公司代码:603211 公司简称:晋拓股份
晋拓科技股份有限公司
2022年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人张东、主管会计工作负责人邱兴忠及会计机构负责人(会计主管人员)王小路声
明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计,晋拓科技股份有限公司(以下简称“公司”)2022年度实现归属于母公司所有者的净利润为65,126,418.57元。截止2022年12月31日,公司期末可供分配利润为人民币171,942,826.13元。根据公司未来发展需求和考虑股东回报,并结合公司现金流量情况,公司拟向全体股东每10 股派发现金红利 0.75 元(含税),无送股及转增。截至 2022 年 12月 31 日,公司总股本27,180.80 万股,以此计算合计拟派发现金红利 2038.56万元(含税)。本年度公司现金分红比例为 31.30%。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持每股分配比例不变,相应调整分配总额,并将另行公告具体调整情况。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境与社会责任 ...... 37
第六节 重要事项 ...... 40
第七节 股份变动及股东情况 ...... 61
第八节 优先股相关情况 ...... 69
第九节 债券相关情况 ...... 70
第十节 财务报告 ...... 70
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告件。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
实际控制人 | 指 | 张东、何文英,二人为夫妻关系 |
控股股东、智拓投资 | 指 | 江苏智拓投资有限公司 |
公司、晋拓股份 | 指 | 晋拓科技股份有限公司 |
报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
万元、元 | 指 | 人民币万元、人民币元 |
晋拓材料 | 指 | 无锡晋拓材料科技有限公司,系公司全资子公司 |
晋拓汽车 | 指 | 无锡晋拓汽车部件有限公司,系公司全资子公司 |
上海上晋 | 指 | 上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司,系公司全资子公司 |
晋拓香港 | 指 | Jintuo (HK) International Trade Company Limited,系公司全资子公司 |
晋拓法艾根 | 指 | 上海晋拓法艾根汽车部件有限公司,系公司控股子公司 |
无锡法艾根 | 指 | 无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司,系晋拓法艾根全资子公司 |
磐铸合伙 | 指 | 上海磐铸咨询管理合伙企业(有限合伙),系公司股东 |
锡厦合伙 | 指 | 上海锡厦管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东 |
沁锡合伙 | 指 | 上海沁锡管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东 |
磐晋合伙 | 指 | 上海磐晋管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东 |
昭质合伙 | 指 | 上海昭质管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东 |
铸磐合伙 | 指 | 上海铸磐管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司股东 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 晋拓科技股份有限公司 |
公司的中文简称 | 晋拓股份 |
公司的外文名称 | JINTUO TECHNOLOGY CO,LTD |
公司的外文名称缩写 | JINTUO |
公司的法定代表人 | 张东 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 邱兴忠 | 陈国栋 |
联系地址 | 上海松江新浜工业园区胡甪路368号 | 上海松江新浜工业园区胡甪路368号 |
电话 | 021-57898686 | 021-57898686 |
传真 | 021-57894781 | 021-57894781 |
电子信箱 | webmaster@jintuo.com.cn | webmaster@jintuo.com.cn |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 上海市松江区新浜工业园区胡甪路368号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 报告期内无变更 |
公司办公地址 | 上海市松江区新浜工业园区胡甪路368号 |
公司办公地址的邮政编码 | 201605 |
公司网址 | www.sh-jintuo.com |
电子信箱 | webmaster@jintuo.com.cn |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 《证券日报》 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 晋拓股份 | 603211 | 无 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢601 室 | |
签字会计师姓名 | 章祥、葛朋 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 海通证券股份有限公司 |
办公地址 | 上海市黄浦区广东路689号 | |
签字的保荐代表人姓名 | 谢林雷、杨博文 | |
持续督导的期间 | 2022年7月25日至2024年12月31日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2022年 | 2021年 | 本期比上年同期增减(%) | 2020年 |
营业收入 | 978,299,375.02 | 916,289,056.62 | 6.77 | 703,337,246.11 |
归属于上市公司股东的净利润 | 65,126,418.57 | 82,304,458.40 | -20.87 | 82,944,337.34 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 59,237,799.26 | 77,442,628.12 | -23.51 | 75,438,269.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | -48,301,907.61 | 67,733,320.14 | -171.31 | 158,178,980.56 |
2022年末 | 2021年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2020年末 | |
归属于上市公司股 | 1,120,402,544.17 | 659,861,622.83 | 69.79 | 577,557,164.43 |
东的净资产 | ||||
总资产 | 1,680,523,406.65 | 1,353,659,566.89 | 24.15 | 1,108,975,378.89 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2022年 | 2021年 | 本期比上年同期增减(%) | 2020年 |
基本每股收益(元/股) | 0.28 | 0.40 | -30.00 | 0.43 |
稀释每股收益(元/股) | 0.28 | 0.40 | -30.00 | 0.43 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.26 | 0.38 | -31.58 | 0.39 |
加权平均净资产收益率(%) | 7.60 | 13.30 | 减少5.7个百分点 | 17.15 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 6.91 | 12.52 | 减少5.61个百分点 | 15.60 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2022年公司在上海证券交易所成功上市,新增6,795.20万股本导致基本每股收益及扣除非经常性损益后的每股收益有所降低。2022年公司受诸多战略性新产品特别是新能源汽车零部件产品的产能仍处于爬坡区间、研发投入持续增长、资本开支对应的产能尚未释放等因素影响,导致净利润低于去年同期。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2022年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 210,441,330.22 | 235,117,488.84 | 273,840,580.79 | 258,899,975.17 |
归属于上市公司股东的净利润 | 18,178,406.62 | 17,782,548.40 | 16,553,460.66 | 12,612,002.89 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 17,987,239.29 | 17,227,266.83 | 17,076,669.14 | 6,946,624.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | 33,343,979.91 | -27,709,221.94 | -25,514,338.32 | -28,422,327.26 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2022年金额 | 附注(如适用) | 2021年金额 | 2020年金额 |
非流动资产处置损益 | -1,517,778.19 | -14,048.81 | ||
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | 935,439.70 | |||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,954,011.58 | 6,689,696.67 | 8,562,095.01 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | 508,736.64 | |||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 755,041.09 | |||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量 |
的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -404,452.76 | -846,709.18 | -220,057.09 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 62,684.91 | |||
减:所得税影响额 | 896,253.58 | 967,108.40 | 1,344,706.22 | |
少数股东权益影响额(税后) | 73.44 | |||
合计 | 5,888,619.31 | 4,861,830.28 | 7,506,068.34 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 70,079,835.62 | 70,079,835.62 | 79,835.62 | |
应收款项融资 | 7,352,473.84 | 18,697,919.98 | 11,345,446.14 | |
合计 | 7,352,473.84 | 88,777,755.60 | 81,425,281.76 | 79,835.62 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2022年,是晋拓股份上市成功登陆资本市场的第一年,公司面对全球经济动荡、行业芯片短缺等挑战;公司紧紧围绕经营目标,公司秉持着“协作创新 、低碳智造、高速高效、更高品质”的质量方针和“为客户创造价值,为员工创造机会、为股东创造利润,为社会创造效益“的经营理念,利用现代化科学管理的方法建立并完善公司管理体系,持续优化内部管理,整体经营业绩稳定,销售规模持续增长。
1、上市登陆资本市场,全面提升运营能力
公司于2022年7月25日在上交所主板成功上市,首发募集资金净额为39,541.45万元。公司一方面继续发挥优质的客户资源、先进的研发技术、专业化规模化生产、精细化管理等方面的优势;另一方面,进一步完善内控管理制度,规范内控管理流程。登陆A股资本市场后,公司产能扩充、研发建设、运营管理等都将得到全面提升。
2、深化新能源布局,强化可持续发展
作为国内领先的汽车铝合金精密压铸件专业供应商,公司聚焦汽车轻量化、新能源、电动化、智能化方向,公司实现了多项技术和工艺突破,新能源汽车电机系统、电控系统、热系统、智能驾驶系统等核心零部件已向全球领先的汽车零部件供应商量产供货,新能源汽车占比快速提升。同时夯实新材料研究与应用、一体化压铸、高精度加工、高附加值工序的技术积累。
3、推进智能汽车零部件生产项目和研发中心建设项目的建设
智能汽车零部件生产项目公司以智能化、模块化、标准化等作为生产线建设的方向,引进高端的熔炼设备、压铸设备、机加工设备以提升生产线自动化水平,提高产品生产效率,减少原材料消耗率,最大幅度的减少作业人员,有效降低生产成本,同时保证产品的精度、强度、可加工性等技术指标达到较高的水平,为公司增强市场竞争力奠定良好的基础。本项目投资建成并达产后,进一步提高汽车轻量化铝合金精密压铸件的生产能力,并加速向智能汽车、新能源汽车零部件拓展。
研发中心建设项目将完善和加强公司在铝合金压铸件领域的技术研发能力,在技术改进创新、产品设计与工艺开发、产品合金特性、产品性能检测等方面提供与公司业务发展相适应的高效技术创新平台,使公司技术研发水平不断创新。本项目的实施将进一步提升公司的自主研发能力和科技成果转化能力,提高产品质量和附加值,提高公司的盈利能力,增强公司的市场竞争力。
4、推动智能工厂建设,赋能企业转型升级
继续推动数字化工厂战略,推动 5G+智慧工厂的建设。以 5G+工业互联网作为网络支撑,实现核心设备的数据全联;以基于数字孪生的云端一体化管理平台,实时呈现工厂运行状态,结合大数据分析能力,实现智能决策;结合熔炼、压铸、机加工、质检、物流等生产流程,通过工业互联网、5G、人工智能、数字孪生、大数据、AR、UWB 高精定位、AI 智能安防等新技术应用,搭建数字孪生、机器视觉检测、智能监控系统、三维扫描首检等 15 个场景,形成云端工厂再造,消除物理工厂与数字工厂的边界,打造具备远超控制和智慧管理的智能工厂。
公司于2022 年11月,荣获上海市“松江区智能工厂”,智能制造已经成为公司提升效率和降低成本的最有力的武器,持续赋能企业转型升级。
二、报告期内公司所处行业情况
(一)公司所属行业
公司主要从事铝合金精密压铸件的研发、生产和销售。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订)以及国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),从产品应用领域看,公司主要产品为汽车零部件,所属行业为“C36 汽车制造业”之“C3670汽车零部件及配件制造”;从生产工艺看,公司产品主要采用有色金属压铸及机加工制造技术,所属行业为“C33金属制品业”。
(二)行业情况
2022年我国汽车产销分别完成2702.1万辆和2686.4万辆。同比分别增长3.4%和2.1%。新能源汽车方面,2022年我国新能源汽车销量688.7万辆,同比增长93.4%。市场占有率达到
25.6%,高于上年12.1个百分点。按新能源汽车类型来看,2022年纯电动汽车销量536.5万辆,同比增长1.5倍。
2022年,受益于绿色低碳转型需求,全球新能源汽车产业保持高速增长。中国作为全球汽车产销量第一大国,在全球汽车产业链中占据主导地位,也成为全球新能源汽车产业发展的高地,并带动零部件市场的进一步繁荣。
1、全球新能源汽车产业保持高速增长
全球绿色低碳转型是全球经济可持续发展的重要保障,各主要国政府均承诺实现“碳中和”目标,而全球新能源汽车产业则受益于该趋势,保持了高速增长。根据 EV Volumes 的数据,2022年全球新能源电动汽车(含纯电动及混合动力汽车)销量为 1,052 万辆,较 2021 年同期增长 56%。其中,中国、欧洲和美国合计销量占全球销量的 94.76%,已成为全球新能源电动汽车的主要三大消费地区,全球市场整体保持了较高增速。
2、中国已成为全球新能源汽车产业发展的高地
根据国家统计局、工信部发布的数据,中国的新能源汽车销量近年来快速增长,其增速高于中国汽车产业的整体增速。中国新能源汽车产量由2014年的7.8万辆提升至2022年的705.8万
辆,销量由2014年的7.5万辆提升至2022年的688.7万辆。根据中国汽车工业协会发布的统计数据,我国新能源汽车产销量已连续八年位居全球第一,2022年新能源汽车产销量分别同比增长96.9%和93.4%。
3、中国汽车产业有广阔发展空间
2022年中国品牌乘用车销售1176.6万辆,同比增长22.8%,占乘用车销售总量的49.9%,占有率比上年同期提升5.4个百分点,还有广阔的空间。根据《新能源汽车产业发展规划(2021-2035)》与《节能与新能源汽车技术路线图2.0》要求的“到2030年,新能源汽车销量占总销量的目标比例为40%左右;到2035年,新能源汽车应成为主流,占总销量目标比例应大于50%”,新能源汽车发展前景广阔。随着政策的优化调整,我国积极推动经济运行整体好转,进一步激发市场主体和消费活力,将对汽车消费市场实现质的有效提升和量的合理增长,中国汽车工业协会预计我国汽车市场将继续呈现稳中向好的发展态势。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)公司的主营业务及主要产品
公司主要从事铝合金精密压铸件的研发、生产和销售。依托在压铸、模具设计、机加工领域的先进技术和制造工艺,公司形成了以汽车零部件为主,同时还有智能家居零部件、工业自动化及机器人零部件、信息传输设备零部件的多元化产品结构。
(二)公司的主要经营模式
1、采购模式
公司原材料主要包括铝锭、辅料等。公司从价格、付款条件、样品质量、现场审核等多个方面对供应商进行全面审核,并择优选择供应商进入合格供应商名录,建立长期合作关系。 公司的铝合金精密压铸件的主要原材料为铝锭,市场供应充足。公司采用“以销定产、以产定购”方式,根据客户订单及生产经营计划,采用持续分批的形式向供应商采购。公司与具有一定规模和经济实力的合金铝锭供应商已建立了长期稳定的合作关系。
2、生产模式
公司主要采用“以销定产”的生产模式,在收到客户订单后,制定生产计划,安排车间组织生产。公司通过ERP管理系统统筹管理并跟踪订单、生产、库存及交付等各个环节,确保各环节以精细化、标准化作业模式生产,最大限度控制库存数量,减少生产资源的无效占用。
3、销售模式
公司产品的销售主要采用直销模式。公司的客户多为全球知名一级供应商。客户对下游供应商通常实行合格供应商管理模式,公司需经过严苛的评审以进入客户的合格供应商体系。公司的产品均为非标准化产品,公司会根据客户的产品设计需求进行定制化的同步开发,在通过客户的定点并取得销售订单后,公司依据订单组织采购和生产,并完成产品的交付。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、 优质客户资源优势
汽车铝合金精密压铸件的研发及生产对行业企业的设备、管理和工艺都有着较高的要求。行业企业需要获得下游客户各项严格的第三方质量管理体系认证,这一过程往往需要耗费双方巨大的时间成本和前期投入,但一旦双方确立合作关系,未来关系一般比较稳定。同时行业企业还需满足客户的特殊标准和产品生产要求,具备客户认可的设计研发水平、产品质量保证能力、生产能力等各方面的能力,才有可能获取客户长期稳定的订单,取得行业领先优势。
公司深耕汽车零部件领域多年,依托在技术研发、制造工艺和质量管理等方面的优势,公司业务覆盖全球汽车市场,主要客户包括全球知名的大型跨国汽车零部件供应商威巴克、法雷奥、哈金森、帝倜阿尔、住友理工等,终端客户覆盖了比亚迪、特斯拉、蔚来、理想、小鹏、上汽、长城、通用、大众、宝马等知名汽车企业。
2、 研发与技术优势
铝合金精密压铸涉及产品方案设计、模具设计与制造、材料开发与制备、熔炼、压铸工艺技术等多个环节,每一环节对压铸件成品的性能都起着至关重要的作用。经过多年的技术开发和经验积累,公司拥有了一支专业、全面的技术人才队伍,并建立了高效的协同机制。拥有上海特种
铸造工程技术研究中心和院士专家工作站,已形成多项核心生产工艺技术并应用在生产制造的各项工艺流程中。
3、 精细化生产管理优势
铝合金精密压铸件产品具有品种多、非标准化、多批次等特点,生产工序涵盖模具设计开发、熔炼、压铸、精密机械加工等多个环节,对精细化生产管理能力的要求较高。公司经过多年的积累,具备了完善的系统化管理体系,将信息管理系统有机地融入到日常生产管理的各个环节,建立了涵盖产品开发、采购、生产、销售、仓储、物流以及财务等各环节的信息化管理体系。公司凭借精细化生产管理优势,有效提升生产效率,为公司生产稳定性和持续性提供了可靠保障。
4、先进装备及自动化生产的制造优势
公司从事汽车铝合金精密压铸件生产多年,主要客户均为全球知名的大型跨国汽车零部件供应商。公司在积极消化、吸收国内外先进制造技术与工艺的同时,选用的生产设备在精密压铸行业中均处于先进水平,压铸自动化水平达到欧美先进国家水平。公司先后引进欧洲、日本、美国等压铸、加工及检测设备。通过在各日常生产环节上应用高性能、高精度的先进设备,使公司得以持续不断地为客户提供性能稳定、品质可靠的产品,为公司生产奠定了良好的基础。
5、多元化产品结构优势
公司依托在压铸、模具设计、机加工领域的先进技术和制造工艺,坚持多元化发展,形成了以汽车零部件为主,同时还有智能家居零部件、工业自动化及机器人零部件、信息传输设备零部件的多元化产品结构。公司一方面可以深入挖掘各业务领域的市场机会,同时可以根据下游各行业的景气周期及时调整产品结构。丰富了产品行业结构,增加了竞争力和抗风险能力。
五、报告期内主要经营情况
截止报告期末,公司资产总额168,052.34万元,同比增长24.15%;负债总额54,572.95万元,同比下降20.14%;资产负债率(合并)32.47%;归属于母公司所有者权益112,040.25万元,同比增长69.79%。报告期内,公司实现营业收入97,829.94万元,较上年同期上升6.77%;实现利润总额6,501.9万元,较上年同期下降25.65%;实现归属于上市公司股东的净利润6,512.64 万元,较上年同期下降20.87%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 978,299,375.02 | 916,289,056.62 | 6.77 |
营业成本 | 791,165,775.42 | 734,578,716.31 | 7.70 |
销售费用 | 9,865,469.28 | 8,679,157.34 | 13.67 |
管理费用 | 48,119,671.87 | 34,433,744.43 | 39.75 |
财务费用 | 12,400,611.68 | 8,471,930.34 | 46.37 |
研发费用 | 45,305,193.08 | 38,444,395.19 | 17.85 |
经营活动产生的现金流量净额 | -48,301,907.61 | 67,733,320.14 | -171.31 |
投资活动产生的现金流量净额 | -274,440,329.69 | -266,595,125.03 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 381,540,241.84 | 139,314,148.67 | 173.87 |
营业收入变动原因说明:主要系本报告期销售规模增长所致。营业成本变动原因说明:主要系本报告期销售规模增长对应成本增加所致。销售费用变动原因说明:主要系本报告期营业收入增加,相应销售费用增加所致。管理费用变动原因说明:主要系本报告期公司规模增加,管理费用支出增加所致。财务费用变动原因说明:主要系本报告期内全资子公司无锡晋拓汽车部件有限公司专项借款停止利息资本化开始费用化,同时本期贷款规模增加所致。研发费用变动原因说明:主要系本报告期新项目研发增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本报告期公司经营规模扩大,在手订单增加,采购存货大幅增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本报告期收到首次公开发行股票募集资金所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内,公司实现主营业务收入95,304.26万元,较去年同期89,259.52万元,同比上升
6.77%。公司主营业务成本76,697.25万元,较去年同期71,201.17万元,同比上升7.72%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
铝制零部件 | 953,042,646.43 | 766,972,546.85 | 19.52% | 6.77 | 7.72 | 减少0.71个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
汽车类零部件 | 732,139,028.56 | 592,335,863.21 | 19.10 | 14.59 | 15.31 | 减少0.5个百分点 |
工业类零部件 | 184,468,753.62 | 153,880,034.73 | 16.58 | -13.91 | -13.57 | 减少0.33个百分点 |
模具 | 36,434,864.25 | 20,756,648.91 | 43.03 | -7.54 | 2.46 | 减少5.56个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
内销 | 646,276,685.85 | 531,689,347.00 | 17.73 | -0.68 | 1.29 | 减少1.6个百分点 |
外销 | 306,765,960.58 | 235,283,199.85 | 23.30 | 26.83 | 25.76 | 增加0.65个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
汽车类零部件 | 万件 | 6,227.01 | 6,034.63 | 582.34 | 6.44 | 5.67 | 49.33 |
工业类零部件 | 万件 | 1,478.09 | 1,450.74 | 124.81 | -20.42 | -20.25 | 28.06 |
模具 | 付 | 233 | 233 | -9.69 | -9.69 |
产销量情况说明本报告期末汽车类零部件库存量同比上升49.33%,主要系汽车类零部件产销规模扩大、库存储备增加所致。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | ||||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 | |
铝制零部件 | 直接材料 | 467,738,277.32 | 60.99 | 438,170,811.18 | 61.54 | 6.75% | ||
铝制零部件 | 人工成本 | 108,001,952.19 | 14.08 | 97,860,010.04 | 13.74 | 10.36% | ||
铝制零部件 | 制造费用 | 191,232,317.34 | 24.93 | 175,980,896.66 | 24.72 | 8.67% | ||
分产品情况 | ||||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 | |
汽车类零部件 | 直接材料 | 372,238,627.23 | 62.84% | 328,644,316.92 | 63.97% | 13.26% | ||
汽车类零部件 | 人工成本 | 82,053,347.07 | 13.85% | 67,902,081.20 | 13.22% | 20.84% | ||
汽车类零部件 | 制造费用 | 138,043,888.91 | 23.31% | 117,162,295.60 | 22.81% | 17.82% | ||
工业类零部件 | 直接材料 | 80,056,703.30 | 52.03% | 94,191,076.60 | 52.90% | -15.01% | ||
工业类零部件 | 人工成本 | 24,489,412.70 | 15.91% | 28,784,982.09 | 16.17% | -14.92% | ||
工业类零部件 | 制造费用 | 49,333,918.73 | 32.06% | 55,068,817.95 | 30.93% | -10.41% | ||
模具 | 直接 | 15,442,946.79 | 74.40% | 15,335,417.66 | 75.70% | 0.70% |
材料 | |||||||
模具 | 人工成本 | 1,459,192.42 | 7.03% | 1,172,946.74 | 5.79% | 24.40% | |
模具 | 制造费用 | 3,854,509.70 | 18.57% | 3,749,783.10 | 18.51% | 2.79% |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额52,681.58万元,占年度销售总额53.85%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。报告期内年度前五名客户的营业收入情况:
单位:元 币种:人民币
客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
客户一 | 202,035,038.65 | 20.65 |
客户二 | 104,177,906.95 | 10.65 |
客户三 | 97,681,004.85 | 9.98 |
客户四 | 69,539,640.72 | 7.11 |
客户五 | 53,382,166.69 | 5.46 |
合计 | 526,815,757.86 | 53.85 |
注:营业收入详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“61、营业收入和营业成本”。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额46,921.79万元,占年度采购总额56.70%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元,占年度采购总额0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
科目 | 本期数 | 上年同期数(元) | 变动比例(%) | 情况说明 |
销售费用 | 9,865,469.28 | 8,679,157.34 | 13.67 | 主要系本报告期营业收入增加,相应销售费用增加所致。 |
管理费用 | 48,119,671.87 | 34,433,744.43 | 39.75 | 主要系本报告期公司规模增加,管理费用支出增加所致。 |
研发费用 | 45,305,193.08 | 38,444,395.19 | 17.85 | 主要系本报告期新项目研发增加所致。 |
财务费用 | 12,400,611.68 | 8,471,930.34 | 46.37 | 主要系本报告期内全资子公司无锡晋拓汽车部件有限公司专项借款停止利息资本化开始费用化,同时本期贷款规模增加所致。 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 45,305,193.08 |
本期资本化研发投入 | 0 |
研发投入合计 | 45,305,193.08 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 4.63 |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 133 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 10.42 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | |
硕士研究生 | |
本科 | 16 |
专科 | 57 |
高中及以下 | 60 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 38 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 63 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 25 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 7 |
