苏州华源控股股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
苏州华源控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由李炳兴、陆林才、沈华加共同出资组建，于1998年6月23日在苏州市吴江工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省苏州市。公司现持有统一社会信用代码为91320500703698097R的营业执照，注册资本315,977,445.00 元，股份总数315,977,445股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股95,222,583股；无限售条件的流通股份A股220,754,862股。公司股票已于2015年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属金属制品、塑料制品行业。主要经营活动为金属包装制品、塑料制品的研发、生产和销售。产品主要有：化工罐、食品包装、注塑包装、吹塑包装和其他等。
本财务报表业经公司2023年4月19日第四届第十次董事会批准对外报出。
本公司将华源印铁制罐(成都)有限公司、华源包装（广州）有限公司、华源包装（天津）有限公司、苏州华源中鲈包装有限公司、华源包装（咸宁）有限公司、华源包装(香港)有限公司、成都海宽华源包装有限公司、华源包装（佛山）有限公司、青岛海宽华源包装有限公司、苏州海宽华源智能装备有限公司、华源包装(清远)有限公司、苏州华源瑞杰包装新材料有限公司、常州瑞杰新材料科技有限公司、华源瑞杰智能包装（天津）有限公司、苏州华源新材料技术研发有限公司、苏州展瑞国际贸易有限公司和苏州华源创业投资合伙企业（有限合伙）等24家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内的关联往来组合 | 合并范围内关联方 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， |
第 22 页 共 98 页通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
| 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 应收账款、应收商业承兑汇票——除常州瑞杰新材料科技有限公司外，集团其他销售主体账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款、应收商业承兑汇票——常州瑞杰新材料科技有限公司销售主体账龄组合 | ||
| 应收账款——合并范围内的应收款项组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款、应收商业承兑汇票——除常州瑞杰新材料科技有限公司外，集团其他销售主体账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款、应收商业承兑汇票 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 30.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
3) 应收账款、应收商业承兑汇票——常州瑞杰新材料科技有限公司销售主体账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款、应收商业承兑汇票 预期信用损失率(%) |
| 90天以内（含,下同） | 0 |
| 90天-1年 | 5.00 |
| 1-2年 | 30.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 项 目 | 折旧法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-12 | 5.00 | 7.92-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19.00-23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 43-50 |
| 办公软件 | 5 |
第 28 页 共 98 页专利权
| 专利权 | 5-10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
本公司生产化工罐、食品包装、注塑包装和吹塑包装等产品并销售各地客户。本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户验收后确认收入。产品交付验收后，客户
具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险；外销业务以将货物送至保税仓库作为确认收入时点，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(五)之说明。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率（%） |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3、5、6、9、13 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2、12 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2、1.5 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、20、25 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15 |
| 华源包装（咸宁）有限公司 | 15 |
| 华源印铁制罐（成都）有限公司 | 15 |
第 36 页 共 98 页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15 |
| 苏州华源中鲈包装有限公司 | 15 |
| 成都海宽华源包装有限公司 | 15 |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 15 |
| 天津瑞杰塑料制品有限公司 | 15 |
| 珠海瑞杰包装制品有限公司 | 15 |
| 青岛海宽华源包装有限公司 | 20 |
| 苏州海宽华源智能装备有限公司 | 20 |
| 苏州展瑞国际贸易有限公司 | 20 |
| 成都瑞航塑料制品有限公司 | 20 |
| 常州瑞翔塑料有限公司 | 20 |
| 华源包装（香港）有限公司 | 16.5 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
(二) 税收优惠
1. 本公司
本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202232016687，有效期三年，发证时间：2022年12月12日。本期减按15%的税率缴纳企业所得税。
2. 华源包装（咸宁）有限公司
华源包装（咸宁）有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202242000026，有效期三年，发证时间：
2022年10月12日。本期减按15%的税率缴纳企业所得税。
3. 华源印铁制罐(成都)有限公司
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》(四川省国家税务局公告2012年第7号)，四川省成都市龙泉驿区国家税务局出具龙国税通(510112140465760号)的税务事项通知书，准予华源印铁制罐(成都)有限公司自2013年1月1日起，企业所得税暂按15%的税率缴纳。
4. 苏州华源中鲈包装有限公司
苏州华源中鲈包装有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202032011301，有效期三年，发证时间：
2020年12月2日。苏州华源中鲈包装有限公司本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
5. 成都海宽华源包装有限公司
成都海宽华源包装有限公司被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202251002722 ，有效期三年，发证时间：
2022年11月2日。本期减按15%的税率缴纳企业所得税。
6. 常州瑞杰新材料科技有限公司
常州瑞杰新材料科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202132002989，有效期三年，发证时间：
2021年11月3日。常州瑞杰新材料科技有限公司本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
7. 天津瑞杰塑料制品有限公司
天津瑞杰塑料制品有限公司被天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202112001249，有效期三年，发证时间：
2021年10月9日。天津瑞杰塑料制品有限公司本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
8. 珠海瑞杰包装制品有限公司
珠海瑞杰包装制品有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政局、国家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202044001384，有效期三年，发证时间：
2020年10月9日。珠海瑞杰包装制品有限公司本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
9. 小型微利企业优惠税率
根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）的规定，税务总局发布了《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，
再减半征收所得税。小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受减半政策。本公司之子公司青岛海宽华源包装有限公司、苏州海宽华源智能装备有限公司、苏州展瑞国际贸易有限公司、成都瑞航塑料制品有限公司和常州瑞翔塑料有限公司本期符合小型微利企业相关规定，按20%所得税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 218,855.19 | 159,905.33 |
| 银行存款 | 405,224,719.12 | 269,638,981.33 |
| 其他货币资金 | 31,378,405.71 | 31,950,463.53 |
| 合 计 | 436,821,980.02 | 301,749,350.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 27,679.41 | 25,338.94 |
(2) 其他说明
期末使用受到限制的货币资金共计31,400,451.14元，其中：票据保证金30,076,851.14 元、合同履约保证金130,000.00元、未及时对账冻结资金 27,679.41元和车辆ETC业务保证金 23,600.00元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 130,187,823.82 | 51,000,000.00 |
| 其中：理财产品 | 110,187,823.82 | 51,000,000.00 |
| 基金 | 20,000,000.00 | |
| 合 计 | 130,187,823.82 | 51,000,000.00 |
上表基金为本期新纳入合并范围的子公司对外投资的基金产品。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,940,000.00 | 23.43 | 5,940,000.00 | 100.00 | |
| 其中：商业承兑汇票 | 5,940,000.00 | 23.43 | 5,940,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 19,408,844.62 | 76.57 | 913,431.80 | 4.71 | 18,495,412.82 |
| 其中：商业承兑汇票 | 19,408,844.62 | 76.57 | 913,431.80 | 4.71 | 18,495,412.82 |
| 合 计 | 25,348,844.62 | 100.00 | 6,853,431.80 | 27.04 | 18,495,412.82 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,940,000.00 | 41.29 | 5,940,000.00 | 100.00 | |
| 其中：商业承兑汇票 | 5,940,000.00 | 41.29 | 5,940,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 8,446,700.02 | 58.71 | 422,335.01 | 5.00 | 8,024,365.01 |
| 其中：商业承兑汇票 | 8,446,700.02 | 58.71 | 422,335.01 | 5.00 | 8,024,365.01 |
| 合 计 | 14,386,700.02 | 100.00 | 6,362,335.01 | 44.22 | 8,024,365.01 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收票据
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 商业承兑汇票 | ||||
| 保定储宇商贸有限公司 | 5,940,000.00 | 5,940,000.00 | 100.00 | 客户未按照徐水区人民法院出具了(2021) 冀 0609 民初 386 号民事调解书的还款计划偿还。 |
| 小 计 | 5,940,000.00 | 5,940,000.00 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 19,408,844.62 | 913,431.80 | 4.71 |
第 40 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 小 计 | 19,408,844.62 | 913,431.80 | 4.71 |
(2) 坏账准备变动情况
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,940,000.00 | 5,940,000.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 422,335.01 | 491,096.79 | 913,431.80 | |||||
| 合 计 | 6,362,335.01 | 491,096.79 | 6,853,431.80 | |||||
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 100,000.00 |
| 小 计 | 100,000.00 |
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 11,765,498.00 | 2.32 | 11,765,498.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 495,130,638.85 | 97.68 | 22,126,792.00 | 4.47 | 473,003,846.85 |
| 合 计 | 506,896,136.85 | 100.00 | 33,892,290.00 | 6.69 | 473,003,846.85 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 11,865,500.35 | 2.19 | 11,865,500.35 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 530,421,343.60 | 97.81 | 22,498,225.28 | 4.24 | 507,923,118.32 |
| 合 计 | 542,286,843.95 | 100.00 | 34,363,725.63 | 6.34 | 507,923,118.32 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 河北晨阳工贸集团有限公司 | 10,134,890.48 | 10,134,890.48 | 100.00 | 资不抵债无履约能力，目前处于破产重整阶段，公司已申报债权 |
| 保定储宇商贸有限公司 | 799,341.00 | 799,341.00 | 100.00 | 客户未按照徐水区人民法院出具了(2021) 冀 0609 民初 386 号民事调解书的还款计划偿还。 |
| 东昊石油集团有限公司 | 707,222.00 | 707,222.00 | 100.00 | 资不抵债无履约能力预计无法收回 |
