19,812,246.0119,812,246.01
交易性金融资产295,053,760.56--295,053,760.56
295,053,760.56-1,114,811,639.231,409,865,399.79

金融负债

以摊余成本计量的金融负债
应付账款7,682,719.29
其他应付款33,903,384.52
其他非流动负债28,218,783.21
69,804,887.02

七、 与金融工具相关的风险（续）

1. 金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）

2021年

金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的金融资产合计
准则要求指定
货币资金--649,994,339.83649,994,339.83
应收票据--82,012,789.8282,012,789.82
应收账款--156,111,062.61156,111,062.61
其他应收款--11,131,274.3611,131,274.36
交易性金融资产370,934,223.17--370,934,223.17
370,934,223.17-899,249,466.621,270,183,689.79

金融负债

以摊余成本计量的金融负债
应付账款5,084,901.27
其他应付款10,004,153.50
15,089,054.77

2. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险及流动性风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、理财产品、应收票据及应收账款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

七、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

由于货币资金、应收银行承兑汇票和交易性金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2022年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的17.64%（2021年12月31日：21.60%）源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定

比例；

（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清

单等。

七、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任

何其他情况下都不会做出的让步；

（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事

实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

信用风险敞口本年对于应收账款及其他应收款的信用风险等级详见附注五、4及附注五、6。

七、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2022年

1年以内1年至5年合计
应付账款7,682,719.29-7,682,719.29
其他应付款33,903,384.52-33,903,384.52
其他非流动负债-28,218,783.2128,218,783.21
一年内到期的非流动负债4,527,982.88-4,527,982.88
租赁负债-14,364,743.8914,364,743.89
46,114,086.6942,583,527.1088,697,613.79

2021年

1年以内1年至5年合计
应付账款5,080,901.274,000.005,084,901.27
其他应付款5,931,796.334,072,357.1710,004,153.50
一年内到期的非流动负债5,859,269.26-5,859,269.26
租赁负债-1,946,967.041,946,967.04
16,871,966.866,023,324.2122,895,291.07

七、 与金融工具相关的风险（续）

3. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指期末负债总额除以资产总额的百分比。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2022年2021年
总负债170,760,022.93135,356,468.28
总资产2,197,875,242.421,931,961,023.89
资产负债率7.77%7.01%

八、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产

2022年

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）
持续的公允价值计量
交易性金融资产245,045,618.9250,008,141.64-295,053,760.56

八、 公允价值的披露（续）

1. 以公允价值计量的资产（续）

2021年

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）
持续的公允价值计量
交易性金融资产130,521,660.51240,412,562.66-370,934,223.17

2. 公允价值估值

金融工具公允价值

以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值的比较：

账面价值公允价值
2022年2021年2022年2021年
金融资产
交易性金融资产295,053,760.56370,934,223.17295,053,760.56370,934,223.17

管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

九、 关联方关系及其交易

1. 母公司

母公司名称注册地业务性质对本公司 持股比例（%）对本公司表决权比例（%）注册资本
浙江我武管理咨询有限公司浙江省德清县企业管理咨询服务38.8638.86人民币3,312.50万元

本公司最终控制方是：胡赓熙、陈燕霓（YANNI CHEN）夫妇。

2. 子公司

子公司详见附注六、1。

3. 其他关联方

关联方关联方关系
凯屹医药(注1)联营企业

注1：凯屹医药自2021年8月1日起成为本集团的关联方。

（1） 关联方劳务交易

向关联方提供劳务

注释2022年2021年
金额金额
凯屹医药(1) a3,933,593.442,160,320.16
3,933,593.442,160,320.16

九、 关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易

注释2022年2021年
金额金额
关键管理人员薪酬(2) a6,285,000.006,341,000.00

（1） 关联方劳务交易

（a） 本年度，本集团以市场价向凯屹医药提供劳务人民币3,933,593.44元

（2021年：人民币2,160,320.16元）。

（2） 其他主要的关联交易

（a） 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形

式和其他形式)总额为人民币6,285,000.00元(2021年：人民币6,341,000.00元)。

十、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

2022年2021年
已签约但未拨备资本承诺398,178,748.08117,173,112.60

2. 或有事项

于资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1. 派发股利

公司于2023年4月20日召开了第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，2022年度利润分配预案为：以公司2022年12月31日总股本523,584,000股为基数，向全体股东以每10股派发现金股利人民币2.00元（含税），共计派发现金股利人民币104,716,800.00元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。若在分配预案实施前，公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权或再融资新增股份上市等原因发生变化的，将按照分红总金额固定不变的原则，调整计算分配比例。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。

