目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—90页
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审计报告天健审〔2023〕3168号金石资源集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了金石资源集团股份有限公司（以下简称金石资源公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金石资源公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金石资源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)无形资产减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十七）、（十八）及五（一）14。截至2022年12月31日，金石资源公司无形资产账面价值为人民币52,287.33万元，其中采矿权和勘探开发成本账面价值为人民币39,245.05万元。对使用寿命有限的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，金石资源公司管理层（以下简称管理层）估计其可收回金额，若其可收回金额低于其账面价值的，按差额确认资产减值准备并计入当期损益。由于无形资产金额重大，且确定无形资产预计可收回金额涉及重大管理层判断，我们将无形资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对无形资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与无形资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)评价管理层对无形资产减值迹象的判断是否合理；
(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)测试管理层对预计可收回金额的计算是否准确；
(7)检查与无形资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
金石资源公司的营业收入主要来源于酸级萤石精粉和高品位萤石块矿的销售。2022年度，金石资源公司营业收入金额为人民币105,013.80万元。
由于营业收入是金石资源公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为
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关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、客户收货单或报关单、货运提单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估金石资源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
金石资源公司治理层（以下简称治理层）负责监督金石资源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金石资源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
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的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金石资源公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就金石资源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十日
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金石资源集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况金石资源集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系金石资源集团有限公司（更名自金石矿业有限公司、杭州金石实业有限公司）。杭州金石实业有限公司系由王锦华、张文学和胡小京共同发起设立，于2001年5月15日在杭州市工商行政管理局登记注册。杭州金石实业有限公司以2012年10月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年12月27日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301007289077995的营业执照，注册资本434,826,162.00元，股份总数434,826,162股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股1,420,692股；无限售条件的流通股份：A股433,405,470股。公司股票已于2017年5月3日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属非金属矿采选业。主要经营活动为萤石矿的投资和开发，以及萤石产品的研发、生产和销售。产品主要有酸级萤石精粉、高品位萤石块矿、冶金级萤石精粉和普通萤石原矿。
本财务报表业经公司2023年4月20日四届十五次董事会批准对外报出。
本公司将子公司龙泉市砩矿有限责任公司（以下简称龙泉砩矿公司）、浙江大金庄矿业有限公司（以下简称大金庄公司）、浙江遂昌正中莹石精选有限公司（以下简称遂昌正中公司）、浙江兰溪市金昌矿业有限公司（以下简称兰溪金昌公司）、浙江紫晶矿业有限公司（以下简称紫晶矿业公司）、遂昌金石资源综合利用科技有限公司（以下简称遂昌科技公司）、江山金菱萤石有限公司（以下简称江山金菱公司）、内蒙古翔振矿业集团有限责任公司（以下简称翔振矿业公司）、宁国市庄村矿业有限责任公司（以下简称庄村矿业公司）、内蒙古金石实业有限公司（以下简称内蒙古金石公司）、浙江金石云股权投资有限公司（以下简称金石云公司）、内蒙古金鄂博氟化工有限责任公司（以下简称金鄂博公司）、江山金石新材料科技有限公司（以下简称江山新材料公司）、江西金岭锂业有限公司（以下简称金岭锂业公司）、金石（江山）新锂盐技术有限公司（以下简称江山新锂盐公司）和湖南金石智造科
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技有限公司（以下简称金石智造公司）等16家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
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按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
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差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收利息组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收股利组合 | ||
| 其他应收款——应收合并范围内关联方组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失 |
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| 率对照表，计算预期信用损失 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——应收合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2)应收账款、应收商业承兑汇票——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 应收商业承兑汇票预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 15.00 | 15.00 |
| 2-3年 | 40.00 | 40.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
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1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及构筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 3-5 | 2.38-9.70 |
| 井巷工程 | 年限平均法 | 2-15 | 0 | 6.67-50.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5 | 9.50-19.40 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5 | 9.50-19.40 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-5 | 9.50-32.33 |
井巷工程包括竖井、斜井、平硐、硐室工程、回风巷道、运输平巷等，公司以开采的各矿山服务年限为基础，按照不同井巷工程的预计使用年限确定其折旧年限。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.公司萤石矿山的采矿建设工程主要包括建设竖井、斜井、平硐、硐室工程、回风巷
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道、运输平巷等井巷工程。公司按照每年预计开采量分期建设井巷工程，并按照不同井巷工程实际投入成本，在达到预定可使用状态时转入固定资产。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
(1)土地使用权
土地使用权摊销年限为30-50年。
(2)采矿权
采矿权成本依据预计可采出萤石原矿量（资源储量*综合回采率/(1-贫化率)），采用产
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量法进行摊销。
(3)勘探开发成本勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘查过程包括预查、普查、详查、勘探等四个阶段，其中，对于详查、勘探的勘查支出予以资本化，并在勘探开发成本项目中归集。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果并办妥采矿权证时，将勘探开发成本余额转入采矿权成本；当不能形成地质成果时，一次性计入当期损益。
(4)软件软件摊销年限为5年。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本年，公司主要销售酸级萤石精粉、高品位萤石块矿、冶金级萤石精粉和普通萤石原矿，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
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关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
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计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 资源税 | 应税产品的销售额 | 3.5%、6%、6.6%、7% |
| 房产税 | 从价计征的，计税依据为房产原值减除一定比例后的余值；从租计征的，计税依据为租金收入 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 兰溪金昌公司 | 15% |
| 紫晶矿业公司 | 15% |
| 翔振矿业公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2021年12月
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16日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定兰溪金昌公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，兰溪金昌公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定紫晶矿业公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，紫晶矿业公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
根据内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局于2021年9月16日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定翔振矿业公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，翔振矿业公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 106,009.04 | 59,812.52 |
| 银行存款 | 276,447,708.63 | 277,524,280.58 |
| 其他货币资金 | 15,465,996.42 | 12,886,199.22 |
| 合计 | 292,019,714.09 | 290,470,292.32 |
(2)其他货币资金明细情况
| 项目 | 期末数 | 其中：受限资金金额 |
| 环境治理恢复基金 | 9,710,182.35 | 9,710,182.35 |
| 银行承兑汇票保证金 | 5,702,113.13 | 5,702,113.13 |
| 保函保证金 | 52,591.60 | 52,591.60 |
| 存出投资款 | 1,109.34 | |
| 小计 | 15,465,996.42 | 15,464,887.08 |
2.应收账款
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(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 175,657,560.99 | 100.00 | 9,082,256.32 | 5.17 | 166,575,304.67 |
| 合计 | 175,657,560.99 | 100.00 | 9,082,256.32 | 5.17 | 166,575,304.67 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 170,374,592.05 | 100.00 | 8,787,052.86 | 5.16 | 161,587,539.19 |
| 合计 | 170,374,592.05 | 100.00 | 8,787,052.86 | 5.16 | 161,587,539.19 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 174,765,758.48 | 8,738,287.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 589,832.18 | 88,474.83 | 15.00 |
| 2-3年 | 77,461.26 | 30,984.50 | 40.00 |
| 3年以上 | 224,509.07 | 224,509.07 | 100.00 |
| 小计 | 175,657,560.99 | 9,082,256.32 | 5.17 |
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,787,052.86 | 295,203.46 | 9,082,256.32 | |||||
| 小计 | 8,787,052.86 | 295,203.46 | 9,082,256.32 | |||||
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2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为94,145,660.54元，占应收账款期末余额合计数的比例为53.60%，相应计提的坏账准备合计数为4,707,283.03元。
3.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 170,169,193.40 | 199,648,670.44 | ||
| 合计 | 170,169,193.40 | 199,648,670.44 | ||