60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) | 情况说明 |
经营活动产生的现金流量净额 | -48,301,907.61 | 67,733,320.14 | -171.31 | 主要系本报告期公司经营规模扩大,在手订单增加,采购存货大幅增加所致. |
投资活动产生的现金流量净额 | -274,440,329.69 | -266,595,125.03 | 不适用 | 主要系本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 381,540,241.84 | 139,314,148.67 | 173.87 | 主要系本报告期收到首次公开发行股票募集资金所致。 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 101,978,219.77 | 6.07 | 49,129,777.80 | 3.63 | 107.57 | 主要系收到募集资金所致。 |
交易性金融资产 | 70,079,835.62 | 4.17 | 0.00 | 0.00 | 100.00 | 主要系新增现金管理产品所致。 |
应收票据 | 0.00 | 0.00 | 1,121,000.00 | 0.08 | -100.00 | 主要系本报告期承兑汇票减少所致。 |
应收款项融资 | 18,697,919.98 | 1.11 | 7,352,473.84 | 0.54 | 154.31 | 主要系未到期的银行承兑汇票增加所致。 |
预付款项 | 4,590,089.04 | 0.27 | 6,798,334.93 | 0.50 | -32.48 | 主要系预付未到货的材料、模具减少所致。 |
存货 | 205,766,740.32 | 12.24 | 143,227,172.43 | 10.58 | 43.66 | 主要系生产规模扩大、库存储备增加所致。 |
长期待摊费用 | 6,046,769.17 | 0.36 | 0.00 | 0.00 | 100.00% | 主要系本报告期新增长摊项目所致。 |
递延所得税资产 | 22,787,435.88 | 1.36 | 15,093,690.50 | 1.12 | 50.97 | 主要系未抵扣亏损增加所致。 |
其他非流动资产 | 34,333,892.83 | 2.04 | 11,217,841.24 | 0.83 | 206.07 | 主要系期末预付长期资产款项增加所致。 |
短期借款 | 190,172,333.33 | 11.32 | 110,161,547.23 | 8.14 | 72.63 | 主要系流动资金需求增加所致。 |
应付票据 | 0.00 | 0 | 26,860,000.00 | 1.98 | -100.00 | 主要系票据融资需求减少所致。 |
应付账款 | 155,374,252.37 | 9.25 | 262,521,437.00 | 19.39 | -40.81 | 主要系期末应付材料款减少所致。 |
合同负债 | 3,114,723.69 | 0.19 | 670,779.14 | 0.05 | 364.34 | 主要系预收合同款项增加所致。 |
长期借款 | 122,351,585.62 | 7.28 | 198,685,620.79 | 14.68 | -38.42 | 主要系收到募集资金,长期借款融资需求减少所致。 |
股本 | 271,808,000.00 | 16.17 | 203,856,000.00 | 15.06 | 33.33 | 主要系向社会公众发行新股所致。 |
资本公积 | 636,955,151.11 | 37.90 | 309,492,648.34 | 22.86 | 105.81 | 主要系本年收到IPO募集资金并形成股本溢价所致。 |
盈余公积 | 39,696,566.93 | 2.36 | 30,416,553.40 | 2.25 | 30.51 | 主要系本期经营积累所致。 |
未分配利润 | 171,942,826.13 | 10.23 | 116,096,421.09 | 8.58 | 48.10 | 主要系本期经营积累所致。 |
少数股东权益 | 14,391,355.99 | 0.86 | 10,447,200.42 | 0.77 | 37.75 | 主要系控股子公司资产规模扩大所致。 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产19,403,186.08(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为1.15%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 5,818,000.00 | 保函保证金及诉讼冻结资金 |
固定资产 | 247,123,277.33 | 借款抵押 |
无形资产 | 76,331,513.22 | 借款抵押 |
在建工程 | 122,952,753.67 | 借款抵押 |
合计 | 452,225,544.22 | / |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”章节相关描述。
汽车制造行业经营性信息分析
1. 产能状况
□适用 √不适用
2. 整车产销量
□适用 √不适用
3. 零部件产销量
√适用 □不适用
按零部件类别
√适用 □不适用
销量 | 产量 | |||||
零部件类别 | 本年累计 | 去年累计 | 累计同比增减(%) | 本年累计 | 去年累计 | 累计同比增减(%) |
汽车类零部件 | 6,034.63 | 5,711.04 | 5.67 | 6,227.01 | 5,850.29 | 6.44 |
按市场类别
□适用 √不适用
4. 新能源汽车业务
□适用 √不适用
5. 汽车金融业务
□适用 √不适用
6. 其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
交易性金融资产 | 0 | 79,835.62 | 160,000,000.00 | 90,000,000.00 | 70,079,835.62 | |||
应收款项融资 | 7,352,473.84 | 11,345,446.14 | 18,697,919.98 | |||||
合计 | 7,352,473.84 | 79,835.62 | 160,000,000.00 | 90,000,000.00 | 11,345,446.14 | 88,777,755.60 |
证券投资情况
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
公司名称 | 业务性质 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
无锡晋拓材料科技有限公司 | 有色金属新材料的研发、销售;铝合金铸件的研发、生产、销售;模具的设计与制造;汽车零部件、工业自动化零部件、通讯及家电零部件、电动工具、防爆电器、金属制品的制造及销售 | 50,000,000.00 | 251,422,722.58 | 50,638,429.48 | 396,362,449.17 | 8,360,974.94 |
无锡晋拓汽车部件有限公司 | 智能汽车零部件及其配件、通讯产品、智能家居用品的研发、生产及销售;工业机器人、工业自动化设备的研发、制造、加工、销售及技术服务 | 452,286,783.00 | 747,834,947.71 | 408,686,927.83 | 24,391,937.79 | -29,944,235.44 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、新能源汽车市场继续保持高速增长
近年来,在我国各项政策支持以及行业技术创新推动作用下,我国新能源汽车整体产业取得了跨越式的发展,已经历调整期,步入新一轮成长期。2022年我国新能源汽车销量688.7万辆,同比增长93.4%。市场占有率达到25.6%,高于上年12.1个百分点。按新能源汽车类型来看,2022年纯电动汽车销量536.5万辆,同比增长1.5倍。根据《新能源汽车产业发展规划(2021-2035)》与《节能与新能源汽车技术路线图 2.0》要求,“到 2030 年,新能源汽车销量占总销量的目标比例为 40%左右;到 2035 年,新能源汽车应成为主流,占总销量目标比例应大于50%。”
2、轻量化趋势进一步深化
近年来,全球各国对汽车排放标准不断提升。从技术层面看,通过燃油发动机减排的空间较为有限,但通过减少车身自重的方式则能有效降低油耗、减少碳排放,汽车零部件轻量化已经成为汽车节能减排最直接的解决方法之一;另一方面,轻量化零部件的运用可以减轻车身重量,进而减少由惯性带来的制动距离,较好改善车辆行驶安全性,并能提升操作性能和加速性能从而带来更好的驾驶舒适度。因此总体来看,轻量化已成为汽车零部件行业转型升级的重要方向。
3、汽车智能化为未来方向
智能汽车是指通过搭载先进传感器等装置,运用人工智能等新技术,具有自动驾驶功能,逐步成为智能移动空间和应用终端的新一代汽车。智能汽车通常又称为智能网联汽车、自动驾驶汽车等。智能汽车已成为全球汽车产业发展的战略方向,发展智能汽车对我国具有重要的战略意义。
铝合金基于质量轻、制造复杂和薄壁铸件时尺寸稳定性高,耐腐蚀性强,高导热及导电性,高温下强度依然很高。汽车智能化为铝合金在汽车零部件领域提供了新的发展领域,特别在汽车视觉系统、电动助力转向系统、电子控制单元等方面具备较大的应用空间。
4、进口替代将进一步深化
经过多年发展,我国汽车产业已实现整车装配的国产化,并逐渐在一些基础零部件领域有所突破,但仍有不少核心零部件包括一些高壁垒的细分零件领域掌控在国际品牌以及其合资厂商手中。
从国内市场来看,近年来我国汽车产业的总体稳步发展为汽车零部件产业提供了稳定的市场基础。依靠巨大的国内汽车市场规模以及成本优势,部分优质自主厂商逐步凭借技术积累以及资本优势外延获取高端技术,新一轮深度进口替代(国内自主零部件厂商取代国际厂商)的趋势已经出现。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司将根据国家相关产业政策指导,充分发挥公司的技术、质量、客户等优势,秉持 “协作创新 、低碳智造、高速高效、更高品质”的质量方针和“为客户创造价值,为员工创造机会、为股东创造利润,为社会创造效益“的经营理念,坚持以汽车零部件为主,同时还有智能家居零部件、工业自动化及机器人零部件、信息传输设备零部件等多元化产品结构发展,努力通过不懈奋斗,成为具专业、创新、精益、高效环保型的压铸行业先行者。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2023年,是公司发展的重要时期,全球经济形势仍将复杂和动荡,汽车行业竞争加剧,新能源及其相关的产业链仍有望保持高速逆势发展。公司将在董事会的领导下抓住汽车轻量化、汽车智能化和新能源汽车发展机遇,持续加大研发创新、提升制造效率,为公司圆满完成2023年度经营目标而努力。针对2023年,公司的主要经营计划如下:
1、加大研发创新和市场开发,拓展产品领域
公司作为高新技术企业和专精特新小巨人企业,高度重视技术开发与创新,并逐渐完善技术创新机制,包括研发资金保障机制、技术合作机制、人才引进和培训机制、内部竞争激励机制等,充分发挥公司多年的技术储备、开发经验及技术人员的创造热情,为技术人员创造良好的工
作条件和环境。同时,公司有针对性地开展与国内外科研机构的项目合作,进一步提高自主创新能力,发挥在汽车零部件制造业的自主研发优势。
①巩固现有客户和核心产品。公司将继续重点保持并加深与全球知名的大型跨国汽车零部件供应商及知名汽车企业的合作关系,公司将以现有销售网络和客户资源为基础,做好产品技术交流等售前服务以及售后服务,提高原有客户满意度,并积极开拓发展新客户,抓住行业发展的机遇,从而进一步巩固和提升产品市场占有率,保持行业龙头地位。
②积极开发新能源及智能汽车产品及客户。公司加大新能源和智能汽车零部件领域开拓力度,客户和产品结构不断完善,以客户需求为导向,努力提高新产品占领市场的效率,提高国内外市场新客户的开拓能力。同时,进一步完善激励和约束机制,充分调动营销人员的积极性,提高其专业水平、服务意识和市场洞察能力,使公司及时了解客户需求,研发、生产出满足客户需求的产品。
③坚持多元化发展。依托在压铸、模具设计、机加工领域的先进技术和制造工艺,坚持多元化发展,形成了以汽车零部件为主,同时还有智能家居零部件、工业自动化及机器人零部件、信息传输设备零部件的多元化产品结构。丰富产品行业结构,增加竞争力和抗风险能力。
2、推进智能汽车零部件生产项目和研发中心建设项目的建设
智能汽车零部件生产项目公司将以智能化、模块化、标准化等作为生产线建设的方向,引进高端的熔炼设备、压铸设备、机加工设备以提升生产线自动化水平,提高产品生产效率,减少原材料消耗率,最大幅度的减少作业人员,有效降低生产成本,同时保证产品的精度、强度、可加工性等技术指标达到较高的水平,为公司增强市场竞争力奠定良好的基础。本项目投资建成并达产后,进一步提高汽车轻量化铝合金精密压铸件的生产能力,并加速向智能汽车、新能源汽车零部件拓展。
研发中心建设项目旨在完善和加强公司在铝合金压铸件领域的技术研发能力,在技术改进创新、产品设计与工艺开发、产品合金特性、产品性能检测等方面提供与公司业务发展相适应的高效技术创新平台,使公司技术研发水平不断创新。本项目的实施将进一步提升公司的自主研发能力和科技成果转化能力,提高产品质量和附加值,提高公司的盈利能力,增强公司的市场竞争力。
3、推进ERP管理系统升级和智能工厂建设
公司2023年将继续重视生产制造与数字化、网络化及智能化的融合,推进ERP管理系统升级和智能工厂的建设。从而进一步提升项目开发效率及产品生产效率,优化流程控制。同时,公司亦将持续推进中长期的数字化改造方案,旨在以更为优化的信息系统架构和设施支持公司中长期发展战略及经营策略。
4、持续优化人才选拔及培养机制,为员工提供更为广阔的发展空间
为了实现公司总体战略目标,公司将加强人力资源的开发和配置,完善人才选拔、培养和引进机制。制定有利于人才培养的激励机制和政策,创造有利于每个人发展的平台,使员工工作和生活在和谐人文环境中,既有一定的工作压力,又有激励员工奋发向上的氛围。公司将继续完善员工招聘、考核、录用、选拔、培训、竞争上岗的制度,为员工提供良好的工作环境和广阔的发展空间,全力打造出团结、高效、敬业、忠诚、开拓、进取的员工队伍,有效提高团队战斗力和企业凝聚力。
公司将完善公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动员工的积极性,有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、汽车行业周期性波动的风险
汽车工业提升了我国经济的整体实力,起着重要的支柱作用,是保持国民经济持续、快速、健康发展的先导型产业,也是我国产业结构转型升级的关键因素。尽管下游汽车产业发展比较成熟,且公司的主要客户均系全球知名的大型跨国汽车零部件供应商及新能源主机厂,但汽车行业受宏观经济影响较大,若未来全球经济和国内宏观经济形势恶化,汽车产业发生重大不利变化,将对公司生产经营和盈利能力造成不利影响。
2、出口业务风险
首先,公司出口业务的比例较大,受人民币对美元、欧元的汇率不利波动影响,将导致公司出口产品价格竞争力降低。其次,公司境外业务主要以美元、欧元定价,虽然公司境外业务在与客户进行后续结算时形成了因汇率波动对产品价格进行调整的机制,但由于公司境外业务比例较大,如果公司未能及时将汇率变动风险向下游客户转移,汇率的波动将会增加或减少以人民币计量的销售收入,同时由于付款周期的存在及公司持有的其他外币货币性资产,汇率变动同样会影响财务费用,从而对公司利润造成一定的影响。如未来汇率波动幅度扩大,将对公司经营业绩产生一定的影响。
此外,中美贸易摩擦加剧,国际贸易保护主义有抬头趋势,逆全球化思潮正在上升,全球贸易摩擦正在不断增加,若国际经济、政治局势出现大的波动,或公司产品进口国的政治、经济环境、贸易政策、汽车消费政策等发生不利变化,公司将面临境外业务波动的风险。
3、原材料价格波动的风险
公司产品的主要原材料为铝合金锭,铝合金锭价格将直接影响公司产品的生产成本。受到国内外经济形势、国家宏观经济政策调控以及市场供求关系等因素的影响,铝合金锭价格变动存在一定不确定性。基于铝合金锭价格的波动性,公司与主要客户会就铝价波动与产品销售价格联动作出约定,定期调整产品售价。虽然公司通过上述措施在一定程度上可以降低主要原材料价格波动对公司业绩的影响,但仍然不能排除未来原材料价格出现大幅波动,进而导致公司经营业绩出现较大变动的可能性。
4、汽车行业周期性波动的风险
汽车工业提升了我国经济的整体实力,起着重要的支柱作用,是保持国民经济持续、快速、健康发展的先导型产业,也是我国产业结构转型升级的关键因素。尽管下游汽车产业发展比较成熟,且公司的主要客户均系全球知名的大型跨国汽车零部件供应商及新能源主机厂,但汽车行业受宏观经济影响较大,若未来全球经济和国内宏观经济形势恶化,汽车产业发生重大不利变化,将对公司生产经营和盈利能力造成不利影响。
5、市场竞争的风险
公司主要产品为车用铝合金精密压铸件。近年来,汽车轻量化趋势一方面吸引潜在竞争者进入汽车铝合金精密压铸领域,另一方面也促使原有汽车铝合金精密压铸件生产企业加大技术投入、扩大规模以维持竞争力,从而导致该领域竞争日趋激烈。公司需要通过提升产品性能、技术水平、扩大产能规模等方式,以满足客户需求、应对市场竞争。若公司不能保持原有竞争优势,市场竞争地位将受到一定影响。
6、产能扩张风险
公司本次募集资金主要用于“智能汽车零部件生产项目”、“研发中心建设项目”、“补充流动资金”。项目达产后,公司将新增一定产能以满足下游客户需求。上述项目系公司依据自身发展战略、综合考虑自身行业地位及管理能力等因素,以及预计未来宏观经济、市场环境等因素不发生重大变化所确定的投资项目。但若相关产品未来市场规模增长不及预期,公司将面临产品销售无法达到预期目标的风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司经营运作。公司现存的股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构,形成了权力机构、决策机构、监
督机构和管理层之间权责分明、运作规范的相互协调和制衡机制。公司的法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。
1、股东与股东大会:公司制定的《股东大会议事规则》得到了切实执行,所有股东均能充分行使自己的权利。公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,确保了中小股东的话语权。
2、控股股东与上市公司:控股股东行为规范,公司所有重大决策都经过董事会、股东大会审议通过后实施;公司与控股股东在人员、业务、资产、财务、机构方面做到"五分开",不存在占用上市公司资产的情况。
3、董事与董事会:公司董事会建立了《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》和《董事会秘书工作细则》并得以严格执行。公司按《公司法》和《公司章程》有关董事选聘程序选举产生董事;公司董事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的规定,公司独立董事的人数占到董事会总人数的三分之一;董事会严格按照国家法律法规和公司章程的要求运作,确保决策的合法、科学和高效。
4、监事与监事会:公司监事会职责清晰、运作规范,《监事会议事规则》得以有效贯彻。监事会的人员构成符合法律法规的要求,三名监事中有一名是职工监事。公司监事会认真履行职责,对公司财务以及董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督,切实维护了全体股东的合法权益。
5、信息披露透明度:公司已指定《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息,切实维护投资者的合法权益。
6、相关利益者:公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年年度股东大会 | 2022年3月3日 | 会议召开时间属于公司上市前,未在任何网站披露。 | 不适用 | 本次会议审议通过了《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《2021 年度利润分配方案》、《关于向银行申请综合授信额度的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于对公司2021年度关联交易予以确认的议案》、《关于预计公司2022年度关联交易的议案》、《关于公司2022年度财务预算报告 |
的议案》共9项议案,不存在被否决议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司2021年年度股东大会召开时间在首次公开发行股票之前,所以相关信息未在指定媒体披露。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
张东 | 董事长 | 男 | 56 | 2020年5月 | 2023年5月 | 37,686,000 | 37,686,000 | 82.00 | 否 | ||
何文英 | 董事、总经理 | 女 | 57 | 2020年5月 | 2023年5月 | 25,124,000 | 25,124,000 | 74.00 | 否 | ||
孙邱钧 | 董事、副总经理 | 男 | 51 | 2020年5月 | 2023年5月 | 98.48 | 否 | ||||
詹铭 | 独立董事 | 男 | 59 | 2020年5月 | 2023年5月 | 10.00 | 否 | ||||
王蔚松 | 独立董事 | 男 | 64 | 2020年5月 | 2023年5月 | 10.00 | 否 | ||||
高玉东 | 监事会主席、职工代表监事 | 男 | 41 | 2020年5月 | 2023年5月 | 31.65 | 否 | ||||
许春艳 | 监事 | 女 | 36 | 2020年5月 | 2023年5月 | 26.12 | 否 | ||||
林顺安 | 监事 | 男 | 43 | 2020年5月 | 2023年5月 | 16.20 | 否 | ||||
邱兴忠 | 财务总监、董事会秘书 | 男 | 56 | 2021年8月 | 2023年5月 | 31.73 | 否 | ||||
合计 | / | / | / | / | / | 62,810,000 | 62,810,000 | / | 380.18 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
张东 | 中国国籍,无境外居留权,1967年出生,本科学历。1989年至1996年担任上海照相机总厂技术员,1997年至2000年担任上海富正金属制品有限公司技术部经理,2001年至2019年担任上海智拓金属制品有限公司执行董事,2004年至2020年5月担任上海晋拓金属制品有限公司总经理、监事,2020年5月至今担任公司董事长。2018年7月至今担任上海大学兼职教授。 |
何文英 | 中国国籍,无境外居留权,1966年出生,专科学历。1994年至1997年担任上海民兴实业有限公司办公室主任,1997年至2000年担任上海富正金属制品有限公司副总经理,2001年至2019年担任上海智拓金属制品有限公司监事,2004年至2020年5月上海晋拓金属制品有限公司执行董事,2020年5月至今担任公司董事、总经理。 |
孙邱钧 | 中国国籍,无境外居留权,1972年出生,专科学历。1993年7月至1994年3月担任深圳群力五金有限公司质量体系专员;1994年4 |
月至1996年3月于上海紫贝电子电讯有限公司任质量经理助理;1996年5月至1996年8月于上海西门子汽车电机有限公司任供应商质量管理;1996年10月至1999年2月于上海篮亚咨询有限公司任咨询部经理;1999年2月至2009年9月于ASCSignalCorp.任供应链经理;2009年9月至2020年5月任上海晋拓金属制品有限公司LNB项目经理;2020年5月至今任公司董事、副总经理。 | |
詹铭 | 中国国籍,无境外居留权,1964年出生,高级工程师,华中科技大学本科。1985年8月至1997年10月于上海磁性器材厂,历任助理工程师、厂研究所开发工程师、车间工艺技术主管、车间主任、一分厂厂长;1997年10月至2002年4月于上海上磁磁性器材有限责任公司总工程师;2002年4月至今任上海磁通磁业有限公司总工程师。2020年5月起,担任公司独立董事。 |
王蔚松 | 中国国籍,无境外居留权,1959 年生,同济大学管理学博士,上海财经大学会计学院副教授。1978年至1982年同济大学工学学士, 1985年至1988年同济大学工学硕士毕业,2000年至2003年同济大学管理学博士毕业。自1982年起一直在上海财经大学工作,曾任上海财经大学会计学院副院长。2020 年5月至今担任公司独立董事。 |
高玉东 | 中国国籍,曾用名牛玉东,无境外居留权,1982年出生,本科学历。2006年3月起,历任公司品质管理部主任、课长、副经理、经理、高级经理;2020年5月至今担任公司监事会主席、职工代表监事。 |
许春艳 | 中国国籍,无境外居留权,1987年出生,大专学历,2004年10月起历任公司管理部统计员、物流部课长和物流经理;2020年5月至今担任公司监事。 |
林顺安 | 中国国籍,无境外居留权,1980年出生,大专学历。1999年12月至2011年3月任厦门麦当劳餐饮有限公司任营运店经理;2011年3月至2013年11月任厦门福广餐饮管理有限公司任营运经理;2013年12月至2015年7月于金钱豹国际美食百汇有限公司任营运区域经理;2015年8月至2019年9月于上海东钦餐饮管理有限公司任营运总监;2020年3月至今任公司行政经理;2020年5月至今担任公司监事。 |
邱兴忠 | 中国国籍,无境外居留权,1967年出生,本科学历。1989年7月至1997年3月历任江阴铁合金厂技术员、工程师;1997年4月至2014年4月历任江阴华新钢缆有限公司项目经理、质量主管;2014年5月至2021年4月担任无锡文德智信联合会计师事务所(普通合伙)项目经理;2021年5月起担任公司财务部经理,2021年8月至今担任公司董事会秘书、财务总监。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
张东 | 江苏智拓投资有限公司 | 监事 | 2018年4月 | |
张东 | 上海磐铸咨询管理合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2020年12月 | |
张东 | 上海沁锡管理咨询合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2020年12月 | |
张东 | 上海锡厦管理咨询合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2020年12月 | |
何文英 | 江苏智拓投资有限公司 | 执行董事 | 2018年4月 | |
何文英 | 上海磐晋管理咨询合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2020年12月 | |
何文英 | 上海铸磐管理咨询合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2020年12月 | |
何文英 | 上海昭质管理咨询合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2020年12月 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
张东 | 上海市压铸技术协会 | 秘书长 | 2019年3月 | 2023年3月 |
张东 | 中国铸造协会 | 副理事长 | 2019年7月 | 2023年11月 |
张东 | 上海大学 | 兼职教授 | 2021年11月 | 2024年10月 |
张东 | 上海电机学院 | 兼职教授 | 2021年5月 | 2026年4月 |
张东 | 晋拓国际科技 | 董事 | 2017年8月 | |
何文英 | 德恩合伙 | 执行事务合伙人 | 2020年1月 | |
何文英 | 锡海合伙 | 执行事务合伙人 | 2020年1月 | |
孙邱钧 | 晋速荣合伙 | 执行事务合伙人 | 2020年1月 | |
詹铭 | 上海磁通磁业有限公司 | 总工程师、监事 | 2002年4月 | |
王蔚松 | 上海环境集团股份有限公司 | 独立董事 | 2017年2月 | 2023年6月 |
王蔚松 | 合肥汇通控股股份有限公司 | 独立董事 | 2017年5月 | 2023年4月 |
王蔚松 | 锐奇控股股份有限公司 | 独立董事 | 2018年2月 | 2024年2月 |
王蔚松 | 卫宁健康科技集团股份有限公司 | 独立董事 | 2021年2月 | 2024年2月 |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 | 根据《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等规定, |
酬的决策程序 | 由公司董事会薪酬考评委员会考核评定董事、监事、高管的报酬, 董事会批准,并经由股东大会审议通过。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司根据国家政策和物价水平等宏观因素的变化、行业及地区竞 争状况、公司发展战略变化以及公司整体效益情况进行确认。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 具体详见本节之“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人 员持股变动及报酬情况” |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 380.18万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第一届董事会第十一次会议 | 2022年2月15日 | 本次会议审议通过了《2021年度董事会工作报告》、《2021年度总经理工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《2021年度利润分配方案》、《关于向银行申请综合授信额度的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于对公司2021年度关联交易予以确认的议案》、《关于预计公司2022年度关联交易的议案》、《关于公司2022年度财务预算报告的议案》共10项议案,不存在被否决议案。 |
第一届董事会第十二次会议 | 2022年8月8日 | 本次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金和已支付发行费用的议案》、《关于使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》、《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》、《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于变更公司注册资本、公司类型及修改公司章程的议案》共5项议案,不存在议案被否决的情况。 |
第一届董事会第十三次会议 | 2022年8月30日 | 本次会议审议通过了《关于<2022年半年度报告>及其摘要的议案》 1项议案,不存在议案被否决的情况。 |
第一届董事会第十四次会议 | 2022年10月28日 | 本次会议审议通过了《关于<2022年第三季度报告>的议案》、《关于向子公司提供担保的议案》共2项议案,不存在议案被否决的情况。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会 | 亲自出席 | 以通讯方式参 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲 | 出席股东大会的次 |
次数 | 次数 | 加次数 | 自参加会议 | 数 | ||||
张东 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
何文英 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
孙邱钧 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
詹铭 | 是 | 4 | 4 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
王蔚松 | 是 | 4 | 4 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 4 |
其中:现场会议次数 | 2 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 王蔚松(主任委员)、张东、詹铭 |
提名委员会 | 詹铭(主任委员)、何文英、王蔚松 |
薪酬与考核委员会 | 王蔚松(主任委员)、何文英、詹铭 |
战略委员会 | 张东(主任委员)、何文英、孙邱钧、詹铭、王蔚松 |