十二、其他重要事项

1. 分部报告

本集团目前集中于药品研发、生产及销售业务，属于单一经营分部，因此，无需列报更详细的经营分部信息。此外，由于本集团几乎所有对外的营业收入均来自中国大陆，所有的非流动资产均位于中国大陆，且本集团不依赖单一客户，因此无需编制分部报告。

2. 租赁

作为承租人

2022年2021年
租赁负债利息费用443,982.31362,215.58
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3,521,428.671,051,868.40
与租赁相关的总现金流出9,307,250.816,859,421.20

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期通常为2-10年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。租赁合同不包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。本集团无已承诺但尚未开始的租赁。

其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、12；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注

三、22；租赁负债，参见附注五、23、24。

十三、 公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

应收账款信用期通常为45天-90天。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2022年2021年
1年以内174,819,640.86162,915,354.72
1年至2年4,797,470.92676,148.62
2年至3年133,551.35740,699.54
3年以上1,025,034.32425,126.19
180,775,697.45164,757,329.07
减：应收账款坏账准备9,677,658.868,659,972.18
171,098,038.59156,097,356.89

应收账款坏账准备的变动如下：

2022年
账面余额坏账准备
金额比例金额计提
（%）比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备180,775,697.45100.009,677,658.865.35
2021年
账面余额坏账准备
金额比例金额计提
（%）比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备164,757,329.07100.008,659,972.185.26

十三、公司财务报表主要项目注释（续）

1. 应收账款（续）

本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年2021年
估计发生违约的账面余额预期信用损失率整个存续期预期信用损失估计发生违约的账面余额预期信用损失率整个存续期预期信用损失
（%）（%）
1年以内
(含1年)174,819,640.865.008,740,982.04162,915,354.725.008,145,767.73
1至2年4,797,470.926.00287,848.26676,148.626.0040,568.92
2至3年133,551.3522.0029,381.30740,699.5420.00148,139.91
3至4年691,730.3847.00325,113.28123,217.3548.0059,144.33
4至5年105,324.2263.0066,354.2696,101.4863.0060,543.93
5年以上227,979.72100.00227,979.72205,807.36100.00205,807.36
180,775,697.459,677,658.86164,757,329.078,659,972.18

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年核销年末余额
2022年8,659,972.181,242,447.50(224,760.82)9,677,658.86

2021年

2021年7,593,408.691,554,806.64(488,243.15)8,659,972.18

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

2022年

单位名称和本集团的关系年末余额
应收账款占应收账款坏账准备
合计数的比例
(%)
第一名第三方8,792,144.334.86439,607.22
第二名第三方6,890,189.913.81344,509.50
第三名第三方6,366,962.653.52318,348.13
第四名第三方5,726,421.563.17286,321.08
第五名第三方4,125,706.152.28206,285.31
31,901,424.6017.641,595,071.24

十三、公司财务报表主要项目注释（续）

1. 应收账款（续）

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（续）：

2021年

单位名称和本集团的关系年末余额
应收账款占应收账款坏账准备
合计数的比例
(%)
第一名第三方11,298,330.136.86564,916.51
第二名第三方9,653,298.005.86482,664.90
第三名第三方5,403,999.443.28270,199.97
第四名第三方4,642,643.882.82232,132.19
第五名第三方4,573,771.802.78228,688.59
35,572,043.2521.601,778,602.16

2. 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2022年2021年
1年以内(含1年)8,508,535.711,851,824.74
1年至2年436,420.36284,421.69
2年至3年225,421.693,284,367.64
3年以上6,172,084.143,325,226.50
15,342,461.908,745,840.57
减：其他应收款坏账准备295,517.90259,028.05
15,046,944.008,486,812.52

其他应收款按性质分类如下：

2022年2021年
保证金及押金13,696,814.937,305,526.23
员工备用金1,197,605.121,022,717.71
其他448,041.85417,596.63
15,342,461.908,745,840.57

十三、公司财务报表主要项目注释（续）

2. 其他应收款（续）

其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

2022年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额259,028.05--259,028.05
年初余额在本年 阶段转换----
本年计提36,489.85--36,489.85
本年核销----
295,517.90--295,517.90

2021年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额228,746.20--228,746.20
年初余额在本年 阶段转换----
本年计提34,831.85--34,831.85
本年核销(4,550.00)--(4,550.00)
259,028.05--259,028.05

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年核销年末余额
2022年259,028.0536,489.85-295,517.90
2021年228,746.2034,831.85(4,550.00)259,028.05

十三、公司财务报表主要项目注释（续）

2. 其他应收款（续）

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

单位名称和本集团的关系年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数年末余额
的比例(%)
第一名第三方11,624,600.0075.77保证金5年以内-
第二名第三方472,134.073.08押金4年以内-
第三名第三方350,000.002.28保证金2年以内-
第四名第三方170,186.361.11押金3年以内-
第五名第三方150,000.000.98保证金1年以内-
12,766,920.4383.22-