(2)本期无实际核销的应收款项融资。
(3)期末公司已质押的应收票据情况
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 23,094,246.78 |
| 小计 | 23,094,246.78 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 64,524,112.08 |
| 小计 | 64,524,112.08 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
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| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 12,161,953.87 | 98.67 | 12,161,953.87 | 4,188,022.25 | 96.47 | 4,188,022.25 | ||
| 1-2年 | 144,778.60 | 1.17 | 144,778.60 | 75,221.46 | 1.73 | 75,221.46 | ||
| 2-3年 | 12,700.04 | 0.10 | 12,700.04 | 52,364.28 | 1.21 | 52,364.28 | ||
| 3年以上 | 6,825.30 | 0.06 | 6,825.30 | 25,798.01 | 0.59 | 25,798.01 | ||
| 合计 | 12,326,257.81 | 100.00 | 12,326,257.81 | 4,341,406.00 | 100.00 | 4,341,406.00 | ||
2)期末无账龄超过1年的重要预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为9,221,390.66元，占预付款项期末余额合计数的比例为74.81%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 301,800.00 | 3.18 | 301,800.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,182,165.62 | 96.82 | 4,389,821.65 | 47.81 | 4,792,343.97 |
| 合计 | 9,483,965.62 | 100.00 | 4,389,821.65 | 46.29 | 5,094,143.97 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 301,800.00 | 5.10 | 301,800.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,617,061.81 | 94.90 | 4,297,594.00 | 76.51 | 1,319,467.81 |
| 合计 | 5,918,861.81 | 100.00 | 4,297,594.00 | 72.61 | 1,621,267.81 |
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 龙泉市八都镇财政所 | 301,800.00 | 经单独减值测试，不 |
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| （土地复垦保证金） | 存在减值情况，故未计提坏账准备。 | ||
| 小计 | 301,800.00 |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 4,975,509.87 | 248,775.49 | 5.00 |
| 1-2年 | 51,678.14 | 7,751.72 | 15.00 |
| 2-3年 | 36,138.61 | 14,455.44 | 40.00 |
| 3年以上 | 4,118,839.00 | 4,118,839.00 | 100.00 |
| 小计 | 9,182,165.62 | 4,389,821.65 | 47.81 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 4,975,509.87 |
| 1-2年 | 51,678.14 |
| 2-3年 | 36,138.61 |
| 3年以上 | 4,420,639.00 |
| 小计 | 9,483,965.62 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 65,934.21 | 5,420.79 | 4,226,239.00 | 4,297,594.00 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -2,583.91 | 2,583.91 | ||
| --转入第三阶段 | -5,420.79 | 5,420.79 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 185,425.19 | 5,167.81 | -98,365.35 | 92,227.65 |
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| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 248,775.49 | 7,751.72 | 4,133,294.44 | 4,389,821.65 |
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 8,484,880.87 | 4,983,410.00 |
| 其他 | 999,084.75 | 935,451.81 |
| 合计 | 9,483,965.62 | 5,918,861.81 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 丰城市财政局 | 竞拍土地保证金 | 3,450,000.00 | 1年以内 | 36.38 | 172,500.00 |
| 常山县芳村镇综合发展有限公司 | 履约保证金 | 1,930,000.00 | 3年以上 | 20.35 | 1,930,000.00 |
| 常山县新昌乡财政所 | 履约保证金 | 1,000,000.00 | 3年以上 | 10.54 | 1,000,000.00 |
| 遂昌县自然资源和规划局 | 未退回土地收储款 | 797,400.00 | 3年以上 | 8.41 | 797,400.00 |
| 中机国能江山热电有限公司 | 履约保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 5.27 | 25,000.00 |
| 小计 | 7,677,400.00 | 80.95 | 3,924,900.00 |
6.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,074,953.83 | 63,074,953.83 | 46,541,218.37 | 46,541,218.37 | ||
| 在产品 | 14,529,007.65 | 14,529,007.65 | 13,473,210.32 | 13,473,210.32 | ||
| 库存商品 | 41,585,974.46 | 41,585,974.46 | 45,038,355.48 | 45,038,355.48 | ||
| 包装物 | 837,531.04 | 837,531.04 | 377,557.03 | 377,557.03 | ||
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| 合同履约成本 | 2,775,356.39 | 2,775,356.39 | ||||
| 合计 | 122,802,823.37 | 122,802,823.37 | 105,430,341.20 | 105,430,341.20 |
(2)合同履约成本
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 高原型现场混装乳化炸药装置 | 2,775,356.39 | 2,775,356.39 | |||
| 小计 | 2,775,356.39 | 2,775,356.39 |
7.持有待售资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 遂昌县研发中心总部建设项目（以下简称研发中心） | 34,542,697.20 | 34,542,697.20 | ||||
| 合计 | 34,542,697.20 | 34,542,697.20 | ||||
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 46,527,774.87 | 46,527,774.87 | 336,579.17 | 336,579.17 | ||
| 预缴企业所得税 | 2,332,432.58 | 2,332,432.58 | 1,454,989.29 | 1,454,989.29 | ||
| 合计 | 48,860,207.45 | 48,860,207.45 | 1,791,568.46 | 1,791,568.46 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 88,692,186.17 | 88,692,186.17 | 39,830,264.29 | 39,830,264.29 | ||
| 合计 | 88,692,186.17 | 88,692,186.17 | 39,830,264.29 | 39,830,264.29 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 | 其他综合 | ||
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| 的投资损益 | 收益调整 | ||||
| 内蒙古包钢金石选矿有限责任公司（以下简称包钢金石公司） | 39,830,264.29 | 43,000,000.00 | 5,788,739.57 | ||
| 合计 | 39,830,264.29 | 43,000,000.00 | 5,788,739.57 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 包钢金石公司 | 73,182.31 | 88,692,186.17 | ||||
| 合计 | 73,182.31 | 88,692,186.17 | ||||
10.其他权益工具投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 本期股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 | |||||
| 其中：权益工具投资 | |||||
| 小计 | |||||
(2)权益工具投资情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| INTERNATIONALBASEMETALSLIMITED | ||||
| 小计 |
注：该被投资公司期末公允价值为零
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因上述投资为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11.固定资产
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(1)明细情况
| 项目 | 房屋及构筑物 | 井巷工程 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 450,804,700.82 | 652,518,382.26 | 296,323,072.63 | 24,586,356.41 | 22,798,717.24 | 1,447,031,229.36 |
| 本期增加金额 | 47,132,525.29 | 49,089,728.32 | 21,520,387.15 | 2,704,925.12 | 3,758,100.25 | 124,205,666.13 |
| 1)购置 | 12,460,610.72 | 2,704,925.12 | 3,540,585.59 | 18,706,121.43 | ||
| 2)在建工程转入 | 47,132,525.29 | 49,089,728.32 | 9,059,776.43 | 217,514.66 | 105,499,544.70 | |
| 本期减少金额 | 3,131,591.26 | 332,162.28 | 94,557.22 | 3,558,310.76 | ||
| 1)处置或报废 | 3,131,591.26 | 332,162.28 | 94,557.22 | 3,558,310.76 | ||
| 期末数 | 497,937,226.11 | 701,608,110.58 | 314,711,868.52 | 26,959,119.25 | 26,462,260.27 | 1,567,678,584.73 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 109,303,731.92 | 398,239,684.21 | 115,945,891.09 | 14,552,430.83 | 12,364,921.89 | 650,406,659.94 |
| 本期增加金额 | 22,447,885.10 | 63,956,850.39 | 28,150,491.72 | 2,946,006.23 | 3,770,013.72 | 121,271,247.16 |
| 1)计提 | 22,447,885.10 | 63,956,850.39 | 28,150,491.72 | 2,946,006.23 | 3,770,013.72 | 121,271,247.16 |
| 本期减少金额 | 2,874,172.87 | 284,562.03 | 75,236.61 | 3,233,971.51 | ||
| 1)处置或报废 | 2,874,172.87 | 284,562.03 | 75,236.61 | 3,233,971.51 | ||
| 期末数 | 131,751,617.02 | 462,196,534.60 | 141,222,209.94 | 17,213,875.03 | 16,059,699.00 | 768,443,935.59 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 366,185,609.09 | 239,411,575.98 | 173,489,658.58 | 9,745,244.22 | 10,402,561.27 | 799,234,649.14 |
| 期初账面价值 | 341,500,968.90 | 254,278,698.05 | 180,377,181.54 | 10,033,925.58 | 10,433,795.35 | 796,624,569.42 |
(2)期末无暂时闲置固定资产。
(3)期末无融资租入固定资产。
(4)期末无经营租出固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 大金庄选厂试化楼、实验室、充填厂房和食堂 | 7,171,489.06 | 尚在办理过程中 |
| 正中预处理工程厂房 | 3,054,076.40 | 尚在办理过程中 |
| 兰溪生产车间和综合楼 | 45,066,063.24 | 尚在办理过程中 |
| 紫晶办公楼和生产车间 | 15,889,999.33 | 尚在办理过程中 |
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| 翔振宿舍、办公楼、专家楼、食堂和生产车间 | 21,617,504.98 | 尚在办理过程中 |
| 庄村矿业宿舍、办公楼、食堂和生产车间 | 14,318,196.95 | 尚在办理过程中 |
| 小计 | 107,117,329.96 |
12.在建工程
(1)明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 龙泉市八都矿井巷工程 | ||||||
| 遂昌县横坑坪矿井巷工程 | 11,945,774.89 | 11,945,774.89 | 5,304,163.29 | 5,304,163.29 | ||
| 遂昌县处坞矿井巷工程 | 460,229.81 | 460,229.81 | ||||
| 遂昌县坑口矿井巷工程 | 7,050,166.00 | 7,050,166.00 | 7,293,540.86 | 7,293,540.86 | ||
| 兰溪市岭坑山矿井巷工程 | 579,781.30 | 579,781.30 | 579,781.30 | 579,781.30 | ||
| 常山县岩前萤石矿井巷工程 | 31,606,365.33 | 31,606,365.33 | 12,510,060.25 | 12,510,060.25 | ||