| 其他 | 124,044.52 | 124,044.52 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 11,765,498.00 | 11,765,498.00 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 除常州瑞杰新材料科技有限公司外，集团其他销售主体账龄组合 | 400,591,953.03 | 21,525,444.56 | 5.37 |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司销售主体账龄组合 | 94,538,685.82 | 601,347.44 | 0.64 |
| 小 计 | 495,130,638.85 | 22,126,792.00 | 4.47 |
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
① 除常州瑞杰新材料科技有限公司外，集团其他销售主体账龄组合
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 396,459,228.07 | 19,822,862.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,071,331.28 | 107,133.13 | 10.00 |
| 2-3年 | 560,253.88 | 112,050.78 | 20.00 |
| 3-4年 | 10,000.00 | 3,000.00 | 30.00 |
| 4-5年 | 2,021,484.09 | 1,010,742.05 | 50.00 |
| 5年以上 | 469,655.71 | 469,655.71 | 100.00 |
| 小 计 | 400,591,953.03 | 21,525,444.56 | 5.37 |
② 常州瑞杰新材料科技有限公司销售主体账龄组合
第 42 页 共 98 页账 龄
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 90天以内 | 83,351,032.90 | 0.00 | |
| 90天-1年 | 11,091,793.75 | 554,589.69 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,859.17 | 1,757.75 | 30.00 |
| 2-3年 | 90,000.00 | 45,000.00 | 50.00 |
| 小 计 | 94,538,685.82 | 601,347.44 | 0.64 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 472,024,653.90 |
| 1-2年 | 19,678,154.30 |
| 2-3年 | 6,048,071.55 |
| 3-4年 | 5,851,570.78 |
| 4-5年 | 2,066,824.59 |
| 5年以上 | 1,226,861.73 |
| 合 计 | 506,896,136.85 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 11,865,500.35 | 63,972.75 | 49,367.80 | 114,607.30 | 11,765,498.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 22,498,225.28 | -371,433.28 | 22,126,792.00 | |||||
| 合 计 | 34,363,725.63 | -307,460.53 | 49,367.80 | 114,607.30 | 33,892,290.00 | |||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款114,607.30元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 105,195,233.02 | 20.75 | 5,204,372.12 |
| 第二名 | 39,189,752.38 | 7.73 | 1,748,199.17 |
| 第三名 | 37,885,872.86 | 7.47 | 1,894,293.65 |
单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第四名 | 28,448,785.66 | 5.61 | 1,422,439.28 |
| 第五名 | 24,304,604.10 | 4.79 | 1,215,230.21 |
| 小 计 | 235,024,248.02 | 46.35 | 11,484,534.43 |
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 185,811,231.74 | 202,432,158.97 | ||
| 合 计 | 185,811,231.74 | 202,432,158.97 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 340,096,489.97 |
| 小 计 | 340,096,489.97 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 42,989,141.24 | 99.98 | 42,989,141.24 | 68,975,705.03 | 100.00 | 68,975,705.03 | ||
| 1-2 年 | 8,706.55 | 0.02 | 8,706.55 | 1,131.96 | 0.00 | 1,131.96 | ||
| 2-3 年 | 734.88 | 0.00 | 734.88 | |||||
| 合 计 | 42,998,582.67 | 100.00 | 42,998,582.67 | 68,976,836.99 | 100.00 | 68,976,836.99 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
第 44 页 共 98 页单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 第一名 | 24,587,531.70 | 57.18 |
| 第二名 | 9,261,635.47 | 21.54 |
| 第三名 | 907,497.48 | 2.11 |
| 第四名 | 888,877.70 | 2.07 |
| 第五名 | 766,284.33 | 1.78 |
| 小 计 | 36,411,826.68 | 84.68 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,265,891.55 | 100.00 | 1,226,002.28 | 16.87 | 6,039,889.27 |
| 合 计 | 7,265,891.55 | 100.00 | 1,226,002.28 | 16.87 | 6,039,889.27 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 376,840.00 | 0.56 | 376,840.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 66,412,773.29 | 99.44 | 7,000,962.30 | 10.54 | 59,411,810.99 |
| 合 计 | 66,789,613.29 | 100.00 | 7,377,802.30 | 11.05 | 59,411,810.99 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 7,265,891.55 | 1,226,002.28 | 16.87 |
| 其中：1年以内 | 4,022,577.65 | 201,128.79 | 5.00 |
| 1-2年 | 769,340.90 | 76,934.09 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,206,900.00 | 241,380.00 | 20.00 |
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3-4年 | 364,948.00 | 109,484.40 | 30.00 |
| 4-5年 | 610,100.00 | 305,050.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 292,025.00 | 292,025.00 | 100.00 |
| 小 计 | 7,265,891.55 | 1,226,002.28 | 16.87 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 4,022,577.65 |
| 1-2年 | 769,340.90 |
| 2-3年 | 1,206,900.00 |
| 3-4年 | 364,948.00 |
| 4-5年 | 610,100.00 |
| 5年以上 | 292,025.00 |
| 小 计 | 7,265,891.55 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 154,083.34 | 6,573,263.96 | 650,455.00 | 7,377,802.30 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -37,903.40 | 37,903.40 | ||
| --转入第三阶段 | -10,425.00 | 10,425.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 84,948.85 | -5,849,293.87 | 7,985.00 | -5,756,360.02 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 18,600.00 | 376,840.00 | 395,440.00 | |
| 其他变动 |
项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末数 | 201,128.79 | 732,848.49 | 292,025.00 | 1,226,002.28 |
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款395,440.00元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权转债权款 | 60,137,373.57 | |
| 押金保证金 | 5,480,101.90 | 4,145,973.90 |
| 社保公积金 | 1,341,689.96 | 933,757.53 |
| 其他 | 444,099.69 | 1,572,508.29 |
| 合 计 | 7,265,891.55 | 66,789,613.29 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 押金保证金 | 304,100.00 | 1-2年 | 4.34 | 30,410.00 |
| 1,191,900.00 | 2-3年 | 17.02 | 238,380.00 | ||
| 小 计 | 1,496,000.00 | 21.36 | 268,790.00 | ||
| 第二名 | 押金保证金 | 735,039.00 | 1年以内 | 10.50 | 36,751.95 |
| 第三名 | 押金保证金 | 400,000.00 | 4-5年 | 5.71 | 200,000.00 |
| 100,000.00 | 5年以上 | 1.43 | 100,000.00 | ||
| 小 计 | 500,000.00 | 7.14 | 300,000.00 | ||
| 第四名 | 押金保证金 | 400.00 | 1年以内 | 0.01 | 20.00 |
| 150,000.00 | 1-2年 | 2.14 | 15,000.00 | ||
| 200,000.00 | 4-5年 | 2.86 | 100,000.00 | ||
| 122,800.00 | 5年以上 | 1.75 | 122,800.00 | ||
| 小 计 | 473,200.00 | 6.76 | 237,820.00 | ||
| 第五名 | 押金保证金 | 334,948.00 | 3-4年 | 4.78 | 100,484.40 |
| 合 计 | 3,539,187.00 | 50.55 | 943,846.35 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 2,657,220.86 | 2,657,220.86 | 38,659,247.71 | 38,659,247.71 | ||
| 原材料 | 113,231,700.18 | 3,299,952.89 | 109,931,747.29 | 122,280,288.02 | 4,390,541.61 | 117,889,746.41 |
| 在产品 | 67,307,249.93 | 1,661,069.36 | 65,646,180.57 | 66,953,071.78 | 1,406,341.79 | 65,546,729.99 |
| 半成品 | 120,901,857.03 | 5,617,684.53 | 115,284,172.50 | 99,267,586.01 | 4,284,087.15 | 94,983,498.86 |
| 库存商品 | 45,092,975.19 | 2,108,087.29 | 42,984,887.90 | 50,631,136.46 | 1,928,593.63 | 48,702,542.83 |
| 发出商品 | 15,810,026.78 | 70,543.83 | 15,739,482.95 | 16,859,099.12 | 65,041.37 | 16,794,057.75 |
| 委托加工物资 | 14,020,283.19 | 14,020,283.19 | 30,318,312.52 | 30,318,312.52 | ||
| 低值易耗品 | 4,859,009.39 | 4,859,009.39 | 4,410,699.44 | 29.21 | 4,410,670.23 | |
| 合同履约成本 | 176,505.82 | 176,505.82 | 139,466.75 | 139,466.75 | ||
| 合 计 | 384,056,828.37 | 12,757,337.90 | 371,299,490.47 | 429,518,907.81 | 12,074,634.76 | 417,444,273.05 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,390,541.61 | 2,793,146.37 | 3,883,735.09 | 3,299,952.89 | ||
| 在产品 | 1,406,341.79 | 1,541,584.18 | 1,286,856.61 | 1,661,069.36 | ||
| 半成品 | 4,284,087.15 | 4,184,483.80 | 2,850,886.42 | 5,617,684.53 | ||
| 库存商品 | 1,928,593.63 | 2,036,637.91 | 1,857,144.25 | 2,108,087.29 | ||
| 发出商品 | 65,041.37 | 70,543.83 | 65,041.37 | 70,543.83 | ||
| 低值易耗品 | 29.21 | 29.21 | ||||
| 合 计 | 12,074,634.76 | 10,626,396.09 | 9,943,692.95 | 12,757,337.90 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的原材料领用进一步加工及售出 |
第 48 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的在产品领用进一步加工及售出 |
| 半成品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的半成品领用进一步加工及售出 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的成品售出 |
| 发出商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的发出商品售出 |
| 低值易耗品 | 相关产品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的低值易耗品领用进一步加工及售出 |
(3) 合同履约成本
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 发出商品的运费 | 139,466.75 | 45,382,801.10 | 45,345,762.03 | 176,505.82 | |
| 小 计 | 139,466.75 | 45,382,801.10 | 45,345,762.03 | 176,505.82 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待认证、抵扣进项税额 | 32,824,030.00 | 32,824,030.00 | 30,725,467.73 | 30,725,467.73 | ||