(2).报告期内审计委员会召开4次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2022年2月13日 | 第一届董事会审计委员会第三次会议 | 审议通过: 1、关于聘请2022年度审计机构的议案 2、关于公司2021年度财务决算报告的议案 | |
2022年4月28日 | 第一届董事会审计委员会第四次会议 | 审议通过: 2022 年第一季度财务报告 | |
2022年8月27日 | 第一届董事会审计委员会第五次会议 | 审议通过: 2022年半年度财务报告 | |
2022年10月25日 | 第一届董事会审计委员会第六次会议 | 审议通过: 2022年第三季度财务报告 |
(3).报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2022年2 | 第一届董事会薪酬 | 审议通过: |
月13日 | 与考核委员会第二次会议 | 公司 2021年度董事及高级管理人员薪酬 |
(4).报告期内战略委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2022年2月13日 | 第一届董事会战略委员会第二次会议 | 审议通过: 关于公司总部建设的规划 |
(5).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 840 |
主要子公司在职员工的数量 | 436 |
在职员工的数量合计 | 1,276 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 44 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 940 |
销售人员 | 46 |
技术人员 | 175 |
财务人员 | 17 |
行政人员 | 98 |
合计 | 1,276 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及以上 | 75 |
大专 | 189 |
高中及中专 | 293 |
高中以下 | 719 |
合计 | 1,276 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
为适应公司发展要求,充分发挥薪酬的激励作用,进一步拓展员工职业上升通道,规范公司薪酬体系,公司制定了《薪酬管理制度》。公司按照岗位对公司的价值贡献制定了各级别岗位的薪酬,一般由基本工资、绩效工资、加班工资、年终奖励组成。新员工入职后,人力资源部按公司薪酬标准与用人部门确定其工资标准,并经各级主管及经理批准后生效。公司薪酬管理制度规定了定期和不定期的调整机制,主要分为转正调薪、年度调薪、岗位变动调薪,具体为:①转正
调薪:新员工转正后的薪资依据试用期表现评价进行调整,且原则上不能超出该职务级别薪资标准的中位值;②年度调薪依据国家消费者物价指数及市场薪酬数据的变化,结合公司经营业绩,由人力资源部制定公司年度调薪方案;③岗位调动调薪有三种情况,即岗位晋升后的调薪、岗位平级调动后的调薪、岗位降级后的调薪。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司将培训工作作为公司长期战略的重要组成部分。通过综合平衡长期战略目标、年度发展计划、岗位职责和绩效改进的需要,以及员工自身能力差距和职业发展的需求,使员工的学习和发展既能促进公司整体目标的实现,又能满足员工个人能力和职业发展的需求,实现公司和个人的双赢。2022年的培训内容包含入职培训及在职教育。涵盖企业文化、职业素养、工作技能、安全、质量、管理等各个方面知识,以内部培训、外部培训等多种形式开展。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 | 1,620,433.62小时 |
劳务外包支付的报酬总额 | 40,895,429.17元 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
一、公司已制定了现金分红政策,在《公司章程》中进行了明确的约定:
公司利润分配具体政策:
(一)利润分配的形式:公司采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。具备现金分红条件的,公司应当采用现金分红进行利润分配。具备条件而不进行现金分红的,应当充分披露原因。
(二)利润分配的期间间隔:公司原则上采取年度利润分配政策,公司董事会可根据盈利状况、现金流以及资金需求计划提出中期利润分配预案,并经临时股东大会审议通过后实施。
(三)公司发放现金股利的具体条件:
除特殊情况外,公司在当年盈利且累计未分配利润为正、审计机构对公司的该年度或半年度财务报告出具无保留意见的审计报告的情况下,优先采取现金方式分配股利。特殊情况是指:
1、当年经营性现金流量净额为负数;
2、公司未来12个月内有重大对外投资计划或重大资本性支出计划(募集资金项目除外)。重大投资计划或重大资本性支出是指:公司拟对外投资、收购资产、购买设备或研发支出等资本性支出累计支出达到或超过公司最近一个会计年度经审计净资产的30%以上;
3、董事会认为不适宜现金分红的其他情况。
(四)公司发放股票股利的具体条件:公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、每股净资产偏高、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,提出股票股利分配预案。
(五)现金分红最低比例及差异化的现金分红政策
在公司当年盈利且累计未分配利润为正数且保证公司能够持续经营和长期发展的前提下,如无重大资金支出安排,公司年度以现金方式分配的利润一般不少于当年度实现的可分配利润的10%;任何3个连续年度内,公司以现金累计分配的利润一般不少于该3年实现的年均可分配利润30%。以现金为对价,采用要约方式、集中竞价方式回购股份的,视同公司现金分红,纳入现金分红的相关比例计算。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,并按照本章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;
4、公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
二、公司2022年度利润分配预案为:
公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.75 元(含税),无送股及转增。截至 2022 年12月 31 日,公司总股本 27,180.80 万股,以此计算合计拟派发现金红利 2038.56万元(含税)。本年度公司现金分红比例为 31.30%。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0.75 |
每10股转增数(股) | 0 |
现金分红金额(含税) | 20,385,600.00 |
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 65,126,418.57 |
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 31.30 |
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0 |
合计分红金额(含税) | 20,385,600.00 |
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 31.30 |
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了对高级管理人员的考评机制,根据经营发展的目标,对高级管理人员实施年度目标责任考核制度,依照公司全年经营目标的完成情况,结合年度个人的岗位职责和年度工作计划进行考评和激励,实施有效奖惩,进一步督促了高级管理人员认真履职。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上,结合行业特征及企业经营实际,对内控制度进行持续完善与细化,提高了企业决策效率,为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障,有效促进公司战略的稳步实施。
公司内部控制体系结构合理,内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。
公司第一届董事会第十六次会议审议通过了公司《2022年内部控制评价报告》,全文详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司根据《公司法》及《公司章程》等相关法律法规与相关内控制度的规定,及时、有效地对子公司做好管理、指导、监督等工作,加强对子公司的规范运作、财务、人事、信息、经营及投资决策等方面管理控制,规范公司内部运作机制,维护公司和投资者的合法权益。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行了审计,出具了中汇会审[2023]【3636】号内部控制审计报告,认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。具体内容详见披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《2022年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 1,477.28 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司主要从事铝合金精密压铸件的研发、生产与销售,主营业务不属于高危险、重污染行业。公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规,并在日常生产经营过程中积极采取有效治理和预防措施,公司于2020年7月2日通过了ISO14001环境管理体系认证复审。根据国家颁布的有关环境保护的政策法规,公司制定并严格实施《环境运行控制程序》等内部管理标准。报告期内,公司在环保方面不存在因重大违法违规而受到环保部门处罚的情形。
1、主要污染物及排放和处理情况
(1)废气:公司的废气主要来源于熔化、压铸等生产过程中产生的颗粒物、氮氧化物、二氧化硫等。为了进一步减少废气排放,公司将废气收集处理,达到《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)等标准后排放。
(2)废水:公司的废水主要来自生产废水、生活污水,经预处理达接管标准后接入污水管网、污水处理厂集中处理、达标排放。根据《污水综合排放标准》DB31/99-2009 规定,生活污水纳管排放,执行《污水排入城镇下水道水质标准》DB31/445-2009。经集中处理后,污水水质达到排放标准,对当地水环境没有显著影响。
(3)固体废物:公司生产经营过程中产生的固体废物包括熔化炉渣、边角料、废机油等。熔化炉渣、边角料等收集后外售并进行综合利用。废机油等单独收集存于规定位置,并委托相关专业机构收集处理。经上述处理后,固体废物将得到妥善处理,不对外排放,不会对周边环境产生不利影响。
(4)噪声:公司噪声主要来源于各类生产设备运行及加工过程中产生的噪声。首先,公司选用低噪声设备,采取必要的减振、隔声、消声措施;其次,加强设备维护,保持其良好的运行效果以减小噪声的产生。公司生产经营过程中产生的噪声经过厂房墙体隔声和距离衰减后,厂界噪声能达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中相关标准,对周围环境产生的影响较小。
2、环保投入情况
报告期内,公司生产经营和拟投资项目的环保设施设置合理、运行正常,污染物排放量符合相关指标,环保投入与排污量相匹配,符合国家环境保护的有关规定。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司一直致力于环境保护的相关工作,不断加大科技创新投入,借鉴行业先进经验,不断提升环保处置能力,同时大力开展全员环保教育,全面渗透绿色理念,提升企业的绿色环保形象。
公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规,并在日常生产经营过程中积极采取有效治理和预防措施。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 1,928 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 1、采用绿色能源,2、在生产过程中使用减碳技术 |
具体说明
√适用 □不适用
公司积极践行“双碳”目标,不断增加环保投入,持续减少污染物排放;完善环境管理体系建设,构建绿色工厂。具体措施如下:
1、积极推进使用绿色能源、可再生能源;
2、升级节能高效设备,实现自身碳排放的减少;
3、采用先进生产工艺,推进智能化、自动化,提高生产效率和降低能耗;
4、在新建工厂时,科学设计厂房,精心设计供电方案、照明节能方案,选用新型、节能型的通风和空调制冷设备等,减少二氧化碳排放。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
√适用 □不适用
具体内容请参阅公司于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的公司《2022年度社会责任报告》
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 60.85 | 主要为公益、慈善捐赠。 |
其中:资金(万元) | 55.85 | |
物资折款(万元) | 5 | |
惠及人数(人) |
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 6.00 | 教育帮扶 |
其中:资金(万元) | 6.00 | |
物资折款(万元) | ||
惠及人数(人) | ||
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等) | 教育扶贫 |
具体说明
√适用 □不适用
本报告期内,公司向云南省勐腊县勐捧中学捐资助学60,000.00元。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 控股股东智拓投资 | (1)自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的公司股份(包括由该部分股份派生的股份如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由公司回购该部分股份。 (2)本企业所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本企业直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。 | 2021年3月15日,上市交易之日起三十六个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 实际控制人张东、何文英 | (1)自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的公司股份(包括由该部分股 | 2021年3月15日,上 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
份派生的股份如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由公司回购该部分股份。 (2)本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。 (3)在锁定期(包括延长的锁定期限)满后的任职期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%,并且在卖出后六个月内不再买入公司股份,买入后六个月内不再卖出公司股份;离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。 | 市交易之日起三十六个月内 | ||||||
股份限售 | 股东磐铸合伙、锡厦合伙、沁锡合伙、磐晋合伙、昭质合伙和铸磐合伙 | (1)自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的公司股份(包括由该部分股份派生的股份如送红股、资本公积金转增等),也不由公司回购该部分股份。 | 2021年3月15日,上市交易之日起三十六个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 董事、高级管理人员孙邱钧 | (1)自发行人股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本次发行前持有的发行人股份(包括由该部分股份派生的股份如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由发行人回购该部分股份。 (2)本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价(发行价指发行人首次公开发行股票时的发行价格,如果发行人上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同);发行人上市后六个月内如股份公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人持有的股票的锁定期限自动延长六个月。 | 2021年3月15日,上市交易之日起三十六个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(3)在锁定期(包括延长的锁定期限)满后的任职期间,每年转让的股份不 超过本人持有的发行人股份总数的 25%,并且在卖出后六个月内不再买入发行人股份,买入后六个月内不再卖出发行人股份;离职后半年内,不转让本人持有的发行人股份。 | |||||||
股份限售 | 实际控制人之一致行动人张天宇、张心怡 | (1)自发行人股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的发行人股份(包括由该部分股份派生的股份如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由发行人回购该部分股份。 (2)本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发行价指发行人首次公开发行股票时的发行价格,如果发行人上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。发行人上市后6个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长6个月。 | 2021年3月15日,上市交易之日起三十六个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 实际控制人之亲属张军、何绍荣、何绍葵 | (1)自发行人股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的发行人股份(包括由该部分股份派生的股份如送红股、资本公积金转增等,下同),也不由发行人回购该部分股份。 (2)本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发行价指发行人首次公开发行股票时的发行价格,如果发行人上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。发行人上市后6个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长6个月。 | 2021年3月15日,上市交易之日起三十六个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司 | (1)本公司将严格按照稳定股价预案的要求,依法履行回购公司股票的义务和责任; (2)本公司将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担 的各项责任和义务; | 2021年3月15日,上市交易 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(3)本公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前,将要求其签署承诺书,保证其履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。 (4)如本公司未能履行稳定公司股价的承诺,本公司将在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东及社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致,给投资者造成损失的,公司将向投资者依法承担赔偿责任,并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任;如因不可抗力导致,应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可能地保护公司投资者利益。 | 之日起三年内 | ||||||
其他 | 控股股东、实际控制人及其一致行动人 | (1)本企业/本人将严格按照稳定股价预案的要求,依法履行增持公司股票的义务和责任; (2)本企业/本人将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的各项责任和义务; (3)如违反上述承诺,本企业/本人将在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向公司股东及社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致,同意在履行完毕相关承诺前暂不领取公司分配利润中归属于本企业/本人的部分,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失;如因不可抗力导致,应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护投资者利益。 | 2021年3月15日,上市交易之日起三年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司董事、高级管理人员 | (1)本人将严格按照稳定股价预案的要求,依法履行增持公司股票的义务和责任; (2)本人将极力敦促相关方严格按照稳定股价预案的要求履行其应承担的 各项责任和义务; (3)如违反上述承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向公司股东及社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致,公司有权调减或停发本人薪酬或津贴(如有),给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失;如因不可抗力导致,应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护投资者利益。 | 2021年3月15日,上市交易之日起三年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 控股股东智拓投资 | 1、在本企业承诺的股份锁定期内不减持公司股份。 2、在锁定期届满后两年内减持公司股票,股票的减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价(发行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如 | 2021年3月15 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本企业直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。 3、锁定期届满后,本企业拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式减持所持有的公司股份。 4、在持有公司5%以上股份的情况下,本企业减持时将提前五个交易日将减持数量、减持方式等信息以书面方式通知公司,并由公司及时予以公告,自公司公告之日起三个交易日后,实施股份减持。 5、本企业如未按照上述承诺进行减持,减持相关股份所取得的收益归公司所有。 | 日,长期 | ||||||
其他 | 实际控制人张东、何文英 | 1、在本人承诺的股份锁定期内不减持公司股份。 2、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。 3、在锁定期(包括延长的锁定期限)满后的任职期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%,并且在卖出后六个月内不再买入公司股份,买入后六个月内不再卖出公司股份;离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的公司股份。 4、锁定期届满后,本人拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式减持所持有的公司股份。 5、在持有公司5%以上股份的情况下,本人减持时将提前五个交易日将减持数量、减持方式等信息以书面方式通知公司,并由公司及时予以公告,自公司公告之日起三个交易日后,实施股份减持。 6、本人如未按照上述承诺进行减持,减持相关股份所取得的收益归公司所有。 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 实际控制人之一致行动人张天宇、张心怡 | 1、在本人承诺的股份锁定期内不减持公司股份。 2、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(发行价指公司首次公开发行股票时的发行价格,如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理,下同)。公司上市后六个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长六个月。 3、锁定期届满后,本人拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式减持所持有的公司股份。 4、本人在锁定期届满后减持公司首发前股份的,减持方式、程序等将严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及相关监管规则关于股份减持及信息披露的规定。 5、本人如未按照上述承诺进行减持,减持相关股份所取得的收益归公司所有。 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司 | 1、公司本次发行上市提供的《晋拓科技股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》(以下简称“招股说明书”)及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。 2、在证券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书及其摘要存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后10个交易日内,公司将根据相关法律、法规、规章及公司章程的规定召开董事会,并提议召开股东大会,启动股份回购措施,依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格为不低于下列两者中的孰高者:1)公司股票二级市场价格;2)公司首次公开发行股票时的发行价(如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理)加上银行同期存款利息。 3、若公司招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。公司将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额,并接受社会监督,确保投资者合法权益得到有效保护 | |||||||
其他 | 控股股东、实际控制人 | 公司本次发行上市提供的《晋拓科技股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本企业对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。 2、若招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本企业将购回已转让的原限售股份。 在证券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书及其摘要存在对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后10个交易日内,本企业将根据相关法律、法规、规章及公司章程的规定启动股份回购措施,依法回购已转让的原限售股份,回购价格为不低于下列两者中的孰高者:(1)公司股票二级市场价格;(2)公司首次公开发行股票时的发行价(如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照上海证券交易所的有关规定作除权除息处理)加上银行同期存款利息。 3、若公司本次公开发行股票招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本企业将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。本企业将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额,并接受社会监督,确保投资者合法权益得到有效保护。 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 董事、监事及高级管理人员 | 1、公司本次发行上市提供的《晋拓科技股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,公司对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
2、若公司本次公开发行股票招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。本人将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额,并接受社会监督,确保投资者合法权益得到有效保护。 | |||||||
其他 | 公司 | 本次发行上市后,随着募集资金的到位,公司的股本及净资产将大幅增长。但由于募集资金产生效益需要一定时间,短期内公司的营业收入和净利润难以 实现同步增长,公司每股收益和净资产收益率等指标在本次发行上市后的一定 期间内将会被摊薄。公司承诺将充分保护中小投资者的利益,采用多种措施防范即期回报被摊薄的风险,提高回报能力,具体承诺如下: 1、强化募集资金管理,提高募集资金使用效率 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规、规范性文件的规定,制订了《晋拓科技股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“《募集资金管理办法》”),规范募集资金使用,提高募集资金使用效率。 根据《募集资金管理办法》和公司董事会决议,本次发行募集资金将存放于指定的募集资金专户中,并建立募集资金三方监管制度,由保荐机构、存管银行、公司共同监管募集资金使用,保荐机构定期对募集资金使用情况进行检查,公司也将定期对募集资金进行内部审计,并配合监管银行和保荐机构对募集资金使用情况的检查与监督。本次发行募集资金到账后,公司将根据相关法律法规和《募集资金管理办法》的要求,严格管理募集资金,保证募集资金按照计划用途充分有效使用,加快募投项目建设,积极提高募集资金使用效率,努力提高股东回报。 2、强化主营业务,提高公司持续盈利能力 公司目前主营业务为铝合金精密压铸件的研发、生产及销售。公司拟充分利用现有业务的项目经验、管理团队和销售网络等资源,通过投资多个募投项目以提升产能及拓展主营业务服务范围,以全面拓展营销、管理及服务能 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