于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

单位名称和本集团的关系年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数年末余额
的比例(%)
第一名第三方5,685,000.0065.00保证金4年以内-
第二名第三方375,000.004.29押金5年以内-
第三名第三方350,000.004.00保证金1年以内-
第四名第三方284,706.573.26押金2年以内-
第五名第三方170,186.361.95押金2年以内-
6,864,892.9378.50-

3. 长期股权投资

2022年2021年
子公司301,061,933.00276,061,933.00

十三、公司财务报表主要项目注释（续）

3. 长期股权投资（续）

(1) 对子公司投资

2022年

被投资单位核算投资年初数增减年末数在被投资在被投资减值本期计提
方法成本变动单位持股单位表决准备减值准备
比例(%)权比例(%)
上海我武霸下生物科技有限公司成本法200,000.00200,000.00-200,000.00100.00100.00--
我武医药(香港)有限公司成本法411,933.00411,933.00-411,933.00100.00100.00--
上海兆民医药科技有限公司成本法8,000,000.008,000,000.00-8,000,000.00100.00100.00--
浙江我武商务咨询有限公司成本法10,000,000.0010,000,000.00-10,000,000.00100.00100.00--
浙江我武翼方药业有限公司成本法30,000,000.0020,000,000.0010,000,000.0030,000,000.00100.00100.00--
浙江超级灵魂人工智能研究院有限公司成本法40,000,000.0027,000,000.0013,000,000.0040,000,000.00100.00100.00--
浙江我武踏歌药业有限公司成本法62,450,000.0060,450,000.002,000,000.0062,450,000.00100.00100.00--
上海我武干细胞科技有限公司成本法150,000,000.00150,000,000.00-150,000,000.0078.5578.55--
301,061,933.00276,061,933.0025,000,000.00301,061,933.00

2021年

被投资单位核算投资年初数增减年末数在被投资在被投资减值本期计提
方法成本变动单位持股单位表决准备减值准备
比例(%)权比例(%)
上海我武霸下生物科技有限公司成本法200,000.00200,000.00-200,000.00100.00100.00--
我武医药(香港)有限公司成本法411,933.00411,933.00-411,933.00100.00100.00--
上海兆民医药科技有限公司成本法8,000,000.008,000,000.00-8,000,000.00100.00100.00--
浙江我武商务咨询有限公司成本法10,000,000.0010,000,000.00-10,000,000.00100.00100.00--
浙江我武天然药物有限公司成本法20,000,000.0012,000,000.008,000,000.0020,000,000.00100.00100.00--
浙江超级灵魂人工智能研究院有限公司成本法27,000,000.00-27,000,000.0027,000,000.00100.00100.00--
浙江我武踏歌药业有限公司成本法60,450,000.0015,000,000.0045,450,000.0060,450,000.00100.00100.00--
上海我武干细胞科技有限公司成本法150,000,000.00150,000,000.00-150,000,000.0078.5578.55--
276,061,933.00195,611,933.0080,450,000.00276,061,933.00

十三、公司财务报表主要项目注释（续）

4. 营业收入及成本

2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务891,634,246.2738,322,288.55803,052,339.8831,685,525.62
其他业务1,219,734.69936,356.733,404,000.192,586,927.68
892,853,980.9639,258,645.28806,456,340.0734,272,453.30

营业收入列示如下：

2022年2021年
销售商品891,720,387.52803,196,456.64
提供劳务1,133,593.443,259,883.43
892,853,980.96806,456,340.07

5. 投资收益

2022年2021年
处置交易性金融资产取得的投资收益5,565,162.045,408,032.87

浙江我武生物科技股份有限公司补充资料2022年度 人民币元

1. 非经常性损益明细表

2022年2021年
非流动资产处置损益(271,918.78)-
计入当期损益的政府补助 (与正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外)32,502,043.2618,813,031.67
处置银行理财产品取得的投资收益8,524,941.238,297,405.51
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益(880,462.61)(99,670.74)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出741,846.60(237,664.90)
40,616,449.7026,773,101.54
所得税影响数(5,381,482.60)(3,420,218.87)
35,234,967.1023,352,882.67
归属母公司的非经常性损益34,209,823.1722,174,131.65
少数股东损益1,025,143.931,178,751.02

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

浙江我武生物科技股份有限公司补充资料（续）2022年度 人民币元

2. 净资产收益率和每股收益

2022年

加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本稀释
归属于公司普通股
股东的净利润18.770.670.67
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润16.930.600.60

2021年

加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本稀释
归属于公司普通股
股东的净利润21.450.650.65
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润20.040.600.60

本集团无稀释性潜在普通股。
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