| 翔振矿业公司井巷工程 | 35,201,807.65 | 35,201,807.65 | 20,142,176.78 | 20,142,176.78 | ||
| 庄村矿业公司井巷工程 | 1,692,484.92 | 1,692,484.92 | 4,639,697.57 | 4,639,697.57 | ||
| 柔性化联合生产36万吨/年无水氟化铝和18万吨/年AHF项目[注] | 471,492,875.96 | 471,492,875.96 | 2,071,861.93 | 2,071,861.93 | ||
| 年产1.5万吨六氟磷酸锂项目 | 152,315,104.50 | 152,315,104.50 | 7,725,527.21 | 7,725,527.21 | ||
| 锂云母细泥提质增值选矿厂建设项目 | 66,994,577.74 | 66,994,577.74 | ||||
| 零星工程 | 24,292,758.13 | 24,292,758.13 | 23,880,427.21 | 23,880,427.21 | ||
| 合计 | 803,631,926.23 | 803,631,926.23 | 84,147,236.40 | 84,147,236.40 | ||
[注]上期披露在建工程项目“柔性化联合生产12万吨/年干法氟化铝和9万吨/年AHF项目”为本期在建工程项目“柔性化联合生产36万吨/年无水氟化铝和18万吨/年AHF项目”的一期工程，由于本期该项目一期、二期工程同时进行，拟将在建工程项目名称变更为总项目名称
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 期末数 |
| 龙泉市八都矿井巷工程 | 7,328.50 | 4,451,856.54 | 4,451,856.54 |
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| 遂昌县横坑坪矿井巷工程 | 13,514.35 | 5,304,163.29 | 12,520,910.61 | 5,879,299.01 | 11,945,774.89 |
| 遂昌县处坞矿井巷工程 | 5,321.00[注] | 4,460,634.04 | 4,000,404.23 | 460,229.81 | |
| 遂昌县坑口矿井巷工程 | 6,008.25 | 7,293,540.86 | 7,015,252.68 | 7,258,627.54 | 7,050,166.00 |
| 兰溪市岭坑山矿井巷工程 | 6,874.71 | 579,781.30 | 2,940,781.90 | 2,940,781.90 | 579,781.30 |
| 常山县岩前萤石矿井巷工程 | 22,143.80 | 12,510,060.25 | 33,775,313.49 | 14,679,008.41 | 31,606,365.33 |
| 翔振矿业公司井巷工程 | 11,545.00 | 20,142,176.78 | 19,948,078.16 | 4,888,447.29 | 35,201,807.65 |
| 庄村矿业公司井巷工程 | 6,000.00 | 4,639,697.57 | 836,564.73 | 3,783,777.38 | 1,692,484.92 |
| 柔性化联合生产36万吨/年无水氟化铝和18万吨/年AHF项目 | 121,273.00 | 2,071,861.93 | 469,421,014.03 | 471,492,875.96 | |
| 年产1.5万吨六氟磷酸锂项目 | 29,000.00 | 7,725,527.21 | 144,589,577.29 | 152,315,104.50 | |
| 锂云母细泥提质增值选矿厂建设项目 | 15,000.00 | 66,994,577.74 | 66,994,577.74 | ||
| 零星工程 | 23,880,427.21 | 58,029,673.32 | 57,617,342.40 | 24,292,758.13 | |
| 小计 | 84,147,236.40 | 824,984,234.53 | 105,499,544.70 | 803,631,926.23 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 龙泉市八都矿井巷工程 | 78.12 | 75.00 | 其他来源 | |||
| 遂昌县横坑坪矿井巷工程 | 83.10 | 80.00 | 其他来源 | |||
| 遂昌县处坞矿井巷工程 | 85.48 | 80.00 | 其他来源 | |||
| 遂昌县坑口矿井巷工程 | 87.45 | 85.00 | 其他来源 | |||
| 兰溪市岭坑山矿井巷工程 | 89.06 | 85.00 | 其他来源 | |||
| 常山县岩前萤石矿井巷工程 | 96.51 | 95.00 | 5,099,298.64 | 募集资金、金融机构贷款及其他来源 | ||
| 翔振矿业公司井巷工程 | 63.86 | 60.00 | 其他来源 | |||
| 庄村矿业公司井巷工程 | 29.09 | 25.00 | 其他来源 | |||
| 柔性化联合生产36万吨/年无水氟化铝和18万吨/年AHF项目 | 38.88 | 35.00 | 1,262,193.74 | 1,262,193.74 | 4.75 | 金融机构贷款及其他来源 |
| 年产1.5万吨六氟磷酸锂项目 | 52.52 | 60.00 | 其他来源 | |||
| 锂云母细泥提质增值选矿厂建设项目 | 44.66 | 60.00 | 其他来源 | |||
| 零星工程 | 其他来源 | |||||
| 小计 | 6,361,492.38 | 1,262,193.74 |
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[注]因该项目需持续投入，故新增部分预算
13.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 6,663,268.58 | 6,663,268.58 |
| 本期增加金额 | 5,105,623.36 | 5,105,623.36 |
| 1)租入 | 5,105,623.36 | 5,105,623.36 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 11,768,891.94 | 11,768,891.94 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 1,427,879.03 | 1,427,879.03 |
| 本期增加金额 | 2,492,683.96 | 2,492,683.96 |
| 1)计提 | 2,492,683.96 | 2,492,683.96 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 3,920,562.99 | 3,920,562.99 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 7,848,328.95 | 7,848,328.95 |
| 期初账面价值 | 5,235,389.55 | 5,235,389.55 |
14.无形资产
(1)明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 勘探开发成本 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 50,167,716.66 | 346,335,379.95 | 121,130,435.18 | 1,015,309.94 | 518,648,841.73 |
| 本期增加金额 | 93,162,141.37 | 8,454,800.00 | 8,938,221.73 | 110,555,163.10 | |
| 1)购置 | 93,162,141.37 | 8,454,800.00 | 8,938,221.73 | 110,555,163.10 | |
| 本期减少金额 | 4,657,860.00 | 4,657,860.00 | |||
| 1)处置 | 4,657,860.00 | 4,657,860.00 |
第
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| 期末数 | 138,671,998.03 | 354,790,179.95 | 130,068,656.91 | 1,015,309.94 | 624,546,144.83 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 7,238,161.20 | 70,085,068.74 | 159,191.40 | 77,482,421.34 | |
| 本期增加金额 | 2,326,745.31 | 22,323,266.75 | 191,103.36 | 24,841,115.42 | |
| 1)计提 | 2,326,745.31 | 22,323,266.75 | 191,103.36 | 24,841,115.42 | |
| 本期减少金额 | 650,721.80 | 650,721.80 | |||
| 1)处置 | 650,721.80 | 650,721.80 | |||
| 期末数 | 8,914,184.71 | 92,408,335.49 | 350,294.76 | 101,672,814.96 | |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 129,757,813.32 | 262,381,844.46 | 130,068,656.91 | 665,015.18 | 522,873,329.87 |
| 期初账面价值 | 42,929,555.46 | 276,250,311.21 | 121,130,435.18 | 856,118.54 | 441,166,420.39 |
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 大金庄柘岱口五星村工业地块 | 711,431.08 | 尚在办理过程中 |
| 小计 | 711,431.08 |
(3)其他说明期末勘探开发成本系浙江省江山市塘源口乡甘坞口矿区萤石矿探矿权和安徽省宁国市庄村方竹岭萤石矿探矿权合计130,068,656.91元。截至2022年12月31日，该等探矿权尚处勘探阶段，预计该等探矿权前景良好。
15.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 排污权使用费 | 306,080.00 | 34,922.69 | 271,157.31 | ||
| 合计 | 306,080.00 | 34,922.69 | 271,157.31 |
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
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| 资产减值准备 | 9,082,256.32 | 2,259,500.52 | 8,787,052.87 | 2,183,688.82 |
| 内部交易未实现利润 | 1,579,627.66 | 394,906.91 | 2,425,722.72 | 606,430.68 |
| 股权激励 | 65,665,910.29 | 16,416,477.57 | ||
| 未弥补亏损 | 15,370,743.19 | 3,842,685.80 | 9,069,449.73 | 2,267,362.44 |
| 合计 | 26,032,627.17 | 6,497,093.23 | 85,948,135.61 | 21,473,959.51 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 60,679,707.05 | 11,453,265.09 | 54,921,820.50 | 10,679,241.37 |
| 合计 | 60,679,707.05 | 11,453,265.09 | 54,921,820.50 | 10,679,241.37 |
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 4,389,821.65 | 4,297,594.00 |
| 合计 | 4,389,821.65 | 4,297,594.00 |
17.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 11,636,026.05 | 11,636,026.05 | 6,937,412.65 | 6,937,412.65 | ||
| 合计 | 11,636,026.05 | 11,636,026.05 | 6,937,412.65 | 6,937,412.65 | ||
18.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 284,000,000.00 | 162,633,759.50 |
| 抵押借款 | 90,000,000.00 | |
| 信用兼保证借款 | 30,000,000.00 | 33,340,000.00 |
| 短期借款利息 | 171,688.35 | 153,820.74 |
| 合计 | 404,171,688.35 | 196,127,580.24 |
19.应付票据
第
页共90页
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 42,447,228.38 | 15,150,408.67 |
| 合计 | 42,447,228.38 | 15,150,408.67 |
(2)期末无已到期未支付的应付票据。
20.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程设备款 | 203,854,646.24 | 64,005,636.92 |
| 货款 | 53,951,528.64 | 53,592,545.13 |
| 其他 | 1,259,809.38 | 671,904.11 |
| 合计 | 259,065,984.26 | 118,270,086.16 |
(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21.预收款项
(1)明细情况
| 项目 | 期末数[注] | 期初数 |
| 预收非流动资产转让款 | 18,080,000.00 | 35,900,757.00 |
| 合计 | 18,080,000.00 | 35,900,757.00 |
[注]期末数为公司向龙泉市祥和矿业有限公司转让章府会矿区萤石矿采矿权预收的部分转让款
(2)期末无账龄超过1年的重要预收款项。
22.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 5,020,006.39 | 2,694,999.46 |
| 合计 | 5,020,006.39 | 2,694,999.46 |
23.应付职工薪酬
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(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 13,374,079.49 | 140,001,099.35 | 133,302,855.55 | 20,072,323.29 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 160,881.48 | 6,612,010.36 | 6,213,092.13 | 559,799.71 |
| 合计 | 13,534,960.97 | 146,613,109.71 | 139,515,947.68 | 20,632,123.00 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,177,147.28 | 124,227,239.70 | 117,713,063.81 | 19,691,323.17 |
| 职工福利费 | 7,908,474.27 | 7,908,474.27 | ||
| 社会保险费 | 99,310.72 | 4,248,389.18 | 4,219,361.68 | 128,338.22 |
| 其中：医疗保险费 | 87,870.47 | 3,401,861.66 | 3,373,519.17 | 116,212.96 |
| 工伤保险费 | 11,440.25 | 846,527.52 | 845,842.51 | 12,125.26 |
| 住房公积金 | 17,000.00 | 2,735,546.00 | 2,715,721.00 | 36,825.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 80,621.49 | 881,450.20 | 746,234.79 | 215,836.90 |