力,实现前述业务战略发展规划的推进。同时,公司将加大人才引进和培养,提供具有市场竞争力的薪酬体系,建立专业化的营销和管理人才梯队,公司也将不断加强内部管理,从而全面提升公司综合竞争能力和盈利能力。 公司在募集资金投资项目达产前,将立足于现有的业务,通过不断市场开拓和产品推广,提升产品的市场销售规模,保持稳定的增长,实现经营业绩的持续提升。 3、完善公司治理,为企业发展提供制度保障 公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求,不断完善公司的治理结构,确保股东能够充分行使权利,董事会能够按照法律、法规的规定行使职权,做出科学、迅速和谨慎的决策,确保独立董事能够认真履行职责,维护公司整体利益,尤其是中小股东的合法权益,确保监事会能够独立有效地行使对董事、总经理和其他高级管理人员及公司财务的监督权和检查权,为公司发展提供制度保障。 4、完善利润分配制度,优化投资回报机制 为完善和健全公司科学、持续、稳定、透明的分红决策和监督机制,积极回报投资者,公司董事会根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引3号——上市公司现金分红》的相关要求,综合公司盈利能力、经营发展规划、股东回报、社会资金成本以及外部融资环境等因素,并制订了公司未来三年的股东回报规划。 本次发行完成后,公司将按照中国证监会的规定和监管要求以及未来三年股东回报规划的规定,科学规范地实施利润分配政策,综合考虑投资者的合理投资回报和公司的长远及可持续发展,保持利润分配政策的连续性和稳定性,坚持为股东创造长期价值。 公司如违反前述承诺,将及时公告违反的事实及理由,除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外,将向公司股东和社会公众投资者道歉,同时向投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益,并在公司股东大会审议通过后实施。 | |||||||
其他 | 控股股东、实际控制人 | (1)承诺不越权干预公司经营管理活动; (2)承诺不会侵占公司利益; | 2021年3月15 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(3)承诺将根据未来中国证监会和上海证券交易所等相关监管机构的相关规定,积极采取一切必要、合理的措施,使上述公司填补回报措施能够得到有效的实施。 前述承诺是无条件且不可撤销的。本公司/本人前述承诺若存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本公司/本人将对公司或股东给予充分、及时而有效的补偿。本公司/本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司/本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构发布的有关规定、规则,对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 日,长期 | ||||||
其他 | 董事、高级管理人员 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益; 2、本人承诺对职务消费行为进行约束; 3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动; 4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; 5、若公司后续推出股权激励计划,本人承诺拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 本人自不再作为公司的董事或高级管理人员之日起,无需遵守上述承诺。 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司 | 公司保证将严格履行首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项,同时承诺未能履行承诺时的约束措施如下: 1、若公司未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股东和社会公众投资者道歉。 2、若因公司未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将向投资者依法赔偿相关损失。 3、公司将对出现该等未履行承诺行为负有责任的董事、监事、高级管理人员采取调减或停发薪酬或津贴(若该等人员在公司领酬)等措施。 若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等公司无法控制的客观原因导致未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则公司将采取以下措施:1)及时、充分披露公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;2)向公司的投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)以尽可能保护投资者的权益。 | |||||||
其他 | 控股股东 | 公司控股股东智拓投资,保证将严格履行首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项,同时承诺未能履行承诺时的约束措施如下: 1、若本企业未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,本企业将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股东和社会公众投资者道歉。 2、若因本企业未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项而给公司或者其他投资者造成损失的,本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 3、若本企业未承担前述赔偿责任,公司有权扣减本企业所获得分配的现金分红用于承担前述赔偿责任。同时,在本企业未承担前述赔偿责任期间,本企业不得转让所持有的公司股份。 4、若本企业因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有。本企业在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内应将所获收益支付给公司指定账户。 5、在本企业作为公司控股股东期间,公司若未履行公开募集及上市文件披露的承诺事项,给投资者造成损失的,则本企业承诺依法承担赔偿责任。 若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本企业无法控制的客观原因导致未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则本企业将采取以下措施:1)及时、充分披露本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;2)向公司的投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)以尽可能保护投资者的权益。 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 实际控制人 | 公司实际控制人张东、何文英,保证将严格履行首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项,同时承诺未能履行承诺时的约束措施如下: 1、若本人未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股东和社会公众投资者道歉。 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
2、若因本人未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项而给公司或者其他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 3、若本人未承担前述赔偿责任,公司有权扣减本人所获得分配的现金分红用于承担前述赔偿责任。同时,在本人未承担前述赔偿责任期间,本人不得转让直接或间接所持有的公司股份。 4、若本人因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有。本人在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内应将所获收益支付给公司指定账户。 5、在本人作为公司实际控制人期间,公司若未履行公开募集及上市文件披露的承诺事项,给投资者造成损失的,则本人承诺依法承担赔偿责任。 若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则本人将采取以下措施:1)及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;2)向公司的投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)以尽可能保护投资者的权益。 | |||||||
其他 | 董事、监事、高级管理人员 | 公司董事、监事、高级管理人员保证将严格履行首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项,同时承诺未能履行承诺时的约束措施如下: 1、本人若未能履行公开募集及上市文件披露的相关承诺事项,本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因,并向公司股东和社会公众投资者道歉。 2、本人若未能履行公开募集及上市文件披露的相关承诺事项,本人将在前述事项发生之日起十个交易日内,停止领取薪酬,直至本人履行完成相关承诺事项。同时,本人不得主动要求离职,但可进行职务变更。 3、若本人因未履行相关承诺事项而获得收益,所获收益归公司所有。本人在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内,应将所获得收益支付给公司指定账户。 4、若因本人未履行相关承诺事项而给公司或者其他投资造成损失的,本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任。 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,本人将采取下列措施:1)及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;2)向公司投资者提出补偿承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序),以尽可能保护投资者的权益。 | |||||||
其他 | 公司实际控制人之一致行动人 | 公司实际控制人之一致行动人张天宇、张心怡,保证将严格履行首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项,同时承诺未能履行承诺时的约束措施如下: 1、若本人未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股东和社会公众投资者道歉。 2、若因本人未履行公开募集及上市文件中披露的相关承诺事项而给公司或者其他投资者造成损失的,本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 3、若本人未承担前述赔偿责任,公司有权扣减本人所获得分配的现金分红用于承担前述赔偿责任。同时,在本人未承担前述赔偿责任期间,本人不得转让直接或间接所持有的公司股份。 4、若本人因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有。本人在获得收益或知晓未履行相关承诺事项的事实之日起五个交易日内应将所获收益支付给公司指定账户。 若因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则本人将采取以下措施:(1)及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;(2)向公司的投资者提出补充承诺或替代承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)以尽可能保护投资者的权益。 | 2021年3月15日,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 65.00 |
境内会计师事务所审计年限 | 4年 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 章祥、葛朋 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 章祥4年、葛朋4年 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) | 20.00 |
保荐人 | 海通证券股份有限公司 | 不适用 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于2022年2月15日召开第一届董事会第十一次会议,并于2022年3月3日召开2021年年度股东大会,审议通过了《关于续聘2022年度审计机构的议案》,同意续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度财务报告和内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用 □不适用
2022 年 11 月 22 日,公司高级管理人员邱兴忠先生收到中国证券监督管理委员会上海监管局(以下简称“上海证监局”)出具的《关于对邱兴忠采取出具警示函措施的决定》(〔2022〕251 号),上述警示函所涉高级管理人员配偶短线交易的事项,公司已于2022年8月19日披露了《关于公司高级管理人员配偶误操作导致短线交易及致歉的公告》(公告编号:
2022-014),邱兴忠先生收到上述警示函后,高度重视警示函中指出的相关问题,表示将引以为戒,认真吸取经验教训,切实加强自身及近亲属对相关法律法规、规范性文件的学习,并将自觉遵守《中华人民共和国证券法》的规定,严格规范本人及家属买卖上市公司股票行为,杜绝此类事件再次发生,具体内容详见公司于 2022 年 11 月 23 日披露的《关于公司高级管理人员收到上海证监局警示函的公告》(公告编号:2022-022)。
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 40,370,000.00 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 122,860,000.00 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 122,860,000.00 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 10.97 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财 | 闲置募集资金 | 16,000 | 7,000 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
上海农商银行新桥支行 | 公司结构性存款 | 5,000.00 | 2022.8.22 | 2022.11.25 | 闲置募集资金 | 保本 浮动 收益 型 | 1.65%-3% | 39.04 | 收回 | 是 | ||||
交通银行上海松江支行 | 公司结构性存款 | 3,000.00 | 2022.8.29 | 2022.12.05 | 闲置募集资金 | 保本 浮动 收益 型 | 1.35%-2.7% | 20.14 | 收回 | 是 | ||||
上海农 | 公司结 | 1,000.00 | 2022.9.2 | 2022.12.16 | 闲置募 | 保本 浮 | 1.65-2.9% | 8.34 | 收回 | 是 |
商银行新桥支行 | 构性存款 | 集资金 | 动 收益 型 | |||||||||||
上海农商银行新桥支行 | 公司结构性存款 | 4,000.00 | 2022.12.9 | 2023.3.10 | 闲置募集资金 | 保本 浮动 收益 型 | 1.65%-2.8% | 是 | ||||||
交通银行上海松江支行 | 公司结构性存款 | 3,000.00 | 2022.12.19 | 2023.3.27 | 闲置募集资金 | 保本 浮动 收益 型 | 1.25%-2.6% | 是 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 20,385.60 | 100.00 | 20,385.60 | 75.00 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 20,385.60 | 100.00 | 20,385.60 | 75.00 | |||||
其中:境内非国有法人持股 | 14,104.60 | 69.19 | 14,104.60 | 51.89 | |||||
境内自然人持股 | 6,281.00 | 30.81 | 6,281.00 | 23.11 | |||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 6,795.20 | 6,795.20 | 6,795.20 | 25 | |||||
1、人民币普通股 | 6,795.20 | 6,795.20 | 6,795.20 | 25 |
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 20,385.60 | 100.00 | 6,795.20 | 6,795.20 | 27,180.80 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内,根据中国证券监督管理委员会《关于核准晋拓科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕1381号),公司实际已发行人民币普通股6,795.20万股。上述股票已于2022年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。发行后公司总股本变更为27,180.80万股。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
报告期内,公司首次公开发行人民币普通股(A股)6,795.20万股,上述变动对公司每股基本收益及每股净资产等财务指标产生一定影响,如按发行前股份20,385.60万股及发行后总股本27,180.80万股,分别计算公司2022年基本每股收益及每股净资产等财务指标,具体如下:
主要财务指标 | 2022年 | 2021年 | ||
发行前 | 发行后 | 发行前 | 发行后 | |
基本每股收益(元/股) | 0.32 | 0.28 | 0.40 | 0.30 |
归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) | 5.50 | 4.12 | 3.24 | 2.43 |
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位:万股 币种:人民币
股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
普通股股票类 | ||||||
A股 | 2022年7月14日 | 6.55 | 6,795.20 | 2022年7月25日 | 6,795.20 |
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
√适用 □不适用
报告期内,根据中国证券监督管理委员会《关于核准晋拓科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2022〕1381 号),公司实际已发行人民币普通股6,795.20万股。上述
股票已于2022年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。发行后公司总股本变更为27,180.80万股。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
1、报告期内,公司首次公开发行人民币普通股(A股)6,795.20万股,于2022年7月25日在上交所上市,本次发行后公司的总股本变更为27,180.80万股。发行前后的股本结构变化如下:
股东名称 | 发行前 | 发行后 | ||
股份数(万股) | 比例(%) | 股份数(万股) | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | ||||
江苏智拓投资有限公司 | 12,904.60 | 63.30 | 12,904.60 | 47.48 |
张东 | 3,768.60 | 18.49 | 3,768.60 | 13.86 |
何文英 | 2,512.40 | 12.32 | 2,512.40 | 9.24 |
上海磐铸咨询管理合伙企业(有限合伙) | 200.00 | 0.98 | 200.00 | 0.74 |
上海昭质管理咨询合伙企业(有限合伙) | 200.00 | 0.98 | 200.00 | 0.74 |
上海锡厦管理咨询合伙企业(有限合伙) | 200.00 | 0.98 | 200.00 | 0.74 |
上海沁锡管理咨询合伙企业(有限合伙) | 200.00 | 0.98 | 200.00 | 0.74 |
上海磐晋管理咨询合伙企业(有限合伙) | 200.00 | 0.98 | 200.00 | 0.74 |
上海铸磐管理咨询合伙企业(有限合伙) | 200.00 | 0.98 | 200.00 | 0.74 |
二、无限售条件股份 | ||||
社会公众股股东 | / | / | 6,795.20 | 25.00 |
合计 | 20,385.60 | 100.00 | 27,180.80 | 100.00 |
2、公司资产和负债结构的变动情况
主要财务指标 | 期末(单位:元) | 期初(单位:元) |
归属于母公司股权权益合计 | 1,120,402,544.17 | 659,861,622.83 |
负债和股东权益合计 | 1,680,523,406.65 | 1,353,659,566.89 |
资产负债率(合并) | 32.47% | 50.48% |
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 24,125 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 32,582 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
江苏智拓投资有限公司 | 129,046,000 | 47.48 | 129,046,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
张东 | 37,686,000 | 13.86 | 37,686,000 | 无 | 境内自然人 | ||
何文英 | 25,124,000 | 9.24 | 25,124,000 | 无 | 境内自然人 | ||
上海磐铸咨询管理合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 0.74 | 2,000,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
上海昭质管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 0.74 | 2,000,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
上海锡厦管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 0.74 | 2,000,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
上海沁锡管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 0.74 | 2,000,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
上海磐晋管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 0.74 | 2,000,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
上海铸磐管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 0.74 | 2,000,000 | 无 | 境内非国有法人 | ||
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 901,133 | 901,133 | 0.33 | 0 | 无 | 未知 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 |
种类 | 数量 | ||
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 901,133 | 人民币普通股 | 901,133 |
上海人寿保险股份有限公司-万能产品1 | 622,300 | 人民币普通股 | 622,300 |
秦江毅 | 545,800 | 人民币普通股 | 545,800 |
郎平 | 440,000 | 人民币普通股 | 440,000 |
中信证券股份有限公司 | 406,589 | 人民币普通股 | 406,589 |
顾瑜禾 | 255,500 | 人民币普通股 | 255,500 |
商桢 | 245,300 | 人民币普通股 | 245,300 |
杨鸣安 | 225,000 | 人民币普通股 | 225,000 |
何淑珍 | 206,400 | 人民币普通股 | 206,400 |
王永鹏 | 200,000 | 人民币普通股 | 200,000 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 智拓投资为控股股东,张东持有智拓投资55%的股份、何文英持有智拓投资35%的股份,张东、何文英共同为实际控制人,二人为夫妻关系,磐铸合伙、沁锡合伙和锡厦合伙为张东控制的公司员工持股平台,磐晋合伙、铸磐合伙和昭质合伙为何文英控制的公司员工持股平台。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 江苏智拓投资有限公司 | 129,046,000 | 2025.07.25 | 上市之日起 36 个月 | |
2 | 张东 | 37,686,000 | 2025.07.25 | 上市之日起 36 个月 |
3 | 何文英 | 25,124,000 | 2025.07.25 | 上市之日起 36 个月 | |
4 | 上海磐铸咨询管理合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 2025.07.25 | 上市之日起 36 个月 | |
5 | 上海昭质管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 2025.07.25 | 上市之日起 36 个月 | |
6 | 上海锡厦管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 2025.07.25 | 上市之日起 36 个月 | |
7 | 上海沁锡管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 2025.07.25 | 上市之日起 36 个月 | |
8 | 上海磐晋管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 2025.07.25 | 上市之日起 36 个月 | |
9 | 上海铸磐管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,000,000 | 2025.07.25 | 上市之日起 36 个月 | |
10 | |||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 智拓投资为控股股东,张东持有智拓投资55%的股份、何文英持有智拓投资35%的股份,张东、何文英共同为实际控制人,二人为夫妻关系,磐铸合伙、沁锡合伙和锡厦合伙为张东控制的公司员工持股平台,磐晋合伙、铸磐合伙和昭质合伙为何文英控制的公司员工持股平台。 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 江苏智拓投资有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 何文英 |
成立日期 | 2018年4月27日 |
主要经营业务 | 利用自有资金对外投资和企业管理服务 |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 张东 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 现任公司董事长、上海大学兼职教授 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
姓名 | 何文英 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 现任公司董事、总经理,控股股东智拓投资执行董事 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
中汇会审[2023]3188号
晋拓科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了晋拓科技股份有限公司(以下简称晋拓股份)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了晋拓股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于晋拓股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 收入确认
1.事项描述
详见财务报告“七、合并财务报表项目注释”(61),晋拓股份2022年度营业收入为人民币97,829.94万元,主要为汽车类零部件、工业类零部件等收入。
鉴于产品销售收入是晋拓股份的关键业绩指标之一,因此,我们将产品销售收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计程序主要包括:
(1)了解、评估并测试晋拓股份与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
(2)通过审阅销售合同及与管理层的访谈,了解晋拓股份的收入确认政策,评估晋拓股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)对收入执行分析程序,包括月度收入波动分析,主要产品本期收入、毛利率与上期比较分析等分析程序;
(4)对本期记录的交易选取样本,核对销售明细、销售合同/客户订单、收银单据、出库单/发货单、销售发票、对账单、签收单、中间仓对账单、报关单等以评价收入确认的真实性;
(5)结合应收账款审计,选择主要客户函证本年度销售额以评价收入确认的真实性及完整性;
(6)对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试,评价收入是否计入恰当的会计期间;
(7)检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、恰当。
(二) 应收账款的减值
1.事项描述
如财务报告五(12)以及七(5),截至2022年12月31日,晋拓股份应收账款余额为33,115.92万元,坏账准备余额为1,731.52万元。对于应收账款坏账准备的计提,管理层基于交易对手的财务状况,对应收账款获取的担保、应收账款的账龄、交易对手的信用等级和历史还款记录进行评估。计提坏账准备需要采用重大的会计估计,包括对客户的信用风险、历史还款记录和存在的争议的考虑,同时考虑应收账款对于财务报表整体的重要性,因此,我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计程序主要包括:
报告期内,我们执行的审计程序主要包括:
(1)了解和测试晋拓股份的信用政策及应收账款管理相关的关键内部控制设计和运行的有效性。
(2)执行实质性程序:
1)结合同行业上市公司应收账款减值政策以及现行会计政策,评估晋拓股份应收账款减值政策是否谨慎;
2)分析应收账款周转率,对比同行业上市公司应收账款周转率以及减值情况,分析应收账款坏账准备计提是否充分;
3)根据应收账款账龄表查证大额、长账龄客户信用情况,并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况;
4)获取应收账款坏账准备计提表,检查是否按照应收账款减值政策执行,重新计算坏账计提金额是否准确。
四、其他信息
晋拓股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括晋拓股份2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估晋拓股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算晋拓股份、终止运营或别无其他现实的选择。