| 预缴企业所得税 | 1,065,963.14 | 1,065,963.14 | 2,161,782.46 | 2,161,782.46 | ||
| 增值税留抵税额 | 1,678,476.14 | 1,678,476.14 | 33,209,424.15 | 33,209,424.15 | ||
| 预缴增值税 | 7,296.10 | 7,296.10 | ||||
| 银行理财产品 | 10,704,861.11 | 10,704,861.11 | 10,350,000.00 | 10,350,000.00 | ||
| 合 计 | 46,273,330.39 | 46,273,330.39 | 76,453,970.44 | 76,453,970.44 | ||
10. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 |
第 49 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 期初数 | 29,002,621.31 | 487,523.35 | 29,490,144.66 |
| 本期增加金额 | 2,119,865.36 | 2,119,865.36 | |
| 1) 外购 | |||
| 2) 固定资产转入 | 2,119,865.36 | 2,119,865.36 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 31,122,486.67 | 487,523.35 | 31,610,010.02 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 3,686,299.13 | 130,254.88 | 3,816,554.01 |
| 本期增加金额 | 1,587,681.06 | 11,164.68 | 1,598,845.74 |
| 1) 计提或摊销 | 1,478,596.32 | 11,164.68 | 1,489,761.00 |
| 2) 固定资产转入 | 109,084.74 | 109,084.74 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 5,273,980.19 | 141,419.56 | 5,415,399.75 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 25,848,506.48 | 346,103.79 | 26,194,610.27 |
| 期初账面价值 | 25,316,322.18 | 357,268.47 | 25,673,590.65 |
11. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 固定资产装修 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 323,335,386.43 | 1,288,914.30 | 633,257,945.22 | 25,146,877.81 | 65,586,636.23 | 1,048,615,759.99 |
| 本期增加金额 | 45,917,077.71 | 44,319,012.74 | 1,116,526.70 | 6,860,192.10 | 98,212,809.25 | |
| 1) 购置 | 10,094,395.57 | 6,349,897.07 | 418,409.29 | 2,921,207.80 | 19,783,909.73 | |
| 2) 在建工程转入 | 35,822,682.14 | 37,928,086.47 | 295,486.73 | 3,842,248.32 | 77,888,503.66 | |
| 3) 类别调整增加 | 41,029.20 | 402,630.68 | 96,735.98 | 540,395.86 | ||
| 本期减少金额 | 2,119,865.36 | 1,753,826.83 | 823,059.92 | 2,610,715.90 | 7,307,468.01 | |
| 1) 处置或报废 | 1,328,277.56 | 594,741.34 | 2,536,898.51 | 4,459,917.41 | ||
| 2) 转投资性房地 | 2,119,865.36 | 2,119,865.36 |
第 50 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 固定资产装修 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 产 | ||||||
| 3) 类别调整减少 | 425,549.27 | 73,817.39 | 499,366.66 | |||
| 4) 其他 | 228,318.58 | 228,318.58 | ||||
| 期末数 | 367,132,598.78 | 1,288,914.30 | 675,823,131.13 | 25,440,344.59 | 69,836,112.43 | 1,139,521,101.23 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 77,400,819.50 | 713,283.62 | 277,023,621.94 | 17,752,252.34 | 38,455,118.30 | 411,345,095.70 |
| 本期增加金额 | 15,710,957.54 | 244,893.72 | 52,039,859.03 | 2,204,445.59 | 7,254,180.69 | 77,454,336.57 |
| 1) 计提 | 15,710,957.54 | 244,893.72 | 51,998,829.83 | 2,204,445.59 | 7,254,180.69 | 77,413,307.37 |
| 2) 类别调整减少 | 41,029.20 | 41,029.20 | ||||
| 本期减少金额 | 109,084.74 | 1,040,168.10 | 561,421.29 | 2,403,115.94 | 4,113,790.07 | |
| 1) 处置或报废 | 1,040,168.10 | 561,421.29 | 2,403,115.94 | 4,004,705.33 | ||
| 2) 转投资性房地产累计折旧 | 109,084.74 | 109,084.74 | ||||
| 期末数 | 93,002,692.30 | 958,177.34 | 328,023,312.87 | 19,395,276.64 | 43,306,183.05 | 484,685,642.20 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 328,073.01 | 328,073.01 | ||||
| 本期增加金额 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 328,073.01 | 328,073.01 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 274,129,906.48 | 330,736.96 | 347,471,745.25 | 6,045,067.95 | 26,529,929.38 | 654,507,386.02 |
| 期初账面价值 | 245,934,566.93 | 575,630.68 | 355,906,250.27 | 7,394,625.47 | 27,131,517.93 | 636,942,591.28 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 5,975,028.90 | 5,646,955.89 | 328,073.01 | ||
| 小 计 | 5,975,028.90 | 5,646,955.89 | 328,073.01 |
(3) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 1,704,368.78 |
项 目
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 1,952,081.63 |
| 小 计 | 3,656,450.41 |
12. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生产设备安装 | 38,349,510.90 | 38,349,510.90 | 55,818,932.36 | 55,818,932.36 | ||
| 咸宁二期工程项目 | 6,068,929.84 | 6,068,929.84 | 14,023,145.07 | 14,023,145.07 | ||
| 总部厂房改扩建工程 | 5,205,497.22 | 5,205,497.22 | 11,144,151.94 | 11,144,151.94 | ||
| 中鲈二期工程项目 | 23,117,498.96 | 23,117,498.96 | 19,810,373.28 | 19,810,373.28 | ||
| 华源创新中心办公楼项目 | 26,239,451.17 | 26,239,451.17 | ||||
| 智能天津工程项目 | 5,083,922.60 | 5,083,922.60 | 330,063.21 | 330,063.21 | ||
| 其他零星装修工程 | 144,248.00 | 144,248.00 | ||||
| 合 计 | 77,825,359.52 | 77,825,359.52 | 127,510,365.03 | 127,510,365.03 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 生产设备安装 | 55,818,932.36 | 41,668,743.65 | 41,921,573.52 | 17,216,591.59 | 38,349,510.90 | |
| 咸宁二期工程项目 | 38,165,000.0 | 14,023,145.07 | 5,905,784.77 | 13,860,000.00 | 6,068,929.84 | |
| 总部厂房改扩建工程 | 55,000,000.00 | 11,144,151.94 | 5,497,961.06 | 11,436,615.78 | 5,205,497.22 | |
| 中鲈二期工程项目 | 29,400,000.00 | 19,810,373.28 | 3,402,263.18 | 95,137.50 | 23,117,498.96 | |
| 华源创新中心办公楼项目 | 26,239,451.17 | 23,981,296.36 | 2,258,154.81 | |||
| 智能天津工程项目 | 60,000,000.00 | 330,063.21 | 4,753,859.39 | 5,083,922.60 | ||
| 其他零星装修工程 | 144,248.00 | 404,770.00 | 549,018.00 | |||
| 小 计 | 127,510,365.03 | 61,633,382.05 | 77,888,503.66 | 33,429,883.90 | 77,825,359.52 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 咸宁二期工程项目 | 15.90 | 15.90 | 募集资金 | |||
| 总部厂房改扩建工程 | 30.26 | 30.26 | 自有资金 | |||
| 中鲈二期工程项目 | 78.63 | 78.63 | 自有资金 | |||
| 智能天津工程项目 | 8.47 | 8.47 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
(3) 其他说明
生产设备安装其他减少主要系转入无形资产12,335,397.77元，转入长期待摊费用1,280,015.13元和生产设备退回减少1,171,000.00 元；咸宁二期工程项目其他减少主要系更换工程施工方退回原预付的工程款所致；亨通创新中心装修工程其他减少主要系转入长期待摊费用所致。
13. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 67,231,576.42 | 1,520,884.27 | 667,327.04 | 69,419,787.73 |
| 本期增加金额 | 11,620,940.73 | 11,620,940.73 | ||
| 1) 租入 | 11,620,940.73 | 11,620,940.73 | ||
| 本期减少金额 | 9,419,965.58 | 94,263.16 | 9,514,228.74 | |
| 1) 处置 | 9,419,965.58 | 94,263.16 | 9,514,228.74 | |
| 期末数 | 69,432,551.57 | 1,426,621.11 | 667,327.04 | 71,526,499.72 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 16,879,573.77 | 308,359.37 | 142,998.66 | 17,330,931.80 |
| 本期增加金额 | 17,598,049.15 | 360,531.76 | 142,998.66 | 18,101,579.57 |
| 1) 计提 | 17,598,049.15 | 360,531.76 | 142,998.66 | 18,101,579.57 |
| 本期减少金额 | 3,822,299.26 | 94,263.16 | 3,916,562.42 | |
| 1) 处置 | 3,822,299.26 | 94,263.16 | 3,916,562.42 | |
| 期末数 | 30,655,323.66 | 574,627.97 | 285,997.32 | 31,515,948.95 |
| 账面价值 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 期末账面价值 | 38,777,227.91 | 851,993.14 | 381,329.72 | 40,010,550.77 |
| 期初账面价值 | 50,352,002.65 | 1,212,524.90 | 524,328.38 | 52,088,855.93 |
14. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 179,434,234.90 | 23,420,395.27 | 14,717,684.13 | 217,572,314.30 |
| 本期增加金额 | 14,016,529.83 | 14,016,529.83 | ||
| 1) 购置 | 1,681,132.06 | 1,681,132.06 | ||
| 2) 在建工程转入 | 12,335,397.77 | 12,335,397.77 | ||
| 本期减少金额 | 5,128.21 | 5,128.21 | ||
| 1) 处置 | 5,128.21 | 5,128.21 | ||
| 期末数 | 179,434,234.90 | 37,431,796.89 | 14,717,684.13 | 231,583,715.92 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 19,696,409.76 | 7,827,997.98 | 9,105,811.45 | 36,630,219.19 |
| 本期增加金额 | 3,614,334.91 | 6,117,606.35 | 2,532,339.38 | 12,264,280.64 |
| 1) 计提 | 3,614,334.91 | 6,117,606.35 | 2,532,339.38 | 12,264,280.64 |
| 本期减少金额 | 5,128.21 | 5,128.21 | ||
| 1) 处置 | 5,128.21 | 5,128.21 | ||
| 期末数 | 23,310,744.67 | 13,940,476.12 | 11,638,150.83 | 48,889,371.62 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 156,123,490.23 | 23,491,320.77 | 3,079,533.30 | 182,694,344.30 |
| 期初账面价值 | 159,737,824.96 | 15,592,397.47 | 5,611,872.68 | 180,942,095.11 |
15. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 192,666,882.77 | 146,833,475.86 | 45,833,406.91 | 192,666,882.77 | 83,892,236.90 | 108,774,645.87 |
第 54 页 共 98 页被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 192,666,882.77 | 146,833,475.86 | 45,833,406.91 | 192,666,882.77 | 83,892,236.90 | 108,774,645.87 |
(2) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 192,666,882.77 | 192,666,882.77 | ||