| 小计 | 13,374,079.49 | 140,001,099.35 | 133,302,855.55 | 20,072,323.29 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 155,315.04 | 6,386,414.67 | 5,988,740.17 | 552,989.54 |
| 失业保险费 | 5,566.44 | 225,595.69 | 224,351.96 | 6,810.17 |
| 小计 | 160,881.48 | 6,612,010.36 | 6,213,092.13 | 559,799.71 |
24.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 21,573,316.18 | 29,074,082.85 |
| 企业所得税 | 21,908,228.23 | 27,051,691.90 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,734,286.87 | 573,723.11 |
| 城市维护建设税 | 773,760.84 | 1,090,190.83 |
| 教育费附加 | 656,341.72 | 970,487.85 |
| 地方教育附加 | 437,561.14 | 646,991.90 |
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| 房产税 | 326,678.16 | 433,780.10 |
| 资源税 | 9,777,394.93 | 10,162,123.26 |
| 印花税 | 346,579.72 | 105,991.17 |
| 环保税 | 295,616.77 | 244,256.61 |
| 其他 | 836,404.86 | 762,784.74 |
| 合计 | 58,666,169.42 | 71,116,104.32 |
25.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 689,407.20 | 916,416.00 |
| 其他应付款 | 24,621,660.01 | 35,161,891.76 |
| 合计 | 25,311,067.21 | 36,078,307.76 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票股利 | 689,407.20 | 916,416.00 |
| 小计 | 689,407.20 | 916,416.00 |
(3)其他应付款
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 8,449,336.58 | 8,889,069.30 |
| 暂借款 | 6,995,887.97 | 6,995,887.97 |
| 限制性股票回购义务 | 7,679,427.23 | 17,036,058.60 |
| 应付股权转让款 | 160,000.00 | 790,000.00 |
| 其他 | 1,337,008.23 | 1,450,875.89 |
| 小计 | 24,621,660.01 | 35,161,891.76 |
2)账龄1年以上重要的其他应付款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 7,679,427.23 | 限制性股票回购义务尚未履行完毕 |
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| 小计 | 7,679,427.23 |
26.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 20,300,000.00 | 151,900,000.00 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 28,107.04 | 252,233.84 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,611,924.31 | 1,864,330.98 |
| 合计 | 23,940,031.35 | 154,016,564.82 |
27.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 354,166.85 | 350,349.93 |
| 合计 | 354,166.85 | 350,349.93 |
28.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 460,250,000.00 | 74,300,000.00 |
| 信用兼抵押借款 | 88,400,000.00 | 49,500,000.00 |
| 长期借款利息 | 767,267.53 | 205,573.07 |
| 合计 | 549,417,267.53 | 124,005,573.07 |
29.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 3,729,613.22 | 3,099,661.57 |
| 减：未确认融资费用 | 83,606.47 | 75,687.79 |
| 合计 | 3,646,006.75 | 3,023,973.78 |
30.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
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| 矿山环境治理费 | 13,527,786.75 | 12,181,701.35 | 矿山环境治理义务 |
| 临时用地复垦费 | 1,012,999.55 | 1,012,999.55 | 临时用地复垦义务 |
| 大金庄公司尾矿库事故补偿支出 | 460,882.58 | 1,839,854.37 | 预计的应付未付款 |
| 合计 | 15,001,668.88 | 15,034,555.27 |
31.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 49,790,944.99 | 14,816,453.84 | 34,974,491.15 | 政府给予的无偿补助 | |
| 合计 | 49,790,944.99 | 14,816,453.84 | 34,974,491.15 |
(2)政府补助明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注1] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| InternationalBaseMetalsLimited纳米比亚中部斯坦哈森地区铜矿普查项目 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 龙泉砩矿公司萤石矿尾矿回收利用工程资源保护项目 | 794,558.17 | 94,755.87 | 699,802.30 | 与资产相关 | |
| 龙泉砩矿公司萤石尾矿资源回收改扩建示范工程 | 913,433.13 | 80,109.63 | 833,323.50 | 与资产相关 | |
| 龙泉砩矿公司综合利用补助 | 1,241,149.54 | 89,554.08 | 1,151,595.46 | 与资产相关 | |
| 龙泉砩矿公司年产12万吨萤石矿重介质选矿技改项目 | 319,426.40 | 59,034.24 | 260,392.16 | 与资产相关 | |
| 大金庄公司萤石矿采选项目 | 15,341,455.95 | 3,144,828.84 | 12,196,627.11 | 与资产相关 | |
| 大金庄公司横坑坪矿采空区治理项目 | 736,369.11 | 163,637.64 | 572,731.47 | 与资产相关 | |
| 遂昌正中公司萤石矿采选联合项目 | 7,722,624.34 | 708,968.12 | 7,013,656.22 | 与资产相关 | |
| 遂昌正中公司萤石采矿、选矿研发中心（产学研平台）建设项目 | 9,999,900.00 | 9,999,900.00[注2] | 与资产相关 | ||
| 遂昌正中公司三仁乡 | 184,248.96 | 18,286.62 | 165,962.34 | 与资产相关 |
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| 坑口萤石矿绿色矿山创建项目 | |||||
| 遂昌正中公司基础设施建设补助资金 | 633,789.33 | 33,357.33 | 600,432.00 | 与资产相关 | |
| 兰溪金昌公司岭坑山矿采空区治理项目 | 722,023.57 | 278,571.43 | 443,452.14 | 与资产相关 | |
| 兰溪金昌公司技术改造补助 | 918,416.65 | 107,000.00 | 811,416.65 | 与资产相关 | |
| 兰溪金昌公司制造业高质量发展专项补助 | 203,550.00 | 3,450.00 | 200,100.00 | 与资产相关 | |
| 紫晶矿业公司2014年省循环经济发展专项资金 | 559,999.84 | 35,000.04 | 524,999.80 | 与资产相关 | |
| 小计 | 49,790,944.99 | 14,816,453.84 | 34,974,491.15 | 与资产相关 |
[注1]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明[注2]该补助对应的研发中心已于本期处置，故将政府补助一次性计入当期损益
32.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 311,603,408 | 123,222,754 | 123,222,754 | 434,826,162 | |||
(2)其他说明根据公司2021年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以未分配利润向全体股东转增股本123,222,754股。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕353号）。
33.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 68,993,670.96 | 21,461,657.12 | 5,692,326.85 | 84,763,001.23 |
| 其他资本公积 | 30,775,519.49 | 1,540,727.44 | 32,243,064.62 | 73,182.31 |
| 合计 | 99,769,190.45 | 23,002,384.56 | 37,935,391.47 | 84,836,183.54 |
(2)其他说明
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1)股本溢价增减变动资本公积（股本溢价）本期增加21,461,657.12元，包括：
①资本公积（股本溢价）增加13,783,994.26元，系本期解锁的限制性股票和股票期权行权所确认的股份支付费用13,783,994.26元，从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）；
②资本公积（股本溢价）增加7,677,662.86元，系已解锁的限制性股票和已行权的股票期权实际可税前扣除金额超过账面确认股份支付费用的部分确认资本公积（股本溢价）7,677,662.86元。
资本公积（股本溢价）本期减少5,692,326.85元，系公司2019年股票期权在本期行权
71.968万份，其中首次授予的股票期权第二期行权数量为62.608万份，行权价格为15.43元/份；预留授予的股票期权第一期行权数量为9.36万份，行权价格为21.92元/份，公司收到激励对象缴纳的股票期权认购款11,712,126.40元，与回购用于股权激励的库存股账面价值17,404,453.25元的差额-5,692,326.85元调整资本公积（股本溢价）。
2)其他资本公积增减变动
资本公积（其他资本公积）本期增加1,540,727.44元，包括：
①资本公积（其他资本公积）本期增加1,467,545.13元，系根据公司股权激励方案，确认本期股票期权及限制性股票相应股份支付费用1,467,545.13元，计入资本公积（其他资本公积；
②资本公积（其他资本公积）增加73,182.31元，系本公司对于持有的联营企业除净损益以外所有者权益的不属于其他综合收益的其他权益变动，按本公司应享有的份额73,182.31元相应增加资本公积（其他资本公积）。
资本公积（其他资本公积）本期减少32,243,064.62元，包括：
①资本公积（其他资本公积）减少13,783,994.26元，系本期解锁的限制性股票和股票期权行权所确认的股份支付费用13,783,994.26元，从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）；
②转回本期已行权的限制性股票激励在期初确认的递延所得税资产7,762,007.60元，相应减少资本公积（其他资本公积）7,762,007.60元；
③根据公司股权激励方案，首次授予限制性股票和股票期权第三期及预留授予限制性股票和股票期权第二期解锁和行权条件无法达成，相应转回限制性股票及股票期权股份支付费用6,352,473.80元，相应减少资本公积（其他资本公积）6,352,473.80元，同时，转回
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在期初确认的递延所得税资产4,344,588.96元，相应减少资本公积（其他资本公积）4,344,588.96元。
34.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 回购股份 | 31,354,015.89 | 93,595,360.11 | 17,404,453.25 | 107,544,922.75 |
| 股权激励 | 17,036,058.60 | 227,008.80 | 9,583,640.17 | 7,679,427.23 |
| 合计 | 48,390,074.49 | 93,822,368.91 | 26,988,093.42 | 115,224,349.98 |
(2)其他说明
1)根据公司2022年1月20日四届二次董事会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于后期实施股权激励计划。截至2022年6月30日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份2,969,710股，支付的总金额为93,595,360.11元（不含交易费用）计入库存股。
2)2019年股票期权在本期行权71.968万份，其中首次授予的股票期权第二期行权数量为62.608万份，行权价格为15.43元/份；预留授予的股票期权第一期行权数量为9.36万份，行权价格为21.92元/份，上述股票期权行权后冲减回购用于股权激励的库存股账面价值17,404,453.25元。上述股票期权行权事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕187号）。
3)本期限制性股票解锁1,167,660股，相应冲销限制性股票回购义务9,583,640.17元。
4)根据公司2021年年度股东大会审议通过的2021年度利润分配方案，向全体股东每股派发现金红利0.24元（含税），实施权益分派股权登记日限制性股票对应的现金股利243,547.20元尚待支付，扣除应支付本期解锁的限制性股票2019年度现金股利、2020年度现金股利470,556.00元，应增加库存股227,008.80元，同时增加其他应付款227,008.80元。
35.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税 | 减：前期 | 减：前期 | 减：所 | 税后归属 | 税后归 | |||
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| 前发生额 | 计入其他综合收益当期转入损益 | 计入其他综合收益当期转入留存收益 | 得税费用 | 于母公司 | 属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -19,227,100.00 | -19,227,100.00 | ||||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -19,227,100.00 | -19,227,100.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -19,227,100.00 | -19,227,100.00 |
36.专项储备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 1,046,863.62 | 5,624,853.08 | 6,025,535.09 | 646,181.61 |