晋拓股份治理层(以下简称治理层)负责监督晋拓股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对晋拓股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致晋拓股份不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就晋拓股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(以下无正文)
(此页无正文)
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师:
报告日期:2023年4月20日
二、财务报表
合并资产负债表2022年12月31日编制单位: 晋拓科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 101,978,219.77 | 49,129,777.80 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 70,079,835.62 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 1,121,000.00 | |
应收账款 | 七、5 | 313,844,024.73 | 314,063,402.17 |
应收款项融资 | 七、6 | 18,697,919.98 | 7,352,473.84 |
预付款项 | 七、7 | 4,590,089.04 | 6,798,334.93 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 1,180,151.69 | 1,675,000.69 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 205,766,740.32 | 143,227,172.43 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 七、13 | 17,280,122.04 | 17,068,564.56 |
流动资产合计 | 733,417,103.19 | 540,435,726.42 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 495,664,980.81 | 445,671,234.91 |
在建工程 | 七、22 | 295,835,678.01 | 245,752,911.99 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 598,687.21 | 798,249.62 |
无形资产 | 七、26 | 91,838,859.55 | 94,689,912.21 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 6,046,769.17 | |
递延所得税资产 | 七、30 | 22,787,435.88 | 15,093,690.50 |
其他非流动资产 | 七、31 | 34,333,892.83 | 11,217,841.24 |
非流动资产合计 | 947,106,303.46 | 813,223,840.47 | |
资产总计 | 1,680,523,406.65 | 1,353,659,566.89 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 190,172,333.33 | 110,161,547.23 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 26,860,000.00 | |
应付账款 | 七、36 | 155,374,252.37 | 262,521,437.00 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 3,114,723.69 | 670,779.14 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 17,355,030.71 | 18,409,262.29 |
应交税费 | 七、40 | 18,472,078.34 | 16,899,948.69 |
其他应付款 | 七、41 | 602,434.35 | 1,007,974.51 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 28,583,319.77 | 38,183,015.49 |
其他流动负债 | 七、44 | 404,914.08 | 1,180,000.00 |
流动负债合计 | 414,079,086.64 | 475,893,964.35 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 122,351,585.62 | 198,685,620.79 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 448,216.31 | 641,536.08 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 8,850,617.92 | 8,129,622.42 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 131,650,419.85 | 207,456,779.29 | |
负债合计 | 545,729,506.49 | 683,350,743.64 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 271,808,000.00 | 203,856,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 636,955,151.11 | 309,492,648.34 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 39,696,566.93 | 30,416,553.40 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 171,942,826.13 | 116,096,421.09 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,120,402,544.17 | 659,861,622.83 | |
少数股东权益 | 14,391,355.99 | 10,447,200.42 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,134,793,900.16 | 670,308,823.25 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,680,523,406.65 | 1,353,659,566.89 |
公司负责人:张东 主管会计工作负责人:邱兴忠 会计机构负责人:王小路
母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:晋拓科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 69,230,115.42 | 42,952,242.26 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 |
应收票据 | 1,121,000.00 | ||
应收账款 | 十七、1 | 288,371,295.15 | 276,711,912.54 |
应收款项融资 | 8,729,730.97 | 7,352,473.84 | |
预付款项 | 2,376,318.55 | 4,036,339.21 | |
其他应收款 | 十七、2 | 278,130,593.80 | 207,968,219.40 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 141,683,390.91 | 102,916,903.84 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 5,427,141.80 | 4,937,220.76 | |
流动资产合计 | 793,948,586.60 | 647,996,311.85 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 521,810,761.47 | 185,523,978.47 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 77,509,106.83 | 85,530,622.36 | |
在建工程 | 90,028,862.26 | 38,394,824.68 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 598,687.21 | 798,249.62 | |
无形资产 | 33,395,269.93 | 34,913,059.11 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 5,833,333.34 | ||
递延所得税资产 | 4,181,433.04 | 3,757,990.07 | |
其他非流动资产 | 1,802,914.55 | 2,159,921.35 | |
非流动资产合计 | 735,160,368.63 | 351,078,645.66 | |
资产总计 | 1,529,108,955.23 | 999,074,957.51 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 180,163,166.67 | 70,112,963.89 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 26,860,000.00 | ||
应付账款 | 117,806,725.67 | 176,712,629.16 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 2,326,991.42 | 596,620.68 | |
应付职工薪酬 | 11,568,343.69 | 12,510,609.77 | |
应交税费 | 7,870,582.94 | 9,659,881.18 | |
其他应付款 | 1,900,347.44 | 2,338,534.61 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | 18,583,319.77 | 18,183,015.49 | |
其他流动负债 | 302,508.89 | 1,180,000.00 | |
流动负债合计 | 340,521,986.49 | 318,154,254.78 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 19,341,575.87 | 600,944.17 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 448,216.31 | 641,536.08 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 7,828,571.45 | 6,924,255.42 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 27,618,363.63 | 8,166,735.67 | |
负债合计 | 368,140,350.12 | 326,320,990.45 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 271,808,000.00 | 203,856,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 636,955,151.11 | 309,492,648.34 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 26,220,545.40 | 16,940,531.87 | |
未分配利润 | 225,984,908.60 | 142,464,786.85 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,160,968,605.11 | 672,753,967.06 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,529,108,955.23 | 999,074,957.51 |
公司负责人:张东 主管会计工作负责人:邱兴忠 会计机构负责人:王小路
合并利润表2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
一、营业总收入 | 978,299,375.02 | 916,289,056.62 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 978,299,375.02 | 916,289,056.62 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 914,861,068.52 | 828,002,212.48 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 791,165,775.42 | 734,578,716.31 |
利息支出 |
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 8,004,347.19 | 3,394,268.87 |
销售费用 | 七、63 | 9,865,469.28 | 8,679,157.34 |
管理费用 | 七、64 | 48,119,671.87 | 34,433,744.43 |
研发费用 | 七、65 | 45,305,193.08 | 38,444,395.19 |
财务费用 | 七、66 | 12,400,611.68 | 8,471,930.34 |
其中:利息费用 | 14,097,149.09 | 8,241,089.94 | |
利息收入 | 1,023,586.59 | 794,486.02 | |
加:其他收益 | 七、67 | 5,476,321.49 | 2,689,696.67 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 675,205.47 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | 79,835.62 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -113,589.98 | -4,203,121.73 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -4,114,824.46 | -2,464,079.84 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 57,425.55 | -14,048.81 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 65,498,680.19 | 84,295,290.43 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 1,755,088.00 | 4,068,652.40 |
减:营业外支出 | 七、75 | 2,234,744.50 | 915,361.58 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 65,019,023.69 | 87,448,581.25 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 3,948,449.55 | 6,696,922.43 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 61,070,574.14 | 80,751,658.82 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 61,070,574.14 | 80,751,658.82 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 65,126,418.57 | 82,304,458.40 |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -4,055,844.43 | -1,552,799.58 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 61,070,574.14 | 80,751,658.82 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 65,126,418.57 | 82,304,458.40 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -4,055,844.43 | -1,552,799.58 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.28 | 0.40 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.28 | 0.40 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。公司负责人:张东 主管会计工作负责人:邱兴忠 会计机构负责人:王小路
母公司利润表2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 869,546,800.61 | 813,107,519.05 |
减:营业成本 | 十七、4 | 691,726,434.03 | 649,169,289.16 |
税金及附加 | 3,111,571.39 | 1,553,912.84 | |
销售费用 | 8,881,484.94 | 6,363,760.00 | |
管理费用 | 30,408,034.17 | 25,105,176.27 | |
研发费用 | 30,139,178.05 | 25,929,770.95 | |
财务费用 | 2,718,908.25 | 2,063,527.95 | |
其中:利息费用 | 4,192,205.23 | 1,651,724.91 | |
利息收入 | 547,857.33 | 749,903.51 | |
加:其他收益 | 5,007,916.36 | 2,192,978.41 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -783,049.95 | -2,841,121.09 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -3,437,424.92 | -2,130,676.17 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 57,425.55 | -14,048.81 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 103,406,056.82 | 100,129,214.22 | |
加:营业外收入 | 1,755,088.00 | 4,058,652.40 | |
减:营业外支出 | 1,142,257.58 | 722,141.04 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 104,018,887.24 | 103,465,725.58 | |
减:所得税费用 | 11,218,751.96 | 11,714,243.34 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 92,800,135.28 | 91,751,482.24 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 92,800,135.28 | 91,751,482.24 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 92,800,135.28 | 91,751,482.24 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:张东 主管会计工作负责人:邱兴忠 会计机构负责人:王小路
合并现金流量表2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 886,506,556.30 | 852,181,932.71 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 34,066,673.05 | 30,254,345.46 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78(1) | 16,255,524.73 | 13,296,662.31 |
经营活动现金流入小计 | 936,828,754.08 | 895,732,940.48 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 732,529,310.12 | 599,030,408.22 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 177,863,449.80 | 152,622,095.07 | |
支付的各项税费 | 33,365,055.51 | 25,691,932.71 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78(2) | 41,372,846.26 | 50,655,184.34 |
经营活动现金流出小计 | 985,130,661.69 | 827,999,620.34 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -48,301,907.61 | 67,733,320.14 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 90,000,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 675,205.47 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 91,000.00 | 150,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78(3) | 1,892,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 90,766,205.47 | 2,042,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 205,206,535.16 | 268,137,125.03 | |
投资支付的现金 | 160,000,000.00 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78(4) | 500,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 365,206,535.16 | 268,637,125.03 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -274,440,329.69 | -266,595,125.03 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 419,885,600.00 | 12,200,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 7,800,000.00 | 12,200,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 316,960,000.00 | 214,290,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 |
筹资活动现金流入小计 | 736,845,600.00 | 226,490,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 322,500,000.00 | 70,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,535,337.77 | 14,027,941.33 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78(6) | 15,270,020.39 | 3,147,910.00 |
筹资活动现金流出小计 | 355,305,358.16 | 87,175,851.33 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 381,540,241.84 | 139,314,148.67 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,036,091.54 | -700,295.32 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 59,834,096.08 | -60,247,951.54 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 36,216,067.19 | 96,464,018.73 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 96,050,163.27 | 36,216,067.19 |
公司负责人:张东 主管会计工作负责人:邱兴忠 会计机构负责人:王小路
母公司现金流量表
2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 832,748,535.02 | 718,359,668.61 | |
收到的税费返还 | 13,898,691.81 | 8,998,144.52 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 15,491,206.83 | 12,432,049.94 | |
经营活动现金流入小计 | 862,138,433.66 | 739,789,863.07 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 713,541,478.98 | 511,488,835.63 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 113,835,547.63 | 109,686,577.49 | |
支付的各项税费 | 19,316,505.49 | 21,122,855.02 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 28,034,511.79 | 43,571,065.84 | |
经营活动现金流出小计 | 874,728,043.89 | 685,869,333.98 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -12,589,610.23 | 53,920,529.09 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 91,000.00 | 150,000.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 61,398,727.88 | 16,532,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 61,489,727.88 | 16,682,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 68,989,074.23 | 45,006,834.36 | |
投资支付的现金 | 336,286,783.00 | 18,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 132,007,906.49 | 117,860,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 537,283,763.72 | 180,866,834.36 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -475,794,035.84 | -164,184,834.36 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 412,085,600.00 | ||
取得借款收到的现金 | 266,590,000.00 | 88,600,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 678,675,600.00 | 88,600,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 137,500,000.00 | 20,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,139,755.11 | 2,166,587.34 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,470,020.39 | 3,147,910.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 158,109,775.50 | 25,314,497.34 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 520,565,824.50 | 63,285,502.66 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,081,348.84 | -883,115.20 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 33,263,527.27 | -47,861,917.81 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 30,038,531.65 | 77,900,449.46 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 63,302,058.92 | 30,038,531.65 |
公司负责人:张东 主管会计工作负责人:邱兴忠 会计机构负责人:王小路
合并所有者权益变动表
2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 30,416,553.40 | 116,096,421.09 | 659,861,622.83 | 10,447,200.42 | 670,308,823.25 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 30,416,553.40 | 116,096,421.09 | 659,861,622.83 | 10,447,200.42 | 670,308,823.25 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 67,952,000.00 | 327,462,502.77 | 9,280,013.53 | 55,846,405.04 | 460,540,921.34 | 3,944,155.57 | 464,485,076.91 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 65,126,418.57 | 65,126,418.57 | -4,055,844.43 | 61,070,574.14 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 67,952,000.00 | 327,462,502.77 | 395,414,502.77 | 8,000,000.00 | 403,414,502.77 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 67,952,000.00 | 327,462,502.77 | 395,414,502.77 | 8,000,000.00 | 403,414,502.77 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | 9,280,013.53 | -9,280,013.53 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 9,280,013.53 | -9,280,013.53 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 271,808,000.00 | 636,955,151.11 | 39,696,566.93 | 171,942,826.13 | 1,120,402,544.17 | 14,391,355.99 | 1,134,793,900.16 |