| 合 计 | 192,666,882.77 | 192,666,882.77 |
(3) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 83,892,236.90 | 62,941,238.96 | 146,833,475.86 | |
| 合 计 | 83,892,236.90 | 62,941,238.96 | 146,833,475.86 |
(4) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 常州瑞杰新材料科技有限公司 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 212,471,852.22 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 109,008,250.55 、全部分摊至资产组 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 321,480,102.77 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量按照永续稳定期推断得出，该增长率和橡胶、塑料制品包装行业总体长期平均增长率相当。现金流量折现使用的税前折现率为 11.69%（2021年度：10.94 %）。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《评估报告》（国众联
评报字(2023)第3-0092号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额258,403,691.06元，账面价值 321,480,102.77元，本期应确认商誉减值损失 63,076,411.71元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失 62,941,238.96 元。
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 12,441,150.37 | 3,222,371.02 | 4,627,120.28 | 11,036,401.11 | |
| 可转债担保费 | 6,309,741.67 | 2,163,333.40 | 4,146,408.27 | ||
| 吹塑机模具费 | 127,193.32 | 116,641.51 | 173,321.31 | 70,513.52 | |
| 合 计 | 18,878,085.36 | 3,339,012.53 | 6,963,774.99 | 15,253,322.90 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 50,680,677.22 | 9,831,496.21 | 76,421,194.35 | 13,877,252.08 |
| 内部交易未实现利润 | 3,651,282.66 | 674,497.16 | 4,080,072.93 | 739,499.84 |
| 递延收益 | 793,567.48 | 119,035.12 | 1,266,604.26 | 289,186.57 |
| 可抵扣亏损 | 20,061,509.45 | 3,034,542.73 | 8,204,124.70 | 1,230,618.70 |
| 合 计 | 75,187,036.81 | 13,659,571.22 | 89,971,996.24 | 16,136,557.19 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 3,206,608.36 | 480,991.26 | 5,780,877.49 | 867,131.63 |
| 可转换公司债券权益影响 | 15,798,867.74 | 2,369,830.16 | 34,766,720.68 | 5,215,008.26 |
| 合 计 | 19,005,476.10 | 2,850,821.42 | 40,547,598.17 | 6,082,139.89 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 63,661,539.55 | 63,960,772.95 |
| 资产减值准备 | 899,859.62 | 11,970,342.72 |
| 递延收益 | 23,398,906.54 | 16,165,611.98 |
| 内部交易未实现利润 | 1,712,362.41 | |
| 合 计 | 87,960,305.71 | 93,809,090.06 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 4,043,364.66 | 7,100,934.52 | |
| 2024年 | 8,921,851.23 | 18,571,757.69 | |
| 2025年 | 2,893,820.60 | 7,329,329.13 | |
| 2026年 | 26,291,878.34 | 30,727,104.52 | |
| 2027年 | 1,555,064.83 | ||
| 2028年 | 2,504,030.27 | ||
| 2029年 | 10,136,248.58 | ||
| 2030年 | 2,609,956.04 | ||
| 2031年 | 4,473,677.91 | ||
| 无限期结转 | 231,647.09 | 231,647.09 | |
| 合 计 | 63,661,539.55 | 63,960,772.95 |
注：根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。其中太仓瑞杰包装新材料有限公司属于科技中小企业具备该资格。
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 6,238,532.09 | 6,238,532.09 | ||||
| 预付设备款 | 734,880.00 | 734,880.00 | 1,374,284.98 | 1,374,284.98 | ||
第 57 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 6,973,412.09 | 6,973,412.09 | 1,374,284.98 | 1,374,284.98 | ||
19. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 30,000,000.00 | |
| 保证借款 | 124,900,283.03 | |
| 信用借款 | 305,313,944.44 | 568,286,015.45 |
| 合 计 | 460,214,227.47 | 568,286,015.45 |
20. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 33,018,949.91 | |
| 合 计 | 33,018,949.91 |
21. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料款 | 276,494,332.70 | 208,687,481.68 |
| 应付工程款 | 845,732.89 | 1,469,097.01 |
| 应付设备款 | 7,874,724.00 | 13,476,771.36 |
| 应付费用款 | 8,896,787.56 | |
| 其他 | 21,013,499.48 | 22,503,076.14 |
| 合 计 | 315,125,076.63 | 246,136,426.19 |
22. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 无订单预收款项 | 10,359.78 | |
| 合 计 | 10,359.78 |
23. 合同负债
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收客户货款 | 3,707,402.17 | 2,004,350.23 |
| 合 计 | 3,707,402.17 | 2,004,350.23 |
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 25,892,381.82 | 216,951,407.60 | 219,658,321.49 | 23,185,467.93 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 83,866.20 | 15,831,555.65 | 15,815,992.85 | 99,429.00 |
| 辞退福利 | 59,349.82 | 59,349.82 | ||
| 合 计 | 25,976,248.02 | 232,842,313.07 | 235,533,664.16 | 23,284,896.93 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 25,082,367.36 | 189,488,401.78 | 192,185,722.96 | 22,385,046.18 |
| 职工福利费 | 126,821.09 | 11,005,348.11 | 11,097,464.20 | 34,705.00 |
| 社会保险费 | 60,231.66 | 8,286,660.74 | 8,275,110.30 | 71,782.10 |
| 其中：医疗保险费 | 50,828.00 | 7,291,795.46 | 7,282,023.46 | 60,600.00 |
| 工伤保险费 | 6,862.26 | 559,006.65 | 557,733.81 | 8,135.10 |
| 生育保险费 | 2,541.40 | 424,537.61 | 424,032.01 | 3,047.00 |
| 其他 | 11,321.02 | 11,321.02 | - | |
| 住房公积金 | 53,247.00 | 6,134,759.00 | 6,111,896.00 | 76,110.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 569,714.71 | 2,036,237.97 | 1,988,128.03 | 617,824.65 |
| 小 计 | 25,892,381.82 | 216,951,407.60 | 219,658,321.49 | 23,185,467.93 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 81,324.80 | 15,344,104.85 | 15,329,013.65 | 96,416.00 |
| 失业保险费 | 2,541.40 | 487,450.80 | 486,979.20 | 3,013.00 |
| 小 计 | 83,866.20 | 15,831,555.65 | 15,815,992.85 | 99,429.00 |
25. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 16,868,372.50 | 6,350,587.63 |
| 企业所得税 | 6,648,518.50 | 6,797,699.33 |
| 代扣代缴个人所得税 | 194,424.34 | 179,175.43 |
| 城市维护建设税 | 941,252.03 | 398,901.69 |
| 教育费附加 | 442,648.65 | 194,637.17 |
| 地方教育附加 | 321,427.79 | 107,778.81 |
| 房产税 | 1,308,157.20 | 440,426.14 |
| 土地使用税 | 172,481.62 | 165,160.19 |
| 印花税 | 396,060.68 | 121,211.40 |
| 其他 | 4,546.46 | 3,838.45 |
| 合 计 | 27,297,889.77 | 14,759,416.24 |
26. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应付股利 | 1,492.54 | |
| 其他应付款 | 3,315,850.88 | 1,178,254.61 |
| 合 计 | 3,317,343.42 | 1,178,254.61 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 子公司少数股东股利 | 1,492.54 | |
| 小 计 | 1,492.54 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 271,459.99 | 458,421.59 |
| 应付暂收款 | 2,376,000.00 | 418,867.83 |
| 其他 | 668,390.89 | 300,965.19 |
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 3,315,850.88 | 1,178,254.61 |
27. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 400,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 17,494,893.54 | 15,567,547.92 |
| 合 计 | 17,894,893.54 | 15,567,547.92 |
28. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 450,024.52 | 265,460.74 |
| 未终止确认的商业承兑汇票 | 100,000.00 | |
| 合 计 | 550,024.52 | 265,460.74 |
29. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 19,616,666.67 | |
| 合 计 | 19,616,666.67 |
30. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可转换公司债券 | 331,546,856.54 | 312,457,462.39 |
| 合 计 | 331,546,856.54 | 312,457,462.39 |
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 |
| 可转换公司债券 | 400,000,000.00 | 2018-11-27 | 6年 | 400,000,000.00 | 312,457,462.39 |
小 计
| 小 计 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 312,457,462.39 |
(续上表)
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期转股 | 本期偿还 | 期末数 |
| 可转换公司债券 | 5,598,699.71 | 18,951,006.28 | 13,153.34 | 5,447,158.50 | 331,546,856.54 | |
| 小 计 | 5,598,699.71 | 18,951,006.28 | 13,153.34 | 5,447,158.50 | 331,546,856.54 |
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
根据公司2017年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州华源控股股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕1734号）核准，获准公司向社会公开发行面值总额4亿元可转换公司债券。
公司于2018年11月27日发行可转换公司债券4亿元，发行数量400万张，每张面值100元；可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2018年11月27日至2024年11月27日，于2018年12月20日上市；债券利率第一年为0.5%、第二年为0.7%、第三年为1%、第四年为1.5%、第五年为2%、第六年为3%；采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息；转股期限：自发行结束之日（2018年12月3日）起满六个月后的第一个交易日（2019年6月3日）起至可转换公司债券到期日（2024年11月27日）止。
公司自转股日2021年12月31日至2022年12月31日，可转换公司债券因转股减少票面金额为15,000.00元，减少数量150张，转股价格为7.37元/股，转股数量共计2,034股，占可转换公司债券转股前公司已发行股份总额的0.0006%。
31. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 25,731,981.65 | 39,053,822.05 |
| 减：未确认融资费用 | 3,076,660.86 | 3,450,665.03 |
| 合 计 | 22,655,320.79 | 35,603,157.02 |
32. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 产品质量赔偿 | 200,000.00 | |
| 合 计 | 200,000.00 |
33. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 17,432,216.24 | 9,100,000.00 | 2,339,742.22 | 24,192,474.02 | 注 |
| 合 计 | 17,432,216.24 | 9,100,000.00 | 2,339,742.22 | 24,192,474.02 |
注： 1)根据《关于下达咸宁华源印铁制罐有限公司基础设施建设费用的通知》(咸开管发〔2013〕52号)，湖北咸宁经济开发区管委会拨付给华源包装（咸宁）有限公司（原名咸宁华源印铁制罐有限公司）2,040.40万元用于基础设施建设。
2)根据《咸宁高新区关于拨付工业项目基础建设基金与产业扶持基金的通知》(咸高管发〔2016〕5号)，湖北咸宁高新技术产业园区管委会拨付给华源包装（咸宁）有限公司（原名咸宁华源印铁制罐有限公司）150.00万元用于基础建设。
3)根据《湖北咸宁高新区关于拨付工业项目产业扶持基金的通知》(咸高管发〔2016〕89号)，湖北咸宁高新技术产业园区管委会拨付给华源包装（咸宁）有限公司（原名咸宁华源印铁制罐有限公司）40.00万元用于产业基金扶持。
4)根据《津南区工业经委关于下达津南区2015年工业节能专项资金计划的通知》（津南工经发〔2016〕11号），天津市津南区工业经济委员会拨付给天津瑞杰塑料制品有限公司30万元用于伺服机改造。
5)根据《津南区工业经委关于拨付2015年区级技术改造项目专项资金的通知》（津南工经发〔2016〕6号），天津市津南区工业经济委员会拨付给天津瑞杰塑料制品有限公司25.82万元用于设备改造。
6)根据《关于对2016年区级技术改造项目予以专项资金支持的请示》（津南工经报〔2017〕35号），天津市津南区工业经济委员会拨付给天津瑞杰塑料制品有限公司23.54万元用于设备改造。
7) 根据《邛崃市经济科技和信息化局转发成都市经济和信息化委员会关于组织开展2017年成都市新上规模企业奖励申报工作的通知》（成经信财〔2018〕52号），邛崃市经济科技和信息化局2018年拨付给成都海宽华源包装有限公司162.02万元用于购买机器设备。
8）根据《天津市关于加快推进智能科技产业发展若干政策》（津政办发[2018]9号），天津市津南区工业和信息化局于2020年拨付给天津华源瑞杰包装材料有限公司277.19万元用于购买设备。
9) 根据《关于2022年省级企业技术改造入库项目和普惠性制造业投资奖励项目资金预分配计划的公式》（粤工信技改函〔2021〕49号）清远市财政局2022年拨付华源包装(清远)有限公司9,100,000.00元用于高效率环保型印刷生产线技术改造项目。
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基础设施建设费 | 12,583,812.43 | 1,020,000.00 | 11,563,812.43 | 与资产相关 | |
| 基础设施建设费 | 1,044,642.90 | 80,357.16 | 964,285.74 | 与资产相关 | |
| 产业扶持资金 | 278,571.45 | 21,428.52 | 257,142.93 | 与资产相关 | |
| 工业节能专项资金 | 127,500.00 | 30,000.00 | 97,500.00 | 与资产相关 | |
| 2015年技术改造专项资金 | 101,217.20 | 28,981.44 | 72,235.76 | 与资产相关 | |
| 2016年技术改造专项资金 | 45,927.78 | 45,927.78 | 与资产相关 | ||
| 成都技术改造专项资金 | 991,959.28 | 198,391.80 | 793,567.48 | 与资产相关 | |
| 智能科技产业发展专项资金 | 2,258,585.20 | 307,988.88 | 1,950,596.32 | 与资产相关 | |
| 清远技术改造专项资金 | 9,100,000.00 | 606,666.64 | 8,493,333.36 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 17,432,216.24 | 9,100,000.00 | 2,339,742.22 | 24,192,474.02 | 与资产相关 |
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
34. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 315,975,411 | 2,034 | 2,034 | 315,977,445 | |||
(2) 其他说明
本期其他增加系可转换公司债券转股所致，详见本财务报表附注五(一)30之说明。
35. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 可转换公司债券权益成份公允价值 | 87,759,325.60 | 639.68 | 4,264.51 | 87,755,700.77 |
| 合 计 | 87,759,325.60 | 639.68 | 4,264.51 | 87,755,700.77 |
(2) 其他说明
1) 本期增加系可转换公司债券转股，对应的权益成份公允价值确认的递延所得税负债转回所致。
2) 本期减少系可转换公司债券转股，对应的权益成份公允价值同比例减少所致。
36. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 711,243,586.94 | 13,240.88 | 711,256,827.82 | |
| 其他资本公积 | 8,478,848.74 | 8,478,848.74 | ||
| 合 计 | 719,722,435.68 | 13,240.88 | 719,735,676.56 |
(2) 其他说明
股本溢价增加13,240.88元系可转换公司债券转股所致。
37. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 库存股 | 72,679,213.00 | 72,679,213.00 | ||
| 合 计 | 72,679,213.00 | 72,679,213.00 |
(2) 其他说明
公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份12,700,000股，占公司目前总股本比例4.02%，最高成交价6.39元/股，最低成交价5.16元/股，支付总金额为72,672,579.60元（不含交易费用）。
38. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 75,161.97 | 2,340.47 | 2,340.47 | 77,502.44 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -11,853.21 | -11,853.21 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | 87,015.18 | 2,340.47 | 2,340.47 | 89,355.65 | ||||
| 其他综合收益合计 | 75,161.97 | 2,340.47 | 2,340.47 | 77,502.44 | ||||
39. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 53,294,820.69 | 53,294,820.69 | ||
| 合 计 | 53,294,820.69 | 53,294,820.69 |
40. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 401,197,163.20 | 406,505,591.99 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 401,197,163.20 | 406,505,591.99 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,819,954.65 | 17,579,859.35 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,089,531.14 | |
| 应付普通股股利 | 15,798,757.00 | |
| 期末未分配利润 | 412,017,117.85 | 401,197,163.20 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,239,612,926.50 | 1,965,782,821.71 | 2,300,878,348.45 | 1,968,396,576.08 |
| 其他业务收入 | 24,641,747.39 | 5,658,811.15 | 47,189,021.14 | 28,269,419.95 |
| 合 计 | 2,264,254,673.89 | 1,971,441,632.86 | 2,348,067,369.59 | 1,996,665,996.03 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 2,260,235,312.54 | 1,969,081,141.58 | 2,344,410,536.69 | 1,994,898,245.50 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 化工罐 | 1,290,865,982.52 | 1,146,611,905.03 | 1,431,014,978.06 | 1,232,005,807.26 |
| 食品包装 | 452,633,411.49 | 387,753,037.94 | 269,592,592.86 | 218,448,425.35 |
| 注塑产品 | 307,146,369.12 | 271,055,663.99 | 379,318,749.29 | 332,090,921.89 |
| 吹塑产品 | 188,920,260.72 | 160,422,316.21 | 219,423,166.45 | 184,812,449.41 |
| 其他 | 20,669,288.69 | 3,238,218.41 | 45,061,050.03 | 27,540,641.59 |
| 小 计 | 2,260,235,312.54 | 1,969,081,141.58 | 2,344,410,536.69 | 1,994,898,245.50 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,260,235,312.54 | 2,344,410,536.69 |
| 小 计 | 2,260,235,312.54 | 2,344,410,536.69 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 3,048,563.54 | 3,235,302.55 |
| 教育费附加 | 1,550,625.93 | 1,628,559.41 |
| 地方教育附加 | 1,033,750.58 | 1,085,706.28 |
| 房产税 | 4,045,561.07 | 3,253,885.53 |
| 印花税 | 1,246,289.99 | 1,353,046.70 |
| 土地使用税 | 1,114,856.80 | 1,206,365.87 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 40,521.20 | 81,996.42 |
| 合 计 | 12,080,169.11 | 11,844,862.76 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 薪酬费用 | 11,967,988.49 | 11,165,471.00 |
| 业务招待费 | 7,523,670.38 | 7,768,153.47 |
| 产品质量赔偿 | 90,159.58 | |
| 差旅费 | 1,753,976.76 | 2,224,381.55 |
| 折旧及摊销 | 615,617.95 | |
| 居间服务费 | 5,320,900.00 | 1,824,050.00 |
| 其他 | 2,685,629.32 | 867,288.94 |
| 合 计 | 29,867,782.90 | 23,939,504.54 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 薪酬费用 | 34,283,680.72 | 31,940,213.64 |
| 办公费 | 11,923,140.50 | 12,043,201.78 |
| 折旧费及摊销 | 20,950,024.51 | 16,045,607.18 |
| 中介机构费用 | 9,713,883.21 | 7,569,697.93 |
| 差旅费 | 2,812,341.88 | 4,231,554.31 |
| 业务招待费 | 19,045,410.43 | 19,015,541.39 |
| 其他 | 8,821,808.86 | 6,969,570.29 |
| 合 计 | 107,550,290.11 | 97,815,386.52 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 试验物料消耗 | 43,431,513.87 | 44,951,034.01 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 薪酬费用 | 27,064,644.52 | 24,252,468.35 |
| 技术服务费 | 2,280,488.80 | 4,262,549.01 |
| 折旧和摊销 | 5,137,933.98 | 4,787,013.14 |
| 房屋水电费 | 6,235,915.45 | 5,073,836.98 |
| 维修费 | 1,616,566.38 | 2,101,753.72 |
| 其他 | 1,999,020.98 | 585,578.62 |
| 合 计 | 87,766,083.98 | 86,014,233.83 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 45,913,386.14 | 52,444,138.67 |
| 减：利息收入 | 2,055,108.38 | 956,545.79 |
| 汇兑损失 | 2,771,735.05 | 79,041.18 |
| 减：汇兑收益 | 1,414,340.14 | 2,524,897.83 |
| 手续费及其他 | 666,783.82 | 782,394.26 |
| 合 计 | 45,882,456.49 | 49,824,130.49 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 2,339,742.22 | 1,733,549.16 | 2,339,742.22 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 9,603,232.86 | 5,086,120.05 | 9,603,232.86 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 30,387.81 | 28,791.98 | |
| 合 计 | 11,973,362.89 | 6,848,461.19 | 11,942,975.08 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收款项融资贴现损失 | -3,543,798.94 |
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 167,310.89 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 523,487.11 | 1,065,360.17 |
| 其他以摊余成本计量的金融资产持有期间的投资收益 | 127,361.12 | |
| 合 计 | -3,020,311.83 | 1,360,032.18 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 542,684.93 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 542,684.93 | |
| 合 计 | 542,684.93 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 5,664,839.57 | 6,515,457.57 |
| 合 计 | 5,664,839.57 | 6,515,457.57 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -10,626,396.09 | -9,944,345.75 |
| 商誉减值损失 | -62,941,238.96 | -57,085,261.33 |
| 合 计 | -73,567,635.05 | -67,029,607.08 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -20,174.41 | 83,501.73 | -20,174.41 |