| 合计 | 1,046,863.62 | 5,624,853.08 | 6,025,535.09 | 646,181.61 |
37.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 68,253,719.48 | 14,692,894.04 | 82,946,613.52 | |
| 合计 | 68,253,719.48 | 14,692,894.04 | 82,946,613.52 |
(2)其他说明盈余公积本期增加系按2022年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。
38.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 873,863,088.05 | 712,982,835.99 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 873,863,088.05 | 712,982,835.99 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 222,433,564.78 | 244,934,704.22 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,692,894.04 | 12,446,928.66 |
| 应付普通股股利 | 73,933,651.92 | 71,607,523.50 |
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| 转作股本的普通股股利 | 123,222,754.00 | |
| 期末未分配利润 | 884,447,352.87 | 873,863,088.05 |
(2)其他说明根据2021年度股东大会通过的2021年度利润分配方案，公司派发红股123,222,754股和现金股利73,933,651.92元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,042,901,416.38 | 576,518,594.99 | 1,022,118,781.51 | 526,980,670.72 |
| 其他业务收入 | 7,236,562.49 | 7,063,222.41 | 21,111,068.50 | 18,708,028.60 |
| 合计 | 1,050,137,978.87 | 583,581,817.40 | 1,043,229,850.01 | 545,688,699.32 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,050,137,978.87 | 583,581,817.40 | 1,043,229,850.01 | 545,688,699.32 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 酸级萤石精粉 | 741,737,080.75 | 474,883,317.04 | 709,183,903.95 | 428,486,617.76 |
| 冶金级萤石精粉 | 4,226,396.45 | 2,706,928.44 | 6,058,650.12 | 4,168,039.99 |
| 高品位萤石块矿 | 290,416,490.52 | 96,454,453.19 | 305,755,296.02 | 93,850,959.67 |
| 普通萤石原矿 | 6,521,448.66 | 2,473,896.32 | 1,120,931.42 | 475,053.30 |
| 其他 | 7,236,562.49 | 7,063,222.41 | 21,111,068.50 | 18,708,028.60 |
| 小计 | 1,050,137,978.87 | 583,581,817.40 | 1,043,229,850.01 | 545,688,699.32 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内销售 | 940,349,893.94 | 541,226,995.31 | 1,016,090,719.07 | 531,516,532.78 |
| 境外销售 | 109,788,084.93 | 42,354,822.09 | 27,139,130.94 | 14,172,166.54 |
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| 小计 | 1,050,137,978.87 | 583,581,817.40 | 1,043,229,850.01 | 545,688,699.32 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,050,137,978.87 | 1,043,229,850.01 |
| 小计 | 1,050,137,978.87 | 1,043,229,850.01 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,694,999.46元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,250,338.88 | 2,448,535.08 |
| 教育费附加 | 2,281,553.85 | 2,626,972.08 |
| 地方教育附加 | 1,521,035.88 | 1,751,314.73 |
| 资源税 | 30,131,095.43 | 36,762,338.43 |
| 其他税种 | 2,921,806.07 | 2,319,133.99 |
| 合计 | 39,105,830.11 | 45,908,294.31 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 2,266,832.48 | 1,930,505.35 |
| 折旧与摊销 | 1,459,386.93 | 792,709.87 |
| 业务招待费 | 974,537.30 | 487,299.20 |
| 差旅费 | 407,621.44 | 440,108.39 |
| 其他 | 750,403.05 | 638,804.65 |
| 合计 | 5,858,781.20 | 4,289,427.46 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 54,834,481.17 | 37,298,575.51 |
| 折旧及摊销 | 6,344,883.88 | 4,625,528.46 |
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| 租赁费 | 772,606.51 | 715,071.51 |
| 业务招待费 | 5,585,398.65 | 4,868,042.72 |
| 中介服务费 | 5,181,054.28 | 5,218,932.22 |
| 停工损失 | 15,938,231.31 | 5,575,897.04 |
| 矿山治理费摊销 | 1,704,220.68 | 1,762,929.04 |
| 汽车费用 | 1,736,347.06 | 1,893,978.50 |
| 办公费 | 3,108,853.14 | 2,545,297.90 |
| 差旅费 | 1,430,671.35 | 2,098,171.47 |
| 股权激励[注] | -4,884,928.67 | 12,953,720.10 |
| 其他 | 7,682,996.92 | 10,049,406.06 |
| 合计 | 99,434,816.28 | 89,605,550.53 |
[注]具体详见本财务报表附注五(一)33之说明
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 9,944,219.42 | 6,828,366.57 |
| 材料耗用 | 17,402,380.92 | 18,357,486.38 |
| 其他 | 6,576,209.44 | 5,070,605.18 |
| 合计 | 33,922,809.78 | 30,256,458.13 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 33,004,041.26 | 22,587,634.87 |
| 利息收入 | -1,049,972.94 | -857,582.78 |
| 汇兑损益 | -1,637,921.50 | -2,459,156.73 |
| 其他 | 895,771.19 | 957,752.20 |
| 合计 | 31,211,918.01 | 20,228,647.56 |
7.其他收益
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 14,816,453.84 | 5,533,878.00 | 14,816,453.84 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 4,276,011.46 | 1,342,937.82 | 4,276,011.46 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 150,402.80 | 79,767.95 | |
| 合计 | 19,242,868.10 | 6,956,583.77 | 19,092,465.30 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,788,739.57 | -3,169,735.71 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -402,068.39 | -1,397.50 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[注] | -402,068.39 | -1,397.50 |
| 合计 | 5,386,671.18 | -3,171,133.21 |
[注]系应收票据贴现利息支出
9.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -387,431.11 | -4,322,934.20 |
| 合计 | -387,431.11 | -4,322,934.20 |
10.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 6,445.51 | 84,472.80 | 6,445.51 |
| 持有待售资产处置收益 | 860,247.31 | 860,247.31 | |
| 合计 | 866,692.82 | 84,472.80 | 866,692.82 |
11.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
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| 罚没收入 | 2,537,500.00 | 2,000,000.00 | 2,537,500.00 |
| 其他 | 92,515.18 | 94,982.68 | 92,515.18 |
| 合计 | 2,630,015.18 | 2,094,982.68 | 2,630,015.18 |
12.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 8,840,526.46 | 2,653,523.39 | 8,840,526.46 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 168,353.95 | 443,761.16 | 168,353.95 |
| 税收滞纳金 | 336,165.75 | 1,972,090.96 | 336,165.75 |
| 赔款支出 | 191,100.00 | 1,835,328.65 | 191,100.00 |
| 其他 | 51,855.97 | 676,544.34 | 51,855.97 |
| 合计 | 9,588,002.13 | 7,581,248.50 | 9,588,002.13 |
13.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 41,970,907.99 | 48,707,078.91 |
| 递延所得税费用 | 11,321,956.30 | 1,881,516.11 |
| 合计 | 53,292,864.29 | 50,588,595.02 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 275,172,820.13 | 301,313,496.04 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 68,793,205.03 | 75,328,374.01 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -13,663,764.00 | -18,724,664.16 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,118,044.61 | -1,022,755.30 |
| 非应税收入的影响 | -1,447,184.89 | 792,433.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,425,868.21 | 4,799,310.12 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -5,955,733.12 | -4,502,049.64 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -6,201,512.66 |
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| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 22,428.45 | 119,458.72 |
| 所得税费用 | 53,292,864.29 | 50,588,595.02 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到政府补助 | 4,296,011.46 | 1,549,937.82 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 1,030,435.65 | 8,562,663.60 |
| 收回环境治理恢复基金 | 237,013.56 | |
| 利息收入 | 1,049,972.94 | 857,582.78 |
| 其他 | 909,617.60 | 174,750.63 |
| 合计 | 7,523,051.21 | 11,144,934.83 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 32,155,608.38 | 28,793,319.59 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 5,702,113.13 | 1,030,435.65 |
| 存入环境治理恢复基金 | 1,493,343.52 | 1,243,257.20 |
| 捐赠支出 | 8,840,526.46 | 2,653,523.39 |
| 税收滞纳金 | 336,165.75 | 1,972,090.96 |
| 赔款支出 | 1,567,246.79 | 1,835,328.65 |
| 其他 | 166,959.78 | 3,191,286.33 |
| 合计 | 50,261,963.81 | 40,719,241.77 |
3.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 贴现筹资性银行承兑汇票收到的现金 | 21,644,088.89 | |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 3,349,473.34 | |
| 收到股票期权行权缴款 | 11,712,126.40 | 10,603,488.00 |
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| 收到限制性股票认购款 | 2,160,000.00 | |
| 合计 | 36,705,688.63 | 12,763,488.00 |
4.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 3,349,473.34 | |
| 回购本公司股票支付的现金 | 93,595,360.11 | 60,769.80 |
| 收购庄村矿业公司少数股东股权 | 630,000.00 | 24,210,000.00 |
| 支付租赁本金及利息 | 2,959,548.02 | 1,980,551.79 |