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 21,241,405.18 | 42,967,110.91 | 577,557,164.43 | 577,557,164.43 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 21,241,405.18 | 42,967,110.91 | 577,557,164.43 | 577,557,164.43 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,175,148.22 | 73,129,310.18 | 82,304,458.4 | 10,447,200.42 | 92,751,658.82 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 82,304,458.40 | 82,304,458.4 | -1,552,799.58 | 80,751,658.82 | |||||||||||
(二)所有者投入和 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 9,175,148.22 | -9,175,148.22 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 9,175,148.22 | -9,175,148.22 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资 |
本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 30,416,553.40 | 116,096,421.09 | 659,861,622.83 | 10,447,200.42 | 670,308,823.25 |
公司负责人:张东 主管会计工作负责人:邱兴忠 会计机构负责人:王小路
母公司所有者权益变动表2022年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年度 |
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 16,940,531.87 | 142,464,786.85 | 672,753,967.06 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 16,940,531.87 | 142,464,786.85 | 672,753,967.06 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 67,952,000.00 | 327,462,502.77 | 9,280,013.53 | 83,520,121.75 | 488,214,638.05 | ||||||
(一)综合收益总额 | 92,800,135.28 | 92,800,135.28 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 67,952,000.00 | 327,462,502.77 | 395,414,502.77 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 67,952,000.00 | 327,462,502.77 | 395,414,502.77 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 9,280,013.53 | -9,280,013.53 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 9,280,013.53 | -9,280,013.53 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 271,808,000.00 | 636,955,151.11 | 26,220,545.40 | 225,984,908.60 | 1,160,968,605.11 |
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 7,765,383.65 | 59,888,452.83 | 581,002,484.82 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 7,765,383.65 | 59,888,452.83 | 581,002,484.82 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 9,175,148.22 | 82,576,334.02 | 91,751,482.24 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 91,751,482.24 | 91,751,482.24 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 9,175,148.22 | -9,175,148.22 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 9,175,148.22 | -9,175,148.22 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 203,856,000.00 | 309,492,648.34 | 16,940,531.87 | 142,464,786.85 | 672,753,967.06 |
公司负责人:张东 主管会计工作负责人:邱兴忠 会计机构负责人:王小路
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
晋拓科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原上海晋拓金属制品有限公司(以下简称上海晋拓公司),上海晋拓公司以2019年11月30日为基准日,采用整体变更方式设立本公司。本公司于2020年6月30日在上海市市场监督管理局完成工商变更登记手续,现持有统一社会信用代码为91310117764295662P的《营业执照》。公司注册地:上海市松江区新浜工业园区胡甪路368号。法定代表人:张东。截至2022年12月31日,公司总股本为271,808,000股,每股面值人民币1.00元,其中:有限售条件的流通股份A股67,952,000股;无限售条件的流通股份A股203,856,000股。公司股票于2022年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等四个专门委员会。公司下设法务部、人事部、财务部、管理部、品质部、商务中心、工程技术中心、制造中心、采购部等主要职能部门。
本公司属汽车制造业。经营范围为:一般项目:从事汽车科技、新材料科技、新能源科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、汽摩配件、灯具配件、电动工具、马达配件、五金配件、防爆电器生产加工;注塑加工,金属切削加工,模具设计制造,电子元件生产及组装,通讯器材及配件,通讯设备及零部件,电子产品及配件,液晶显示器及配件,导航设备及配件销售,从事货物与技术的进出口业务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动;许可项目:道路货物运输(不含危险货物)。主要产品为铝合金精密压铸件。
本财务报告已于2023年4月20日经公司第一届董事会第十六次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共6家,详见财务报告九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围无变动,详见财务报告八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本财务报告五(12)、本财务报告五(23)、本财务报告五(29)和本财务报告五(38)等相关说明。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3.企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2.合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4.丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本财务报告五(21)“长期股权投资”或本财务报告五(10)“金融工具”。5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币交易业务
对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本财务报告五(38)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入
其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本财务报告五(10)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本财务报告五(10)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本财务报告五(38)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2.金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
3.金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
4.金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本财务报告五、43(9)“公允价值”。
5.金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本财务报告五(10)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本财务报告五(10)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的银行 |
商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本财务报告五(10)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 |
账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司账款 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司按照本财务报告五(10)所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本财务报告五(10)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 |
账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
出口退税组合 | 以应收出口退税为信用风险组合确认依据 |
关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销;包装物按照一次转销法进行摊销;模具按照预计使用寿命进行摊销。
5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债
表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
6.存货的盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1.共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2.长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。说明:
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金
额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁
期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
土地使用权 | 预计受益期限 | 20-50 |
软 件 | 预计受益期限 | 3 |
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定
方法详见本财务报告五、43(10);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:
租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出
不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
2.本公司收入的具体确认原则
(1)铝合金压铸制品
境内销售:①非寄售模式下:以产品交付予客户并经客户验收,取得经客户确认的签收单为收入确认时点;②寄售模式下:客户根据需求自行提货,公司根据客户实际提货数量及相应的对账单进行收入确认和货款结算。
境外销售:①非寄售模式下,按照与客户签订的合同条款,一般为 FOB 模式结算,该模式下,以产品报关离境为产品销售收入确认时点;②寄售模式下:客户根据需求自行提货,公司根据客户实际提货数量及相应的对账单进行收入确认和货款结算。
(2)模具
根据与客户签订销售合同或订单,模具完工并进行试样、在取得客户PPAP(生产件批准程序)文件时确认模具收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1.合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。
2.与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的分类
政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的,划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
3.政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股
利支出,按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1.承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2.出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债,本公司将该转租赁分类为经营租赁。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按13%税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为13% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30.00%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 15.00% |
无锡晋拓材料科技有限公司 | 15.00% |
无锡晋拓汽车部件有限公司 | 15.00% |
上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司 | 20.00% |
上海晋拓法艾根汽车部件有限公司 | 20.00% |
无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司 | 20.00% |
晋拓科技(香港)国际贸易有限公司 | 按照所在地区税率执行 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.高新技术企业所得税优惠
本公司于2021年12月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202131006199),有效期:三年(2021-2023年度);无锡晋拓材料科技有限公司于2021年11月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
GR202132007635),有效期:三年(2021-2023年度);无锡晋拓汽车部件有限公司于2022年12月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202232014415),有效期:三年(2022-2024年度)。
综上,本期本公司、无锡晋拓材料科技有限公司和无锡晋拓汽车部件有限公司企业所得税减按15%缴纳。
2.小型微利企业所得税优惠
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局2021年第12号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司、上海晋拓法艾根汽车部件有限公司和无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司属于小型微利企业。综上,本期上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司、上海晋拓法艾根汽车部件有限公司和无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司年应纳税所得额超过规定的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 28,793.00 | 23,993.00 |
银行存款 | 96,021,370.27 | 36,192,074.19 |
其他货币资金 | 5,818,000.00 | 12,913,710.61 |
未到期应收利息 | 110,056.50 | |
合计 | 101,978,219.77 | 49,129,777.80 |
其中:存放在境外的款项总额 | 10,694,901.23 | 3,185,705.53 |
存放财务公司存款 |
[注]2022年期末银行存款余额中包括七天通知存款19,830,000.00元。其他说明
期末其他货币资金中包括保函保证金5,568,000.00元以及诉讼冻结资金250,000.00元,其使用受到一定限制。
外币货币资金明细情况详见本财务报告七(82)“外币货币性项目”之说明。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 70,079,835.62 | |
其中: | ||
现金管理产品余额及利息 | 70,079,835.62 | |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 70,079,835.62 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | ||
商业承兑票据 | 1,121,000.00 | |
合计 | 1,121,000.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,180,000.00 | 100.00 | 59,000.00 | 5.00 | 1,121,000.00 | |||||
其中: | ||||||||||
合计 | / | / | 1,180,000.00 | / | 59,000.00 | / | 1,121,000.00 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 59,000.00 | -59,000.00 | |||
合计 | 59,000.00 | -59,000.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 328,116,929.89 |
1年以内小计 | 328,116,929.89 |
1至2年 | 1,661,703.25 |
2至3年 | 707,925.47 |
3年以上 | |
3至4年 | 199,020.83 |
4至5年 | 211,750.86 |
5年以上 | 261,866.48 |
合计 | 331,159,196.78 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 331,159,196.78 | 100 | 17,315,172.05 | 5.23 | 313,844,024.73 | 331,295,052.57 | 100 | 17,231,650.40 | 5.20 | 314,063,402.17 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 331,159,196.78 | 100 | 17,315,172.05 | 5.23 | 313,844,024.73 | 331,295,052.57 | 100 | 17,231,650.40 | 5.20 | 314,063,402.17 |
合计 | 331,159,196.78 | / | 17,315,172.05 | / | 313,844,024.73 | 331,295,052.57 | / | 17,231,650.40 | / | 314,063,402.17 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 331,159,196.78 | 17,315,172.05 | 5.23 |
合计 | 331,159,196.78 | 17,315,172.05 | 5.23 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
1年以内 | 328,116,929.89 | 16,405,846.49 | 5.00 |
1-2年 | 1,661,703.25 | 166,170.33 | 10.00 |
2-3年 | 707,925.47 | 212,377.64 | 30.00 |
3-4年 | 199,020.83 | 99,510.42 | 50.00 |
4-5年 | 211,750.86 | 169,400.69 | 80.00 |
5年以上 | 261,866.48 | 261,866.48 | 100.00 |
小 计 | 331,159,196.78 | 17,315,172.05 | 5.23 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 17,231,650.40 | 83,521.65 | 17,315,172.05 | |||
合计 | 17,231,650.40 | 83,521.65 | 17,315,172.05 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
(1)威巴克(无锡)减震器有限公司 | 56,559,304.25 | 17.08 | 2,827,965.21 |
(2)哈金森工业橡胶制品(苏州)有限公司 | 37,779,526.36 | 11.41 | 1,888,976.32 |
(3)青岛迪恩汽车减震系统有限公司 | 21,367,285.27 | 6.45 | 1,068,364.26 |
(4)佐藤雅诗(上海)电子科技有限公司 | 13,439,459.17 | 4.06 | 671,972.96 |
(5)康迪泰克(中国)橡塑技术有限公司 | 10,669,094.45 | 3.22 | 533,454.72 |
合计 | 139,814,669.50 | 42.22 | 6,990,733.47 |
其他说明无
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 18,697,919.98 | 7,352,473.84 |
合计 | 18,697,919.98 | 7,352,473.84 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
银行承兑汇票 | 7,352,473.84 | 11,345,446.14 | - | 18,697,919.98 |
续上表:
项 目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
银行承兑汇票 | 7,352,473.84 | 18,697,919.98 | - | - |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 27,633,590.44 | - |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 3,937,538.44 | 85.78 | 6,737,951.99 | 99.11 |
1至2年 | 596,458.50 | 13.00 | 60,382.94 | 0.89 |
2至3年 | 56,092.10 | 1.22 | ||
3年以上 | ||||
合计 | 4,590,089.04 | 100.00 | 6,798,334.93 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
(1)苏州力林电子科技有限公司 | 1,051,769.91 | 22.91 |
(2)国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司 | 679,182.78 | 14.80 |
(3)大纪(佛山)经贸有限公司 | 369,270.00 | 8.04 |
(4)无锡华润燃气有限公司 | 366,208.03 | 7.98 |
(5)上海承起机械科技有限公司 | 263,800.00 | 5.75 |
合计 | 2,730,230.72 | 59.48 |
其他说明
1.期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
2.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,180,151.69 | 1,675,000.69 |
合计 | 1,180,151.69 | 1,675,000.69 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 485,049.68 |
1年以内小计 | 485,049.68 |
1至2年 | 696,058.82 |
2至3年 | 5,056.56 |
3年以上 | |
3至4年 | 30,600.00 |
4至5年 | 370,309.85 |
5年以上 | 330,450.00 |
合计 | 1,917,524.91 |
(8). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、保证金 | 726,450.00 | 726,450.00 |
暂借款 | 1,186,934.91 | 1,590,715.58 |
其 他 | 4,140.00 | 6,140.00 |
合计 | 1,917,524.91 | 2,323,305.58 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 648,304.89 | 648,304.89 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 89,068.33 | 89,068.33 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年12月31日余额 | 737,373.22 | 737,373.22 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 648,304.89 | 89,068.33 | 737,373.22 | |||
合计 | 648,304.89 | 89,068.33 | 737,373.22 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
(1)无锡华润燃气有限公司 | 押金 | 618,000.00 | [注1] | 32.23 | 555,200.00 |
(2)云永生 | 暂借款 | 347,996.85 | [注2] | 18.15 | 32,519.69 |
(3)刘朋 | 暂借款 | 179,539.23 | [注3] | 9.36 | 14,953.92 |
(4)牛水明 | 暂借款 | 91,720.50 | 1-2年 | 4.78 | 9,172.05 |
(5)王配可 | 暂借款 | 77,914.28 | 1-2年 | 4.06 | 7,791.43 |
合计 | / | 1,315,170.86 | / | 68.58 | 619,637.09 |
[注1]其中:账龄4-5年金额为314,000.00元,5年以上金额为304,000.00元。[注2]其中:账龄1年以内金额为45,600.00元,1-2年金额为302,396.85元。[注3]其中:账龄1年以内金额为60,000.00元,1-2年金额为119,539.23元。
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 12,991,056.37 | 12,991,056.37 | 16,664,018.39 | 16,664,018.39 | ||
在产品 | 53,946,897.38 | 53,946,897.38 | 37,555,188.22 | 37,555,188.22 | ||
库存商品 | ||||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
产成品 | 113,046,500.80 | 4,577,710.64 | 108,468,790.16 | 65,891,857.47 | 3,043,328.87 | 62,848,528.60 |
低值易耗品 | 30,359,996.41 | 30,359,996.41 | 26,159,437.22 | 26,159,437.22 | ||
合计 | 210,344,450.96 | 4,577,710.64 | 205,766,740.32 | 146,270,501.30 | 3,043,328.87 | 143,227,172.43 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | ||||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
产成品 | 3,043,328.87 | 4,114,824.46 | 2,580,442.69 | 4,577,710.64 | ||
合计 | 3,043,328.87 | 4,114,824.46 | 2,580,442.69 | 4,577,710.64 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
增值税待抵扣进项税 | 15,012,817.43 | 14,598,106.17 |
预付费用 | 2,267,304.61 | 2,470,458.39 |
合计 | 17,280,122.04 | 17,068,564.56 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 495,664,980.81 | 445,671,234.91 |
固定资产清理 | ||