| 使用权资产处置收益 | 280,284.60 | 280,284.60 | |
| 合 计 | 260,110.19 | 83,501.73 | 260,110.19 |
13. 营业外收入
第 70 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 债权回款溢价收益 | 66,636,272.52 | 66,636,272.52 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | 53,302.95 | 53,302.95 | |
| 政府补助 | 1,033,022.00 | ||
| 无法支付款项 | 585,183.92 | 620,449.77 | 585,183.92 |
| 非同一控制下取得长期股权投资时产生的利得 | 545,557.42 | ||
| 违约补偿收入 | 46,591.87 | ||
| 其他 | 465,110.17 | 100,964.37 | 465,110.17 |
| 合 计 | 67,739,869.56 | 2,346,585.43 | 67,739,869.56 |
截至2022年11月16日，公司已收到江洪及其他相关方按照《执行和解协议》、《仲裁裁决执行和解履行之协议书》、《执行和解协议之补充协议（二）》约定支付的全部款项共计139,536,940.69元，扣除本金及相关税费72,900,668.17元，计入营业外收入66,636,272.52元。
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 259,999.43 | 816,821.73 | 259,999.43 |
| 对外捐赠 | 1,763,000.00 | 282,000.00 | 1,763,000.00 |
| 非常损失 | 58.53 | 742,707.01 | 58.53 |
| 罚款及滞纳金 | 191,751.07 | 420,386.02 | 191,751.07 |
| 赔偿支出 | 162,603.20 | 720,286.09 | 162,603.20 |
| 无法收回款项 | 111,380.28 | 53,377.36 | 111,380.28 |
| 赞助支出 | 266,160.00 | 845,010.00 | 266,160.00 |
| 其他 | 60,017.66 | 176,664.61 | 60,017.66 |
| 合 计 | 2,814,970.17 | 4,057,252.82 | 2,814,970.17 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
第 71 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 5,853,100.59 | 14,957,239.34 |
| 递延所得税费用 | -551,498.37 | -4,905,589.85 |
| 合 计 | 5,301,602.22 | 10,051,649.49 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 16,444,208.53 | 28,030,433.62 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 2,466,631.28 | 4,204,565.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 370,009.50 | 178,760.54 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 878,228.09 | 413,422.07 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 10,972,477.50 | 11,595,574.31 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 109,905.48 | -249,442.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,814,833.09 | 6,891,631.38 |
| 研发费加计扣除的税额影响 | -12,719,920.12 | -12,981,544.13 |
| 前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -590,562.60 | |
| 税率变动的影响 | -1,317.25 | |
| 所得税费用 | 5,301,602.22 | 10,051,649.49 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 20,911,363.80 | 69,932,575.43 |
| 政府补助 | 18,703,232.86 | 6,119,142.05 |
| 活期存款利息收入 | 2,055,108.38 | 956,545.79 |
| 收回履约保函保证金 | 130,000.00 | |
| 押金保证金 | 120,000.00 |
第 72 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 9,311,889.34 | 4,391,104.86 |
| 合 计 | 50,981,594.38 | 81,649,368.13 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 89,952,983.76 | 85,868,499.91 |
| 票据保证金 | 20,512,955.95 | 100,447,770.39 |
| 履约保函保证金 | 130,000.00 | |
| 其他 | 11,459,286.60 | 4,801,970.91 |
| 合 计 | 121,925,226.31 | 191,248,241.21 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额负数 | 115,451.57 | |
| 合 计 | 115,451.57 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁付款额 | 19,575,995.82 | 18,586,075.46 |
| 信用证、票据借款利息 | 497,830.97 | |
| 退回少数股东投资款 | 750,000.00 | |
| 回购股份款 | 72,679,213.00 | |
| 合 计 | 92,255,208.82 | 19,833,906.43 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： |
第 73 页 共 98 页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 净利润 | 11,142,606.31 | 17,978,784.13 |
| 加：资产减值准备 | 67,902,795.48 | 60,514,149.51 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 78,891,903.69 | 66,210,956.01 |
| 使用权资产折旧 | 18,101,579.57 | 17,330,931.80 |
| 无形资产摊销 | 11,424,150.35 | 9,879,199.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,963,774.99 | 6,628,519.73 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -260,110.19 | -83,501.73 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 206,696.48 | 816,821.73 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -542,684.93 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 43,767,487.81 | 48,101,913.92 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -523,487.11 | -1,360,032.18 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,476,985.97 | -1,653,858.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,231,318.47 | -3,251,816.91 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 35,518,386.49 | -40,752,567.51 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 28,398,320.76 | -206,259,914.59 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 73,010,507.02 | 107,057,604.76 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 373,247,594.22 | 81,157,189.80 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 405,421,528.88 | 269,799,053.86 |
| 减：现金的期初余额 | 269,799,053.86 | 316,507,635.02 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 135,622,475.02 | -46,708,581.16 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 405,421,528.88 | 269,799,053.86 |
| 其中：库存现金 | 218,031.34 | 159,905.33 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 405,202,943.97 | 269,638,981.33 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 553.57 | 167.20 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 405,421,528.88 | 269,799,053.86 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 329,444,861.49 | 293,201,207.02 |
| 其中：支付货款 | 325,416,946.51 | 285,548,262.39 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 4,027,914.98 | 7,652,944.63 |
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 31,400,451.14 | 承兑汇票保证金、合同履约保证金、ETC保证金、未及时对账冻结资金 |
| 应收票据 | 100,000.00 | 商业承兑汇票未到期背书 |
| 应收款项融资 | 2,127,195.49 | 票据池质押 |
| 合 计 | 33,627,646.63 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 5,539,363.71 | ||
| 其中：美元 | 792,086.57 | 6.9646 | 5,516,566.13 |
第 75 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 欧元 | 0.39 | 7.4229 | 2.89 |
| 港币 | 25,517.50 | 0.8933 | 22,794.02 |
| 英镑 | 0.08 | 8.3750 | 0.67 |
| 应收账款 | 699,776.96 | ||
| 其中：美元 | 100,476.26 | 6.9646 | 699,776.96 |
(2) 境外经营实体说明
公司子公司华源包装(香港)有限公司经营地为香港，记账本位币为美元，报告期内记账本位币未发生变化。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 基础设施建设费 | 12,583,812.43 | 1,020,000.00 | 11,563,812.43 | 其他收益 | 《湖北咸宁高新区关于拨付工业项目产业扶持基金的通知》(咸高管发〔2016〕89号) | |
| 基础设施建设费 | 1,044,642.90 | 80,357.16 | 964,285.74 | 其他收益 | 《津南区工业经济委员会 津南区工业经委关于拨付2015年区级技术改造项目专项资金的通知》(津南工经发〔2016〕11号) | |
| 产业扶持资金 | 278,571.45 | 21,428.52 | 257,142.93 | 其他收益 | 《津南区工业经委关于下达津南区2015年工业节能专项资金计划的通知》(津南工经发〔2016〕6号) | |
| 工业节能专项资金 | 127,500.00 | 30,000.00 | 97,500.00 | 其他收益 | 《关于对2016年区级技术改造项目予以专项资金支持的请示》(津南工经报〔2017〕35号) | |
| 2015年技术改造专项资金 | 101,217.20 | 28,981.44 | 72,235.76 | 其他收益 | 邛崃市经济科技和信息化局转发成都市经济和信息化委员会关于组织开展2017年成都市新上规模企业奖励申报工作的通知（成经信财〔2018〕 |
第 76 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 52号） | ||||||
| 2016年技术改造专项资金 | 45,927.78 | 45,927.78 | 其他收益 | 《天津市关于加快推进智能科技产业发展若干政策》（津政办发〔2018〕9号） | ||
| 成都技术改造专项资金 | 991,959.28 | 198,391.80 | 793,567.48 | 其他收益 | 《湖北咸宁高新区关于拨付工业项目产业扶持基金的通知》(咸高管发〔2016〕89号) | |
| 智能科技产业发展专项资金 | 2,258,585.20 | 307,988.88 | 1,950,596.32 | 其他收益 | 《津南区工业经济委员会 津南区工业经委关于拨付2015年区级技术改造项目专项资金的通知》(津南工经发〔2016〕11号) | |
| 清远技术改造专项资金 | 9,100,000.00 | 606,666.64 | 8,493,333.36 | 其他收益 | 《关于2022年省级企业技术改造入库项目和普惠性制造业投资奖励项目资金预分配计划的公式》（粤工信技改函〔2021〕49号） | |
| 小 计 | 17,432,216.24 | 9,100,000.00 | 2,339,742.22 | 24,192,474.02 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 高质量发展产业政策补助 | 3,490,000.00 | 其他收益 | 《苏州市吴江区财政局 苏州市吴江区工业和信息化局 关于下达2021年度吴江区工业高质量发展资金（第一批）的通知》（吴财工字〔2022〕24号）、2022年省级制造业高质量发展专项第一批项目资金（技术改造）（鄂经信规划函[2021]225号）、《关于公布2021年苏州市质量奖获奖组织的决定》（苏质评委发〔2021〕2号）、《关于2021年度苏州市吴江区工业高质量发展政策专项资金（第一批）拟安排项目公示》、《苏州市吴江区高质量发展产业政策的若干实施意见（修订）解读四》（吴发〔2021〕2号） |
| 环保补贴 | 3,280,000.00 | 其他收益 | 政府环保补贴、中央大气污染防治资金补助（咸宁市生态环境局） |
| 稳岗就业补贴 | 825,542.07 | 其他收益 | 《苏州市吴江区人力资源和社会保障局 苏州市吴江区财政局 关于下达发放2021年一次性留岗补贴的通知》（吴人社就〔2022〕3号）、《省政府印发关于进一步帮助市场主体纾困解难着力稳定经济增长若干政策措施的通知》、《关于加快兑现2022年失业保险稳岗返还政策有关工作的通知》（苏政发〔2022〕1号、苏人保就〔2022〕4号）、《关于实施延续部分减负稳岗扩就业政策的通知》（人社部发〔2022〕23号）、人力资源社会保障部办公 |
项 目
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 厅 教育部办公厅 财政部办公厅关于加快落实一次性扩岗 补助政策有关工作的通知（人社厅发〔2022〕41号）、2022年市直第一批稳岗补贴（鄂人社发[2022]21号）、《2022年吴江区一次性留岗补贴发放企业名单公示》、市人社局市财政局市税务局关于进一步实施失业保险稳岗返还政策的通知（津人社局发〔2022〕12号 ） | |||