| 其他 | 260,753.76 | 835,561.39 |
| 合计 | 97,445,661.89 | 30,436,356.32 |
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 221,879,955.84 | 250,724,901.02 |
| 加：资产减值准备 | 387,431.11 | 4,322,934.20 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 121,271,247.16 | 112,070,404.89 |
| 使用权资产折旧 | 2,492,683.96 | 1,427,879.03 |
| 无形资产摊销 | 23,430,467.44 | 23,002,243.42 |
| 长期待摊费用摊销 | 34,922.69 | 51,775.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -866,692.82 | -84,472.80 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 168,353.95 | 443,761.16 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 31,626,719.76 | 20,963,880.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,386,671.18 | 3,171,133.21 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 10,547,932.58 | -1,324,632.86 |
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| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 774,023.72 | 3,206,148.97 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -17,372,482.17 | -7,149,427.23 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -70,176,618.87 | -104,904,283.10 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,824,335.29 | 24,697,347.35 |
| 其他 | -5,287,400.11 | 12,090,715.94 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 315,348,208.35 | 342,710,309.41 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 276,554,827.01 | 277,584,093.10 |
| 减：现金的期初余额 | 277,584,093.10 | 259,336,458.58 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,029,266.09 | 18,247,634.52 |
(2)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 276,554,827.01 | 277,584,093.10 |
| 其中：库存现金 | 106,009.04 | 59,812.52 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 276,447,708.63 | 277,524,280.58 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,109.34 | |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 276,554,827.01 | 277,584,093.10 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3)现金流量表补充资料的说明本期现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为276,554,827.01元，资产负债表“货币资金”期末数为292,019,714.09元，差异15,464,887.08元，系现金流量表“期末现金
第
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及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金15,464,887.08元；“期初现金及现金等价物余额”为277,584,093.10元，资产负债表“货币资金”期初数为290,470,292.32元，差异12,886,199.22元，系现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金12,886,199.22元。
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 101,715,344.08 | 56,217,278.24 |
| 其中：支付货款 | 39,561,571.39 | 30,998,522.19 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 62,153,772.69 | 25,218,756.05 |
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 15,464,887.08 | 均系其他货币资金，包括：银行承兑汇票保证金5,702,113.13元、保函保证金52,591.60元、环境治理恢复基金9,710,182.35元。 |
| 应收款项融资 | 23,094,246.78 | 为银行融资提供质押担保。 |
| 固定资产 | 23,325,904.98 | 为银行融资提供抵押担保。 |
| 无形资产 | 108,648,415.16 | 为银行融资提供抵押担保。 |
| 合计 | 170,533,454.00 |
2.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 13,930,817.03 | 6.9646 | 97,022,568.29 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 141,364.00 | 6.9646 | 984,543.71 |
3.政府补助
(1)明细情况
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1)与资产相关的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| InternationalBaseMetalsLimited纳米比亚中部斯坦哈森地区铜矿普查项目 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 其他收益 | |||
| 龙泉砩矿公司萤石矿尾矿回收利用工程资源保护项目 | 794,558.17 | 94,755.87 | 699,802.30 | 其他收益 | ||
| 龙泉砩矿公司萤石尾矿资源回收改扩建示范工程 | 913,433.13 | 80,109.63 | 833,323.50 | 其他收益 | ||
| 龙泉砩矿公司综合利用补助 | 1,241,149.54 | 89,554.08 | 1,151,595.46 | 其他收益 | ||
| 龙泉砩矿公司年产12万吨萤石矿重介质选矿技改项目 | 319,426.40 | 59,034.24 | 260,392.16 | 其他收益 | ||
| 大金庄公司萤石矿采选项目 | 15,341,455.95 | 3,144,828.84 | 12,196,627.11 | 其他收益 | ||
| 大金庄公司横坑坪矿采空区治理项目 | 736,369.11 | 163,637.64 | 572,731.47 | 其他收益 | ||
| 遂昌正中公司萤石矿采选联合项目 | 7,722,624.34 | 708,968.12 | 7,013,656.22 | 其他收益 | ||
| 遂昌正中公司萤石采矿、选矿研发中心（产学研平台）建设项目 | 9,999,900.00 | 9,999,900.00 | 其他收益 | |||
| 遂昌正中公司三仁乡坑口萤石矿绿色矿山创建项目 | 184,248.96 | 18,286.62 | 165,962.34 | 其他收益 | ||
| 遂昌正中公司基础设施建设补助资金 | 633,789.33 | 33,357.33 | 600,432.00 | 其他收益 | ||
| 兰溪金昌公司岭坑山矿采空区治理项目 | 722,023.57 | 278,571.43 | 443,452.14 | 其他收益 | ||
| 兰溪金昌公司技术改造补助 | 918,416.65 | 107,000.00 | 811,416.65 | 其他收益 | ||
| 兰溪金昌公司制造业高质量发展专项补助 | 203,550.00 | 3,450.00 | 200,100.00 | 其他收益 | ||
| 紫晶矿业公司2014年省循环经济发展专项资金 | 559,999.84 | 35,000.04 | 524,999.80 | 其他收益 | ||
| 小计 | 49,790,944.99 | 14,816,453.84 | 34,974,491.15 |
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2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 科研项目补助 | 1,616,900.00 | 其他收益 | |
| 企业培育补助 | 1,338,200.00 | 其他收益 | |
| 企业发展扶持资金 | 870,550.00 | 其他收益 | |
| 其他零星补助 | 450,361.46 | 其他收益 | |
| 小计 | 4,276,011.46 |
3)财政贴息公司直接取得的财政贴息
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末递延收益 | 本期结转列报项目 | 说明 |
| 财政贴息 | 20,000.00 | 20,000.00 | 财务费用 | |||
| 小计 | 20,000.00 | 20,000.00 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为19,112,465.30元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例（%） |
| 金岭锂业公司 | 设立 | 2022.09.14 | 51,000,000.00 | 51.00 |
| 江山新锂盐公司 | 设立 | 2022.09.01 | 4,000,000.00 | 100.00 |
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
| 子公司名称 | 子公司级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 龙泉砩矿公司 | 一级 | 浙江省龙泉市 | 浙江省龙泉市 | 矿业开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 大金庄公司 | 一级 | 浙江省遂昌县 | 浙江省遂昌县 | 矿业开发 | 100.00 | 设立 | |
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| 遂昌正中公司 | 一级 | 浙江省遂昌县 | 浙江省遂昌县 | 矿业开发 | 100.00 | 设立 | |
| 兰溪金昌公司 | 一级 | 浙江省兰溪市 | 浙江省兰溪市 | 矿业开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 紫晶矿业公司 | 一级 | 浙江省常山县 | 浙江省常山县 | 矿业开发 | 97.50 | 设立 | |
| 遂昌科技公司 | 一级 | 浙江省遂昌县 | 浙江省遂昌县 | 服务业 | 78.00 | 22.00 | 设立 |
| 江山金菱公司 | 一级 | 浙江省江山市 | 浙江省江山市 | 矿业开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 翔振矿业公司 | 一级 | 内蒙古四子王旗 | 内蒙古四子王旗 | 矿业开发 | 95.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 庄村矿业公司 | 一级 | 安徽省宁国市 | 安徽省宁国市 | 矿业开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 内蒙古金石公司 | 一级 | 内蒙古额济纳旗 | 内蒙古额济纳旗 | 矿业开发 | 67.00 | 设立 | |
| 金石云公司 | 一级 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 金鄂博公司 | 一级 | 内蒙古包头市 | 内蒙古包头市 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 江山新材料公司 | 一级 | 浙江省江山市 | 浙江省江山市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 金岭锂业公司 | 一级 | 江西省丰城市 | 江西省丰城市 | 矿业开发 | 51.00 | 设立 | |
| 江山新锂盐公司 | 一级 | 浙江省江山市 | 浙江省江山市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 金石智造公司 | 二级 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 制造业 | 52.24 | 设立 |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 金鄂博公司 | 49.00% | -497,082.76 | 170,817,478.52 | |
| 金岭锂业公司 | 49.00% | -340,018.20 | 48,659,981.80 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 金鄂博公司 | 45,426,593.47 | 539,236,500.73 | 584,663,094.20 | 121,890,536.85 | 114,165,458.33 | 236,055,995.18 |
| 金岭锂业公司 | 35,292,888.37 | 67,135,318.29 | 102,428,206.66 | 3,122,121.36 | 3,122,121.36 | |
(续上表)
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
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| 金鄂博公司 | 99,000,452.37 | 2,734,230.83 | 101,734,683.20 | 2,113,129.57 | 2,113,129.57 | |
| 金岭锂业公司 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 金鄂博公司 | -1,014,454.61 | -1,014,454.61 | -166,689.34 | |
| 金岭锂业公司 | -693,914.70 | -693,914.70 | -5,896,317.57 | |
(续上表)
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 金鄂博公司 | -378,446.37 | -378,446.37 | 1,321,231.98 | |
| 金岭锂业公司 | ||||
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业的基本情况
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 包钢金石公司 | 内蒙古包头市 | 内蒙古包头市 | 矿业开发 | 43.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 包钢金石公司 | 包钢金石公司 | |
| 流动资产 | 197,304,473.18 | 126,057,436.99 |
| 其中：现金及现金等价物 | 10,148,136.08 | 45,765,808.65 |
| 非流动资产 | 185,660,426.36 | 18,651,978.74 |