合计 | 495,664,980.81 | 445,671,234.91 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 361,851,028.17 | 292,910,281.00 | 12,223,015.72 | 13,602,992.46 | 680,587,317.35 |
2.本期增加金额 | 5,284,662.78 | 84,627,478.12 | 1,210,578.33 | 3,154,467.92 | 94,277,187.15 |
(1)购置 | 11,524,464.99 | 1,210,578.33 | 3,154,467.92 | 15,889,511.24 | |
(2)在建工程转入 | 5,284,662.78 | 73,103,013.13 | 78,387,675.91 | ||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 5,116,235.94 | 425,730.76 | 5,541,966.70 | ||
(1)处置或报废 | 5,116,235.94 | 425,730.76 | 5,541,966.70 | ||
4.期末余额 | 367,135,690.95 | 372,421,523.18 | 13,007,863.29 | 16,757,460.38 | 769,322,537.80 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 50,357,602.20 | 164,856,833.00 | 9,058,601.10 | 10,643,046.14 | 234,916,082.44 |
2.本期增加金额 | 17,194,692.00 | 23,081,200.56 | 1,160,317.47 | 1,248,922.06 | 42,685,132.09 |
(1)计提 | 17,194,692.00 | 23,081,200.56 | 1,160,317.47 | 1,248,922.06 | 42,685,132.09 |
3.本期减少金额 | 3,539,213.31 | 404,444.23 | 3,943,657.54 | ||
(1)处置或报废 | 3,539,213.31 | 404,444.23 | 3,943,657.54 | ||
4.期末余额 | 67,552,294.20 | 184,398,820.25 | 9,814,474.34 | 11,891,968.20 | 273,657,556.99 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 |
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 299,583,396.75 | 188,022,702.93 | 3,193,388.95 | 4,865,492.18 | 495,664,980.81 |
2.期初账面价值 | 311,493,425.97 | 128,053,448.00 | 3,164,414.62 | 2,959,946.32 | 445,671,234.91 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
胡甪路厂房 | 4,480,859.26 | 集体用地所建房产 |
林天路部分厂房 | 4,374,361.04 | - |
其他说明:
√适用 □不适用
截至2022年12月31日用于借款抵押的固定资产,详见本财务报告七(81)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 295,835,678.01 | 245,752,911.99 |
工程物资 | ||
合计 | 295,835,678.01 | 245,752,911.99 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
汽车轻量化铝合金零部件智能工厂建设项目 | 35,888,639.15 | 35,888,639.15 | 17,015,010.33 | 17,015,010.33 | ||
智能汽车零部件生产项目 | 120,977,301.77 | 120,977,301.77 | 139,926,264.67 | 139,926,264.67 | ||
设备安装工程 | 56,084,090.68 | 56,084,090.68 | 56,974,621.39 | 56,974,621.39 | ||
晋拓总部及研发基地工程 | 81,779,451.74 | 81,779,451.74 | 30,831,365.56 | 30,831,365.56 | ||
零星工程 | 1,106,194.67 | 1,106,194.67 | 1,005,650.04 | 1,005,650.04 | ||
合计 | 295,835,678.01 | 295,835,678.01 | 245,752,911.99 | 245,752,911.99 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
汽车轻量化铝合金零部件智能工厂建设项目 | 310,000,000.00 | 17,015,010.33 | 24,158,291.60 | 5,284,662.78 | 35,888,639.15 | 99.11 | 100.00 | 8,833,021.64 | 自有资金 | |||
智能汽车零部件生产项目 | 480,389,200.00 | 139,926,264.67 | 39,475,201.65 | 58,424,164.55 | 120,977,301.77 | 37.35 | 37.35 | 3,264,921.20 | 2,006,555.25 | 4.91 | 募筹资金以及自筹资金 | |
设备安装工程 | 56,974,621.39 | 13,225,145.69 | 14,115,676.40 | 56,084,090.68 | 自筹资金 |
晋拓总部及研发基地工程 | 100,000,000.00 | 30,831,365.56 | 50,948,086.18 | 81,779,451.74 | 81.78 | 81.78 | 1,038,717.67 | 1,038,717.67 | 5.08 | 自有资金与募集资金 | ||
零星工程 | 1,005,650.04 | 663,716.81 | 563,172.18 | 1,106,194.67 | ||||||||
合计 | 890,389,200.00 | 245,752,911.99 | 128,470,441.93 | 78,387,675.91 | 295,835,678.01 | / | / | 13,136,660.51 | 3,045,272.92 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末用于借款抵押的在建工程,详见本财务报告七(81)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
工程物资
(4). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 经营租入土地 | 合计 |
一、账面原值 |
1.期初余额 | 997,812.03 | 997,812.03 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 997,812.03 | 997,812.03 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 199,562.41 | 199,562.41 |
2.本期增加金额 | 199,562.41 | 199,562.41 |
(1)计提 | 199,562.41 | 199,562.41 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 399,124.82 | 399,124.82 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 598,687.21 | 598,687.21 |
2.期初账面价值 | 798,249.62 | 798,249.62 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 102,507,171.26 | 7,176,825.71 | 109,683,996.97 | ||
2.本期增加金额 | 1,023,043.50 | 1,023,043.50 |
(1)购置 | 1,023,043.50 | 1,023,043.50 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 102,507,171.26 | 8,199,869.21 | 110,707,040.47 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 8,827,868.16 | 6,166,216.60 | 14,994,084.76 | ||
2.本期增加金额 | 3,125,463.48 | 748,632.68 | 3,874,096.16 | ||
(1)计提 | 3,125,463.48 | 748,632.68 | 3,874,096.16 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 11,953,331.64 | 6,914,849.28 | 18,868,180.92 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 90,553,839.62 | 1,285,019.93 | 91,838,859.55 | ||
2.期初账面价值 | 93,679,303.10 | 1,010,609.11 | 94,689,912.21 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
技术研究费 | 6,000,000.00 | 166,666.66 | 5,833,333.34 | ||
其 他 | 266,228.35 | 52,792.52 | 213,435.83 | ||
合计 | 6,266,228.35 | 219,459.18 | 6,046,769.17 |
其他说明:
无30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 |
资产减值准备 | ||||
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
坏账准备 | 17,719,807.14 | 2,671,687.59 | 17,937,444.54 | 2,690,616.70 |
存货跌价准备 | 4,577,710.64 | 686,656.60 | 3,043,328.87 | 456,499.33 |
未抵扣亏损 | 122,491,259.46 | 18,922,459.26 | 58,110,951.83 | 10,536,325.41 |
政府补助 | 8,850,617.92 | 1,327,592.69 | 8,129,622.42 | 1,219,443.36 |
内部交易未实现利润 | 763,196.20 | 114,479.44 | 1,272,038.03 | 190,805.70 |
合计 | 154,402,591.36 | 23,722,875.58 | 88,493,385.69 | 15,093,690.50 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
固定资产加速折旧 | 6,236,264.65 | 935,439.70 | ||
合计 | 6,236,264.65 | 935,439.70 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 935,439.70 | 22,787,435.88 | 15,093,690.50 | |
递延所得税负债 | 935,439.70 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 332,738.13 | 1,510.75 |
可抵扣亏损 | 6,371,487.26 | 4,429,609.17 |
合计 | 6,704,225.39 | 4,431,119.92 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2029 | 106,146.44 | 106,146.44 | |
2030 | 302,604.06 | 302,604.06 | |
2031 | 4,020,858.67 | 4,020,858.67 | |
2032 | 1,941,878.09 | ||
合计 | 6,371,487.26 | 4,429,609.17 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付长期资产款项 | 34,333,892.83 | 34,333,892.83 | 11,217,841.24 | 11,217,841.24 | ||
合计 | 34,333,892.83 | 34,333,892.83 | 11,217,841.24 | 11,217,841.24 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 40,000,000.00 | 10,000,000.00 |
信用借款 | 150,000,000.00 | 50,000,000.00 |
抵押及保证借款 | 50,000,000.00 | |
未到期应付利息 | 172,333.33 | 161,547.23 |
合计 | 190,172,333.33 | 110,161,547.23 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 26,860,000.00 | |
合计 | 26,860,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 146,738,482.25 | 254,962,618.28 |
1-2年 | 5,977,480.54 | 5,197,967.06 |
2-3年 | 702,957.87 | 2,159,939.54 |
3-4年 | 1,898,071.42 | 25,926.09 |
4-5年 | 25,926.09 | 51,534.20 |
5年以上 | 31,334.20 | 123,451.83 |
合计 | 155,374,252.37 | 262,521,437.00 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收合同款项 | 3,114,723.69 | 670,779.14 |
合计 | 3,114,723.69 | 670,779.14 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 17,546,752.33 | 163,095,131.83 | 164,205,293.55 | 16,436,590.61 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 862,509.96 | 13,713,216.69 | 13,657,286.55 | 918,440.10 |
三、辞退福利 | 45,061.30 | 45,061.30 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 18,409,262.29 | 176,853,409.82 | 177,907,641.40 | 17,355,030.71 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,769,432.28 | 145,045,929.12 | 146,201,425.19 | 15,613,936.21 |
二、职工福利费 | 6,734,992.29 | 6,734,992.29 | ||
三、社会保险费 | 571,134.05 | 8,441,395.42 | 8,443,903.07 | 568,626.40 |
其中:医疗保险费 | 556,313.59 | 7,980,847.49 | 7,982,447.78 | 554,713.30 |
工伤保险费 | 12,393.73 | 313,681.15 | 312,500.18 | 13,574.70 |
生育保险费 | 2,426.73 | 146,866.78 | 148,955.11 | 338.40 |
四、住房公积金 | 206,186.00 | 2,832,815.00 | 2,784,973.00 | 254,028.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 40,000.00 | 40,000.00 | ||
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 17,546,752.33 | 163,095,131.83 | 164,205,293.55 | 16,436,590.61 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 836,391.56 | 13,297,346.16 | 13,243,129.22 | 890,608.50 |
2、失业保险费 | 26,118.40 | 415,870.53 | 414,157.33 | 27,831.60 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 862,509.96 | 13,713,216.69 | 13,657,286.55 | 918,440.10 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
企业所得税 | 1,729,570.50 | 4,370,768.78 |
增值税 | 14,241,201.58 | 10,907,466.21 |
代扣代缴个人所得税 | 1,096,321.31 | 1,052,129.71 |
土地使用税 | 159,558.27 | 159,558.27 |
房产税 | 240,205.03 | 240,205.03 |
城市维护建设税 | 409,957.57 | 80,237.60 |
教育费附加 | 213,180.44 | 38,025.24 |
地方教育附加 | 142,120.28 | 25,350.15 |
印花税 | 238,611.15 | 26,207.70 |
环境保护税 | 1,352.21 |
合计 | 18,472,078.34 | 16,899,948.69 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 602,434.35 | 1,007,974.51 |
合计 | 602,434.35 | 1,007,974.51 |
其他说明:
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(2). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
尚未支付的费用 | 484,883.35 | 690,423.51 |
其 他 | 117,551.00 | 317,551.00 |
合计 | 602,434.35 | 1,007,974.51 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 28,390,000.00 | 38,000,000.00 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 193,319.77 | 183,015.49 |
合计 | 28,583,319.77 | 38,183,015.49 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
未终止确认应收票据 | 1,180,000.00 | |
待转增值税销项税 | 404,914.08 | |
合计 | 404,914.08 | 1,180,000.00 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 27,860,000.00 | 30,970,000.00 |
信用借款 | 19,300,000.00 | |
抵押+保证借款 | 75,000,000.00 | 167,120,000.00 |
未到期应付利息 | 191,585.62 | 595,620.79 |
合计 | 122,351,585.62 | 198,685,620.79 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
经营租入租赁负债 | 448,216.31 | 641,536.08 |
合计 | 448,216.31 | 641,536.08 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 8,129,622.42 | 2,250,000.00 | 1,529,004.50 | 8,850,617.92 | 与资产相关政府补助 |
合计 | 8,129,622.42 | 2,250,000.00 | 1,529,004.50 | 8,850,617.92 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
(1)产品开发和技术改造项目 | 1,211,001.15 | 316,325.24 | 894,675.91 | 与资产相关 | |||
(2)小企业技术改造中央资金项目 | 236,868.24 | 236,868.24 | 与资产相关 | ||||
(3)清洁生产补助项目 | 685,633.08 | 104,512.89 | 581,120.19 | 与资产相关 |
(4)节能技术改造项目 | 319,202.48 | 55,218.39 | 263,984.09 | 与资产相关 | |||
(5)能耗在线监测系统项目 | 84,318.19 | 84,318.19 | 与资产相关 | ||||
(6)工业互联网补贴项目 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | 281,419.03 | 4,218,580.97 | 与资产相关 | ||
(7)技术创新补贴项目 | 1,022,232.28 | 144,922.29 | 877,309.99 | 与资产相关 | |||
(8)重点技术改造项目 | 1,119,459.90 | 172,762.13 | 946,697.77 | 与资产相关 | |||
(9)工业企业技术改造专项资金项目 | 1,115,000.00 | 122,099.70 | 992,900.30 | 与资产相关 | |||
(10)研究中心补助 | 85,907.10 | 10,558.40 | 75,348.70 | 与资产相关 |
其他说明:
√适用 □不适用
工业互联网补贴项目:根据上海市松江区科学技术委员会下发的松科委(2020)61号《2020年度松江区工业互联网产业创新工程专项资金的通知》,公司申请的工业互联网产业链智能制造协同创新项目,于2020年度收到补助2,250,000.00元,于2022年度收到补助2,250,000.00元,按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 203,856,000.00 | 67,952,000.00 | 67,952,000.00 | 271,808,000.00 |
其他说明:
本期股权变动情况说明:
2022年7月,根据中国证券监督管理委员会《关于核准晋拓科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2022]1381号)以及招股说明书,公司向社会公开发行人民币普通股6,795.20万股,每股面值人民币1.00元,增加注册资本人民币6,795.20万元,变更后的注册资本为人民币27,180.80万元。募集资金总额为人民币44,508.56万元,扣除各项发行费用(不
含税)人民币4,967.11万元,实际募集资金净额为人民币39,541.45万元。其中新增注册资本为人民币6,795.20万元,资本公积为人民币32,746.25万元。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 309,492,648.34 | 327,462,502.77 | 636,955,151.11 | |
其他资本公积 | ||||
合计 | 309,492,648.34 | 327,462,502.77 | 636,955,151.11 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期资本公积变动情况详见本财务报告七(53)“股本”之说明。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 30,416,553.40 | 9,280,013.53 | 39,696,566.93 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 |
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 30,416,553.40 | 9,280,013.53 | 39,696,566.93 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
盈余公积增减变动情况详见本财务报告七(60)“未分配利润”之说明。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 116,096,421.09 | 42,967,110.91 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 116,096,421.09 | 42,967,110.91 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 65,126,418.57 | 82,304,458.40 |
减:提取法定盈余公积 | 9,280,013.53 | 9,175,148.22 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 171,942,826.13 | 116,096,421.09 |
利润分配情况说明
(1)根据公司法及章程规定,公司按2022年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积9,280,013.53元。
(2) 本公司2022年度利润分配预案详见本财务报告“十五、资产负债表日后事项2、利润分配情况说明”。
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 953,042,646.43 | 766,972,546.85 | 892,595,215.54 | 712,011,717.87 |
其他业务 | 25,256,728.59 | 24,193,228.57 | 23,693,841.08 | 22,566,998.44 |
合计 | 978,299,375.02 | 791,165,775.42 | 916,289,056.62 | 734,578,716.31 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,021,439.34 | 709,644.49 |
房产税 | 3,128,931.36 | 1,109,715.02 |
土地使用税 | 587,740.30 | 643,233.29 |
教育费附加 | 1,084,940.14 | 402,059.01 |
印花税 | 451,241.09 | 249,766.00 |
地方教育附加 | 723,293.42 | 268,039.35 |
环保税 | 6,761.54 | 5,408.51 |
车船使用税 | 6,403.20 | |
合计 | 8,004,347.19 | 3,394,268.87 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 6,399,635.88 | 6,179,596.28 |
业务招待费 | 627,868.57 | 921,803.88 |
广告宣传费 | 867,056.29 | 328,436.70 |
折旧与摊销 | 411,706.77 | 410,715.45 |
差旅费 | 76,229.41 | 208,952.14 |
其 他 | 1,482,972.36 | 629,652.89 |
合计 | 9,865,469.28 | 8,679,157.34 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 28,606,527.88 | 20,194,946.89 |
办公费 | 4,175,907.33 | 4,315,018.29 |
中介服务费 | 6,102,730.71 | 2,812,688.43 |
折旧与摊销 | 5,735,457.46 | 4,679,841.28 |
交通差旅费 | 301,567.00 | 648,801.98 |
其 他 | 3,197,481.49 | 1,782,447.56 |
合计 | 48,119,671.87 | 34,433,744.43 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接材料 | 19,296,442.21 | 13,742,195.29 |
职工薪酬 | 21,325,785.59 | 20,950,825.41 |
折旧与摊销 | 2,617,850.80 | 2,503,951.12 |
其 他 | 2,065,114.48 | 1,247,423.37 |
合计 | 45,305,193.08 | 38,444,395.19 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 17,182,797.01 | 12,657,192.89 |
其中:租赁负债利息费用 | 40,708.31 | 50,463.34 |
减:利息资本化 | -3,045,272.92 | -4,416,102.95 |
减:利息收入 | -1,023,586.59 | -794,486.02 |
减:财政贴息 | -40,375.00 | |
汇兑损益 | -877,150.98 | 700,295.32 |
手续费支出等 | 204,200.16 | 325,031.10 |
合计 | 12,400,611.68 | 8,471,930.34 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关的政府补助 | 3,884,632.08 | 1,320,051.00 |
与资产相关的政府补助 | 1,529,004.50 | 1,212,711.38 |
个税手续费返还 | 62,684.91 | 156,934.29 |
合计 | 5,476,321.49 | 2,689,696.67 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
理财产品投资收益 | 675,205.47 | |
合计 | 675,205.47 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | ||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 79,835.62 | |
合计 | 79,835.62 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 59,000.00 | 36,233.00 |
应收账款坏账损失 | -83,521.65 | -4,169,683.97 |
其他应收款坏账损失 | -89,068.33 | -69,670.76 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -113,589.98 | -4,203,121.73 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,114,824.46 | -2,464,079.84 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -4,114,824.46 | -2,464,079.84 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置 | 57,425.55 | -14,048.81 |