| 高新技术企业相关奖励 | 424,800.00 | 其他收益 | 《关于下达2021年度苏州市企业研究开发费用奖励经费的通知》、《关于下达省高新技术企业培育资金（2020-2021年）的通知》（吴科〔2021〕98、99号） |
| 科技成果奖励 | 391,300.00 | 其他收益 | 咸宁高新技术产业开发区科技成果转化与按扩散补贴 |
| 专项资金 | 371,500.00 | 其他收益 | 《市政府关于印发苏州市市级财政专项资金管理办法的通知》（苏府规字〔2021〕9号）、《苏州市吴江区市场监督管理局 苏州市吴江区知识产权局 苏州市吴江区财政局 关于下达2022年度吴江区第二批专利专项资助经费的通知》（吴市监〔2022〕44号）、《苏州市吴江区市场监督管理局 苏州市吴江区财政局 关于下达苏州市2022年度标准化战略资助项目经费的通知》（吴市监〔2022〕91号）、市政府办公室印发关于促进高校毕业生等青年就业创业若干措施的通知（常政办发〔2022〕90号）、《关于下达2021年度吴江区产学研项目与载体项目和经费的通知》（吴科〔2022〕51号） |
| 转型升级补贴 | 271,800.00 | 其他收益 | 成都经开区经济和信息化局成都市龙泉驿经济和信息化局关于开展 2020 年度支持民营企业发展项目申报工作的通知（成经开经信发〔2022〕25号） |
| “专精特新”小巨人奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 2021年省级“专精特新”小巨人企业（市直企业） |
| 专利奖励 | 129,000.00 | 其他收益 | 《苏州市吴江区桃源镇人民政府文件 吴江区桃源镇高质量发展产业扶持政策的实施意见》（桃政发〔2022〕6号） |
| 其他 | 219,290.79 | 其他收益 | |
| 小 计 | 9,603,232.86 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为11,942,975.08元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 苏州华源创业投资合 | 出资设立 | 2022年9月23日 | 1.99亿元 | 99.50% |
公司名称
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 伙企业（有限合伙） |
七、在其他主体中的权益
（一）重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 制造业 | 99.9332 | 非同一控制下企业合并 | |
| 华源包装（咸宁）有限公司 | 湖北咸宁 | 湖北咸宁 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 华源包装(清远)有限公司 | 广东清远 | 广东清远 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
（二）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例（%） | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 0.0668 | 322,932.34 | 6,676.40 | 5,250,607.85 |
（三）重要非全资子公司的主要财务信息
1. 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 290,293,593.60 | 79,298,185.24 | 369,591,778.84 | 78,627,879.95 | 10,873,925.28 | 89,501,805.23 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 330,728,145.20 | 87,711,995.57 | 418,440,140.77 | 119,743,782.95 | 21,567,951.67 | 141,311,734.62 |
2. 损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 413,054,338.99 | 12,961,567.46 | 12,961,567.46 | 20,653,355.76 |
(续上表)
第 79 页 共 98 页子公司名称
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 491,366,664.79 | 23,583,883.19 | 23,583,883.19 | 71,258,265.03 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.37%（2021年12月31日：48.95%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 480,230,894.14 | 487,072,805.25 | 467,319,471.92 | 19,753,333.33 | |
| 应付账款 | 315,125,076.63 | 315,125,076.63 | 315,125,076.63 | ||
| 其他应付款 | 3,317,343.42 | 3,317,343.42 | 3,317,343.42 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 17,894,893.54 | 18,137,705.94 | 18,137,705.94 | ||
| 应付债券 | 331,546,856.54 | 366,411,697.00 | 18,458,530.23 | 347,953,166.77 | |
| 租赁负债 | 22,655,320.79 | 25,763,405.28 | 23,189,883.66 | 2,573,521.62 | |
| 小 计 | 1,170,770,385.06 | 1,215,828,033.52 | 822,358,128.14 | 390,896,383.76 | 2,573,521.62 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 568,286,015.45 | 576,672,680.33 | 576,672,680.33 | ||
| 应付票据 | 33,018,949.91 | 33,018,949.91 | 33,018,949.91 | ||
| 应付账款 | 246,136,426.19 | 246,136,426.19 | 246,136,426.19 | ||
| 其他应付款 | 1,178,254.61 | 1,178,254.61 | 1,178,254.61 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 15,567,547.92 | 18,885,340.26 | 18,885,340.26 | ||
| 应付债券 | 312,457,462.39 | 363,158,900.00 | 18,666,679.96 | 344,492,220.04 | |
| 租赁负债 | 35,603,157.02 | 39,053,822.05 | 26,298,549.34 | 12,755,272.71 | |
| 小 计 | 1,212,247,813.49 | 1,278,104,373.35 | 894,558,331.26 | 370,790,769.38 | 12,755,272.71 |
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
第 82 页 共 98 页项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 110,187,823.82 | 20,000,000.00 | 130,187,823.82 | |
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 110,187,823.82 | 130,187,823.82 | ||
| 理财产品 | 110,187,823.82 | 110,187,823.82 | ||
| 基金 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 186,382,954.24 | 186,382,954.24 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 110,187,823.82 | 206,382,954.24 | 316,570,778.06 | |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续第二层次公允价值计量项目市价结合挂钩标的的表现以浮动收益率为市价确定依据。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目中基金按照第三方估值报告估计公允价值，应收款项融以账面价值作为公允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、应付债券等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
| 自然人姓名 | 身份证号码 | 住 址 | 与本公司关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 李志聪 | 32052519850915**** | 上海市黄浦区方斜路 | 实际控制人 | 34.22 | 34.22 |
| 李炳兴(李志聪之父亲) | 32052519630114**** | 江苏省吴江市桃源镇桃源路 | 11.94 | 11.94 |
第 83 页 共 98 页陆杏珍(李志聪之母亲)
| 陆杏珍(李志聪之母亲) | 32052519641212**** | 上海市黄浦区方斜路 | 0.78 | 0.78 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 苏州普莱特环保新材料有限公司 | 实际控制人控股的公司 |
注：苏州普莱特环保新材料有限公司为本公司实际控制人控股的苏州普莱特投资有限公司的子公司，本公司实际控制人于2020年10月19日将苏州普莱特投资有限公司股权对外转让并办理了工商变更，2022年已不属于公司的关联方，本次作为关联方披露系为满足下文对上年同期关联方交易情况披露的要求。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 苏州普莱特环保新材料有限公司 | 采购马口铁、覆膜铁 | 21,927,942.42 |
2. 关键管理人员报酬
单位：万元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 267.66 | 322.29 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本公司不存在需要披露的重要日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对金属包装业务、塑料包装业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
业务分部
| 项 目 | 金属包装业务 | 塑料包装业务 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 营业收入 | 3,085,278,405.71 | 579,866,332.65 | 1,400,890,064.47 | 2,264,254,673.89 |
| 营业成本 | 2,856,867,685.06 | 512,374,607.66 | 1,397,800,659.86 | 1,971,441,632.86 |
| 资产总额 | 4,192,232,732.52 | 636,687,292.65 | 2,054,463,598.94 | 2,774,456,426.23 |
| 负债总额 | 1,690,000,341.77 | 304,686,623.63 | 741,661,349.01 | 1,253,025,616.39 |
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 164,984.92 | 947,782.88 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 243,616.70 | 43,640.00 |
| 合 计 | 408,601.62 | 991,422.88 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 3,058,263.52 | 3,441,126.27 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 20,418,324.03 | 19,577,498.34 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 4,019,361.35 | 3,656,832.90 |
(2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 3,656,450.41 | 4,098,173.94 |
| 投资性房地产 | 26,194,610.27 | 25,673,590.65 |
| 小 计 | 29,851,060.68 | 29,771,764.59 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 2,060,098.24 | 1,835,369.99 |
| 1-2年 | 410,400.00 | 586,155.96 |
| 合 计 | 2,470,498.24 | 2,421,525.95 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 71,204.02 | 0.03 | 71,204.02 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 219,892,958.03 | 99.97 | 6,028,558.04 | 2.74 | 213,864,399.99 |
| 合 计 | 219,964,162.05 | 100.00 | 6,099,762.06 | 2.77 | 213,864,399.99 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 128,098.35 | 0.04 | 128,098.35 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 338,820,768.05 | 99.96 | 6,684,471.20 | 1.97 | 332,136,296.85 |
| 合 计 | 338,948,866.40 | 100.00 | 6,812,569.55 | 2.01 | 332,136,296.85 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 120,287,425.66 | 6,028,558.04 | 5.01 |
| 合并范围内的应收款项组合 | 99,605,532.37 | ||
| 小 计 | 219,892,958.03 | 6,028,558.04 | 2.74 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 120,218,151.87 | 6,010,907.59 | 5.00 |
| 1-2年 | 57,359.27 | 5,735.93 | 10.00 |
| 5年以上 | 11,914.52 | 11,914.52 | 100.00 |
| 小 计 | 120,287,425.66 | 6,028,558.04 | 5.01 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 219,547,247.27 |
| 1-2年 | 57,359.27 |
| 2-3年 | 305,156.97 |
| 5年以上 | 54,398.54 |
| 合 计 | 219,964,162.05 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 128,098.35 | 49,367.80 | 7,526.53 | 71,204.02 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,684,471.20 | -655,913.16 | 6,028,558.04 | |||||
| 合 计 | 6,812,569.55 | -655,913.16 | 49,367.80 | 7,526.53 | 6,099,762.06 | |||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 7,526.53元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 49,440,145.53 | 22.48 | 2,472,007.28 |
| 第二名 | 34,046,700.39 | 15.48 | |
| 第三名 | 33,618,369.60 | 15.28 | |