| 资产合计 | 382,964,899.54 | 144,709,415.73 |
| 流动负债 | 176,704,001.47 | 52,080,894.13 |
| 负债合计 | 176,704,001.47 | 52,080,894.13 |
| 净资产 | 206,260,898.07 | 92,628,521.60 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 88,692,186.17 | 39,830,264.29 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 88,692,186.17 | 39,830,264.29 |
| 营业收入 | 176,332,622.25 | 36,734,480.52 |
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| 财务费用 | -64,062.16 | -113,491.18 |
| 净利润 | 13,462,185.05 | -7,371,478.40 |
| 综合收益总额 | 13,462,185.05 | -7,371,478.40 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
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1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2及五
(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的53.60%（2021年12月31日：42.46%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 973,917,062.92 | 1,050,525,792.92 | 454,905,613.82 | 471,993,512.43 | 123,626,666.67 |
| 应付票据 | 42,447,228.38 | 42,447,228.38 | 42,447,228.38 | ||
| 应付账款 | 259,065,984.26 | 259,065,984.26 | 259,065,984.26 | ||
| 其他应付款 | 25,311,067.21 | 25,311,067.21 | 25,311,067.21 | ||
| 租赁负债 | 7,257,931.06 | 7,569,421.74 | 3,839,808.52 | 3,729,613.22 | |
| 小计 | 1,307,999,273.83 | 1,384,919,494.51 | 785,569,702.19 | 475,723,125.65 | 123,626,666.67 |
(续上表)
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 472,285,387.15 | 497,970,215.23 | 362,975,627.59 | 134,994,587.64 | |
| 应付票据 | 15,150,408.67 | 15,150,408.67 | 15,150,408.67 | ||
| 应付账款 | 118,270,086.16 | 118,270,086.16 | 118,270,086.16 | ||
| 其他应付款 | 36,078,307.76 | 36,078,307.76 | 36,078,307.76 | ||
| 租赁负债 | 4,888,304.76 | 5,128,764.77 | 2,029,103.20 | 3,099,661.57 | |
| 小计 | 646,672,494.50 | 672,597,782.59 | 534,503,533.38 | 138,094,249.21 | |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
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险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 170,169,193.40 | 170,169,193.40 | ||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 170,169,193.40 | 170,169,193.40 | ||
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 170,169,193.40 | 公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值 |
| 其他权益工具投资 | 参考被投资公司账面净资产 |
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 浙江金石实业有限公司 | 浙江省杭州市 | 实业投资 | 5,000.00 | 50.43 | 50.43 |
(2)本公司最终控制方是王锦华先生。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
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1.关键管理人员报酬
金额单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,209.33 | 749.50 |
2.本公司无其他关联交易及往来。
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 项目 | 限制性股票 | 股票期权 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 本期解锁的限制性股票1,167,660股 | 本期行权的股票期权719,680股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 本期尚未行权而失效的股票期权140,595股 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 2020年授予的股票期权行权价20.66元/股，自授予日起分三年行权，至2023年结束；2021年授予的股票期权行权价28.79元/股，自授予日起分两年行权，至2023年结束 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 2020年度授予的限制性股票行权价格10.33元/股，自授予日起分3年解锁，至2023年结束；2021年授予的限制性股票行权价格14.40元/股，自授予日起分两年行权，至2023年结束 |
2.其他说明根据2022年4月24日召开四届四次董事会会议审议通过的《关于注销部分股票期权的议案》，同意对公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予的15名激励对象所持已获授但不满足行权条件的股票期权及自愿放弃行权的部分股票期权共计10.9395万份予以注销，对预留授予的4名激励对象所持已获授但不满足行权条件的股票期权共计3.12万份予以注销，本次注销股票期权数量共计14.0595万份。
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(二)以权益结算的股份支付情况
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票按照授予日公司股票收盘价；股票期权采用授予日股票收盘价减组合期权价值的方法确定股票期权的公允价值。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 限制性股票/股票期权，以获授限制性股票/股票期权额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 32,122,115.69 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -4,884,928.67 |
2.其他说明根据公司股权激励方案，由于公司2022年度股权激励业绩考核指标无法达成，相应转回首次授予的第三个行权（解锁）期和预留授予的第二个行权（解锁）期对应的以前年度摊销的股份支付费用，导致本期以权益结算的股份支付确认的费用总额出现负数。
十二、承诺及或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据本公司2023年4月20日四届十五次董事会审议通过的2022年度利润分配预案，按2022年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积后，每10股（不包括公司回购专户的股份数量）送红股4股并派发现金股利1.6元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 |
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
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基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
| 项目 | 资源行业 | 氟化工行业 | 其他行业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,050,026,474.45 | 111,504.42 | 1,050,137,978.87 | ||
| 营业成本 | 583,475,566.07 | 106,251.33 | 583,581,817.40 | ||
| 资产总额 | 2,616,424,904.20 | 584,663,094.20 | 218,944,343.31 | 361,500,000.00 | 3,058,532,341.71 |
| 负债总额 | 1,195,298,558.40 | 236,055,995.18 | 154,826,611.03 | 114,000,000.00 | 1,472,181,164.61 |
(二)租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 772,606.51 | 715,071.51 |
| 低价值资产租赁费用金额 | ||
| 合计 | 772,606.51 | 715,071.51 |
3.与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 223,550.96 | 205,587.97 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,732,154.53 | 2,695,623.30 |
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2022年8月，子公司紫晶矿业公司位于常山县新昌乡岩前村的工程承包项目部在+190平硐2500m处溜井放矿过程中，发生溜井跑矿事故，项目部一名员工因事故罹难。事故发生后，紫晶矿业公司和工程承包项目部立即向常山县应急管理局进行了报告，并进行停产整顿。因该矿区停产，2022年度形成停工损失1,593.82万元。截止本财务报告批准报出日，该矿区已恢复生产。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
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1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 171,325,115.61 | 100.00 | 8,630,063.79 | 5.04 | 162,695,051.82 |
| 合计 | 171,325,115.61 | 100.00 | 8,630,063.79 | 5.04 | 162,695,051.82 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 162,674,432.09 | 100.00 | 8,202,975.27 | 5.04 | 154,471,456.82 |
| 合计 | 162,674,432.09 | 100.00 | 8,202,975.27 | 5.04 | 154,471,456.82 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 171,325,115.61 | 8,630,063.79 | 5.04 |
| 小计 | 171,325,115.61 | 8,630,063.79 | 5.04 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 171,238,268.38 | 8,561,913.42 | 5.00 |
| 1-2年 | 15.22 | 2.28 | 15.00 |
| 2-3年 | 31,139.86 | 12,455.94 | 40.00 |
| 3年以上 | 55,692.15 | 55,692.15 | 100.00 |
| 小计 | 171,325,115.61 | 8,630,063.79 | 5.04 |
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
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| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,202,975.27 | 427,088.52 | 8,630,063.79 | |||||
| 小计 | 8,202,975.27 | 427,088.52 | 8,630,063.79 |
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为94,145,660.54元，占应收账款期末余额合计数的比例为54.95%，相应计提的坏账准备合计数为4,707,283.03元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 123,119,043.30 | 100.00 | 118,836.09 | 0.10 | 123,000,207.21 |
| 合计 | 123,119,043.30 | 100.00 | 118,836.09 | 0.10 | 123,000,207.21 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 240,484,706.22 | 100.00 | 117,366.80 | 0.05 | 240,367,339.42 |
| 合计 | 240,484,706.22 | 100.00 | 117,366.80 | 0.05 | 240,367,339.42 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收合并范围内关联方组合 | 122,790,501.43 | ||
| 账龄组合 | 328,541.87 | 118,836.09 | 36.17 |
| 其中：1年以内 | 216,161.87 | 10,808.09 | 5.00 |
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| 1-2年 | 5,120.00 | 768.00 | 15.00 |
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | 107,260.00 | 107,260.00 | 100.00 |
| 小计 | 123,119,043.30 | 118,836.09 | 0.10 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 114,836,161.87 |
| 1-2年 | 15,120.00 |
| 2-3年 | 2,760,000.00 |
| 3年以上 | 5,507,761.43 |
| 小计 | 123,119,043.30 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 10,106.80 | 107,260.00 | 117,366.80 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -256.00 | 256.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 957.29 | 512.00 | 1,469.29 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 10,808.09 | 768.00 | 107,260.00 | 118,836.09 |