合计 | 57,425.55 | -14,048.81 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 1,500,000.00 | 4,000,000.00 | 1,500,000.00 |
其 他 | 255,088.00 | 68,652.40 | 255,088.00 |
合计 | 1,755,088.00 | 4,068,652.40 | 1,755,088.00 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
上市政府补助 | 1,500,000.00 | 4,000,000.00 | 与收益相关 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 1,575,203.74 | 262,807.91 | 1,575,203.74 |
其中:固定资产处置损失 | 1,575,203.74 | 262,807.91 | 1,575,203.74 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 608,508.70 | 360,000.00 | 608,508.70 |
其 他 | 51,032.06 | 292,553.67 | 51,032.06 |
合计 | 2,234,744.50 | 915,361.58 | 2,234,744.50 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 11,642,194.93 | 12,084,333.90 |
递延所得税费用 | -7,693,745.38 | -5,387,411.47 |
合计 | 3,948,449.55 | 6,696,922.43 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 65,019,023.69 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,752,853.56 |
子公司适用不同税率的影响 | -622,917.56 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 143,170.59 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 368,170.85 |
研发费用加计扣除的影响 | -6,577,070.82 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 1,819,682.63 |
固定资产加速折旧影响 | -935,439.70 |
所得税费用 | 3,948,449.55 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 913,530.09 | 794,486.02 |
收到政府补助 | 7,675,007.08 | 6,911,985.29 |
收回保证金、押金 | 7,345,710.61 | 5,510,000.00 |
其 他 | 321,276.95 | 80,191.00 |
合计 | 16,255,524.73 | 13,296,662.31 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现的期间费用 | 40,456,427.70 | 39,374,922.37 |
支付的保证金、押金 | 31,593.85 | 10,627,710.61 |
其 他 | 884,824.71 | 652,551.36 |
合计 | 41,372,846.26 | 50,655,184.34 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回往来款 | 500,000.00 | |
收回购置土地保证金 | 1,392,000.00 | |
合计 | 1,892,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付往来款 | 500,000.00 | |
合计 | 500,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付上市中介费 | 15,035,110.43 | 1,913,000.00 |
支付土地租金 | 234,909.96 | 234,910.00 |
偿还关联方资金拆借款(本金) | 1,000,000.00 | |
合计 | 15,270,020.39 | 3,147,910.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 61,070,574.14 | 80,751,658.82 |
加:资产减值准备 | 4,114,824.46 | 2,464,079.84 |
信用减值损失 | 113,589.98 | 4,203,121.73 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 42,685,132.09 | 34,247,576.15 |
使用权资产摊销 | 199,562.41 | 199,562.41 |
无形资产摊销 | 3,874,096.16 | 4,348,792.85 |
长期待摊费用摊销 | 219,459.18 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -57,425.55 | 14,048.81 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 1,575,203.74 | 262,807.91 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -79,835.62 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 13,260,373.11 | 8,941,385.26 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -675,205.47 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -7,693,745.38 | -5,387,411.47 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -66,654,392.35 | -49,839,213.25 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -6,828,866.12 | -95,653,469.52 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -91,896,247.89 | 84,393,091.98 |
其他 | -1,529,004.50 | -1,212,711.38 |
经营活动产生的现金流量净额 | -48,301,907.61 | 67,733,320.14 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 96,050,163.27 | 36,216,067.19 |
减:现金的期初余额 | 36,216,067.19 | 96,464,018.73 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 59,834,096.08 | -60,247,951.54 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 96,050,163.27 | 36,216,067.19 |
其中:库存现金 | 28,793.00 | 23,993.00 |
可随时用于支付的银行存款 | 96,021,370.27 | 36,192,074.19 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 96,050,163.27 | 36,216,067.19 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
√适用 □不适用
2022年度现金流量表中现金期末数为96,050,163.27元,2022年12月31日资产负债表中货币资金期末数为101,978,219.77元,差额5,928,056.50元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金5,568,000.00元、诉讼冻结资金250,000.00元以及未到期应收利息110,056.50元。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 5,818,000.00 | 保函保证金及诉讼冻结资金 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 247,123,277.33 | 借款抵押 |
无形资产 | 76,331,513.22 | 借款抵押 |
在建工程 | 122,952,753.67 | 借款抵押 |
合计 | 452,225,544.22 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 1,612,602.43 | 6.9646 | 11,231,130.88 |
欧元 | 811,526.48 | 7.4229 | 6,023,879.91 |
港币 | 3,312.49 | 0.89327 | 2,958.95 |
应收账款 | - | - |
其中:美元 | 7,692,662.49 | 6.9646 | 53,576,317.18 |
欧元 | 3,513,890.91 | 7.4229 | 26,083,260.84 |
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
(1)企业挂牌上市补贴 | 1,500,000.00 | 营业外收入 | 1,500,000.00 |
(2)专精特新补贴 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 1,500,000.00 |
(3)科技小巨人补贴 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 1,200,000.00 |
(4)企业个税扶持补贴 | 350,000.00 | 其他收益 | 350,000.00 |
(5)新浜镇2021年度优秀企业补贴 | 260,000.00 | 其他收益 | 260,000.00 |
(6)高新技术企业认定补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
(7)市场多元化专项补贴 | 173,261.00 | 其他收益 | 173,261.00 |
(8)稳岗补贴 | 108,930.00 | 其他收益 | 108,930.00 |
(9)零星补助 | 92,441.08 | 其他收益 | 92,441.08 |
(10)中小微企业融资担保补贴 | 40,375.00 | 财务费用 | 40,375.00 |
(11)与资产相关的政府补助 | - | 递延收益 | 1,529,004.50 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
无锡晋拓材料科技有限公司 | 无锡 | 无锡 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
无锡晋拓汽车部件有限公司 | 无锡 | 无锡 | 制造业 | 100.00 | 直接投资 | |
上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
晋拓科技(香港)国际贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易、咨询 | 100.00 | 直接投资 | |
上海晋拓法艾根汽车部件有限公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 60.00 | 直接投资 | |
无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司 | 无锡 | 无锡 | 制造业 | 60.00 | 直接投资 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本财务报告七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报告七(82)“外币货币性项目”之说明。
2.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2022年12月31日,本公司向银行借款期末余额为34,055.00万元。在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3.其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二)信用风险
信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1.信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:
(1)合同付款已逾期超过30天。
(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2.已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
3.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的
信用风险。
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(三)流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日,本公司的资产负债率为32.47%(2021年12月31日:50.48%)。
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 70,079,835.62 | 70,079,835.62 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 |
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
应收款项融资 | 18,697,919.98 | 18,697,919.98 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 88,777,755.60 | 88,777,755.60 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于期末未到期的现金管理产品,按照根据合同约定浮动利率确定其公允价值。对于持有的应收银行票据,持有期限较短,账面余额与公允价值相近,采用票面金额确定其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据—商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
江苏智拓投资有限公司 | 江苏省无锡市 | 批发和零售业 | 20,000.00 | 47.48 | 47.48 |
本企业的母公司情况的说明
公司的实际控制人为张东、何文英。张东直接持有公司13.86%的股份,通过江苏智拓投资有限公司持有公司26.11%的股份,通过上海磐铸咨询管理合伙企业(有限合伙)、上海锡厦管理咨询合伙企业(有限合伙)和上海沁锡管理咨询合伙企业(有限合伙)合计持有公司0.72%的股份,合计持有公司40.69%的股份;何文英直接持有公司9.24%的股份,通过江苏智拓投资有限公司持
有公司16.62%的股份,通过上海磐晋管理咨询合伙企业(有限合伙)、上海昭质管理咨询合伙企业(有限合伙)上海昭质管理咨询合伙企业(有限合伙)和上海铸磐管理咨询合伙企业(有限合伙)持有公司0.77%的股份,合计持有公司26.63%的股份。本企业最终控制方是张东、何文英。其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见财务报告
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本财务报告九(1)“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见财务报告
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
刘如明 | 公司监事许春艳之配偶 |
何鹭雅 | 公司监事林顺安之配偶 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
张东、何文英 | 1,819.00 | 2021/1/17 | 2023/9/26 | 否 |
张东、何文英 | 3,000.00 | 2022/8/8 | 2023/8/7 | 否 |
张东、何文英 | 7,500.00 | 2021/1/21 | 2029/12/4 | 否 |
张东、何文英 | 3,786.00 | 2020/11/6 | 2026/10/27 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 380.18 | 448.80 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 刘如明 | 3,600.00 | 180.00 | ||
其他应收款 | 何鹭雅 | 6,168.00 | 308.40 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 张东 | 300.00 | 127,695.59 |
其他应付款 | 刘如明 | 14,584.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额1.募集资金使用承诺情况2022年7月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2022]1381号文核准,由主承销商海通证券股份有限公司向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票6,795.20万股,发行价为每股人民币为6.55元,共计募集资金总额为人民币44,508.56万元,另扣减发行费用(不含税)人民币4,667.11万元后,公司本次募集资金净额为人民币39,541.45万元。
募集资金投向使用情况如下:
单位:万元
承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 实际投资金额 |
智能汽车零部件生产项目 | 32,428.68 | 16,141.15 |
研发中心建设项目 | 3,712.77 | 1,643.24 |
补充流动资金 | 3,400.00 | 3,251.18 |
承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 实际投资金额 |
合 计 | 39,541.45 | 21,035.57 |
2.其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况,详见本财务报告十四2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)
担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
本公司 | 上海农村商业银行股份有限公司松江支行 | 房产、土地使用权 | 11,762.35 | 11,388.97 | 1,819.00 | 2023/3/26~ 2023/9/26 |
无锡晋拓汽车部件有限公司 | 上海农村商业银行股份有限公司松江支行 | 房产、在建工程、土地使用权 | 35,600.00 | 33,251.78 | 7,500.00 | 2028/6/4~ 2029/12/4 |
小 计 | 47,362.35 | 44,640.75 | 9,319.00 |
(3)截至2022年12月31日,公司开立的未履行完毕的不可撤销保函情况(单位:万元)
开立银行 | 保函受益人 | 保函类别 | 保函金额 | 到期日 | 备注 |
上海农村商业银行股份有限公司松江支行 | 上海市松江区新浜镇财政所 | 履约保函 | 556.80 | 2024/12/17 | - |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.截至2022年12月31日,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位:万元)
担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
本公司 | 上海晋拓法艾根汽车部件有限公司 | 上海农村商业银行股份有限公司松江支行 | 1,000.00 | 2023/11/6 | 短期借款 |
无锡晋拓汽车部件有限公司 | 7,500.00 | 2028/6/4~2029/12/4 | 长期借款 | ||
3,786.00 | 2023/4/27~2026/10/27 | 长期借款、一年内到期的非流动负债 | |||
小计 | 12,286.00 |
2.2022年9月,苏州富怡达超声波有限公司就清洗机设备尾款纠纷起诉公司,请求支付
24.75万元,该案件由常熟市人民法院受理。同时,法院出具财产保全告知书((2022)苏0581民
初13279号),冻结公司货币资金25.00万元,冻结期限为1年,自2022年9月19日起至2023年9月19日止。截至财务报告批准报出日,该买卖合同纠纷一案尚在民事一审审理过程中。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 20,385,600.00 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 不适用 |
2023年4月20日公司第一届董事会第十六次会议审议通过2022年度利润分配预案,以报告期末总股本271,808,000.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.75元(含税),共计20,385,600.00元。以上股利分配预案尚须提交2022年度公司股东大会审议通过后方可实施。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 300,904,763.16 |
1年以内小计 | 300,904,763.16 |
1至2年 | 1,638,031.41 |
2至3年 | 1,279,544.72 |
3年以上 | |
3至4年 | 199,020.83 |
4至5年 | 211,750.86 |
5年以上 | 261,866.48 |
合计 | 304,494,977.46 |
按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 304,494,977.46 | 100.00 | 16,123,682.31 | 5.30 | 288,371,295.15 | 291,983,409.42 | 100.00 | 15,271,496.88 | 5.30 | 276,711,912.54 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 304,494,977.46 | 100.00 | 16,123,682.31 | 5.30 | 288,371,295.15 | 291,983,409.42 | 100.00 | 15,271,496.88 | 5.30 | 276,711,912.54 |
合计 | 304,494,977.46 | / | 16,123,682.31 | / | 288,371,295.15 | 291,983,409.42 | / | 15,271,496.88 | / | 276,711,912.54 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 300,904,763.16 | 15,045,238.16 | 5.00 |
1-2年 | 1,638,031.41 | 163,803.14 | 10.00 |
2-3年 | 1,279,544.72 | 383,863.42 | 30.00 |
3-4年 | 199,020.83 | 99,510.42 | 50.00 |
4-5年 | 211,750.86 | 169,400.69 | 80.00 |
5年以上 | 261,866.48 | 261,866.48 | 100.00 |
合计 | 304,494,977.46 | 16,123,682.31 | 5.30 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(2). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 15,271,496.88 | 852,185.43 | 16,123,682.31 | |||
合计 | 15,271,496.88 | 852,185.43 | 16,123,682.31 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
(1)威巴克(无锡)减震器有限公司 | 56,559,304.25 | 18.57 | 2,827,965.21 |
(2)哈金森工业橡胶制品(苏州)有限公司 | 37,779,526.36 | 12.41 | 1,888,976.32 |
(3)青岛迪恩汽车减震系统有限公司 | 21,367,285.27 | 7.02 | 1,068,364.26 |
(4)佐藤雅诗(上海)电子科技有限公司 | 13,439,459.17 | 4.41 | 671,972.96 |
(5)康迪泰克(中国)橡塑技术有限公司 | 10,669,094.45 | 3.50 | 533,454.72 |
合计 | 139,814,669.50 | 45.91 | 6,990,733.47 |
其他说明无
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 278,130,593.80 | 207,968,219.40 |
合计 | 278,130,593.80 | 207,968,219.40 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 112,160,892.17 |
1年以内小计 | 112,160,892.17 |
1至2年 | 108,245,749.15 |
2至3年 | 52,941,797.23 |
3年以上 | |
3至4年 | 4,853,490.65 |
4至5年 | 4,140.00 |
5年以上 | 26,450.00 |
合计 | 278,232,519.20 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
暂借款 | 278,131,929.20 | 207,979,690.28 |
押 金 | 96,450.00 | 96,450.00 |
其 他 | 4,140.00 | 4,140.00 |
合计 | 278,232,519.20 | 208,080,280.28 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 112,060.88 | 112,060.88 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -10,135.48 | -10,135.48 |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年12月31日余额 | 101,925.40 | 101,925.40 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 112,060.88 | -10,135.48 | 101,925.40 | |||
合计 | 112,060.88 | -10,135.48 | 101,925.40 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
(1)无锡晋拓汽车部件有限公司 | 暂借款 | 182,704,844.06 | [注1] | 65.67 | |
(2)无锡晋拓材料科技有限公司 | 暂借款 | 78,848,605.85 | [注2] | 28.34 | |
(3)晋拓科技(香港)国际贸易有限公司 | 暂借款 | 11,627,147.17 | 1年以内 | 4.18 |
(4)无锡晋拓法艾根汽车部件有限公司 | 暂借款 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 1.08 | |
(5)上海晋拓法艾根汽车部件有限公司 | 暂借款 | 1,200,000.00 | 1年以内 | 0.43 | |
合计 | / | 277,380,597.08 | / | 99.70 |
[注1]其中:账龄1年以内金额为82,647,320.00元,1-2年金额为100,057,524.06元。[注2]其中:账龄1年以内金额为13,466,802.45元,1-2年金额为7,591,572.08元,2-3年金额为52,936,740.67元,3-4年金额为4,853,490.65元。
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 521,810,761.47 | 521,810,761.47 | 185,523,978.47 | 185,523,978.47 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 521,810,761.47 | 521,810,761.47 | 185,523,978.47 | 185,523,978.47 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
无锡晋拓材料科技有限公司 | 37,279,780.30 | 37,279,780.30 | ||||
无锡晋拓汽车零部件有限公司 | 128,000,000.00 | 324,286,783.00 | 452,286,783.00 | |||
上海上晋特种铸造工程技术研发有限公司 | 2,244,198.17 | 2,244,198.17 | ||||
上海晋拓法艾根汽车部件有限公司 | 18,000,000.00 | 12,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
合计 | 185,523,978.47 | 336,286,783.00 | 521,810,761.47 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 851,836,660.13 | 674,587,137.58 | 799,495,813.01 | 636,452,346.40 |
其他业务 | 17,710,140.48 | 17,139,296.45 | 13,611,706.04 | 12,716,942.76 |
合计 | 869,546,800.61 | 691,726,434.03 | 813,107,519.05 | 649,169,289.16 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -1,517,778.19 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 935,439.70 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 6,954,011.58 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 755,041.09 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -404,452.76 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 62,684.91 | |
减:所得税影响额 | 896,253.58 | |
少数股东权益影响额 | 73.44 | |
合计 | 5,888,619.31 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.60 | 0.28 | 0.28 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.91 | 0.26 | 0.26 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:张东董事会批准报送日期:2023年4月20日
修订信息
□适用 √不适用