| 第四名 | 31,940,462.38 | 14.52 | |
| 第五名 | 16,287,860.30 | 7.40 | 814,393.02 |
| 小 计 | 165,333,538.20 | 75.16 | 3,286,400.30 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 171,616,168.85 | 100.00 | 39,390.20 | 0.02 | 171,576,778.65 |
| 合 计 | 171,616,168.85 | 100.00 | 39,390.20 | 0.02 | 171,576,778.65 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 376,840.00 | 0.07 | 376,840.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 564,636,048.59 | 99.93 | 6,047,799.76 | 1.07 | 558,588,248.83 |
| 合 计 | 565,012,888.59 | 100.00 | 6,424,639.76 | 1.14 | 558,588,248.83 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
第 88 页 共 98 页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内的关联方往来组合 | 170,858,364.94 | ||
| 账龄组合 | 757,803.91 | 39,390.20 | 5.20 |
| 其中：1年以内 | 747,803.91 | 37,390.20 | 5.00 |
| 2-3年 | 10,000.00 | 2,000.00 | 20.00 |
| 小 计 | 171,616,168.85 | 39,390.20 | 0.02 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 39,405,551.37 |
| 1-2年 | 65,147,520.66 |
| 2-3年 | 42,598,176.20 |
| 3-4年 | 24,464,920.62 |
| 合 计 | 171,616,168.85 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 18,032.40 | 6,029,767.36 | 376,840.00 | 6,424,639.76 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 19,357.80 | -6,027,767.36 | -6,008,409.56 | |
| 本期核销 | 376,840.00 | 376,840.00 | ||
| 期末数 | 37,390.20 | 2,000.00 | 39,390.20 |
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款376,840.00元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权转债权款 | 60,137,373.57 | |
| 押金保证金 | 110,000.00 | 60,000.00 |
| 社保公积金等 | 639,523.44 | 320,647.94 |
| 合并范围内的关联方往来 | 170,858,364.94 | 504,077,727.08 |
| 其他 | 8,280.47 | 417,140.00 |
| 合 计 | 171,616,168.85 | 565,012,888.59 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 苏州华源瑞杰包装新材料有限公司 | 合并范围内的关联方往来 | 5,788,000.00 | 1年以内 | 3.37 | |
| 19,100,000.00 | 1-2年 | 11.13 | |||
| 22,150,000.00 | 2-3年 | 12.91 | |||
| 24,464,920.62 | 3-4年 | 14.26 | |||
| 小 计 | 71,502,920.62 | 41.67 | |||
| 华源瑞杰智能包装（天津）有限公司 | 合并范围内的关联方往来 | 43,000,000.00 | 1-2年 | 25.06 | |
| 14,130,000.00 | 2-3年 | 8.23 | |||
| 小 计 | 57,130,000.00 | 33.29 | |||
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 合并范围内的关联方往来 | 24,165,910.91 | 1年以内 | 14.09 | |
| 上海顺源国际贸易有限公司 | 合并范围内的关联方往来 | 695,343.41 | 1年以内 | 0.41 | |
| 6,308,176.20 | 2-3年 | 3.68 | |||
| 小 计 | 7,003,519.61 | 4.08 | |||
| 咸宁华源印铁制罐有限公司 | 合并范围内的关联方往来 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 3.50 | |
| 合 计 | 165,802,351.14 | 96.63 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 1,389,146,610.76 | 110,962,572.18 | 1,278,184,038.58 | 980,840,266.33 | 40,765,525.16 | 940,074,741.17 |
| 合 计 | 1,389,146,610.76 | 110,962,572.18 | 1,278,184,038.58 | 980,840,266.33 | 40,765,525.16 | 940,074,741.17 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 442,788,429.00 | 442,788,429.00 | 70,197,047.02 | 110,962,572.18 | ||
| 华源包装（咸宁）有限公司 | 140,443,100.00 | 75,017,919.98 | 215,461,019.98 | |||
| 华源包装（清远）有限公司 | 20,000,000.00 | 307,768,424.45 | 327,768,424.45 | |||
| 苏州华源中鲈包装有限公司 | 86,782,600.00 | 86,782,600.00 | ||||
| 成都海宽华源包装有限公司 | 95,350,200.00 | 95,350,200.00 | ||||
| 华源包装（广州）有限公司 | 62,525,700.00 | 62,525,700.00 | ||||
| 华源包装（天津）有限公司 | 43,203,647.33 | 43,203,647.33 | ||||
| 苏州华源瑞杰包装新材料有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 青岛海宽华源包装有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 华源印铁制罐（成都）有限公司 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | ||||
| 苏州海宽华源智能装备有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 华源包装（佛山）有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 苏州展瑞国际贸易有限公司 | 283,400.00 | 283,400.00 | ||||
| 苏州华源新材料技术研发有限公司 | 10,000.00 | 990,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 华源瑞杰智能包装（天津）有限公司 | 530,000.00 | 4,500,000.00 | 5,030,000.00 | |||
| 苏州华源创业投资合伙企业（有限合伙） | 20,030,000.00 | 20,030,000.00 | ||||
| 华源包装（香港）有限公司 | 17,723,190.00 | 17,723,190.00 | ||||
| 小 计 | 980,840,266.33 | 408,306,344.43 | 1,389,146,610.76 | 70,197,047.02 | 110,962,572.18 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 757,474,611.94 | 664,136,772.43 | 1,054,785,909.64 | 926,123,123.39 |
| 其他业务收入 | 153,246,048.02 | 145,861,168.05 | 204,180,130.29 | 192,919,912.87 |
| 合 计 | 910,720,659.96 | 809,997,940.48 | 1,258,966,039.93 | 1,119,043,036.26 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 910,327,517.16 | 809,844,056.80 | 1,258,572,897.13 | 1,118,889,152.58 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 化工罐 | 724,078,542.76 | 640,731,204.30 | 1,022,537,437.09 | 904,477,720.96 |
| 食品包装 | 33,396,069.18 | 23,405,568.13 | 32,248,472.55 | 21,645,402.43 |
| 材料及废料 | 150,024,410.64 | 144,539,142.66 | 196,899,426.20 | 190,605,049.75 |
| 其他 | 2,828,494.58 | 1,168,141.71 | 6,887,561.29 | 2,160,979.44 |
| 小 计 | 910,327,517.16 | 809,844,056.80 | 1,258,572,897.13 | 1,118,889,152.58 |
2) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 910,327,517.16 | 1,258,572,897.13 |
| 小 计 | 910,327,517.16 | 1,258,572,897.13 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 子公司分红 | 9,993,323.60 | 94,936,574.21 |
| 应收款项融资贴现损失 | -4,242,852.93 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 210,687.12 | 1,065,360.17 |
| 其他以摊余成本计量的金融资产持有期间的投资收益 | 127,361.12 | |
| 合 计 | 5,961,157.79 | 96,129,295.50 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 53,413.71 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 11,942,975.08 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,066,172.04 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 49,367.80 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 65,131,595.90 | |
| 小 计 | 78,243,524.53 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 11,876,479.76 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 719.82 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 66,366,324.95 |
2. 重大非经常性损益项目说明
本期重大非经常性损益项目情况详见本财务报表附注五(二)13之说明
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.70 | 0.03 | 0.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.59 | -0.18 | -0.18 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 10,819,954.65 |
| 非经常性损益 | B | 66,366,324.95 |
第 93 页 共 98 页扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -55,546,370.30 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,578,024,318.14 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 10,878.04 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 9.00 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 772.01 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 6.00 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 16,795,313.84 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 7.00 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 17,557,635.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 6.00 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G3 | 38,326,264.16 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H3 | 5.00 | |
| 其他 | 其他综合收益变动减少净资产 | I1 | -2,340.47 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,548,898,649.60 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 0.70% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -3.59% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 10,819,954.65 |
| 非经常性损益 | B | 66,366,324.95 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -55,546,370.30 |
| 期初股份总数 | D | 315,975,411.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 1,899.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 9.00 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F2 | 135.00 |
第 94 页 共 98 页增加股份次月起至报告期期末的累计月数
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 6.00 |
| 因回购等减少股份数 | H | 12,700,000.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 4.00 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 311,743,569.42 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.03 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -0.18 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
苏州华源控股股份有限公司
二〇二三年四月十九日