2)本期无重要的坏账准备收回或转回。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
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(4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 328,541.87 | 309,396.00 |
| 暂借款 | 122,790,501.43 | 240,175,310.22 |
| 合计 | 123,119,043.30 | 240,484,706.22 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 江山新材料公司 | 暂借款 | 114,000,000.00 | 1年以内 | 92.59 | |
| 江山金菱公司 | 暂借款 | 8,750,501.43 | 1年以内600,000.00元，2-3年2,750,000.00元，3年以上5,400,501.43元 | 7.11 | |
| 浙江日发纺织机械股份有限公司 | 押金保证金 | 166,161.87 | 1年以内 | 0.13 | 8,308.09 |
| 浦项（张家港）不锈钢股份有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 3年以上 | 0.08 | 100,000.00 |
| 浙江衢州永晟达科技有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.05 | 2,500.00 |
| 小计 | 123,066,663.30 | 99.96 | 110,808.09 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 713,154,368.72 | 713,154,368.72 | 490,654,368.72 | 490,654,368.72 | ||
| 对联营企业投资 | 88,692,186.17 | 88,692,186.17 | 39,830,264.29 | 39,830,264.29 | ||
| 合计 | 801,846,554.89 | 801,846,554.89 | 530,484,633.01 | 530,484,633.01 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 龙泉砩矿公司 | 10,700,000.00 | 10,700,000.00 |
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| 大金庄公司 | 65,133,000.00 | 65,133,000.00 | ||
| 遂昌正中公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 兰溪金昌公司 | 68,698,000.00 | 68,698,000.00 | ||
| 紫晶矿业公司 | 97,500,000.00 | 97,500,000.00 | ||
| 遂昌科技公司 | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 | ||
| 江山金菱公司 | 72,690,000.00 | 72,690,000.00 | ||
| 翔振矿业公司 | 17,100,000.00 | 17,100,000.00 | ||
| 庄村矿业公司 | 58,933,368.72 | 58,933,368.72 | ||
| 内蒙古金石公司 | ||||
| 金石云公司 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 金鄂博公司 | 51,000,000.00 | 127,500,000.00 | 178,500,000.00 | |
| 江山新材料公司 | 20,000,000.00 | 30,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 金岭锂业公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||
| 江山新锂盐公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 小计 | 490,654,368.72 | 222,500,000.00 | 713,154,368.72 |
(3)对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 包钢金石公司 | 39,830,264.29 | 43,000,000.00 | 5,788,739.57 | ||
| 合计 | 39,830,264.29 | 43,000,000.00 | 5,788,739.57 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 包钢金石公司 | 73,182.31 | 88,692,186.17 | ||||
| 合计 | 73,182.31 | 88,692,186.17 | ||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,039,405,097.81 | 921,694,906.37 | 1,021,906,958.50 | 908,764,808.72 |
| 其他业务收入 | 6,514,633.53 | 5,476,897.68 | 16,628,629.50 | 14,039,978.75 |
| 合计 | 1,045,919,731.34 | 927,171,804.05 | 1,038,535,588.00 | 922,804,787.47 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,045,919,731.34 | 927,171,804.05 | 1,038,535,588.00 | 922,804,787.47 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 酸级萤石精粉 | 741,737,080.75 | 658,243,565.91 | 709,183,903.95 | 629,094,822.51 |
| 冶金级萤石精粉 | 4,226,396.45 | 4,181,178.17 | 6,058,650.12 | 5,264,798.60 |
| 高品位萤石块矿 | 290,416,490.52 | 256,579,100.34 | 305,543,473.01 | 273,523,406.63 |
| 普通萤石原矿 | 3,025,130.09 | 2,691,061.95 | 1,120,931.42 | 881,780.98 |
| 其他 | 6,514,633.53 | 5,476,897.68 | 16,628,629.50 | 14,039,978.75 |
| 小计 | 1,045,919,731.34 | 927,171,804.05 | 1,038,535,588.00 | 922,804,787.47 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内销售 | 936,131,646.41 | 824,891,064.26 | 1,011,396,457.06 | 900,141,718.35 |
| 境外销售 | 109,788,084.93 | 102,280,739.79 | 27,139,130.94 | 22,663,069.12 |
| 小计 | 1,045,919,731.34 | 927,171,804.05 | 1,038,535,588.00 | 922,804,787.47 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,045,919,731.34 | 1,038,535,588.00 |
| 小计 | 1,045,919,731.34 | 1,038,535,588.00 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,562,904.57元。
2.投资收益
(1)明细情况
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,788,739.57 | -3,169,735.71 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 110,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -402,068.39 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[注] | -402,068.39 | |
| 合计 | 115,386,671.18 | 91,830,264.29 |
[注]系应收票据贴现利息支出
(2)权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期数 | 上年同期数 |
| 包钢金石公司 | 5,788,739.57 | -3,169,735.71 |
| 小计 | 5,788,739.57 | -3,169,735.71 |
(3)成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期数 | 上年同期数 |
| 龙泉砩矿公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 大金庄公司 | 20,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 兰溪金昌公司 | 60,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 遂昌正中公司 | 25,000,000.00 | |
| 小计 | 110,000,000.00 | 95,000,000.00 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 698,338.87 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 19,112,465.30 |
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| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,789,633.00 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 13,021,171.17 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,456,841.25 |
| 少数股东权益影响额(税后) | 2,894.14 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 9,561,435.78 |
(二)净资产收益率及每股收益
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1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.24 | 0.52 | 0.52 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.50 | 0.50 | 0.50 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 222,433,564.78 | |
| 非经常性损益 | B | 9,561,435.78 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 212,872,129.00 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,286,919,095.11 | |
| 确认对限制性股票持有者的分红 | E | -227,008.80 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 6 | |
| 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 73,933,651.92 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 6 | |
| 回购股票减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 64,516,419.80 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 11 | |
| 回购股票减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G3 | 19,998,782.40 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H3 | 9 | |
| 回购股票减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G4 | 9,080,157.91 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H4 | 8 | |
| 其他 | 员工限制性股票和股票期权可税前扣除的金额超过确认的相关费用部分的所得税影响数 | I1 | -4,428,933.70 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 股票期权行权增加净资产 | I2 | 11,712,126.40 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 8 | |
| 限制性股票解锁增加净资产 | I3 | 9,583,640.17 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 8 | |
| 本期确认的以权益结算的股份支付费用 | I4 | -4,884,928.67 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
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页共90页
| 权益法核算的在被投资单位所有者权益的其他变动所享有的份额 | I5 | 73,182.31 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 专项储备 | I6 | -400,682.01 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,290,239,466.93 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | M=A/L | 17.24 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） | N=C/L | 16.50 | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 222,433,564.78 |
| 非经常性损益 | B | 9,561,435.78 |
| 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 212,872,129.00 |
| 本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 | D | |
| 期初股份总数 | E | 308,124,473 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | F | 122,816,842 |
| 2019年限制性股票解锁增加股份数 | G1 | 1,167,660 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 8 |
| 股票期权行权增加股份数 | G2 | 719,680 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 8 |
| 因回购等减少股份数（1月） | I1 | 2,010,200 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 11 |
| 因回购等减少股份数（3月） | I2 | 634,200 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 9 |
| 因回购等减少股份数（4月） | I3 | 325,310 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 8 |
| 报告期缩股数 | K | |
| 报告期月份数 | L | 12 |